第一篇：銀行票據(jù)大案

39億“票據(jù)變報(bào)紙”案水有多深

39億需要多少票？一定是銀行內(nèi)部保管出問題了?！?/p>

一樁銀行大案，讓“票據(jù)江湖”的灰色食物鏈成為輿論焦點(diǎn)。

農(nóng)業(yè)銀行22日發(fā)布公告稱，該行北京分行票據(jù)買入返售業(yè)務(wù)發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件。經(jīng)核查，涉及風(fēng)險(xiǎn)金額為39.15億元。據(jù)媒體報(bào)道，這一票據(jù)包內(nèi)出現(xiàn)部分票據(jù)被報(bào)紙?zhí)娲墓质?，而且票?jù)進(jìn)出未建立臺(tái)賬。目前公安機(jī)關(guān)已立案偵查。

《第一財(cái)經(jīng)日報(bào)》記者采訪的多位業(yè)內(nèi)人士表示，其中不僅涉及農(nóng)行的內(nèi)控問題，還牽涉到眾多銀行。票據(jù)市場的積弊已久，資金被從銀行套出，最終進(jìn)入股市等高回報(bào)領(lǐng)域，正是票據(jù)掮客的拿手好戲。若不是去年的股市巨震引發(fā)“退潮”，那些“裸泳”的人可能還不會(huì)這么快被人看穿。

票據(jù)如何變報(bào)紙？

據(jù)媒體報(bào)道，事件的大致脈絡(luò)是，農(nóng)行北京分行與某銀行進(jìn)行銀行承兌匯票（下稱“銀票”）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，在回購到期前，銀票應(yīng)存放在北京分行的保險(xiǎn)柜里，不得轉(zhuǎn)出。但實(shí)際情況是，銀票在回購到期前，就被票據(jù)中介提前取出，與另外一家銀行進(jìn)行了回購貼現(xiàn)交易，而資金并未回到農(nóng)行北京分行的賬上，卻進(jìn)入了股市。保險(xiǎn)柜中的票據(jù)，則被換成了報(bào)紙。

在農(nóng)行承認(rèn)票據(jù)買入返售業(yè)務(wù)發(fā)生重大事故后，某國有大行浙江省分行曾有多年票據(jù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的劉總對《第一財(cái)經(jīng)日報(bào)》記者表示，目前買入返售業(yè)務(wù)都是分行一級通過票據(jù)中心、票據(jù)部門在做相關(guān)業(yè)務(wù)，并且是不折不扣的小眾業(yè)務(wù)，在省一級分行配備的人員力量很小。比如農(nóng)行在該省專門做這項(xiàng)業(yè)務(wù)的不過三四人。由于票據(jù)買入返售有銀行做背書而且風(fēng)險(xiǎn)較低，所以容易導(dǎo)致票據(jù)保管環(huán)節(jié)出現(xiàn)疏漏。

存兌紙質(zhì)匯票是以1000萬元作為最高單張票面金額的?！?9億需要多少票？一定是銀行內(nèi)部保管出問題了。”劉總對記者說。

有媒體報(bào)道稱，農(nóng)行北京分行的兩名員工已被立案調(diào)查，原因正是涉嫌非法套取票據(jù)。那么，農(nóng)行在買入返售持票中，真票據(jù)究竟是入庫前、入庫后還是上門取票封包時(shí)被盜的？

“在我之前待過的銀行，票據(jù)、章子都跟著車一起運(yùn)到金庫，農(nóng)行北京分行大概也不會(huì)例外?！庇秀y行業(yè)內(nèi)人士稱，買入返售環(huán)節(jié)中，農(nóng)行肯定要驗(yàn)票，驗(yàn)票以后封存。票據(jù)部的人如果想作案還需要串通會(huì)計(jì)，但銀行是條線管理，會(huì)計(jì)部不可能聽票據(jù)部擺布。

他表示，所以一開始入庫的時(shí)候就是一包報(bào)紙的可能性不大。因?yàn)闊o論是移交、審驗(yàn)、保管，都要由會(huì)計(jì)部的兩名同事在攝像頭下完成，難度太大。如果是先入庫再偷偷出庫，這就更復(fù)雜了，因?yàn)槌鰩煲彩请p人出庫，全部都有攝像頭。

與入庫前驗(yàn)票封存過程中被調(diào)換和入庫后被盜出相比，上門取票封包受監(jiān)控較少，如果票據(jù)交易員為了做手腳，可能避開票據(jù)在本行入庫，提出攜一名會(huì)計(jì)人員上門取票，年輕的會(huì)計(jì)人員受到利誘或工作疏忽被利用，最終封包帶回一包報(bào)紙。這是可能性較大的一種情況。

不過，上述猜測是建立在上門取票封包不拆開看的基礎(chǔ)上的。劉總告訴記者，封包和入庫是兩個(gè)環(huán)節(jié)的兩種風(fēng)控程序。如果前面一道雙人復(fù)核制度沒有約束到位，被兩個(gè)人串通好了，一旦封包后，后面一道程序就是進(jìn)入庫房，庫房的人確實(shí)不知道封包里的東西是什么。每天省分行都有很多封包要入庫，讓庫房的人挨個(gè)去查并不現(xiàn)實(shí)，目前銀行也都不是這么做的。

本報(bào)記者了解到，對于上門取票封包的管理環(huán)節(jié)，各個(gè)商業(yè)銀行并不一致?！胺獍侵附灰纂p方共同簽字，保證正回購方在到期領(lǐng)回票據(jù)時(shí)仍然原封不動(dòng)，逆回購方會(huì)計(jì)攜帶封包回行入庫，一般不拆包?！庇袠I(yè)內(nèi)人士稱。

但還有銀行人士表示，自家銀行要求拆包。由于該銀行一般不允許上門取票，如果做延遲入庫，回來的封包環(huán)節(jié)，必須在攝像頭下和保管崗一起拆開檢查，沒有問題后再由票據(jù)部經(jīng)辦人和保管崗封包。

票據(jù)掮客怎么玩？

即便本該保管在保險(xiǎn)柜中的票據(jù)被成功取出，到了票據(jù)中介手中，但為何另一家銀行可以與票據(jù)中介做兩家銀行才可以做的回購貼現(xiàn)交易？劉總表示，這里似乎有“同業(yè)戶”的影子，也是銀行大案頻發(fā)、資金外流的一個(gè)病根。

銀行票據(jù)交易中的同業(yè)賬戶，業(yè)內(nèi)稱之為“同業(yè)戶”。當(dāng)市場上的票據(jù)掮客潛入，通過某種形式實(shí)際控制了利益鏈中部分銀行的“同業(yè)戶”后，銀行體系的資金就流進(jìn)了掮客們的“包裝戶”。

有多年票據(jù)行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的小周對《第一財(cái)經(jīng)日報(bào)》記者表示，他憑借在市場上多年練就的身手和資源，一能控制幾個(gè)銀行的“同業(yè)戶”，玩轉(zhuǎn)票據(jù)期限錯(cuò)配；二能在票據(jù)交易中無成本滾動(dòng)占有多筆利息，從而形成資金沉淀并用來放息或投資；三能靠他掌握的業(yè)務(wù)模式“無中生有”從銀行套出錢來；四能靠票據(jù)期限錯(cuò)配再賺出差價(jià)來；五能把市面上所有原本大行不能合規(guī)持有的票據(jù)，都通過小銀行當(dāng)通道過橋來“洗白”。

據(jù)記者了解，銀行一向都有騰挪表內(nèi)外規(guī)模的需求，這幾年也越來越強(qiáng)調(diào)票據(jù)自營，做大交易而非持票到底。但銀行固然能夠直接聯(lián)系同業(yè)，一些票據(jù)業(yè)務(wù)活躍的股份制銀行也居間做期限錯(cuò)配買賣角色。但相比銀行，掮客們的業(yè)務(wù)正是因?yàn)椴灰?guī)范而更高效：他們能按合作銀行的要求去市場上收票、買斷票據(jù)，打包成資產(chǎn)包；他們能為了“掩護(hù)”合作銀行的同業(yè)部門走通合規(guī)流程而先行找城商行或村鎮(zhèn)銀行作為通道銀行貼現(xiàn)，然后甩給通道銀行1~2個(gè)基點(diǎn)了事；他們還能簡化交易過程，票據(jù)交易多半離柜辦理，掮客還能自行完成背書。

業(yè)內(nèi)分析稱，從2012年的杭州潤銀事件開始，票據(jù)案件年年有，資金最終總是被用于炒房、炒期、炒礦、炒股等，只要有資產(chǎn)泡沫往上堆，融資性票據(jù)就是給力的來錢工具，票據(jù)掮客總能“大顯身手”。

票據(jù)業(yè)務(wù)已收緊

現(xiàn)在看來，農(nóng)行爆發(fā)的票據(jù)案好像壓死駱駝的最后一根稻草。

2015年底銀監(jiān)會(huì)下發(fā)的《關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》（203號(hào)文）指出，部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違規(guī)辦理銀票買入返售業(yè)務(wù)。當(dāng)劉總向該省農(nóng)行做票據(jù)業(yè)務(wù)的朋友打聽關(guān)于票據(jù)案的細(xì)節(jié)時(shí)，對方直接將該文件發(fā)給了他。根據(jù)203號(hào)文，銀監(jiān)會(huì)要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將“低風(fēng)險(xiǎn)”業(yè)務(wù)全口徑納入統(tǒng)一授信范圍。

“五大行的紙票交易基本上停掉了，每個(gè)銀行都心照不宣只開出幾個(gè)億的額度，就給關(guān)系戶用用了?！鄙现芪澹?dāng)《第一財(cái)經(jīng)日報(bào)》記者詢問紙票轉(zhuǎn)貼利率報(bào)價(jià)時(shí)，有上海銀行業(yè)同業(yè)部門人士說，雖然還有3.5%的報(bào)價(jià)，但已經(jīng)有價(jià)無市。

大行方面，有媒體援引知情人士的話稱，工行某分行已下發(fā)通知要求暫停辦理鐵礦石、鋼貿(mào)、煤貿(mào)三個(gè)行業(yè)的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，僅辦理工行、政策性銀行、農(nóng)行、中行、建行及部分全國性股份制商業(yè)銀行銀票的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

雖然紙票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)受到抑制，但上述銀行同業(yè)部門人士稱，電票直貼和電票轉(zhuǎn)貼業(yè)務(wù)仍基本正常進(jìn)行。某股份制銀行分行同業(yè)部門副總經(jīng)理告訴記者，在票據(jù)市場風(fēng)暴后，更具透明度、能夠降低操作風(fēng)險(xiǎn)的電票業(yè)務(wù)也將在今年得到快速發(fā)展，電票逐步替代紙票是票據(jù)市場發(fā)展的必然趨勢。

原標(biāo)題：黑天鵝隱現(xiàn)：農(nóng)行曝39億票據(jù)案 機(jī)構(gòu)忙自查

對于A股而言，農(nóng)行曝出的39億元票據(jù)大案，是否只是冰山一角？

“銀行間票據(jù)買賣經(jīng)常不驗(yàn)票——只要能還上，里面封的就是傳家寶；要是還不上，打開就是一包垃圾。”這是一位網(wǎng)友對近日媒體曝出的農(nóng)業(yè)銀行39億元票據(jù)案的感受。這個(gè)評價(jià)或許并不準(zhǔn)確，但1月23日，農(nóng)業(yè)銀行發(fā)布公告稱，票據(jù)買入返售業(yè)務(wù)發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件，涉及金額39.15億元，這在一定程度上證實(shí)了此前媒體的報(bào)道。

“2015年股市向好時(shí)，很多資金借道票據(jù)融資非法進(jìn)入股市，但股市大幅波動(dòng)導(dǎo)致錢拿不回來了，農(nóng)行這次曝出的事情在銀行體系內(nèi)應(yīng)該不是個(gè)案?！币晃灰竽涿慕鹑诮鐦I(yè)內(nèi)人士向《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示。這對于本已傷痕累累的A股而言，會(huì)不會(huì)是又一只“黑天鵝”？這樣的“裸泳者”在A股市場還有多少？

也有券商分析指出，票據(jù)資金流入股票市場的規(guī)模應(yīng)該相對有限，應(yīng)不會(huì)對股票市場造成過大影響，但農(nóng)行票據(jù)案的影響值得觀察。

機(jī)構(gòu)排查存量業(yè)務(wù)

1月23日，農(nóng)業(yè)銀行突發(fā)公告稱，“近日，本行北京分行票據(jù)買入返售業(yè)務(wù)發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件。經(jīng)核查，涉及風(fēng)險(xiǎn)金額為39.15億元。目前，公安機(jī)關(guān)已立案偵查。本行正積極配合偵辦工作，加強(qiáng)與相關(guān)機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，最大限度保證資金安全?！?/p>

