第一篇：出納、會計人員崗位責(zé)任制何

出納人員崗位責(zé)任制

1、設(shè)置現(xiàn)金和銀行賬簿，認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬.2、遵守現(xiàn)金和銀行存款管理條例細(xì)則，保證現(xiàn)金和銀行存款的安全。

3、嚴(yán)格按照財務(wù)制度辦理。對原始憑證要認(rèn)真審核，依據(jù)正確的原始憑證和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容進(jìn)行收支核算，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。

4、及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，要日清月結(jié)，按日逐筆記錄日記帳，做到記錄及時，準(zhǔn)確、無誤，按日核對庫存現(xiàn)金，按時與銀行核對存款余額，未達(dá)賬項填寫銀行存款調(diào)節(jié)表，單位存款余額與銀行必順相符。

5、按規(guī)定購買和使用銀行支票，做好支票的登記管理工作。

6、支票的簽發(fā)要嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。

7、不能挪用公款，不能白條抵庫，現(xiàn)金留用額只能在規(guī)定的限額。

8、票據(jù)要按編號順序使用，做好領(lǐng)用和核銷工作。

二.會計員的崗位責(zé)任制

1、按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設(shè)置會計賬簿。根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證，記帳憑證的內(nèi)容完整，準(zhǔn)確無誤；及時登記會計賬簿。

2、做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

3、加強(qiáng)財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確性。

4、監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。

5、按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析 章。

2.即使確認(rèn)銷售收入，正確計算增值稅、消項稅額。3.劃清費(fèi)用的開支范圍及營業(yè)內(nèi)外收入。4.認(rèn)真計算財務(wù)成果及各種稅金。5.按財務(wù)制度規(guī)定正確核算利潤分配。6.按期繳納各種稅款。

7.債權(quán)、債務(wù)及時登記、及時查清、按月做好財務(wù)狀況分析。8.對會計帳目及憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。

9.對商場的財務(wù)檔案要立冊，嚴(yán)格執(zhí)行查閱制度及保管制度。

10.記帳要及時、準(zhǔn)確，明細(xì)帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過三天。不許先出報表和后帳。

11.嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律及商場制定的各項制度，發(fā)現(xiàn)問題及時上報主管經(jīng)理。

第二篇：會計人員崗位責(zé)任制

1、財務(wù)科長

（1）主管本單位的財務(wù)會計工作，對工作要有研究、有布置、有檢查、有總結(jié)、遵守財務(wù)紀(jì)律和規(guī)章制度。

（2）組織制定本單位的財務(wù)會計制度及核算辦法，督促其貫徹執(zhí)行。

（3）組織編制本單位的財務(wù)成本費(fèi)用計劃、銀行貸款計劃、集資計劃，為經(jīng)營和本店的建設(shè)開源節(jié)流。

（4）進(jìn)行經(jīng)常性的核定固定資金和流動資金，加強(qiáng)資金管理，不斷提高資金利用率。

（5）分析財務(wù)成本費(fèi)用和資金執(zhí)行情況，總結(jié)經(jīng)驗，提出改進(jìn)的意見。

（6）參加有關(guān)經(jīng)營會議、提供信息、參與決策。

（7）參加經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議的擬訂和簽訂工作。

（8）組織會計人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，不斷提高財會人員的政治和業(yè)務(wù)水平。

（9）及時準(zhǔn)確編制會計、統(tǒng)計、報表。

（10）擬訂流動資金管理與核算辦法，核定流動資金定額。

（11）辦理流動資金盤盈盤虧和毀損手續(xù)，并按規(guī)定進(jìn)行處理。

2、出納崗位

（1）按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)。

（2）序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，做到日清日結(jié)，隨時掌握存款余額，每月做好銀行存款調(diào)節(jié)表，不簽發(fā)空白支票。

（3）嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支和現(xiàn)金轉(zhuǎn)移他用等違反財經(jīng)紀(jì)律的行為。保管庫存現(xiàn)金和有價證券，遵守保險柜的密碼紀(jì)律，確保庫款安全。

（4）保管有關(guān)空白收據(jù)和支票。做好本店應(yīng)收、應(yīng)發(fā)款項工作。對簽發(fā)支票所用的印章，應(yīng)實行章票分管。

