第一篇：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于地方政府融資平臺(tái)貸款清查工作的通知

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于地方政府融資平臺(tái)貸款清查工作的通知

（銀監(jiān)辦發(fā)〔2010〕244號(hào) 2010年8月2日）

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵政儲(chǔ)蓄銀行，各省級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司：

根據(jù)我會(huì)年初工作安排和會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的指示精神，銀監(jiān)會(huì)于7月27日-28日在北京召開了關(guān)于地方政府融資平臺(tái)貸款（以下簡(jiǎn)稱平臺(tái)貸款）清查甄別工作的座談會(huì)。現(xiàn)將會(huì)議議定的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、目標(biāo)任務(wù)

當(dāng)前，我國(guó)平臺(tái)貸款高增勢(shì)頭有所緩解，但整體代償性風(fēng)險(xiǎn)仍然較大。上半年，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱機(jī)構(gòu)）按照“逐包打開、逐筆核對(duì)、重新評(píng)估、整改保全”的要求，開展了平臺(tái)貸款自查整改工作，取得了一定成效，但工作也出現(xiàn)了不平衡的問題，如各機(jī)構(gòu)在整改工作中的進(jìn)度和力度差異較大，對(duì)平臺(tái)貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)等認(rèn)識(shí)不一，詳細(xì)分類的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)不足等。因此，本次平臺(tái)貸款清查工作的目標(biāo)任務(wù)是進(jìn)一步核清平臺(tái)貸款的詳細(xì)數(shù)據(jù)，逐戶建立臺(tái)賬，進(jìn)而對(duì)不同類別的平臺(tái)貸款進(jìn)行定性甄別、分類處置，以有效緩釋和化解平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)。

二、工作步驟

第一，分解數(shù)據(jù)。2010年7月底之前，銀監(jiān)會(huì)各監(jiān)管部門將上半年各法人機(jī)構(gòu)自查的平臺(tái)貸款有關(guān)數(shù)據(jù)分解到各銀監(jiān)局。各銀監(jiān)局再將有關(guān)數(shù)據(jù)分解到各機(jī)構(gòu)的地區(qū)分支機(jī)構(gòu)，組織各地區(qū)分支機(jī)構(gòu)按照要求逐戶建立臺(tái)賬，落實(shí)整改保全措施。對(duì)存在異地貸款的機(jī)構(gòu)，在各地區(qū)設(shè)有分支機(jī)構(gòu)的，由機(jī)構(gòu)總部協(xié)調(diào)到當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)代為統(tǒng)計(jì)；當(dāng)?shù)責(zé)o分支機(jī)構(gòu)的，由總部協(xié)調(diào)當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局代為統(tǒng)計(jì)。

第二，四方對(duì)賬。2010年8月15日之前，各法人機(jī)構(gòu)應(yīng)分別與地方政府融資平臺(tái)、地方政府、各地分支機(jī)構(gòu)、各銀監(jiān)局就當(dāng)?shù)仄脚_(tái)貸款的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，避免空白或重復(fù)統(tǒng)計(jì)，做到賬賬一致、賬實(shí)一致、賬表一致。

第三，分析定性。2010年8月底之前，各機(jī)構(gòu)和各銀監(jiān)局按照“全覆蓋、部分覆蓋、基本覆蓋、無覆蓋”的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)平臺(tái)貸款劃分風(fēng)險(xiǎn)類別。有關(guān)數(shù)據(jù)經(jīng)各機(jī)構(gòu)認(rèn)定后，各機(jī)構(gòu)提出處置方案，明確牽頭銀行。

第四，匯總報(bào)表。2010年9月10日之前，各地分支機(jī)構(gòu)將清查工作報(bào)表分別上報(bào)各銀監(jiān)局和各機(jī)構(gòu)總部。各銀監(jiān)局按照“借款人屬地原則”將截至8月末的平臺(tái)貸款報(bào)表核對(duì)匯總后上報(bào)銀監(jiān)會(huì)辦公廳，各機(jī)構(gòu)總部報(bào)送各相應(yīng)監(jiān)管部門，統(tǒng)一匯總成全國(guó)數(shù)據(jù)。