據(jù)財(cái)新網(wǎng)報(bào)道，案件的大致脈絡(luò)是，農(nóng)行北京分行與某銀行進(jìn)行銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。在回購到期前，票據(jù)應(yīng)存放在農(nóng)行北京分行的保險(xiǎn)柜里，不得轉(zhuǎn)出。但實(shí)際情況是，票據(jù)在回購到期前，就被某重慶票據(jù)中介提前取出，與另外一家銀行進(jìn)行了回購貼現(xiàn)交易，而資金并未回到農(nóng)行北京分行的賬上，而是非法進(jìn)入了股市。“農(nóng)行北京分行保險(xiǎn)柜中的票據(jù)則被換成了報(bào)紙。”一位接近農(nóng)行北京分行的人士表示。

據(jù)一位銀行業(yè)人士介紹，在2015年6月底的股市大調(diào)整之前，很多資金借道票據(jù)融資進(jìn)入股市。這些票據(jù)沒有真實(shí)貿(mào)易背景，相當(dāng)于打白條。股市大幅調(diào)整之后，這些資金出現(xiàn)大筆虧損。這一現(xiàn)象在江浙一帶非常普遍，窟窿非常大?！稗r(nóng)行這次曝出的39億，只不過是冰山一角?！痹撊耸勘硎尽?/p>

“此案已引起高層重視。在節(jié)前市場資金短缺的背景下，這無疑加劇了市場流動(dòng)性緊張，對A股存在利空影響。”經(jīng)濟(jì)學(xué)家宋清輝在接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪時(shí)指出。

事實(shí)上，監(jiān)管層在2015年底已加大對票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控。2015年底，銀監(jiān)會(huì)下發(fā)《關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》（以下簡稱“203號(hào)文”）稱，按照2015年現(xiàn)場檢查計(jì)劃，各銀監(jiān)局分別對轄內(nèi)部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)2015年上半年票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行了現(xiàn)場檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，相關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)中均不同程度存在不審慎行為。

“203號(hào)文”提到，（上述不審慎行為）包括“銀行與票據(jù)中介聯(lián)手，違規(guī)交易，擾亂市場秩序。部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與中介合作，離行離柜大量辦理無真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)貼現(xiàn)，非法牟利”“創(chuàng)新票據(jù)代理規(guī)避監(jiān)管要求。部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)通過同業(yè)代理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、抽屜協(xié)議，隱匿信貸資產(chǎn)規(guī)模；委托中介機(jī)構(gòu)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)，甚至出租、出借賬戶和印鑒”等七大風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象。

文件發(fā)出后，多家大行進(jìn)行緊急自查，并暫停了部分票據(jù)業(yè)務(wù)操作。據(jù)悉，除農(nóng)行外，目前幾大行和做市商也開始排查存量業(yè)務(wù)，嚴(yán)控中介票據(jù)。

大案后往往有大整頓

“按過往情況來看，凡是金融大案所牽涉的資金違規(guī)流入股市后，金融系統(tǒng)都會(huì)大力清查類似資金，清查過程漫長而又痛苦，也令相關(guān)資金猶如驚弓之鳥，往往選擇從股市抽身，不排除近期A股的調(diào)整也與此相關(guān)。農(nóng)行票據(jù)案后，銀行系統(tǒng)會(huì)不會(huì)來一場大清理？對A股、流動(dòng)性會(huì)產(chǎn)生何種影響均值得關(guān)注?！鄙虾１镜啬乘侥蓟鸾?jīng)理向《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示。

著名財(cái)經(jīng)作家李德林評論稱，歷史是一面鏡子，資金大案對于A股的影響不言而喻。2007年那一輪牛市之前的漫長熊市，就跟整個(gè)金融系統(tǒng)清查資金有關(guān)。2002年9月，華夏證券上海一家營業(yè)部總經(jīng)理被人滅門，命案背后的違規(guī)國債回購大案浮出水面。整個(gè)證券系統(tǒng)開始清查國債回購問題，最后擴(kuò)大到所有委托理財(cái)資金。莊家們只有拋售股票應(yīng)對清查，以德隆系為首的莊家因此崩盤。

“牛市是狂歡的盛宴，熊市是裸泳的末日。農(nóng)行票據(jù)案只是A股清理裸泳者的一個(gè)開始。問題的關(guān)鍵是，在清理了各種杠桿資金后，杠桿背后還有多少交易？歷史是有記憶的，金融系統(tǒng)清理垃圾需要一個(gè)過程，A股需要一個(gè)干凈的未來?！崩畹铝直硎尽?/p>

據(jù)記者觀察，在春節(jié)前后市場資金短缺及農(nóng)行票據(jù)案的影響下，近日票據(jù)市場利率持續(xù)走高。中國票據(jù)網(wǎng)昨日（1月24日）報(bào)價(jià)行情顯示，長三角、珠三角、中西部、環(huán)渤海地區(qū)直貼利率分別為3.55%、3.6%、3.65%、3.7%，而轉(zhuǎn)貼利率也達(dá)到3.5%。較10天前上漲近1個(gè)百分點(diǎn)。這意味著，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的資金成本，較10天前上漲了將近20%。此外，另有媒體表示，票據(jù)類理財(cái)產(chǎn)品也受到了沖擊，年化最高收益可能高達(dá)7%，遠(yuǎn)高于新發(fā)的銀行理財(cái)產(chǎn)品的預(yù)期收益率。

“農(nóng)行事件可能增加了風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)?！蹦炒笮械膫灰讍T告訴《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者，“票據(jù)市場利率走高主要還是跟資金面緊張有關(guān)，節(jié)前銀行融出意愿低，貼現(xiàn)利率高企?！?/p>

對于農(nóng)行票據(jù)案曝光后是否會(huì)造成流動(dòng)性緊張，平安證券在近期發(fā)布的研報(bào)中認(rèn)為，“我們無法估算被反復(fù)買賣的票據(jù)規(guī)模以及杠桿倍數(shù)究竟如何。但這一案件曝光后，就目前票據(jù)市場利率的波動(dòng)來看，直貼及轉(zhuǎn)貼利率近期均有所攀升，但絕對利率水平遠(yuǎn)沒有達(dá)到2011年、2013年流動(dòng)性緊張時(shí)期的水平?！?/p>

“此案中，部分資金投資股市的事件，我們認(rèn)為仍是個(gè)案。造成較大流動(dòng)性危機(jī)的概率較低?！逼桨沧C券分析稱，雖然票據(jù)資金流入股票市場的規(guī)模應(yīng)該相對有限，應(yīng)不會(huì)對股票市場造成過大影響。但利率的變化趨勢，疊加央行流動(dòng)性政策方向的變化，值得進(jìn)一步觀察。由于票據(jù)市場同時(shí)貫穿實(shí)體經(jīng)濟(jì)及資本市場，若票據(jù)市場利率出現(xiàn)大幅波動(dòng)，可能會(huì)對經(jīng)濟(jì)層面及貨幣市場層面均有影響。

民生證券研究院固定收益組負(fù)責(zé)人李奇霖表示，票據(jù)自查活動(dòng)不會(huì)成為A股的下一只黑天鵝。券商兩融、場外配資、分級基金、傘形信托等規(guī)模在股市調(diào)整后均有所下降，今年初的大跌更是使杠桿資金加速流出。因此，通過票據(jù)違規(guī)操作進(jìn)入股市的存量資金規(guī)模已較小，農(nóng)行票據(jù)違規(guī)事件對股市的影響不大，不會(huì)成為引發(fā)A股調(diào)整的黑天鵝。

第二篇：銀行常用票據(jù)樣本

常用票據(jù)樣本及說明

一、銀行匯票。銀行匯票是匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。為了方便申請人的使用，銀行匯票還專門設(shè)置了實(shí)際結(jié)算金額欄，在交易過程中，可根據(jù)實(shí)際需要在出票金額以內(nèi)填寫實(shí)際結(jié)算金額，受到法律保護(hù)。其票樣如圖1-

1、1-2所示，銀行進(jìn)賬單如圖1-3所示。

圖1-1 銀行匯票

圖1-2 銀行匯票背面

圖1-3 進(jìn)賬單

銀行匯票的賬務(wù)處理方法是：收款單位應(yīng)根據(jù)銀行的收賬通知和有關(guān)的原始憑證編制收款憑證；付款單位應(yīng)在收到銀行簽發(fā)的銀行匯票后，根據(jù)“銀行匯票委托書”（存根）聯(lián)編制付款憑證。如有多余款項(xiàng)或因匯票超過付款期等原因而退款時(shí)，應(yīng)根據(jù)銀行的多余款收賬通知編制收款憑證。

采用銀行匯票結(jié)算方式，應(yīng)注意下列問題：

① 銀行匯票的提示付款期為一個(gè)月，超過提示付款期限，經(jīng)出具證明后，仍可以請求出票銀行付款。銀行匯票見票即付。填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款行的銀行匯票喪失，失票人可以向銀行申請掛失，或者向法院申請公示催告或提起訴訟。但未填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款行的銀行匯票喪失不得掛失。

② 銀行匯票一律記名，可以背書轉(zhuǎn)讓。背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。背書是一種票據(jù)行為，是轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的重要方式，它的產(chǎn)生是票據(jù)成為流通證券的一個(gè)標(biāo)志。

③ 銀行匯票的匯款金額起點(diǎn)為500元。

二、商業(yè)匯票。商業(yè)匯票是收款人或付款人（或承兌申請人）簽發(fā)，由承兌人承兌（承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。承兌是匯票中所特有的，并于到期日向收款人或被背書人支付款項(xiàng)的票據(jù)。商業(yè)匯票適用于同城或異地在銀行開立存款科目的法人以及其他組織之間，訂有購銷合同的商品交易的款項(xiàng)結(jié)算（必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系）。

采用商業(yè)匯票結(jié)算方式，應(yīng)注意下列問題：

① 采用商業(yè)匯票結(jié)算方式時(shí)，承兌人即付款人員有到期無條件支付票款的責(zé)任。② 對信用不好的客戶應(yīng)慎用或不用商業(yè)匯票結(jié)算方式。③ 商業(yè)匯票一律記名。允許背書轉(zhuǎn)讓，但背書應(yīng)連續(xù)。

④ 商業(yè)匯票的承兌期限由交易雙方商定，但最長不得超過6個(gè)月。商業(yè)匯票的提示付款期限自匯票到期日起10日內(nèi)。付款人應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明。

商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。銀行承兌匯票由銀行承兌。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。

1、商業(yè)承兌匯票。它是指由收款人簽發(fā)，付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票按雙方約定簽發(fā)。由收款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票應(yīng)交付款人承兌，由付款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票應(yīng)經(jīng)本人承兌。付款人須在商業(yè)承兌匯票正面簽署“承兌”后，將商業(yè)承兌匯票交給收款人。在實(shí)務(wù)中，一般以由付款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票居多。其票樣如圖2-1-

1、2-1-

2、2-1-

3、2-1-

4、2-1-5所示。

圖2-1-1商業(yè)承兌匯票

圖2-1-2 收款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票

圖2-1-3

付款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票

圖2-1-4

商業(yè)承兌2匯票背面

圖2-1-5

商業(yè)承兌匯票簽發(fā)人所留存根

商業(yè)承兌匯票的賬務(wù)處理方法是：收款單位憑銀行蓋章的進(jìn)賬通知編制收款憑證，付款單位憑承兌匯票委托書存根聯(lián)編制付款憑證。

2、銀行承兌匯票：它是由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。其票樣如圖2-2所示。

圖2-2

銀行承兌匯票

銀行承兌匯票的賬務(wù)處理方法是：收款單位憑銀行蓋章的進(jìn)賬通知編制收款憑證，付款單位憑銀行承兌匯票委托書存根聯(lián)編制付款憑證。

商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票既有區(qū)別又有聯(lián)系。商業(yè)承兌匯票是購銷雙方的票據(jù)交易行為，是一種商業(yè)信用，銀行只作為清算的中介。而銀行承兌匯票是銀行的一種信用業(yè)務(wù)，體現(xiàn)購、銷及銀行三方關(guān)系，銀行既是商業(yè)匯票的債務(wù)人，同時(shí)又是承兌申請人的債權(quán)人。銀行承兌匯票由銀行保證無條件付款，因而有較高的信譽(yù)。

三、銀行本票。銀行本票是申請人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。適用于同城辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金。我國普遍開展銀行本票的時(shí)間并不長，銀行本票還是一種較新的票據(jù)結(jié)算方式，銀行本票對于企事業(yè)單位和個(gè)人在同城范圍辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算具有明顯的優(yōu)點(diǎn)，對于促進(jìn)我國的經(jīng)濟(jì)的發(fā)展將起到重要的作用。為此，我國票據(jù)法以法律的形式確立了銀行本票的法律地位。其票樣如圖3-