（5）按核定的額度掌握現(xiàn)金庫存量，不以“白條”抵充庫存現(xiàn)金。

（6）認(rèn)真復(fù)核單位憑證，對不符合手續(xù)和規(guī)定的單據(jù)憑證以及借支應(yīng)拒絕付款，收付的單據(jù)一定要加蓋“現(xiàn)金”收付訖，銀行存款收付訖戳記。

3、財產(chǎn)物資核算崗位

（1）擬定固定資產(chǎn)管理和核算辦法。

（2）參加固定資產(chǎn)需用量的核定，參與固定資產(chǎn)更新改造和大修理計劃的編制。

（3）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算，對購置、調(diào)入內(nèi)部轉(zhuǎn)移租賃、封存、調(diào)出的固定資產(chǎn)，要督促有關(guān)部門或人員辦理手續(xù)，做到帳卡、物相符，按期編核校反映固定資產(chǎn)增減變動的會計報表。

（4）計算和提取固定資產(chǎn)折舊。

（5）會同有關(guān)部門定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)和清查，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損，要查明原因、弄清責(zé)任、按規(guī)定的審核權(quán)限需報批手續(xù)，及時進(jìn)行帳務(wù)處理。

4、工資核算崗位

（1）按計劃基數(shù)提取工資總額，按規(guī)定交納勞動保險費(fèi)和醫(yī)療保險費(fèi)。

（2）負(fù)責(zé)工資明細(xì)核算。

（3）編制有關(guān)工資報表。

（4）年終計算并編制工資清算表。參加有關(guān)工資清算。

（5）監(jiān)督工資基金和使用。

（6）審核工資發(fā)放。

5、成本費(fèi)用核算崗位

（1）對企業(yè)經(jīng)營過程中發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行記錄與核算。

（2）正確核算銷售成本和費(fèi)用。

（3）編制費(fèi)用報表，并進(jìn)行分析和預(yù)測。

（4）對不符合手續(xù)和規(guī)定的成本，費(fèi)用不得入帳。

6、財務(wù)成果核算崗位

（1）編制利潤計劃并對實現(xiàn)情況進(jìn)行分析。

（2）正確計算銷售收入和經(jīng)營業(yè)務(wù)收入、認(rèn)真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。

（3）做好利潤的明細(xì)分類核算，登記銷售，利潤和稅金明細(xì)帳。

（4）按稅法規(guī)定計量和繳納稅金。

（5）根據(jù)某場情況預(yù)測銷售前景，提出增加利潤的措施。

7、往來結(jié)算崗位

（1）嚴(yán)格管理和記錄購銷業(yè)務(wù)以及其他的暫收暫付、應(yīng)收應(yīng)付，商業(yè)采購等款項，認(rèn)真核對及時清算。

（2）對商品采購和應(yīng)付帳款進(jìn)行認(rèn)真的核算，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)的審閱后付款。對不符合規(guī)定的單據(jù)給予拒付。

（3）對商品采購和應(yīng)付帳款的卡片要嚴(yán)格管理，每月底要結(jié)出卡片余額，做到帳帳、帳卡相符。

（4）對無法收回或無法支付的款項，應(yīng)查明原因并及時向經(jīng)理室報告。

（5）負(fù)責(zé)其他往來結(jié)算的明細(xì)分類核算。每月要按單位和個人分戶逐筆序時報送一份至經(jīng)理室。折緊清償。

8、總帳報表崗位

（1）從事總帳報表，匯總記帳憑證，銜接各崗位明細(xì)帳。

（2）設(shè)置和登記總帳。根據(jù)規(guī)定的會計科目，設(shè)置總帳帳戶。月終與有關(guān)明細(xì)核對，保證帳證、帳帳相符。

（3）編制資產(chǎn)負(fù)債表，核對其他會計報表，保持對應(yīng)關(guān)系正確，并按規(guī)定及時報送。

（4）管理會計憑證和報表。對憑證進(jìn)行整理裝訂，做到科學(xué)和標(biāo)準(zhǔn)化，對需要?dú)w檔的會計資料，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及歸檔。

9、稽核崗位

（1）復(fù)核會計憑證：帳目、報表。

（2）審查各項財務(wù)收支以及計劃的執(zhí)行情況。

（3）審查財務(wù)收支是否合理合法，符合政策規(guī)定。

（4）復(fù)核會計憑證和帳表是否合理，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確。復(fù)核帳登記和報表編制是否符合制度規(guī)定。