第五，統(tǒng)一會(huì)談。各地根據(jù)平臺(tái)貸款清查結(jié)果，由各地銀行業(yè)協(xié)會(huì)組織，按照平臺(tái)貸款余額孰大的原則，推定最大債權(quán)行為組長(zhǎng)，牽頭組織各債權(quán)機(jī)構(gòu)與地方政府、融資平臺(tái)公司會(huì)談商定整改保全和分類處置方案，推定第二大債權(quán)行為副組長(zhǎng)，配合組長(zhǎng)具體實(shí)施會(huì)談工作。各銀監(jiān)局負(fù)責(zé)有關(guān)督促和協(xié)調(diào)工作。

第六，現(xiàn)場(chǎng)檢查。下半年，由各銀監(jiān)局對(duì)轄內(nèi)平臺(tái)貸款整改情況進(jìn)行專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查。檢查重點(diǎn)關(guān)注臺(tái)賬的完整性、統(tǒng)計(jì)的準(zhǔn)確性、整改的真實(shí)性、風(fēng)控的合規(guī)性，要點(diǎn)包括項(xiàng)目合規(guī)性和項(xiàng)目資本金充足性、借款人合規(guī)性、擔(dān)保主體的合規(guī)性和充足性、還款來源的充足性和有效性等。與此同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)將要求各機(jī)構(gòu)準(zhǔn)確進(jìn)行貸款分類，足額提取撥備，爭(zhēng)取在今明后三年中通過保全和核銷逐步化解大部分風(fēng)險(xiǎn)，并酌情依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任。

三、職責(zé)分工

（一）銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管部門的職責(zé)。一是分解數(shù)據(jù)，即將上半年各機(jī)構(gòu)自查報(bào)來的分地區(qū)的數(shù)據(jù)，用電子版或紙制版分解到各銀監(jiān)局，供各銀監(jiān)局督促清查工作參考。二是協(xié)調(diào)局行關(guān)系。對(duì)于各銀監(jiān)局與各地分支機(jī)構(gòu)不能達(dá)成一致的事項(xiàng)，由各監(jiān)管部門統(tǒng)一協(xié)調(diào)解決。對(duì)異地貸款，各監(jiān)管部門要督促各機(jī)構(gòu)總部，使其協(xié)調(diào)當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)，確保異地貸款落實(shí)到借款人所在地銀監(jiān)局，防止債權(quán)落空。三是督促各法人機(jī)構(gòu)總部整改。四是匯總報(bào)告。清查報(bào)表要雙向報(bào)告，各機(jī)構(gòu)報(bào)各相應(yīng)監(jiān)管部門匯總。

（二）各機(jī)構(gòu)總部的職責(zé)。一是系統(tǒng)安排。各機(jī)構(gòu)要高度重視本次清查工作，統(tǒng)一口徑，組織落實(shí)。二是建立全機(jī)構(gòu)臺(tái)賬。各機(jī)構(gòu)的每一層級(jí)分支機(jī)構(gòu)都要建立臺(tái)賬，并且臺(tái)賬能縱橫核對(duì)一致。三是以經(jīng)營(yíng)轄區(qū)地域?yàn)橄?，落?shí)異地貸款。四是制訂方案，組織整改，連同匯總數(shù)據(jù)經(jīng)“三長(zhǎng)”簽字后向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。

（三）各銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)的職責(zé)。一是組織轄內(nèi)的平臺(tái)公司清理，建立本轄區(qū)臺(tái)賬，匯總報(bào)表，跨局溝通異地貸款問題。二是指導(dǎo)會(huì)談，組織整改，執(zhí)法檢查。執(zhí)法檢查分兩層：既要對(duì)整改情況進(jìn)行檢查，又要對(duì)整改后的信貸政策執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，如續(xù)貸的平臺(tái)貸款是否符合政策要求，財(cái)政擔(dān)保是否繼續(xù)被銀行接受等，并對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行處罰。三是及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)上報(bào)報(bào)表。