1、3-2所示。

圖3-1

銀行本票

圖3-1

銀行本票

圖3-2

銀行本票背面

銀行本票的賬務(wù)處理方法是：收款單位按照規(guī)定受理銀行本票后，應(yīng)將銀行本票連同進(jìn)賬單送交銀行辦理轉(zhuǎn)賬，根據(jù)蓋章退回的進(jìn)賬單第一聯(lián)和有關(guān)原始憑證編制收款憑證；付款單位在填送“銀行本票申請書”并將款項(xiàng)交存銀行，收到銀行簽發(fā)的銀行本票后，根據(jù)申請書存根聯(lián)編制付款憑證。企業(yè)因銀行本票超過付款期限或其他原因要求退款時(shí)，在交回本票和填制的進(jìn)賬單經(jīng)銀行審核蓋章后，根據(jù)進(jìn)賬單第一聯(lián)編制收款憑證。

采用銀行本票結(jié)算方式，應(yīng)注意下列問題：

① 銀行本票分為不定額本票和定額本票兩種。定額銀行本票面額為1千元、5千元、1萬元和5萬元。銀行本票可以用于轉(zhuǎn)賬，注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金。

② 銀行本票的提示付款期為二個(gè)月，超過提示付款期限，經(jīng)出具證明后，仍可請求出票銀行付款。

③ 銀行本票見票即付，資金轉(zhuǎn)賬速度是所有票據(jù)中最快最及時(shí)的。可以背書轉(zhuǎn)讓，不予掛失，對銀行本票應(yīng)視同現(xiàn)金，妥善保管。

四、支票。支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項(xiàng)支付給收款人的票據(jù)。適用于同城各單位之間的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)及其他款項(xiàng)的結(jié)算。由于支票結(jié)算方式手續(xù)簡便，因而是目前同城結(jié)算中使用比較廣泛的一種結(jié)算方式。其票樣如圖4-

1、4-2所示。

圖4-1

轉(zhuǎn)賬支票

圖4-2

現(xiàn)金支票

在銀行開戶的存款人領(lǐng)購支票時(shí)，必須填寫“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”并簽章，簽章應(yīng)與預(yù)留銀行的簽章相符，持支票購領(lǐng)證（購領(lǐng)證上有指定辦理銀行業(yè)務(wù)的人員姓名）及指定人員身份證，由指定人員到銀行辦理購買手續(xù)。銀行對上述單證審核無誤后，即可將支票售給存款人。購買支票款由銀行從存款人賬戶中劃轉(zhuǎn)，存款人根據(jù)實(shí)際購買金額，編制付款憑證，借記“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目，貸記“銀行存款”科目。

支票的賬務(wù)處理方法是：收款單位對于收到的支票，應(yīng)在收到支票的當(dāng)日填制進(jìn)賬單連同支票送交銀行，根據(jù)銀行蓋章退回的進(jìn)賬單第一聯(lián)和有關(guān)的原始憑證編制收款憑證；對于付出的支票，應(yīng)根據(jù)支票存根和有關(guān)原始憑證編制付款憑證。

采用支票結(jié)算方式，應(yīng)注意下列問題：

① 鑒于我國多年使用支票的習(xí)慣，并考慮國際上的通行做法，方便個(gè)體工商戶和個(gè)人的使用，保留了現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，并新增了普通支票和劃線支票。支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的為轉(zhuǎn)賬支票，只用于轉(zhuǎn)賬，不可支取現(xiàn)金。支票上未印有“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”字樣的為普通支票，普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。

② 支票一律記名。中國人民銀行總行批準(zhǔn)的地區(qū)轉(zhuǎn)賬支票可以背書轉(zhuǎn)讓。

③ 支票見票即付，但支票持票人委托其開戶銀行向付款人提示付款的，進(jìn)賬時(shí)間為經(jīng)過同城票據(jù)交換系統(tǒng)將票款劃回的時(shí)間。支票的提示付款期限為自出票日起10日內(nèi)，中國人民銀行另有規(guī)定的除外。超過提示付款期的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。④ 不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。簽發(fā)支票，不能超過銀行存款的余額，超過的即為“空頭支票”，銀行將予以退票，并處以票面金額5%但不低于1000元的罰款。

第三篇：銀行票據(jù)管理制度

第七章 銀行票據(jù)管理制度

第一條為加強(qiáng)銀行票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度，明確票據(jù)使用范圍，預(yù)防票據(jù)遺失、填制錯(cuò)漏，特制定本制度。

第二條 適用范圍。本制度適用于集團(tuán)總部、下屬全資、控股、參股及實(shí)際控制公司。

第三條 銀行票據(jù)分類。銀行票據(jù)是指銀行結(jié)算用的支票、銀行匯票、銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票等法律支付功能的有價(jià)票據(jù)。

第四條 支票管理細(xì)則。

1、收票管理。收票管理：收票指因回收資金而收到的支票，出納收到支票后，需認(rèn)真審核支票的所有記載事項(xiàng)，出納應(yīng)及時(shí)將收到的支票交存銀行，并落實(shí)資金確實(shí)到賬。發(fā)生退票或按正常時(shí)間應(yīng)到賬而未到賬的支票，需要及時(shí)查找原因，并及時(shí)解決；無法解決的，及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)。

2、出票管理。出票指因支付資金而開出的支票。購買空白支票需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。同時(shí)，購買的空白支票應(yīng)與銀行預(yù)留印鑒分開保管；簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)將要素填寫齊全，嚴(yán)禁開出無期支票、無限額空白支票、空頭支票，不得擅自開具遠(yuǎn)期支票，支票日期應(yīng)為簽發(fā)的當(dāng)天；支票記載事項(xiàng)的收款人名稱與發(fā)票或收據(jù)等收款人合法收款憑證上的印鑒單位名稱必須保持絕對一致，收款憑證與支票存根須一并保存；支票購買后和出票前，出納須登記《銀行憑證出票登記簿》，詳細(xì)記載支票的購買時(shí)間、購買數(shù)量、支票起止編號(hào)、購買人簽字、核銷人簽字；支票的支付時(shí)間、編號(hào)、支付單位名稱、支付金額、用途、核銷日期、憑證號(hào)、領(lǐng)票人簽字等要素；發(fā)生退票時(shí)應(yīng)憑退回的支票換票，舊票回收后先加蓋“作廢”章，再開出新票，同時(shí)要注意做好票據(jù)更換的登記工作；支票必須按編號(hào)順序使用，不得跳號(hào)或斷號(hào)簽發(fā)；以現(xiàn)金支票支付外部收款人，須在取得對方的收據(jù)情況下才允許支付。

3、支票管理其他規(guī)定?？瞻字?、已加蓋印鑒的空白支票等發(fā)生遺失，須及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在分析風(fēng)險(xiǎn)后決定風(fēng)險(xiǎn)控制措施，影響重大的，在采取措施的同時(shí)，上報(bào)所在公司總裁或總經(jīng)理；支票存根遺失的，須寫出書面說明，在財(cái)務(wù)部門與銀行對賬單核對確認(rèn)資金去向和金額屬實(shí)后，經(jīng)過財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意，方可核銷；作廢的支票要妥善保管，超過兩年，經(jīng)確認(rèn)銀行不再回收的，可以銷毀處理，銷毀時(shí)需要徹底粉碎。對未使用完的空白支票，經(jīng)確定以后不再使用、銀行不再回收的，超過兩年視同作廢支票處理；空白支票原則上不準(zhǔn)借出，確實(shí)需要的，金額在2萬元以下的零星開支，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)可以開出。借出的空白支票必須填寫限額，需在借出之日起10日內(nèi)歸還；每一筆提現(xiàn)必須經(jīng)過財(cái)務(wù)經(jīng)理確認(rèn)后才能辦理；由于工作失誤或管理不善，使支票遺失、透支等原因造成經(jīng)濟(jì)損失的由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。

第五條 匯票管理細(xì)則：

1、專項(xiàng)規(guī)定：匯票可以背書轉(zhuǎn)讓，背書轉(zhuǎn)讓的匯票應(yīng)按付款流程審批；未經(jīng)所在公司總裁或總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得收取商業(yè)承兌匯票。收取銀行承兌匯票須報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

2、到期無法貼現(xiàn)的匯票應(yīng)及時(shí)納入債權(quán)管理。提前貼現(xiàn)的匯票須報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，貼現(xiàn)息應(yīng)由用款單位承擔(dān)。

3、收到匯票應(yīng)及時(shí)與銀行核對，鑒別真?zhèn)巍τ趥卧?、變造的虛假匯票，必須立即逐級上報(bào)，并采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施。

第六條未到期銀行承兌匯票管理細(xì)則。

1、取得票據(jù)的相關(guān)規(guī)定。

（1）從外部單位獲得因經(jīng)營活動(dòng)而開具的銀行承兌匯票，原則只收工行、建行、農(nóng)行、中國銀行等上市銀行開具的銀行承兌匯票,一般不收地級市、縣級市銀行開具的銀行承兌匯票。

（2）審查票據(jù)的真實(shí)性、票據(jù)形式的合規(guī)性，并通過銀行、法院網(wǎng)查詢其有效性，妥善保管獲取票據(jù)時(shí)雙方存在交易關(guān)系事實(shí)的相關(guān)證據(jù)。

（3）按照銀行承兌匯票的臺(tái)帳登記相關(guān)要素登記銀行承兌匯票臺(tái)帳。

（4）復(fù)印銀行承兌匯票正反面作為“應(yīng)收票據(jù)”科目入賬依據(jù)。

2、票據(jù)貼現(xiàn)的相關(guān)規(guī)定。（1）收到外部單位開立的銀行承兌匯票，特別是二手票，原則上立即貼現(xiàn)，特殊情況書面請示經(jīng)營負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

（2）貼現(xiàn)時(shí)必須填寫“票據(jù)申領(lǐng)單”，票據(jù)申領(lǐng)單，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)會(huì)計(jì)留存，第二聯(lián)交由申領(lǐng)人，并在申領(lǐng)單中明確因此票據(jù)貼現(xiàn)所產(chǎn)生的費(fèi)用承擔(dān)者，并加蓋公章。

（3）票據(jù)貼現(xiàn)需按照規(guī)定走審批流程，并通過OA咨詢資金部當(dāng)日的貼現(xiàn)息作為確定貼現(xiàn)利息的參考依據(jù)。

（4）票據(jù)貼現(xiàn)原則上應(yīng)通過銀行等法定途徑辦理，在收到貼現(xiàn)金額后，再給對方辦理相關(guān)手續(xù)?！捌睋?jù)申領(lǐng)單”見附件。

3、銀行承兌匯票的保管、轉(zhuǎn)讓和提示付款。

（1）以O(shè)A、書面及口頭的方式請示經(jīng)營負(fù)責(zé)人未到期銀行承兌匯票是否貼現(xiàn)，并提醒經(jīng)營負(fù)責(zé)人此票據(jù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，并做好票據(jù)的保管工作。

（2）持有的票據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，必須填寫“票據(jù)申領(lǐng)單”，并嚴(yán)格遵守《中華人民共和國票據(jù)法》背書轉(zhuǎn)讓的流程和相關(guān)的背書規(guī)定，更新銀行承兌匯票的臺(tái)帳數(shù)據(jù)，復(fù)印背書的票據(jù)的正反面作為入賬的依據(jù)。

（3）票據(jù)持有期間，應(yīng)做到票、印分管。

（4）由專人保管銀行承兌匯票，通過銀行、法院網(wǎng)查詢票據(jù)的有效性等相關(guān)情況，每月末做銀行承兌匯票盤點(diǎn)表。

（5）會(huì)計(jì)登記銀行承兌匯票臺(tái)帳，臺(tái)帳格式見附件票據(jù)明細(xì)帳，檢查票據(jù)的到期情況，提醒財(cái)務(wù)經(jīng)理票據(jù)到期情況。定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票，應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌。見票后定期付款的匯票，應(yīng)當(dāng)自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌。（6）各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不定時(shí)抽查臺(tái)帳的登記情況，月末監(jiān)盤銀行承兌匯票，并檢查銀行承兌匯票盤點(diǎn)表與會(huì)計(jì)的銀行承兌匯票臺(tái)賬是否相符，組織到期票據(jù)提示承兌工作。

（7）匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，喪失對其前手的追索權(quán)而造成損失的，財(cái)務(wù)經(jīng)理和直接責(zé)任人按有關(guān)規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第七條 有價(jià)證券管理。有價(jià)證券指的是有經(jīng)濟(jì)價(jià)值或金融價(jià)值的憑證、債券（包括股票、債券、信用證、房產(chǎn)證、保函、擔(dān)保等）。其管理規(guī)定如下：

1、收取管理。有價(jià)證券視同貨幣資金管理，必須由集團(tuán)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一保管；出納收到有價(jià)證券應(yīng)首先鑒定其真?zhèn)涡裕?jīng)過確認(rèn)的有價(jià)證券，須開出收據(jù)。存根聯(lián)留存，收據(jù)聯(lián)交對方，記賬聯(lián)粘貼會(huì)計(jì)憑證記賬或作為重要資料保管；有價(jià)證券屬重要資料，須上鎖保存；收到有價(jià)證券后，出納須登記《有價(jià)證券管理登記簿》，詳細(xì)登記收到時(shí)間、種類、數(shù)量、單價(jià)、金額、交出人、接收人、批準(zhǔn)接收人（或文件）、退回條件、退回時(shí)間。