（5）對審核簽署的憑證，帳簿和報表的正確性負(fù)責(zé)。

（6）分析狀況和經(jīng)營成果，找出存在問題及原因，提出發(fā)送經(jīng)營管理的建議。

（7）編寫財務(wù)狀況說明書。按季、年編寫財務(wù)情況說明書，說明報告期內(nèi)財務(wù)收支情況和經(jīng)營成果，連同會計報表一并上報。

（8）進(jìn)行財務(wù)預(yù)測，提供經(jīng)營決策資料。

10、檔案管理

會計檔案指會計憑證、會計帳簿和會計報表等會計核算專業(yè)是國家檔案的重要組成部分，也是各單位的重要檔案之一。為了切實把會計檔案管好，妥善保管，存放有序，查找方便，為社會主義經(jīng)濟(jì)事業(yè)服務(wù)，特制定本辦法，具體要求是：

（1）會計人員要按照會計管理檔案的辦法，規(guī)定和要求當(dāng)年會計檔案在會計年終后，由會計檔案管理員審查核對、整理立卷、制定目錄、裝訂成冊，妥善保管。

（2）嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損，散失和泄密。

（3）會計檔案應(yīng)為本店積極提供利用。向外單位提供利用時，檔案原件原則上不得借出，如因特殊情況需要借用時，須主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，但不得拆散原卷冊，并應(yīng)限期歸還。

（4）保管期滿的會計檔案。要按照規(guī)定由會計檔案管理人員提出銷毀意見并編制銷毀清冊，經(jīng)財務(wù)科負(fù)責(zé)人和分管經(jīng)理鑒定，嚴(yán)格審查，清算主管部門批準(zhǔn)銷毀，如有債務(wù)未了結(jié)的會計檔案，應(yīng)抽出另外裝訂立卷保存。

（5）銷毀會計檔案前，財務(wù)科應(yīng)派員監(jiān)銷，認(rèn)真清點(diǎn)核對，銷毀后在銷毀清冊上簽名蓋章，并將銷毀情況報告本單位領(lǐng)導(dǎo)。

（6）各種會計檔案的保管期限。根據(jù)其特點(diǎn)分為：永久、定期二類。定期保管期限分為3年、5年、XX年、15年、25年5種各種會計檔案的保管期限。從會計年終了后第一天算起。

第三篇：會計人員崗位責(zé)任制

1、財務(wù)科長

（1）主管本單位的財務(wù)會計工作，對工作要有研究、有布置、有檢查、有總結(jié)、遵守財務(wù)紀(jì)律和規(guī)章制度。（2）組織制定本單位的財務(wù)會計制度及核算辦法，督促其貫徹執(zhí)行。

（3）組織編制本單位的財務(wù)成本費(fèi)用計劃、銀行貸款計劃、集資計劃，為經(jīng)營和本店的建設(shè)開源節(jié)流。

（4）進(jìn)行經(jīng)常性的核定固定資金和流動資

金，加強(qiáng)資金管理，不斷提高資金利用率。

（5）分析財務(wù)成本費(fèi)用和資金執(zhí)行情況，總結(jié)經(jīng)驗，提出改進(jìn)的意見。

（6）參加有關(guān)經(jīng)營會議、提供信息、參與決策。

（7）參加經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議的擬訂和簽訂工作。

（8）組織會計人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，不斷提高財會人員的政治和業(yè)務(wù)水平。

（9）及時準(zhǔn)確編制會計、統(tǒng)計、報表。

（10）擬訂流動資金管理與核算辦法，核定流動資金定額。

（11）辦理流動資金盤盈盤虧和毀損手續(xù)，并按規(guī)定進(jìn)行處理。

2、出納崗位

（1）按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)。

（2）序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，做到日清日結(jié)，隨時掌握存款余額，每月做好銀行存款調(diào)節(jié)表，不簽發(fā)空白支票。

（3）嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支和現(xiàn)金轉(zhuǎn)移他用等違反財經(jīng)紀(jì)律的行為。保管庫存現(xiàn)金和有價證券，遵守保險柜的密碼紀(jì)律，確保庫款安全。

（4）保管有關(guān)空白收據(jù)和支票。做好本店應(yīng)收、應(yīng)發(fā)款項工作。對簽發(fā)支票所用的印章，應(yīng)實行章票分管。