（四）銀行業(yè)協(xié)會(huì)的職責(zé)。一是協(xié)調(diào)歸屬，即協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)之間的平臺(tái)貸款歸屬。二是會(huì)商權(quán)益，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各銀行權(quán)益可能存在的沖突。三是帶隊(duì)會(huì)談，作為與地方政府會(huì)談的牽頭人和組織者。四是代位維權(quán)，代表所有會(huì)員機(jī)構(gòu)，維護(hù)銀行債權(quán)。

（五）分支機(jī)構(gòu)的職責(zé)。各地分支機(jī)構(gòu)要如實(shí)填報(bào)清查工作表，并及時(shí)上報(bào)當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局和各機(jī)構(gòu)總部。每張表格須經(jīng)所在機(jī)構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人簽字。

請(qǐng)各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

第二篇：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)數(shù)據(jù)報(bào)送的通知

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)數(shù)據(jù)報(bào)送的通知 銀監(jiān)辦發(fā)[2011]190號(hào)

各銀監(jiān)局．各政策性銀行、茸有商業(yè)壤行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵政儲(chǔ)蓄銀行，各省頓農(nóng)村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司：

《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于開展地方政府融資平臺(tái)貸款臺(tái)賬調(diào)查統(tǒng)計(jì)的通知》(銀監(jiān)辦發(fā)[2010]338號(hào))印發(fā)以來，各銀監(jiān)局、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)均能按照有關(guān)要求按季報(bào)送平臺(tái)貸款情況。但在梳理數(shù)據(jù)及審核流程中，發(fā)現(xiàn)平臺(tái)退出不夠規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)定性不夠一致、漏報(bào)錯(cuò)報(bào)等問題較多。為準(zhǔn)確貫徹落實(shí)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于切實(shí)做好2011年地方政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)營(yíng)管工作曲通知》（銀監(jiān)發(fā)[2011]34號(hào))精神，進(jìn)一步完善報(bào)送流程，明確各方工作職責(zé)，提高數(shù)據(jù)報(bào)送質(zhì)量．現(xiàn)就有羌事項(xiàng)通知如下：

一、平臺(tái)報(bào)表的填報(bào)范圍

在全口徑填報(bào)平臺(tái)貸款臺(tái)賬調(diào)查表的基礎(chǔ)上，凡確定退出平臺(tái)按照一般公司類貸款管理的，銀監(jiān)局要逐戶加注“調(diào)出平臺(tái)時(shí)間”，并規(guī)范填報(bào)平臺(tái)基本情況各項(xiàng)指標(biāo)。為保證相關(guān)貸款情況的全口徑、持續(xù)監(jiān)測(cè)，無論平臺(tái)退出與否，各銀監(jiān)局及各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)均要按照?qǐng)?bào)表要求全面、如實(shí)填列平臺(tái)名單及貸款信息。

二、“退出類”平臺(tái)的確定

各銀監(jiān)局要根據(jù)銀監(jiān)發(fā)[2011]34號(hào)文件規(guī)定，制定轄內(nèi)平臺(tái)退出或平臺(tái)現(xiàn)金流四分類定性的具體管理辦法和操作規(guī)程，組織轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)逐戶審驗(yàn)，共同協(xié)商，規(guī)范退出．統(tǒng)一定性，確保銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)轄內(nèi)同一平臺(tái)的退出和四分類定性完全一致。對(duì)于跨地貸款的平臺(tái)，由平臺(tái)注冊(cè)地銀監(jiān)局負(fù)責(zé)退出平臺(tái)審驗(yàn)及四分類定性。