2、交付管理。交付時(shí)財(cái)務(wù)經(jīng)理或會(huì)計(jì)主管須仔細(xì)評估有價(jià)證券價(jià)值、支付條件是否滿足，是否符合支付流程；支付時(shí)須當(dāng)面點(diǎn)清，雙方確認(rèn)無誤；交接后須收取對方開具的收據(jù)。收據(jù)應(yīng)包含證券種類、數(shù)量、單價(jià)、金額、接收單位名稱、交出單位名稱、交接時(shí)間等；交接后根據(jù)收據(jù)登記《有價(jià)證券管理登記簿》。

第八條 本規(guī)定由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋。涉及票據(jù)管理法律規(guī)定的遵照《中華人民共和國票據(jù)法》執(zhí)行。本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第四篇：銀行票據(jù)自查報(bào)告

銀行票據(jù)自查報(bào)告

第 1 篇：票據(jù)自查報(bào)告票據(jù)業(yè)務(wù)自查報(bào)告

根據(jù)宛農(nóng)信文[2011]123 號(hào)文件精神，為進(jìn)一步規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)管理、嚴(yán)防票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)票據(jù)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展，聯(lián)社高度重視，認(rèn)真學(xué)習(xí)了文件精神，并迅速成立票據(jù)業(yè)務(wù)整頓規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組，組織有關(guān)人員對聯(lián)社的票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行了一次認(rèn)真細(xì)致的自查?，F(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

一、票據(jù)業(yè)務(wù)的開展情況

總體情況：銀行承兌匯票業(yè)務(wù)從2010年11月1日至2011年 6 月 15 日，累計(jì)辦理承兌業(yè)務(wù) 筆，金額為 萬元，收取保證金 萬元，承兌保證金為 100%，不存在敞口部分。

二、制度建立情況

聯(lián)社按照有關(guān)法律法規(guī)建立了票據(jù)業(yè)務(wù)管理的的有關(guān)規(guī)章制度，為加強(qiáng)對票據(jù)業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范票據(jù)行為，有效控制票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)我區(qū)資金安全，根據(jù)《x 商業(yè)銀行法》、《x 票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》和《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，制定了《聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法》和《聯(lián)社銀行承兌匯票會(huì)計(jì)核算手續(xù)》以及《聯(lián)社銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》和《聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算手續(xù)》，并以文件的形式下發(fā)各社。管理辦法對票據(jù)的保管、托收、風(fēng)險(xiǎn)控制處臵和違法違規(guī)責(zé)任追究等

都進(jìn)行了列示，明確了銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)操作流程和職責(zé)，對審批崗的權(quán)限進(jìn)行了界定，將承兌納入了統(tǒng)一授信，實(shí)施了授權(quán)管理。區(qū)聯(lián)社簽發(fā)的銀行承兌匯票實(shí)行“總量控制、比例管理”的原則核定。目前制定的各項(xiàng)管理制度基本覆蓋了承兌業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)和崗

位。

三、管理制度執(zhí)行情況及業(yè)務(wù)操作合規(guī)性

（一）管理制度執(zhí)行情況。聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)設(shè)調(diào)查崗、審查崗、審批崗、會(huì)計(jì)崗、驗(yàn)票崗和兌付崗，并將業(yè)務(wù)操作流程細(xì)化到崗，各崗明確職責(zé)，做到前中后臺(tái)崗位分離，相互監(jiān)督，規(guī)范操作，以有效防范風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)中心審查崗對信用社調(diào)查崗和基層社主任審查的資料進(jìn)行復(fù)審，重點(diǎn)審查提交資料的完整性、真實(shí)性和授信情況，對符合條件的根據(jù)審批權(quán)限報(bào)審批崗審批。根據(jù)審查審批表、承兌協(xié)議、擔(dān)保合同和保證金繳存憑證進(jìn)行實(shí)施簽發(fā)出票通知單，會(huì)計(jì)崗實(shí)行“印、證”分管和崗位分離。會(huì)計(jì)崗根據(jù)承兌協(xié)議和審查審批表進(jìn)行簽發(fā)、入賬和空白憑證管理。銀行承兌匯票的領(lǐng)取、使用、保管、銷毀、登記均符合空白憑證管理要求，做到了賬實(shí)相符。審查崗將資料收集整理后形成規(guī)范的承兌匯票檔案。

（二）承兌業(yè)務(wù)合規(guī)性情況。票據(jù)承兌業(yè)務(wù)審查崗重點(diǎn)審查申請人資質(zhì)和資信情況，申請人提供的資質(zhì)必須都是經(jīng)

年檢合格的證照類資質(zhì)，并經(jīng)申請人蓋章確認(rèn)；申請人資信由調(diào)查崗進(jìn)行認(rèn)定，調(diào)查崗根據(jù)申請人的資信以及到期履約付款資金來源進(jìn)行調(diào)查后簽署是否同意辦理的意見，以明確調(diào)查崗責(zé)任。承兌業(yè)務(wù)有真實(shí)貿(mào)易背景，承兌申請人提供了合法、有效的商品購銷、勞務(wù)交易合同，申請辦理銀行承兌的匯票在企業(yè)交易合同約定的有效期內(nèi)，合同約定以銀行承兌匯票進(jìn)行結(jié)算，商品、勞務(wù)交易合理，銀行承兌總量沒有超過企業(yè)商品交易總量。審批流程兼顧了調(diào)查社意見、管理部門意見和聯(lián)社意見，根據(jù)統(tǒng)一授信，實(shí)行授權(quán)審批，不存在超授權(quán)、逆程序辦理承兌業(yè)務(wù)問題，比較完整、合規(guī)?？蛻衾U存的承兌保證金比例符合有關(guān)規(guī)定，沒有以銀行貸款作為承兌保證金，承兌保證金設(shè)立了專戶，不存在保證金專戶與出票人結(jié)算戶串用、各子賬戶之間相互挪用、同一出票人的保

證金子賬戶之間的相互挪用、混用等情況。我區(qū)聯(lián)社辦理的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)未發(fā)生過承兌墊款事件。申請人均為中小民營企業(yè)，之間未相互參股、控股，所以不存在關(guān)聯(lián)交易方相互承兌貼現(xiàn)套取資金情況。銀行承兌匯票憑證納入重要空白憑證管理，其領(lǐng)取、使用、銷號(hào)均按重要空白憑證管理使用，所以不存在利用銀行承兌匯票進(jìn)行賬外經(jīng)營。

（三）票據(jù)甄別情況。對于到期的銀行承兌匯票，為有效防范假票、“克隆”票的詐騙活動(dòng)，票據(jù)中心設(shè)有專職驗(yàn)

票人員，專門對到期的銀行承兌匯票進(jìn)行鑒別，簽字確認(rèn)后才予以解付。

（四）結(jié)算資金的安全問題。出票企業(yè)在繳納保證金時(shí)均在結(jié)算憑證上注明所劃款項(xiàng)屬于出票企業(yè)繳納的承兌保證金。同時(shí)，聯(lián)社專設(shè)保證金管理人員，并對保證金進(jìn)行逐筆凍結(jié)，有效堵截了詐騙和挪用客戶資金案件的發(fā)生。

（五）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)合規(guī)性情況。由于票據(jù)業(yè)務(wù)具有低風(fēng)險(xiǎn)、高流動(dòng)性、高收益的特性，一些非金融機(jī)構(gòu)涉足金融性經(jīng)營，利用各種不正當(dāng)手段惡性競爭，分流票據(jù)市場上部分票源，造成市場利率的不穩(wěn)定，競爭程度日趨激烈；故我們在利率市場中考慮到成本問題，這就是今年沒有開展貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的原因所在，今年的貼現(xiàn)余額為零。在以后的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理中，嚴(yán)格按照貼現(xiàn)申請的條件認(rèn)真審查客戶在農(nóng)信社開戶資料的真實(shí)有效性，對票據(jù)業(yè)務(wù)審查按操作流程審批；認(rèn)真審查票據(jù)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景的真實(shí)性；嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)查詢制度和票據(jù)空白憑證管理制度；嚴(yán)格按照票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算程序進(jìn)行核算。

四、存在的問題 1.個(gè)別印章不太清晰。

2.部分承兌檔案中購銷合同填寫不規(guī)范，未加蓋企業(yè)公章及法人印鑒，購銷合同沒有約定期限。

3.有個(gè)別社同一企業(yè)同一份交易合同“化整為零”簽發(fā)銀行

承兌匯票。

4.有一家企業(yè)在多家信用社辦理銀行承兌匯票現(xiàn)象。

5.存在個(gè)別社信貸資金用于辦理銀行承兌匯票保證金。

五、整改措施

針對以上自查中存在的問題，積極加以整改，一是加強(qiáng)銀行承兌匯票檔案管理，要求經(jīng)辦人員盡快對已辦理的銀行承兌匯票檔案資料進(jìn)行完善、補(bǔ)充，并明確檔案管理的規(guī)范化操作。二是在以后承兌業(yè)務(wù)辦理中，要求客戶填寫資料時(shí)書寫規(guī)范。

2011.6.22

第 2 篇：票據(jù)自查報(bào)告票據(jù)自查報(bào)告 3 篇

我辦六個(gè)編，現(xiàn)有工作人員六名，其中票據(jù)管理股設(shè)股長一名，專職票據(jù)管理員一名。近幾年來，我辦非稅收入管理工作牢牢抓住財(cái)政票據(jù)管理這條主線，努力夯實(shí)基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化日常管理工作，管理制度不斷完善，管理方式日趨科學(xué)，管理水平逐年提高?，F(xiàn)按照省非稅局、市非稅處的統(tǒng)一部署和要求，我們對我區(qū)的票據(jù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查，從四個(gè)方面匯報(bào)如下：

一、基礎(chǔ)工作。

一是建立健全了財(cái)政票據(jù)管理的各項(xiàng)內(nèi)部制度。對票據(jù)的購領(lǐng)、發(fā)放、保管、核銷、銷毀的程序和要求都作了明確的規(guī)定，分別制定了《票據(jù)管理制度》(包括票據(jù)計(jì)劃、票

據(jù)入庫、票據(jù)發(fā)放、票據(jù)工本費(fèi)結(jié)賬、票據(jù)核銷、記賬、盤點(diǎn)、存檔、數(shù)據(jù)備份等九個(gè)方面)、《單位票據(jù)購領(lǐng)、使用和核銷制度》、《票據(jù)保管、安全制度》、《票據(jù)稽查制度》和《票據(jù)年審制度》。各項(xiàng)制度除了在票據(jù)領(lǐng)發(fā)辦公場所上墻公示外，我們還將其在“區(qū)非稅收入網(wǎng)”網(wǎng)頁中向公眾公示，盡量能讓多數(shù)人了解我們的票據(jù)管理制度，支持配合我們的管理工作。

二是按要求設(shè)立了各項(xiàng)票據(jù)臺(tái)賬，及時(shí)記錄了票據(jù)購領(lǐng)、發(fā)放、庫存、核銷和工本費(fèi)等業(yè)務(wù)信息，定期核對臺(tái)賬庫存與倉庫庫存票據(jù) 1

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數(shù)量。對票據(jù)的入庫，出庫，繳銷和結(jié)存情況分別設(shè)立了臺(tái)賬，做到了每個(gè)工作日及時(shí)登記臺(tái)賬，打印入出銷等相關(guān)憑據(jù)，每月進(jìn)行一次票據(jù)盤底，核實(shí)倉庫庫存與臺(tái)賬庫存數(shù)，確保了賬庫相符。同時(shí)，區(qū)財(cái)政將票據(jù)工本費(fèi)與收繳改革經(jīng)費(fèi)一起納入了年初預(yù)算，為開展票據(jù)管理工作提供了有力的經(jīng)費(fèi)保障。

三是做到了專人專庫專柜保管票據(jù)，確保了票據(jù)安全。局機(jī)關(guān)在辦公用房緊張的情況下，專門騰出三間房子用于存放財(cái)政票據(jù)，倉庫面積達(dá)到了 15平方米，能夠充分保證財(cái)政票據(jù)存放的需要。其中一間存放行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)，一間存放礦產(chǎn)品稅費(fèi)票據(jù)，另外一間備用。做到了財(cái)政票據(jù)按

標(biāo)簽分類存放，有序整潔易查。庫房除了安裝牢固的鐵門外，還裝置了報(bào)警器、攝像頭等監(jiān)視設(shè)備，同時(shí)還配備了干粉滅火器兩臺(tái)。凡拆封的票據(jù)均按順序排放于票據(jù)柜中，并備放好樟腦，以防蟲蛀，尚未拆封的捆邦票據(jù)，則放置于票據(jù)鐵架上，與地面保持一定的距離，以防潮濕。庫房唯一的鑰匙由票據(jù)管理員一人保管，其它人員非允許一律不準(zhǔn)入內(nèi)。通過采取以上防盜、防火、防蟲、防潮等各項(xiàng)措施，確保了我區(qū)財(cái)政票據(jù)安全工作萬無一失，從未出現(xiàn)過因保管措施不到位而造成票據(jù)毀損和滅失現(xiàn)象。