（5）按核定的額度掌握現(xiàn)金庫存量，不以“白條”抵充庫存現(xiàn)金。

（6）認(rèn)真復(fù)核單位憑證，對不符合手續(xù)和規(guī)定的單據(jù)憑證以及借支應(yīng)拒絕付款，收付的單據(jù)一定要加蓋“現(xiàn)金”收付訖，銀行存款收付訖戳記。

3、財產(chǎn)物資核算崗位

（1）擬定固定資產(chǎn)管理和核算辦法。

（2）參加固定資產(chǎn)需用量的核定，參與固定資產(chǎn)更新改造和大修理計劃的編制。

（3）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算，對購置、調(diào)入內(nèi)部轉(zhuǎn)移租賃、封存、調(diào)出的固定資產(chǎn)，要督促有關(guān)部門或人員辦理手續(xù)，做到帳卡、物相符，按期編核校反映固定資產(chǎn)增減變動的會計報表。

（4）計算和提取固定資產(chǎn)折舊。

（5）會同有關(guān)部門定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)和清查，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損，要查明原因、弄清責(zé)任、按規(guī)定的審核權(quán)限需報批手續(xù)，及時進(jìn)行帳務(wù)處理。

4、工資核算崗位

（1）按計劃基數(shù)提取工資總額，按規(guī)定交納勞動保險費(fèi)和醫(yī)療保險費(fèi)。

（2）負(fù)責(zé)工資明細(xì)核算。

（3）編制有關(guān)工資報表。

（4）年終計算并編制工資清算表。參加有關(guān)工資清算。

（5）監(jiān)督工資基金和使用。

（6）審核工資發(fā)放。

5、成本費(fèi)用核算崗位

（1）對企業(yè)經(jīng)營過程中發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行記錄與核算。

（2）正確核算銷售成本和費(fèi)用。

（3）編制費(fèi)用報表，并進(jìn)行分析和預(yù)測。

（4）對不符合手續(xù)和規(guī)定的成本，費(fèi)用不得入帳。

6、財務(wù)成果核算崗位

（1）編制利潤計劃并對實現(xiàn)情況進(jìn)行分析。

（2）正確計算銷售收入和經(jīng)營業(yè)務(wù)收入、認(rèn)真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。

（3）做好利潤的明細(xì)分類核算，登記銷售，利潤和稅金明細(xì)帳。

（4）按稅法規(guī)定計量和繳納稅金。

（5）根據(jù)市場情況預(yù)測銷售前景，提出增加利潤的措施。

7、往來結(jié)算崗位

（1）嚴(yán)格管理和記錄購銷業(yè)務(wù)以及其他的暫收暫付、應(yīng)收應(yīng)付，商業(yè)采購等款項，認(rèn)真核對及時清算。

（2）對商品采購和應(yīng)付帳款進(jìn)行認(rèn)真的核算，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)的審閱后付款。對不符合規(guī)定的單據(jù)給予拒付。

（3）對商品采購和應(yīng)付帳款的卡片要嚴(yán)格管理，每月底要結(jié)出卡片余額，做到帳帳、帳卡相符。

（4）對無法收回或無法支付的款項，應(yīng)查明原因并及時向經(jīng)理室報告。

（5）負(fù)責(zé)其他往來結(jié)算的明細(xì)分類核算。每月要按單位和個人分戶逐筆序時報送一份至經(jīng)理室。折緊清償。

8、總帳報表崗位

（1）從事總帳報表，匯總記帳憑證，銜接各崗位明細(xì)帳。

（2）設(shè)置和登記總帳。根據(jù)規(guī)定的會計科目，設(shè)置總帳帳戶。月終與有關(guān)明細(xì)核對，保證帳證、帳帳相符。

（3）編制資產(chǎn)負(fù)債表，核對其他會計報表，保持對應(yīng)關(guān)系正確，并按規(guī)定及時報送。

（4）管理會計憑證和報表。對憑證進(jìn)行整理裝訂，做到科學(xué)和標(biāo)準(zhǔn)化，對需要?dú)w檔的會計資料，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及歸檔。