三、平臺(tái)數(shù)據(jù)報(bào)送流程

每季度末，由各銀監(jiān)局確定平臺(tái)統(tǒng)計(jì)名單，填報(bào)平臺(tái)基本情況和風(fēng)險(xiǎn)定性結(jié)果，報(bào)送銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)部；統(tǒng)計(jì)部統(tǒng)一匯總后，將名單分發(fā)給各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和會(huì)內(nèi)機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門；各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要在季后8個(gè)工作日內(nèi)完成數(shù)據(jù)填報(bào)，統(tǒng)一填制《地方政府融資平臺(tái)貸款臺(tái)賬調(diào)查統(tǒng)計(jì)表》并及時(shí)上報(bào)；對(duì)口監(jiān)管部門收?qǐng)?bào)后審查核準(zhǔn)數(shù)據(jù)．并在季后l0個(gè)工作日內(nèi)完成入庫(kù)；銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)部從季后第11個(gè)工作日起進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總、編制分析報(bào)表及數(shù)據(jù)拆分，并將轄內(nèi)平臺(tái)數(shù)據(jù)返還給相應(yīng)的銀監(jiān)局，依各部門監(jiān)管職責(zé)將數(shù)據(jù)按被監(jiān)營(yíng)對(duì)象返還給各監(jiān)管部。銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)部將轄內(nèi)平臺(tái)數(shù)據(jù)返還給相應(yīng)的銀監(jiān)局，由各銀監(jiān)局協(xié)助分析漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)平臺(tái)貸款等情況．及時(shí)報(bào)告銀監(jiān)會(huì)對(duì)口監(jiān)營(yíng)部門。

四、明確各方職責(zé)分工

(一)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)準(zhǔn)確填報(bào)平臺(tái)貸款、處置方式及清理進(jìn)展等情況，確保數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的全口徑、準(zhǔn)確性和及時(shí)性，不得錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)及瞞報(bào)。

(二)各銀監(jiān)局負(fù)責(zé)組織轄內(nèi)各相關(guān)銀行確定退出或保留的平臺(tái)名單，協(xié)調(diào)確定平臺(tái)現(xiàn)金流覆蓋的定性結(jié)果，核宴各項(xiàng)數(shù)據(jù)，準(zhǔn)確上報(bào)。適時(shí)更新轄內(nèi)平臺(tái)情況，協(xié)助分析漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)等情況，及時(shí)報(bào)告銀監(jiān)會(huì)對(duì)口監(jiān)管部門。

(三)各機(jī)構(gòu)主監(jiān)營(yíng)員負(fù)責(zé)各自監(jiān)管對(duì)象數(shù)據(jù)報(bào)送的審核，特別是退出類平臺(tái)和平臺(tái)四分類等信息是否與銀監(jiān)局的定性完全一致。

(四)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)部負(fù)責(zé)匯總平臺(tái)名單，分發(fā)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，并就平臺(tái)貸款情況進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總，編制分析報(bào)表，井將數(shù)據(jù)拆分返還各監(jiān)管部門、銀監(jiān)局。

(五)銀監(jiān)會(huì)信息中心負(fù)責(zé)平臺(tái)信息報(bào)送系統(tǒng)的運(yùn)行，必要時(shí)要根據(jù)統(tǒng)計(jì)需求對(duì)程序做相應(yīng)修改，確保數(shù)據(jù)報(bào)送工作的正常開展。

五、報(bào)表模板修改及填報(bào)說明

按照34號(hào)文件規(guī)定，銀監(jiān)會(huì)將從2011年二季度起對(duì)《地方政府融資平臺(tái)貸款臺(tái)賬統(tǒng)計(jì)調(diào)查表》銀監(jiān)局模板和銀行模板進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，并從三季度起增加整改成效相關(guān)指標(biāo)。各銀監(jiān)局和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)需重新下載模板并填報(bào)，具體摸板格式及填報(bào)說明見附件。

聯(lián)系人：銀監(jiān)臺(tái)銀行一部

王雅潔010—66279520

統(tǒng)計(jì)部

程紅莉010—66279043

附件：l地方政府融資平臺(tái)貸款臺(tái)賬統(tǒng)計(jì)表模板調(diào)整及填報(bào)說明

2地方政府融資平臺(tái)貸款統(tǒng)計(jì)表(銀監(jiān)局第二季度模板)

3地方政府融資平臺(tái)貸款統(tǒng)計(jì)表(銀監(jiān)局第三季度模板)

4地方政府融資平臺(tái)貸教境計(jì)表(銀行第二季度模板)

5地方政府融資平臺(tái)貸款統(tǒng)計(jì)表(銀行第三季度模板)