三是加強(qiáng)了與物價(jià)部門的橫向聯(lián)系，聯(lián)合行文進(jìn)一步明確了非稅

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收入票據(jù)的購領(lǐng)、使用和繳銷的程序：規(guī)定從今年開始，執(zhí)收單位再次購領(lǐng)票據(jù)前，應(yīng)將已使用的票據(jù)先到物價(jià)局審核，再到非稅辦辦理繳銷手續(xù)，若款項(xiàng)尚未繳入非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，則及時(shí)催繳，待款項(xiàng)繳齊后給予準(zhǔn)購票據(jù)。通過這一措施，強(qiáng)化了票據(jù)的源頭控管，達(dá)到了“以票管收，票款同行”的目標(biāo)。上半年，納入?yún)R繳結(jié)算戶管理的非稅收入12338 萬元，較上年同期增加 4006 萬元，增長 48%，專戶存儲(chǔ)率達(dá)到了 100%。

二、日常管理。

一是所有票據(jù)統(tǒng)一向市票據(jù)科購領(lǐng)，并及時(shí)清結(jié)票據(jù)工本費(fèi)。從開始，我區(qū)不再印制任何財(cái)政票據(jù)，所需票據(jù)均從市票據(jù)科購領(lǐng)后按程序發(fā)放給各個(gè)執(zhí)收單位。共向市票據(jù)科購領(lǐng)財(cái)政票據(jù) 4.46 萬冊，其中新版財(cái)政票據(jù) 3.5 萬冊，89萬份;礦產(chǎn)品稅費(fèi)票據(jù) 1.96 萬冊，向市非稅處交納票據(jù)工本費(fèi)共計(jì) 20.2 萬元，沒有出現(xiàn)過拖欠現(xiàn)象，今年以來還采取了按計(jì)劃數(shù)額預(yù)交的方式。

二是進(jìn)一步規(guī)范了票據(jù)發(fā)放管理。

我區(qū)從今年元月 1 日起，全面啟用新版票據(jù)，老版票據(jù)共計(jì) 冊一律封存，并按規(guī)定程序予以了銷毀。在票據(jù)的發(fā)放程序上，實(shí)行“財(cái)政統(tǒng)管、憑證領(lǐng)購、以票管收、限量控制、核舊領(lǐng)新、票款同行、自 3

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動(dòng)核銷與手工核銷相結(jié)合”的辦法。

在票據(jù)發(fā)放的程序上，今年三月份出臺(tái)的《區(qū)規(guī)范非稅收入管理暫行辦法》中對鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府機(jī)構(gòu)和礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征機(jī)構(gòu)作了特別規(guī)定，《暫行辦法》第二十八條明確規(guī)定 “鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所負(fù)責(zé)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入票據(jù)的統(tǒng)一管理”，第二十九條明確規(guī)定“進(jìn)一步健全礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征票據(jù)管理網(wǎng)絡(luò)，完上善礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征票據(jù)監(jiān)管機(jī)制。區(qū)礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征辦公室應(yīng)指定一名總票管員，負(fù)責(zé)對礦產(chǎn)品稅費(fèi)征收站、驗(yàn)票站和稽查隊(duì)的票據(jù)管理監(jiān)督工作;各礦產(chǎn)品稅費(fèi)征收站、驗(yàn)票

站和稽查隊(duì)?wèi)?yīng)指定一名分票管員，具體負(fù)責(zé)本站、隊(duì)的票據(jù)管理工作。礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征票據(jù)由總票管員向區(qū)非稅收入管理辦公室申請領(lǐng)用。領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，總票管員應(yīng)提供上次票據(jù)發(fā)放、使用和庫存情況，區(qū)非稅收入管理辦公室在審核無誤的情況下給予重新領(lǐng)用。分票管員向總票管員申請領(lǐng)用和結(jié)報(bào)票據(jù)，對本站、隊(duì)票據(jù)管理負(fù)責(zé)，接受總票管員和區(qū)非稅收入管理辦公室票據(jù)稽查”，由此可見，我區(qū)財(cái)政票據(jù)的發(fā)放程度是層次分明，重點(diǎn)突出的。

在執(zhí)行票據(jù)工本費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)方面，我辦以身作則，嚴(yán)格按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收取，不多加一分錢，并將票據(jù)工本費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、批準(zhǔn)文號(hào)等制成公示欄，上墻公示，同時(shí)在“區(qū)非稅網(wǎng)”中公示，接收執(zhí)收單位和

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群眾的監(jiān)督。票據(jù)工本費(fèi)收入 6.8 萬元，全部上繳到區(qū)級國庫。

對于一些臨時(shí)用票的單位，我們按臨時(shí)用票規(guī)定程序進(jìn)行了審批，如舉辦的跳水錦標(biāo)賽用票、區(qū)委黨校中青班、科干班用票等。

執(zhí)收單位已領(lǐng)用的空白舊版票據(jù)，我辦在對用票單位進(jìn)行年檢年查時(shí)，剪掉了票據(jù)號(hào)碼，以廢票的形式予以了繳銷。

三是嚴(yán)格把好票據(jù)核銷環(huán)節(jié)。

票據(jù)核銷是整個(gè)票據(jù)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。我們在實(shí)際操作中主要把握好了三個(gè)方面：首先，劃分部門責(zé)任，即明確物價(jià)部門負(fù)責(zé)對執(zhí)收單位已填開使用票據(jù)收費(fèi)的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核，財(cái)政部門負(fù)責(zé)對執(zhí)收單位票據(jù)使用份數(shù)、開票收款金額和繳財(cái)政專戶金額進(jìn)行核實(shí)，財(cái)政票據(jù)核銷工作細(xì)化到了每個(gè)執(zhí)收單位的每本每份票據(jù)，各個(gè)執(zhí)收項(xiàng)目金額都一一記錄在冊，從而改變票據(jù)核銷時(shí)“只銷不核”的做法;其次，對重點(diǎn)收費(fèi)單位(票據(jù)使用量大的單位)，我們結(jié)合日?；楣ぷ?，將票據(jù)繳銷工作前移到執(zhí)收單位，既提高了工作效率和服務(wù)質(zhì)量，又方便了執(zhí)收單位，得到了執(zhí)收單位的一致好評，如共上門核銷票據(jù)多本、10 萬多份，核銷金額達(dá) 3600多萬元;再次，對執(zhí)收單位長、短票據(jù)，我們要求財(cái)政票據(jù)管理員及時(shí)查明原因，劃分責(zé)任，分別處理：屬操作技術(shù)上的差錯(cuò)，與執(zhí)收單位核對后及時(shí)予以糾正，屬執(zhí)收 5

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單位票管員保管不善等原因造成的短票情況，則要求執(zhí)收單位責(zé)任人寫出書面材料，詳細(xì)說明情況，經(jīng)執(zhí)收單位簽署意見，并登報(bào)申明作廢，登報(bào)資料和情況說明一并報(bào)我辦存檔，按程序給予核銷。

四是妥善進(jìn)行了票據(jù)銷毀，做到了有檔可查。已廢止的舊票，我們的做法是：對尚未出庫的空白廢止票據(jù)，我辦票管員造具了清冊，經(jīng)過監(jiān)銷員一一核對后，進(jìn)行了銷毀處理;

對于用票單位購領(lǐng)后未使用的廢止票據(jù)，在日常的的票據(jù)核銷和年檢年審時(shí)核銷了單位購領(lǐng)數(shù)，并剪掉票據(jù)號(hào)后退執(zhí)收單位保存;對于超過五年的票據(jù)存根，由執(zhí)收單位提出銷毀申請，造具銷毀票據(jù)清冊，我辦派人監(jiān)銷，如今年區(qū)交通局銷毀已廢止的規(guī)費(fèi)票據(jù)就是按上述要求進(jìn)行操作的。

三、年檢情況。我辦一直對年檢年審工作高度重視，每年年檢開始前，對執(zhí)收單位下發(fā)一個(gè)年檢通知，明確年檢的時(shí)間、對象、范圍和具體要求，同時(shí)抽調(diào)人員，集中一段時(shí)間完成此項(xiàng)工作。應(yīng)檢單位 159 個(gè)，實(shí)檢單位 151 個(gè)，實(shí)檢占應(yīng)檢的 95%(沒有年檢的 8 個(gè)單位是一些臨時(shí)機(jī)構(gòu)，領(lǐng)用的是往來結(jié)算收據(jù))。年檢工作主要是采取以執(zhí)收單位自查送審為主，財(cái)政票據(jù)管理員進(jìn)駐單位重點(diǎn)檢查為輔的方式進(jìn)行的。

通過開展票據(jù)年檢工作，夯實(shí)了單位票據(jù)管理基礎(chǔ)工作，全面地

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掌握了單位票據(jù)管理的基本情況，促進(jìn)了“以票管收”、“源頭控管”。同時(shí)，也及時(shí)發(fā)現(xiàn)了執(zhí)收單位在票據(jù)管理中存在的一些問題：鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級的票據(jù)管理相對滯后，個(gè)別單位截留非稅收入，存在票據(jù)混用現(xiàn)象，單位票管員的素質(zhì)有待進(jìn)一步提高，轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)銀行不交換一般繳款書，以致與

單位對賬困難，《湖南省非稅收入一般繳款書》(手工)第五聯(lián)為非稅機(jī)構(gòu)記賬，一些單位開票員往往寫得太輕，跡不太清楚，難于辨認(rèn)等。

四、對當(dāng)前票據(jù)管理工作的幾點(diǎn)建議：一是我區(qū)票據(jù)工作涉及到 159 個(gè)用票單位，用票量大，管理工作十分繁雜，沒有票據(jù)專用交通工具，財(cái)政票據(jù)中轉(zhuǎn)既不方便又不安全，特別是 20 多個(gè)礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征站都在山區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，票據(jù)的購領(lǐng)和繳銷十分不便，因此肯請市非稅處給予考慮，優(yōu)先給我區(qū)配置一臺(tái)票據(jù)專用車;二是礦產(chǎn)品稅費(fèi)票據(jù)由市里統(tǒng)一印制后，票據(jù)工本費(fèi)提高幅度較大，建議市票據(jù)科與承印企業(yè)商談能否降低成本。三是近年來縣市區(qū)財(cái)政從事票據(jù)管理工作的人員變換多，新手多，為了不使票管員“閉門造車”，建議市票據(jù)科統(tǒng)一組織他們到先進(jìn)地區(qū)學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)，提高管理水平;四是省非稅局在設(shè)計(jì)票據(jù)種類時(shí)，村級票據(jù)只有一種，滿足不了村級財(cái)務(wù)的需要;五是建議上級非稅部門與代理銀行進(jìn)行協(xié)調(diào)，轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式要求銀行傳 7

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遞《一般繳款書》;六是建議省非稅局票據(jù)處能否將《一般繳款書》(手工)非稅機(jī)構(gòu)記賬聯(lián)從第五聯(lián)調(diào)到第三聯(lián)，便于與單位對賬。

某區(qū)財(cái)政票據(jù)管理工作自查報(bào)告

我辦六個(gè)編，現(xiàn)有工作人員六名，其中票據(jù)管理股設(shè)股長一名，專職票據(jù)管理員一名。近幾年來，我辦非稅收入管

理工作牢牢抓住財(cái)政票據(jù)管理這條主線，努力夯實(shí)基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化日常管理工作，管理制度不斷完善，管理方式日趨科學(xué)，管理水平逐年提高。現(xiàn)按照省非稅局、市非稅處的統(tǒng)一部署和要求，我們對我區(qū)的票據(jù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查，從四個(gè)方面匯報(bào)

如下：

一、基礎(chǔ)工作。

一是建立健全了財(cái)政票據(jù)管理的各項(xiàng)內(nèi)部制度。對票據(jù)的購領(lǐng)、發(fā)放、保管、核銷、銷毀的程序和要求都作了明確的規(guī)定，分別制定了《票據(jù)管理制度》（包括票據(jù)計(jì)劃、票據(jù)入庫、票據(jù)發(fā)放、票據(jù)工本費(fèi)結(jié)賬、票據(jù)核銷、記賬、盤點(diǎn)、存檔、數(shù)據(jù)備份等九個(gè)方面）、《單位票據(jù)購領(lǐng)、使用和核銷制度》、《票據(jù)保管、安全制度》、《票據(jù)稽查制度》和《票據(jù)年審制度》。各項(xiàng)制度除了在票據(jù)領(lǐng)發(fā)辦公場所上墻公示外，我們還將其在“區(qū)非稅收入網(wǎng)”網(wǎng)頁中向公眾公示，盡

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量能讓多數(shù)人了解我們的票據(jù)管理制度，支持配合我們的管理工作。

二是按要求設(shè)立了各項(xiàng)票據(jù)臺(tái)賬，及時(shí)記錄了票據(jù)購領(lǐng)、發(fā)放、庫存、核銷和工本費(fèi)等業(yè)務(wù)信息，定期核對臺(tái)賬庫存與倉庫庫存票據(jù)數(shù)量。對票據(jù)的入庫，出庫，繳銷和結(jié)