9、稽核崗位

（1）復(fù)核會計憑證：帳目、報表。

（2）審查各項財務(wù)收支以及計劃的執(zhí)行情況。

（3）審查財務(wù)收支是否合理合法，符合政策規(guī)定。

（4）復(fù)核會計憑證和帳表是否合理，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確。復(fù)核帳登記和報表編制是否符合制度規(guī)定。

（5）對審核簽署的憑證，帳簿和報表的正確性負(fù)責(zé)。

（6）

第四篇：會計人員崗位責(zé)任制

1、財務(wù)科長

（1）主管本單位的財務(wù)會計工作，對工作要有研究、有布置、有檢查、有總結(jié)、遵守財務(wù)紀(jì)律和規(guī)章制度。

（2）組織制定本單位的財務(wù)會計制度及核算辦法，督促其貫徹執(zhí)行。

（3）組織編制本單位的財務(wù)成本費(fèi)用計劃、銀行貸款計劃、集資計劃，為經(jīng)營和本店的建設(shè)開源節(jié)流。

（4）進(jìn)行經(jīng)常性的核定固定資金和流動資金，加強(qiáng)資金管理，不斷提高資金利用率。

（5）分析財務(wù)成本費(fèi)用和資金執(zhí)行情況，總結(jié)經(jīng)驗，提出改進(jìn)的意見。

（6）參加有關(guān)經(jīng)營會議、提供信息、參與決策。

（7）參加經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議的擬訂和簽訂工作。

（8）組織會計人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，不斷提高財會人員的政治和業(yè)務(wù)水平。

（9）及時準(zhǔn)確編制會計、統(tǒng)計、報表。

（10）擬訂流動資金管理與核算辦法，核定流動資金定額。

（11）辦理流動資金盤盈盤虧和毀損手續(xù)，并按規(guī)定進(jìn)行處理。

2、出納崗位

（1）按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)。

（2）序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，做到日清日結(jié)，隨時掌握存款余額，每月做好銀行存款調(diào)節(jié)表，不簽發(fā)空白支票。

（3）嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支和現(xiàn)金轉(zhuǎn)移他用等違反財經(jīng)紀(jì)律的行為。保管庫存現(xiàn)金和有價證券，遵守保險柜的密碼紀(jì)律，確保庫款安全。

（4）保管有關(guān)空白收據(jù)和支票。做好本店應(yīng)收、應(yīng)發(fā)款項工作。對簽發(fā)支票所用的印章，應(yīng)實行章票分管。

（5）按核定的額度掌握現(xiàn)金庫存量，不以“白條”抵充庫存現(xiàn)金。

（6）認(rèn)真復(fù)核單位憑證，對不符合手續(xù)和規(guī)定的單據(jù)憑證以及借支應(yīng)拒絕付款，收付的單據(jù)一定要加蓋“現(xiàn)金”收付訖，銀行存款收付訖戳記。

3、財產(chǎn)物資核算崗位

（1）擬定固定資產(chǎn)管理和核算辦法。

（2）參加固定資產(chǎn)需用量的核定，參與固定資產(chǎn)更新改造和大修理計劃的編制。

（3）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算，對購置、調(diào)入內(nèi)部轉(zhuǎn)移租賃、封存、調(diào)出的固定資產(chǎn)，要督促有關(guān)部門或人員辦理手續(xù)，做到帳卡、物相符，按期編核校反映固定資產(chǎn)增減變動的會計報表。

（4）計算和提取固定資產(chǎn)折舊。

（5）會同有關(guān)部門定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)和清查，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損，要查明原因、弄清責(zé)任、按規(guī)定的審核權(quán)限需報批手續(xù)，及時進(jìn)行帳務(wù)處理。

4、工資核算崗位

（1）按計劃基數(shù)提取工資總額，按規(guī)定交納勞動保險費(fèi)和醫(yī)療保險費(fèi)。

（2）負(fù)責(zé)工資明細(xì)核算。

（3）編制有關(guān)工資報表。

（4）年終計算并編制工資清算表。參加有關(guān)工資清算。

（5）監(jiān)督工資基金和使用。

（6）審核工資發(fā)放。

5、成本費(fèi)用核算崗位

（1）對企業(yè)經(jīng)營過程中發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行記錄與核算。

（2）正確核算銷售成本和費(fèi)

bsp;（5）銷毀會計檔案前，財務(wù)科應(yīng)派員監(jiān)銷，認(rèn)真清點(diǎn)核對，銷毀后在銷毀清冊上簽名蓋章，并將銷毀情況報告本單位領(lǐng)導(dǎo)。