存情況分別設(shè)立了臺(tái)賬，做到了每個(gè)工作日及時(shí)登記臺(tái)賬，打印入出銷等相關(guān)憑據(jù)，每月進(jìn)行一次票據(jù)盤底，核實(shí)倉庫庫存與臺(tái)賬庫存數(shù)，確保了賬庫相符。同時(shí)，區(qū)財(cái)政將票據(jù)工本費(fèi)與收繳改革經(jīng)費(fèi)一起納入了年初預(yù)算，為開展票據(jù)管理工作提供了有力的經(jīng)費(fèi)保障。

三是做到了專人專庫專柜保管票據(jù)，確保了票據(jù)安全。局機(jī)關(guān)在辦公用房緊張的情況下，專門騰出三間房子用于存放財(cái)政票據(jù)，倉庫面積達(dá)到了 15平方米，能夠充分保證財(cái)政票據(jù)存放的需要。其中一間存放行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)，一間存放礦產(chǎn)品稅費(fèi)票據(jù)，另外一間備用。做到了財(cái)政票據(jù)按標(biāo)簽分類存放，有序整潔易查。庫房除了安裝牢固的鐵門外，還裝置了報(bào)警器、攝像頭等監(jiān)視設(shè)備，同時(shí)還配備了干粉滅火器兩臺(tái)。凡拆封的票據(jù)均按順序排放于票據(jù)柜中，并備放好樟腦，以防蟲蛀，尚未拆封的捆邦票據(jù)，則放置于票據(jù)鐵架上，與地面保持一定的距離，以防潮濕。庫房唯一的鑰匙由票據(jù)管理員一人保管，其它人員非允許一律不準(zhǔn)入內(nèi)。通過采取以上防盜、防火、防蟲、9

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防潮等各項(xiàng)措施，確保了我區(qū)財(cái)政票據(jù)安全工作萬無一失，從未出現(xiàn)過因保管措施不到位而造成票據(jù)毀損和滅失現(xiàn)象。

三是加強(qiáng)了與物價(jià)部門的橫向聯(lián)系，聯(lián)合行文進(jìn)一步明

確了非稅收入票據(jù)的購領(lǐng)、使用和繳銷的程序：規(guī)定從今年開始，執(zhí)收單位再次購領(lǐng)票據(jù)前，應(yīng)將已使用的票據(jù)先到物價(jià)局審核，再到非稅辦辦理繳銷手續(xù)，若款項(xiàng)尚未繳入非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，則及時(shí)催繳，待款項(xiàng)繳齊后給予準(zhǔn)購票據(jù)。通過這一措施，強(qiáng)化了票據(jù)的源頭控管，達(dá)到了“以票管收，票款同行”的目標(biāo)。上半年，納入?yún)R繳結(jié)算戶管理的非稅收入 12338 萬元，較上年同期增加 4006 萬元，增長 48%，專戶存儲(chǔ)率達(dá)到了 100%。

二、日常管理。

一是所有票據(jù)統(tǒng)一向市票據(jù)科購領(lǐng)，并及時(shí)清結(jié)票據(jù)工本費(fèi)。從開始，我區(qū)不再印制任何財(cái)政票據(jù)，所需票據(jù)均從市票據(jù)科購領(lǐng)后按程序發(fā)放給各個(gè)執(zhí)收單位。共向市票據(jù)科購領(lǐng)財(cái)政票據(jù) 4.46 萬冊，其中新版財(cái)政票據(jù) 3.5 萬冊，89萬份；礦產(chǎn)品稅費(fèi)票據(jù) 1.96 萬冊，向市非稅處交納票據(jù)工本費(fèi)共計(jì) 20.2 萬元，沒有出現(xiàn)過拖欠現(xiàn)象，今年以來還采取了按計(jì)劃數(shù)額預(yù)交的方式。

二是進(jìn)一步規(guī)范了票據(jù)發(fā)放管理。

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我區(qū)從今年元月 1 日起，全面啟用新版票據(jù)，老版票據(jù)共計(jì) 冊一律封存，并按規(guī)定程序予以了銷毀。在票據(jù)的發(fā)放程序上，實(shí)行“財(cái)政統(tǒng)管、憑證領(lǐng)購、以票管收、限量控制、核舊領(lǐng)新、票款同行、自動(dòng)核銷與手工核銷相結(jié)合”的辦法。

在票據(jù)發(fā)放的程序上，今年三月份出臺(tái)的《區(qū)規(guī)范非稅收入管理暫行辦法》中對鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府機(jī)構(gòu)和礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征機(jī)構(gòu)作了特別規(guī)定，《暫行辦法》第二十八條明確規(guī)定“鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所負(fù)責(zé)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入票據(jù)的統(tǒng)一管理”，第二十九條明確規(guī)定“進(jìn)一步健全礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征票據(jù)管理網(wǎng)絡(luò)，完上善礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征票據(jù)監(jiān)管機(jī)制。區(qū)礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征辦公室應(yīng)指定一名總票管員，負(fù)責(zé)對礦產(chǎn)品稅費(fèi)征收站、驗(yàn)票站和稽查隊(duì)的票據(jù)管理監(jiān)督工作；各礦產(chǎn)品稅費(fèi)征收站、驗(yàn)票站和稽查隊(duì)?wèi)?yīng)指定一名分票管員，具體負(fù)責(zé)本站、隊(duì)的票據(jù)管理工作。礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征票據(jù)由總票管員向區(qū)非稅收入管理辦公室申請領(lǐng)用。領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，總票管員應(yīng)提供上次票據(jù)發(fā)放、使用和庫存情況，區(qū)非稅收入管理辦公室在審核無誤的情況下給予重新領(lǐng)用。分票管員向總票管員申請領(lǐng)用和結(jié)報(bào)票據(jù)，對本站、隊(duì)票據(jù)管理負(fù)責(zé)，接受總票管員和區(qū)非稅收入管理辦公室票據(jù)稽查”，由此可見，我區(qū)財(cái)政票據(jù)的發(fā)放程度是層次分明，重點(diǎn)突出的。

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在執(zhí)行票據(jù)工本費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)方面，我辦以身作則，嚴(yán)格按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收取，不多加

年來，他以勤政務(wù)實(shí)的作風(fēng)，每天與老干部打交道，展示出來的品格、情操，印證著他的忠誠；他以敬業(yè)奉獻(xiàn)的精神，始終把老干部當(dāng)父母，體現(xiàn)出來的癡情、真愛，昭示著他的孝心；他以忠實(shí)勤懇的態(tài)度，堅(jiān)持為老干部謀利益，塑造出來的形象、口碑，詮釋著他的奉獻(xiàn)。

他，就是宜昌市民政局退休離休干部管理所副所長王功勝。

一、用“心”做事，甘當(dāng)老干部的服務(wù)員

王功勝在工作中常說：“有幸為老干部服務(wù)，給他們送去黨和人民的關(guān)懷，這是非常光榮的任務(wù)?！睘榱税堰@個(gè)光榮的任務(wù)完成好，他懷著對老同志的深厚感情，精心干好老干部工作中的每一件事。在多年的實(shí)踐中，他摸索出一整套做好老干部工作的規(guī)律，協(xié)助所長建立和完善了一系列為老干部服務(wù)的制度，創(chuàng)造了“三熟”、“四訪”、“五心”服務(wù)工作管理方法。即：對老干部工作業(yè)務(wù)熟悉，對老干部工作政策熟悉，對老干部個(gè)人和家庭情況熟悉；對老干部重大節(jié)日必訪、生病住院必訪、特殊困難必訪、思想有波動(dòng)必訪；對老干部要有愛心，為老干部服務(wù)要有細(xì)心、給老干部辦事要誠心、接待老干部要

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耐心、做老干部工作要熱心。

樂于為老干部辦事--這是王功勝始終持有的工作熱情。一天晚上八點(diǎn)多鐘，王功勝剛進(jìn)家門就接到電話，一位軍隊(duì)

離休干部患急重癥住進(jìn)了市中心醫(yī)院。他立即趕往醫(yī)院，一面安慰家屬，一面跑上跑下配合醫(yī)院搶救，直到老同志脫離危險(xiǎn)，天已經(jīng)亮了，家屬非常感動(dòng)。這位獲救的老干部說：“民休所對我照顧得太周到了，許多家屬?zèng)]有想到、沒有辦到，民休所想到了、辦到了”。民政局機(jī)關(guān)一位退休干部的老伴病危住院，王功勝不僅常去醫(yī)院看望病人，還照顧老同志的生活。“從老伴病危時(shí)，他就一直陪著我，生怕我支持不住，直到老伴的后事全部處理完畢。他把我送到家里，做飯燒水把我安頓好，安慰我……直到我女兒來到家里他才離開。”這個(gè)老同志激動(dòng)地對他的兒子說：“在民政局退休享福啊，在民政休干所的老干部更享福……”老干部們稱贊王功勝“想得細(xì)、管得寬，只要是老干部的事，他總是能為老干部想到、盡力辦到”。

再小的事也要當(dāng)大事辦--這是王功勝對自己的工作要求。換塊窗戶玻璃、修理門鎖，看似瑣碎事，王功勝都看成是老干部對他們的信任和期盼，做與不做、做好做壞直接影響民政休干所及其工作人員的形象。他十分關(guān)注老同志需要幫助的瑣事、難事，知道的都會(huì)主動(dòng)熱 13

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心地幫助解決。有一年夏天，一位離休干部家里的電表壞了，他接到電話后，不顧炎熱，騎著自行車及時(shí)到電力部門聯(lián)系，來來回回跑了五六趟，為老人辦理了增容申請和相

關(guān)手續(xù)，在最短時(shí)間里，使這位老同志家里及時(shí)通電，安度盛夏。

急老干部之所急--這是王功勝的辦事原則。一位軍隊(duì)退休干部，因病癱瘓生活不能自理，家屬找到民政休干所申請享受護(hù)理費(fèi)。王功勝感到自己有責(zé)任為其落實(shí)政策做好服務(wù)工作。于是，及時(shí)向所領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并上報(bào)上級主管部門，請求按政策落實(shí)該同志的護(hù)理費(fèi)待遇。他跑上級主管部門，請有關(guān)部門深入老同志家中了解實(shí)情，很快使其護(hù)理費(fèi)待遇得到了落實(shí)。

多年來，他保持著兩項(xiàng)紀(jì)錄：一是凡有老同志病重?fù)尵?，不論晝夜、假日，一旦得知消息，他都在第一時(shí)間第一個(gè)趕到病房詢問病情，積極協(xié)助做好搶救工作；二是凡有老同志去世，不分春夏秋冬，他總要第一個(gè)趕到殯儀館，協(xié)調(diào)安排車輛、人員，布置靈堂，上門慰問遺屬，幫助協(xié)調(diào)解決困難。25 年來，他送走了近200 位老人。

二、用“情”敬老，樂做老干部的知心朋友

老干部信訪工作是一項(xiàng)政策性很強(qiáng)的工作，王功勝認(rèn)真研讀有關(guān)老干部工作的政策及規(guī)定，深入老同志家中調(diào)查研究。在處理每一件

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信訪工作時(shí)，他都能熟練掌握運(yùn)用有關(guān)政策規(guī)定，做好當(dāng)事人的工作。

有一次，12 位原 619 部隊(duì)在 1983 年移交到市民政休干所管理的軍隊(duì)無軍籍退休職工來到所里，要求將他們移交到軍隊(duì)離退休干部休養(yǎng)所管理。理由是軍休所管理，福利比民政休干所好，否則就要到市和省去上訪。他一方面和民政休干所的同志熱情地為老人們讓座倒茶，另一方面認(rèn)真聽取老同志們反映的意見，與老同志進(jìn)行了推心置腹的交談，曉之以情，動(dòng)之以理。隨后他又多次上門做老同志們的思想工作，講清政策規(guī)定，讓他們理解黨和國家對他們的關(guān)懷。在他的努力下，這部分老同志的思想轉(zhuǎn)變了，并且與他走得更近了。夏天，有 20 多位老同志找到王功勝，他立即放下手頭的工作，熱情地接待了他們，與老同志們進(jìn)行了詳細(xì)面談。原來是在執(zhí)行《宜昌市財(cái)政局、市人事局、市監(jiān)察局關(guān)于市直行政事業(yè)單位津補(bǔ)貼規(guī)范化管理的通知》（宜市財(cái)預(yù)發(fā) 18 號(hào)）時(shí)，按照該文件規(guī)定津補(bǔ)貼發(fā)放的資金來源是“各單位納入部門預(yù)算的行政事業(yè)性收費(fèi)收入、經(jīng)營收入、其他合規(guī)收入和財(cái)政補(bǔ)貼收入”。

但市民政休干所屬于津補(bǔ)貼發(fā)放范圍中的財(cái)政全額撥款經(jīng)費(fèi)事業(yè)單位。其經(jīng)費(fèi)都是財(cái)政撥款解決，沒有文件規(guī)定中的各種收入。

財(cái)政票據(jù)管理工作自查報(bào)告

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我辦六個(gè)編，現(xiàn)有工作人員六名，其中票據(jù)管理股設(shè)股

長一名，專職票據(jù)管理員一名。近幾年來，我辦非稅收入管理工作牢牢抓住財(cái)政票據(jù)管理這條主線，努力夯實(shí)基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化日常管理工作，管理制度不斷完善，管理方式日趨科學(xué)，管理水平逐年提高?，F(xiàn)按照省非稅局、市非稅處的統(tǒng)一部署和要求，我們對我區(qū)的票據(jù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查，從四個(gè)方面匯報(bào)如下：

一、基礎(chǔ)工作。

一是建立健全了財(cái)政票據(jù)管理的各項(xiàng)內(nèi)部制度。對票據(jù)的購領(lǐng)、發(fā)放、保管、核銷、銷毀的程序和要求都作了明確的規(guī)定，分別制定了《票據(jù)管理制度》（包括票據(jù)計(jì)劃、票據(jù)入庫、票據(jù)發(fā)放、票據(jù)工本費(fèi)結(jié)賬、票據(jù)核銷、記賬、盤點(diǎn)、存檔、數(shù)據(jù)備份等九個(gè)方面）、《單位票據(jù)購領(lǐng)、使用和核銷制度》、《票據(jù)保管、安全制度》、《票據(jù)稽查制度》和《票據(jù)年審制度》。各項(xiàng)制度除了在票據(jù)領(lǐng)發(fā)辦公場所上墻公示外，我們還將其在“***區(qū)非稅收入網(wǎng)”網(wǎng)頁中向公眾公示，盡量能讓多數(shù)人了解我們的票據(jù)管理制度，支持配合我們的管理工作。

二是按要求設(shè)立了各項(xiàng)票據(jù)臺(tái)賬，及時(shí)記錄了票據(jù)購領(lǐng)、發(fā)放、庫存、核銷和工本費(fèi)等業(yè)務(wù)信息，定期核對臺(tái)賬庫存與倉庫庫存票據(jù)數(shù)量。對票據(jù)的入庫，出庫，繳銷和結(jié)存情況分別設(shè)立了臺(tái)賬，做到

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了每個(gè)工作日及時(shí)登記臺(tái)賬，打印入出銷等相關(guān)憑據(jù)，每月進(jìn)行一次票據(jù)盤底，核實(shí)倉庫庫存與臺(tái)賬庫存數(shù)，確保了賬庫相符。同時(shí)，區(qū)財(cái)政將票據(jù)工本費(fèi)與收繳改革經(jīng)費(fèi)一起納入了年初預(yù)算，為開展票據(jù)管理工作提供了有力的經(jīng)費(fèi)保障。

三是做到了專人專庫專柜保管票據(jù)，確保了票據(jù)安全。局機(jī)關(guān)在辦公用房緊張的情況下，專門騰出三間房子用于存放財(cái)政票據(jù)，倉庫面積達(dá)到了 15平方米，能夠充分保證財(cái)政票據(jù)存放的需要。其中一間存放行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)，一間存放礦產(chǎn)品稅費(fèi)票據(jù)，另外一間備用。做到了財(cái)政票據(jù)按標(biāo)簽分類存放，有序整潔易查。庫房除了安裝牢固的鐵門外，還裝置了報(bào)警器、攝像頭等監(jiān)視設(shè)備，同時(shí)還配備了干粉滅火器兩臺(tái)。凡拆封的票據(jù)均按順序排放于票據(jù)柜中，并備放好樟腦，以防蟲蛀，尚未拆封的捆邦票據(jù)，則放置于票據(jù)鐵架上，與地面保持一定的距離，以防潮濕。庫房唯一的鑰匙由票據(jù)管理員一人保管，其它人員非允許一律不準(zhǔn)入內(nèi)。通過采取以上防盜、防火、防蟲、防潮等各項(xiàng)措施，確保了我區(qū)財(cái)政票據(jù)安全工作萬無一失，從未出現(xiàn)過因保管措施不到位而造成票據(jù)毀損和滅失現(xiàn)象。

三是加強(qiáng)了與物價(jià)部門的橫向聯(lián)系，聯(lián)合行文進(jìn)一步明確了非稅收入票據(jù)的購領(lǐng)、使用和繳銷的程序：規(guī)定從今年開始，執(zhí)收單位再 17

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次購領(lǐng)票據(jù)前，應(yīng)將已使用的票據(jù)先到物價(jià)局審核，再到非稅辦辦理繳銷手續(xù)，若款項(xiàng)尚未繳入非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，則及時(shí)催繳，待款項(xiàng)繳齊后給予準(zhǔn)購票據(jù)。通過這一措施，強(qiáng)化了票據(jù)的源頭控管，達(dá)到了“以票管收，票款同行”的目標(biāo)。上半年，納入?yún)R繳結(jié)算戶管理的非稅收入 12338 萬元，較上年同期增加 4006 萬元，增長 48%，專戶存儲(chǔ)率達(dá)到了 100%。

二、日常管理。

一是所有票據(jù)統(tǒng)一向市票據(jù)科購領(lǐng)，并及時(shí)清結(jié)票據(jù)工本費(fèi)。從 XX 年開始，我區(qū)不再印制任何財(cái)政票據(jù)，所需票據(jù)均從市票據(jù)科購領(lǐng)后按程序發(fā)放給各個(gè)執(zhí)收單位。XX 年共向市票據(jù)科購領(lǐng)財(cái)政票據(jù) 4.46 萬冊，其中新版財(cái)政票據(jù) 3.5 萬冊，89 萬份；礦產(chǎn)品稅費(fèi)票據(jù) 1.96 萬冊，向市非稅處交納票據(jù)工本費(fèi)共計(jì) 20.2 萬元，沒有出現(xiàn)過拖欠現(xiàn)象，今年以來還采取了按計(jì)劃數(shù)額預(yù)交的方式。

二是進(jìn)一步規(guī)范了票據(jù)發(fā)放管理。

我區(qū)從今年元月 1 日起，全面啟用新版票據(jù)，老版票據(jù)共計(jì) 冊一律封存，并按規(guī)定程序予以了銷毀。在票據(jù)的發(fā)放程序上，實(shí)行“財(cái)政統(tǒng)管、憑證領(lǐng)購、以票管收、限量控制、核舊領(lǐng)新、票款同行、自動(dòng)核銷與手工核銷相結(jié)合”的辦法。

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在票據(jù)發(fā)放的程序上，今年三月份出臺(tái)的《***區(qū)規(guī)范非稅收入管理暫行辦法》中對鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府機(jī)構(gòu)和礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征機(jī)構(gòu)作了特別規(guī)定，《暫行辦法》第二十八條明確規(guī)定“鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所負(fù)責(zé)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入票據(jù)的統(tǒng)一管理”，第二十九條明確規(guī)定“進(jìn)一步健全礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征票據(jù)管理網(wǎng)絡(luò)，完上善礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征票據(jù)監(jiān)管機(jī)制。***區(qū)礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征辦公室應(yīng)指定一名總票管員，負(fù)責(zé)對礦產(chǎn)品稅費(fèi)征收站、驗(yàn)票站和稽查隊(duì)的票據(jù)管理監(jiān)督工作；各礦產(chǎn)品稅費(fèi)征收站、驗(yàn)票站和稽查隊(duì)?wèi)?yīng)指定一名分票管員，具體負(fù)責(zé)本站、隊(duì)的票據(jù)管理工作。礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征票據(jù)由總票管員向***區(qū)非稅收入管理辦公室申請領(lǐng)用。領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，總票管員應(yīng)提供上次票據(jù)發(fā)放、使用和庫存情況，***區(qū)非稅收入管理辦公室在審核無誤的情況下給予重新領(lǐng)用。分票管員向總票管員申請領(lǐng)用和結(jié)報(bào)票據(jù)，對本站、隊(duì)票據(jù)管理負(fù)責(zé)，接受總票管員和***區(qū)非稅收入管理辦公室票據(jù)稽查”，由此可見，我區(qū)財(cái)政票據(jù)的發(fā)放程度是層次分明，重點(diǎn)突出的。

在執(zhí)行票據(jù)工本費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)方面，我辦以身作則，嚴(yán)格按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收取，不多加一分錢，并將票據(jù)工本費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、批準(zhǔn)文號(hào)等制成公示欄，上墻公示，同時(shí)在“***區(qū)非稅網(wǎng)”中公示，接收執(zhí)收單位和群眾的監(jiān)督。XX 年票據(jù)工本費(fèi)收入 6.8 萬元，全部上繳到區(qū)級國 19

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庫。

對于一些臨時(shí)用票的單位，我們按臨時(shí)用票規(guī)定程序進(jìn)行了審批，如 XX 年舉辦的跳水錦標(biāo)賽用票、區(qū)委黨校中青班、科干班用票等。

執(zhí)收單位已領(lǐng)用的空白舊版票據(jù)，我辦在對用票單位進(jìn)行年檢年查時(shí)，剪掉了票據(jù)號(hào)碼，以廢票的形式予以了繳銷。

三是嚴(yán)格把好票據(jù)核銷環(huán)節(jié)。

票據(jù)核銷是整個(gè)票據(jù)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。我們在實(shí)際操作中主要把握好了三個(gè)方面：首先，劃分部門責(zé)任，即明確物價(jià)部門負(fù)責(zé)對執(zhí)收單位已填開使用票據(jù)收費(fèi)的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核，財(cái)政部門負(fù)責(zé)對執(zhí)收單位票據(jù)使用份數(shù)、開票收款金額和繳財(cái)政專戶金額進(jìn)行核實(shí)，財(cái)政票據(jù)核銷工作細(xì)化到了每個(gè)執(zhí)收單位的每本每份票據(jù)，各個(gè)執(zhí)收項(xiàng)目金額都一一記錄在冊，從而改變票據(jù)核銷時(shí)“只銷不核”的做法；其次，對重點(diǎn)收費(fèi)單位（票據(jù)使用量大的單位），我們結(jié)合日?；楣ぷ?，將票據(jù)繳銷工作前移到執(zhí)收單位，既提高了工作效率和服務(wù)質(zhì)量，又方便了執(zhí)收單位，得到了執(zhí)收單位的一致好評，如 XX 共上門核銷票據(jù) XX 多本、10 萬多份，核銷金額達(dá) 3600 多萬元； 再次，對執(zhí)收單位長、短票據(jù)，我們要求財(cái)政票據(jù)管理員及時(shí)查明原因，劃分責(zé)任，分別處理：屬操作技術(shù)上的差錯(cuò)，與執(zhí)收單位核對后及時(shí)予

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以糾正，屬執(zhí)收單位票管員保管不善等原因造成的短票情況，則要求執(zhí)收單位責(zé)任人寫出書面材料，詳細(xì)說明情況，經(jīng)執(zhí)收單位簽署意見，并登報(bào)申明作廢，登報(bào)資料和情況說明一并報(bào)我辦存檔，按程序給予核銷。

四是妥善進(jìn)行了票據(jù)銷毀，做到了有檔可查。已廢止的舊票，我們的做法是：對尚未出庫的空白廢止票據(jù)，我辦票管員造具了清冊，經(jīng)過監(jiān)銷員一一核對后，進(jìn)行了銷毀處理；對于用票單位購領(lǐng)后未使用的廢止票據(jù)，在日常的的票據(jù)核銷和年檢年審時(shí)核銷了單位購領(lǐng)數(shù)，并剪掉票據(jù)號(hào)后退執(zhí)收單位保存；對于超過五年的票據(jù)存根，由執(zhí)收單位提出銷毀申請，造具銷毀票據(jù)清冊，我辦派人監(jiān)銷，如今年區(qū)交通局銷毀已廢止的規(guī)費(fèi)票據(jù)就是按上述要求進(jìn)行操作的。

三、年檢情況。我辦一直對年檢年審工作高度重視，每年年檢開始前，對執(zhí)收單位下發(fā)一個(gè)年檢通知，明確年檢的時(shí)間、對象、范圍和具體要求，同時(shí)抽調(diào)人員，集中一段時(shí)間完成此項(xiàng)工作。XX 年應(yīng)檢單位 159 個(gè)，實(shí)檢單位 151 個(gè)，實(shí)檢占應(yīng)檢的 95%（沒有年檢的 8 個(gè)單位是一些臨時(shí)機(jī)構(gòu)，領(lǐng)用的是往來結(jié)算收據(jù)）。年檢工作主要是采取以執(zhí)收單位自查送審為主，財(cái)政票據(jù)管理員進(jìn)駐單位重點(diǎn)檢查為輔的方式進(jìn)行的。