（6）各種會計檔案的保管期限。根據(jù)其特點(diǎn)分為：永久、定期二類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5種各種會計檔案的保管期限。從會計年終了后第一天算起。

第五篇：單位會計人員崗位責(zé)任制

單位會計人員崗位責(zé)任制

為加強(qiáng)財務(wù)人員管理，規(guī)范財務(wù)人員業(yè)務(wù)行為，完善財務(wù)內(nèi)部控制制度，明確會計、出納人員崗位職責(zé)。制定了崗位責(zé)任制度。

一、會計崗位責(zé)任制

（一）、遵守國家財經(jīng)法律、法規(guī)和規(guī)章，嚴(yán)格執(zhí)行國家安全監(jiān)管總局關(guān)于印發(fā)《國家安全監(jiān)管總局行政事業(yè)單位內(nèi)部會計控制暫行辦法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《會計法》，遵守各項財務(wù)管理制度和管理辦法，確保會計資料的合法、真實、準(zhǔn)確、及時、完整。

（二）、嚴(yán)格按照規(guī)定設(shè)置會計科目，進(jìn)行會計核算。

（三）、根據(jù)財政部門的要求和學(xué)校的實際情況，負(fù)責(zé)編制部門預(yù)算和財務(wù)決算，并按時送審上報，做到部門預(yù)算和財務(wù)決算數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。

（四）、掌握各項費(fèi)用的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)學(xué)校日常財務(wù)核算工作，認(rèn)真報賬、記賬、結(jié)賬，做到手續(xù)不完備不報賬，內(nèi)容不真實不報賬，數(shù)字不準(zhǔn)確不報賬；做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。

（五）、負(fù)責(zé)學(xué)校在職和退休人員醫(yī)療保險費(fèi)用的計繳報銷工作；負(fù)責(zé)在職人員住房公積金的繳存和提出以及其他日常工作。

（六）、定期分析、檢查預(yù)算執(zhí)行情況，及時掌握學(xué)校預(yù)算執(zhí)行情況，主動向領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)執(zhí)行情況，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

（七）、掌握人員工資變動情況和相關(guān)政策，負(fù)責(zé)編制工資及其它發(fā)放現(xiàn)金表冊。

（八）、妥善保管會計憑證、賬簿、報表和其它有關(guān)會計檔案，按規(guī)定裝訂，并按要求及時歸檔。

（九）、加強(qiáng)內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督、檢查和內(nèi)部審計工作。

（十）、積極完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作，保守財務(wù)秘密。

二、出納崗位職責(zé)

（一）、遵守國家財經(jīng)法律、法規(guī)和規(guī)章，嚴(yán)格執(zhí)行國家安全監(jiān)管總局關(guān)于印發(fā)《國家安全監(jiān)管總局行政事業(yè)單位內(nèi)部會計控制暫行辦法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《會計法》，遵守各項財務(wù)管理制度和管理辦法，確保會計資料的合法、真實、準(zhǔn)確、及時、完整。

（二）、嚴(yán)格遵守銀行存款和現(xiàn)金管理制度，負(fù)責(zé)辦理學(xué)校銀行結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

（三）、根據(jù)會計填制的記賬憑證，辦理款項收付。收付款后及時簽章，并將憑證移交會計保管。

（四）、根據(jù)需要及時提取備用金，庫存現(xiàn)金做到日清月結(jié)，定期盤點(diǎn)，做到賬款相符，庫內(nèi)不準(zhǔn)代保管私人或未做憑證的現(xiàn)金。

（五）、準(zhǔn)確辦理銀行各項結(jié)算業(yè)務(wù)，收取銀行結(jié)算憑證，及時登記銀行存款日記賬，對未到賬款要及時查詢，不得簽發(fā)空頭支票，不得將銀行賬戶出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。與銀行對賬單核對，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

（六）、建立支票使用登記薄。出具支票要求做到手續(xù)齊全，去向明確。

（七）、負(fù)責(zé)學(xué)校工資、福利等發(fā)放工作。

（八）、妥善保管現(xiàn)金、支票、收據(jù)、重要的空白憑證，并采取有效措施，預(yù)防盜竊、失火事故的發(fā)生。

（九）、積極完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作，保守財務(wù)秘密。