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通過開展票據(jù)年檢工作，夯實(shí)了單位票據(jù)管理基礎(chǔ)工作，全面地掌握了單位票據(jù)管理的基本情況，促進(jìn)了“以票管收”、“源頭控管”。同時(shí)，也及時(shí)發(fā)現(xiàn)了執(zhí)收單位在票據(jù)管理中存在的一些問題：鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級的票據(jù)管理相對滯后，個(gè)別單位截留非稅收入，存在票據(jù)混用現(xiàn)象，單位票管員的素質(zhì)有待進(jìn)一步提高，轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)銀行不交換一般繳款書，以致與單位對賬困難，《湖南省非稅收入一般繳款書》（手工）第五聯(lián)為非稅機(jī)構(gòu)記賬，一些單位開票員往往寫得太輕，跡不太清楚，難于辨認(rèn)等。

四、對當(dāng)前票據(jù)管理工作的幾點(diǎn)建議：一是我區(qū)票據(jù)工作涉及到 159 個(gè)用票單位，用票量大，管理工作十分繁雜，沒有票據(jù)專用交通工具，財(cái)政票據(jù)中轉(zhuǎn)既不方便又不安全，特別是 20 多個(gè)礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征站都在山區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，票據(jù)的購領(lǐng)和繳銷十分不便，因此肯請市非稅處給予考慮，優(yōu)先給我區(qū)配置一臺(tái)票據(jù)專用車；二是礦產(chǎn)品稅費(fèi)票據(jù)由市里統(tǒng)一印制后，票據(jù)工本費(fèi)提高幅度較大，建議市票據(jù)科與承印企業(yè)商談能否降低成本。三是近年來縣市區(qū)財(cái)政從事票據(jù)管理工作的人員變換多，新手多，為了不使票管員“閉門造車”，建議市票據(jù)科統(tǒng)一組織他們到先進(jìn)地區(qū)學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)，提高管理水平；四是省非稅局在設(shè)計(jì)票據(jù)種類時(shí)，村級票據(jù)只有一種，滿足不了村級財(cái)務(wù)的需要；五

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是建議上級非稅部門與代理銀行進(jìn)行協(xié)調(diào)，轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式要求銀行傳遞《一般繳款書》；六是建議省非稅局票據(jù)處能否將《一般繳款書》（手工）非稅機(jī)構(gòu)記賬聯(lián)從第五聯(lián)調(diào)到第三聯(lián)，便于與單位對賬。

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第 3 篇：自查報(bào)告

票據(jù)業(yè)務(wù)關(guān)于 XXXX 銀行開展票據(jù)業(yè)務(wù)自查情況的報(bào)告

為貫徹落實(shí)《關(guān)于中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于排查農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)違規(guī)票據(jù)業(yè)務(wù)的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2013]135 號(hào)）和《河南銀監(jiān)局辦公室關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)全省村鎮(zhèn)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管工作的通知》（豫銀監(jiān)辦發(fā)[2013]137 號(hào)）要求，我行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，一方面組織全行員工開展學(xué)習(xí)，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)通知精神，充分認(rèn)清當(dāng)前金融環(huán)境，把握好當(dāng)前局勢，樹立“依法合規(guī)”的經(jīng)營理念，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)能夠“持續(xù)、穩(wěn)健”發(fā)展；二是組織業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)部、營業(yè)部和財(cái)務(wù)部相關(guān)人員，迅速對我行自開業(yè)以來，所辦理的票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行逐筆檢查?，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

一、票據(jù)業(yè)務(wù)總體概況

我行的業(yè)務(wù)從開業(yè)之日起，逐步開展，但由于受人員數(shù)量及業(yè)務(wù)技能的限制，以及總體風(fēng)險(xiǎn)控制水平的制約，我行開辦業(yè)務(wù)的品種極為有限。對于信貸業(yè)務(wù)，一方面加緊培養(yǎng)

信貸隊(duì)伍，創(chuàng)新自己的產(chǎn)品、搭建自己的信貸制度體系，適量的開展信貸業(yè)務(wù)。而對于票據(jù)業(yè)務(wù)，我行目前開辦銀行承兌業(yè)務(wù)，對于票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，2012 年僅辦理 XXXX 萬元，2013年 6 月份辦理人民幣 XXX 萬元。

二、銀行承兌業(yè)務(wù)

我行的銀行承兌業(yè)務(wù)，自 2012 年 4 月 5 日開始簽發(fā)辦理，至 2013 年 6 月 30 日，累計(jì)簽發(fā) XXX 張，金額 XXXX 億元，截

止 2013 年 6 月 30 日，已解付到期銀承匯票 XXX 張，金額 XXX 萬元；未解付承兌匯票 XXX 張，金額 XXX 萬元。不存在墊款情況，客戶付款率 100%，并且我行均能做到，快速審核，在符合條件的情況下，盡可在到期當(dāng)天或收到票據(jù)當(dāng)天解付，維護(hù)了良好的金融秩序，遵守了結(jié)算紀(jì)行，同時(shí)也提升了我行的信譽(yù)。

承兌客戶主要存在的問題：對承兌客戶暫未進(jìn)行客戶評級；檔案資料缺調(diào)查表。

三、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

我行的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)自 2012 年 4 月 5 日開始辦理，至 2013年 6 月末，累計(jì)貼現(xiàn)票據(jù) XX 張，金額 XXX 萬元；轉(zhuǎn)貼現(xiàn) X筆，金額 XXXX 萬元；到期收回貼現(xiàn)票據(jù) X 筆，XX 萬元。辦理過程合規(guī)合法，風(fēng)險(xiǎn)可控。截止 2013 年 6 月末，我行貼現(xiàn)票據(jù)金額為 XXX 萬元。

四、總結(jié)

通過此次學(xué)習(xí)和檢查，我行領(lǐng)導(dǎo)和員工切實(shí)認(rèn)識(shí)到，合規(guī)辦理業(yè)務(wù)的重要性，并再次明確自身市場定位，加大信貸業(yè)務(wù)投放力度，做好做強(qiáng)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，大力支持中小微企業(yè)發(fā)展，助力縣域經(jīng)濟(jì)騰飛。慎審辦理銀行承兌業(yè)務(wù)，確保銀行承兌余額占貸款余額的比例不超過 40%，減少表外資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。在條件不具備時(shí)，暫時(shí)不涉及票據(jù)的貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

XXXXX 銀行 2013 年 7 月 22 日

第 4 篇：財(cái)政票據(jù)自查報(bào)告**縣國土資源局

20**財(cái)政票據(jù)使用管理情況自查報(bào)告

為切實(shí)加強(qiáng)我局財(cái)政票據(jù)管理，規(guī)范非稅收入征收行為，根據(jù)《 縣財(cái)政局關(guān)于開展 20**財(cái)政票據(jù)年檢的通知》（財(cái)非稅? 20**? ** 號(hào)）要求，對我局 20**財(cái)政票據(jù)使用和管理情況深入開展了自查。通過自查，我單位票據(jù)管理規(guī)范，無違規(guī)問題,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)重視。局黨組高度重視票據(jù)管理工作，為切實(shí)搞好這次票據(jù)自查工作，局黨組召開專題會(huì)議，指定財(cái)務(wù)股負(fù)責(zé)對 20**年以來財(cái)政票據(jù)使用情況進(jìn)行認(rèn)真自查。

二、嚴(yán)密組織。為確保自查工作的有效開展，局財(cái)務(wù)股將票據(jù)管理自查工作與本職業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合起來，做到自查工作和日常工作“兩不誤”；將自查工作與提高人員素質(zhì)

緊密結(jié)合起來，通過努力提高干部職工的素質(zhì)，不斷增強(qiáng)遵紀(jì)守法的自覺性。

三、突出重點(diǎn)。局財(cái)務(wù)股在自查工作中重點(diǎn)突出了使用票據(jù)所執(zhí)行的文件依據(jù)是否合法、是否建立財(cái)政票據(jù)管理制度、是否實(shí)行“收支兩條線”及財(cái)政非稅收入是否按規(guī)定及時(shí)足額上繳財(cái)政等內(nèi)容。

１、通過自查，我局 20**共領(lǐng)有 省非稅收入專用收據(jù) 本，字號(hào)為 財(cái)專字（20**）01***1-018**00，共計(jì)**份，填開**。20**共領(lǐng)有**省行政事業(yè)單位往來結(jié)算收據(jù)**本，字號(hào)為**財(cái)通字（20**）018**6-01**450 共填開**份，作廢*份；字號(hào)為**財(cái)通字（20**）25**76-25**00 共填開**份，作廢*份；收入**等共計(jì)**元，全部入賬。

2、通過自查，在領(lǐng)購和使用的財(cái)政票據(jù)方面均依據(jù)物價(jià)部門審批的收費(fèi)項(xiàng)目申領(lǐng)，文件依據(jù)合法有效，在收費(fèi)過程中不存在自立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍，提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、亂收費(fèi)、亂罰款等到現(xiàn)象。財(cái)政票據(jù)填寫規(guī)范、完整，無相互串用行為；無擅自印制或涂改、偽造財(cái)政票據(jù)等現(xiàn)象；票據(jù)所開金額與收取金額完全一致，不存在利用財(cái)政票據(jù)亂收費(fèi)、超出規(guī)定范圍收費(fèi)現(xiàn)象；無丟失損毀財(cái)政票據(jù)行為。

3、財(cái)政票據(jù)管理制度完善。指定了專人管理票據(jù)，建立健全了票據(jù)管理制度，設(shè)置了票據(jù)管理臺(tái)賬。

通過這次自查，充分認(rèn)識(shí)到了財(cái)政票據(jù)管理的重要性

和嚴(yán)肅性，今后我局將繼續(xù)健全和完善票據(jù)管理長效機(jī)制，在財(cái)政票據(jù)的領(lǐng)、用、銷、存方面進(jìn)一步加強(qiáng)管理，逐年提高管理水平，使我局的財(cái)政票據(jù)管理更加規(guī)范。

**縣國土資源局

20**年 月 日

第五篇：銀行票據(jù)管理制度（模版）

銀行票據(jù)管理制度

第一條總則

為規(guī)范公司票據(jù)管理，規(guī)范各種票據(jù)的領(lǐng)用、保管、使用等事項(xiàng)，確保公司票據(jù)結(jié)算工作有序進(jìn)行，特制定本制度。

第二條購入票據(jù)的管理

1、票據(jù)的購買、填寫使用和保管由出納員負(fù)責(zé)。

2、支票購買回來后要建立支票使用登記薄，寫清支票種類、份數(shù)、起止編號(hào)（連續(xù)編號(hào)）以便備查。

第三條支票簽發(fā)使用管理

1、支票上的預(yù)留印鑒需隨用隨蓋，不得預(yù)先在支票上蓋章。

2、不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)填寫簽發(fā)日期、用途、付款金額或限額。

3、支票應(yīng)按順序使用，不得跳號(hào)使用。對作廢支票應(yīng)加蓋作廢章，并妥善保管。

4、出納要按照支票使用登記簿要求逐一填寫日期、支票號(hào)碼、領(lǐng)取人姓名。

5、票據(jù)支付必須以訂貨合同或付款申請為依據(jù)，付款申請嚴(yán)格按照公司資金收支管理制度辦理，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理審批后，予以辦理票據(jù)支付手續(xù)。

第四條銀行承兌匯票的管理

1、收款人員 收到銀行承兌匯票時(shí)，應(yīng)按票據(jù)法規(guī)定當(dāng)時(shí)予以驗(yàn)票，需審核簽發(fā)日期是否有效，收款人是否為全稱，是否正確，壓數(shù)是否清楚，背書是否連續(xù)，印鑒是否清晰，票據(jù)驗(yàn)收無誤后予以辦理收款手續(xù)并及時(shí)交到財(cái)務(wù)部。

2、財(cái)務(wù)人員對收款人員移交的銀行承兌匯票做復(fù)驗(yàn)審核后及時(shí)登記臺(tái)賬。

3、銀行匯票在未到承兌期限時(shí)，應(yīng)由出納人員按照有關(guān)管理規(guī)定及時(shí)登記備查簿寫清票面要素、前手背書人及被背書人，并妥善保管，如果丟失，應(yīng)立即報(bào)告、作廢和聲明并由責(zé)任人承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)損失。

4、對轉(zhuǎn)讓的銀行承兌匯票，必須填寫被背書人，再加蓋公司財(cái)務(wù)印鑒。轉(zhuǎn)讓時(shí)必須由持票人在票據(jù)復(fù)印件上簽收，票據(jù)復(fù)印件要完整存檔。票據(jù)付出后要及時(shí)登記臺(tái)賬。

5、大額票據(jù)的收付應(yīng)該在確保安全的前提下操作，尤其是現(xiàn)款票據(jù)不得采用郵寄方式操作，原則上由本公司員工專人送交，保障公司的資金安全。

第四條附則

1、有效票據(jù)是公司資產(chǎn)的一部分，安全保管及使用有效票據(jù)是公司每位員工的職責(zé)。由于票據(jù)保管、使用不當(dāng)造成公司財(cái)產(chǎn)損失，除按照國家有關(guān)規(guī)定訴諸法律外，有關(guān)責(zé)任者必須賠償公司損失。

2、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、解釋，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效。