具體表格略

二0一一年赤月十七日

第三篇：銀監(jiān)會(huì)研究地方政府融資平臺(tái)貸款有條件展期

銀監(jiān)會(huì)研究地方政府融資平臺(tái)貸款有條件展期

據(jù)媒體報(bào)道，國(guó)內(nèi)銀行獲準(zhǔn)對(duì)地方政府貸款進(jìn)行滾轉(zhuǎn)，將到期日延后四年。據(jù)中國(guó)證券報(bào)記者了解，目前銀監(jiān)會(huì)研究有條件允許地方政府融資平臺(tái)貸款延期償還，但期限并不確定。

監(jiān)管人士透露，對(duì)于無法還款的借款人，應(yīng)要求其半年或一年內(nèi)向債權(quán)銀行和地方政府報(bào)告償債缺口，提前安排還款資金。

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去年10月，銀監(jiān)會(huì)副主席周慕冰表示，高度關(guān)注地方政府融資平臺(tái)貸款的整改增信，對(duì)原有期限安排不合理的貸款，在其滿足擔(dān)保抵押落實(shí)、合同補(bǔ)正到位等條件后，根據(jù)現(xiàn)金流與還本付息的實(shí)際匹配情況，經(jīng)批準(zhǔn)可適當(dāng)延長(zhǎng)還款期限或展期一次。

銀行人士表示，目前部分地方政府融資平臺(tái)項(xiàng)目確實(shí)面臨較大還款壓力，未來三年內(nèi)將有35%的貸款集中到期。地方政府融資平臺(tái)將面臨償債高峰。

近七成平臺(tái)貸款安全 銀監(jiān)會(huì)緊防違規(guī)增長(zhǎng)

記者從相關(guān)部門獲得的數(shù)據(jù)顯示，截至2011年9月末，全國(guó)共有地方政府融資平臺(tái)超過10000家，平臺(tái)貸款余額9.1萬億元。其中，已退出平臺(tái)、納入一般公司類貸款管理貸款余額近3萬億元；其余仍按平臺(tái)貸款管理的余額約6萬億元。另?yè)?jù)介紹，平臺(tái)貸款的抵質(zhì)押擔(dān)保整改率已達(dá)65%，這意味著至少有超過65%的平臺(tái)貸款是安全的。

國(guó)務(wù)院總理溫家寶在全國(guó)金融工作會(huì)議上指出，目前融資平臺(tái)公司融資規(guī)模膨脹的勢(shì)頭得到有效遏制，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等對(duì)融資平臺(tái)公司的信貸管理加強(qiáng)，機(jī)關(guān)事業(yè)單位違規(guī)擔(dān)保承諾行為基本得到制止。

據(jù)了解，針對(duì)平臺(tái)貸款可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)，銀監(jiān)會(huì)一直按照“分類管理、區(qū)別對(duì)待、逐步化解”原則進(jìn)行處置，堅(jiān)持“保在建、壓重建、控新建”的基本思路，扎實(shí)推進(jìn)平臺(tái)貸款的退出管理、合同補(bǔ)正、追加抵質(zhì)押物、加強(qiáng)貸后管理、增提撥備和提高資本占用成本等重點(diǎn)工作。

由于近三年到期的平臺(tái)貸款較多，監(jiān)管部門尤為重視。銀監(jiān)會(huì)要求銀行將平臺(tái)貸款按照到期日進(jìn)行排隊(duì)，組織開展償債風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)排查，督促提前做好還本付息計(jì)劃。如借款人無法履約還款，應(yīng)要求其提前半年到一年向債權(quán)銀行報(bào)告償債缺口，并由債權(quán)銀行積極做好與借款人和地方政府的協(xié)商工作，促請(qǐng)統(tǒng)籌安排償債資金，提前做出應(yīng)對(duì)。

“降舊控新”是處置平臺(tái)貸款的基本要求。為此，銀監(jiān)會(huì)要求嚴(yán)把新增平臺(tái)貸款的投向和流向關(guān)口，防止平臺(tái)貸款假借“保續(xù)建”之名違規(guī)增長(zhǎng)。

銀監(jiān)會(huì)副主席周慕冰去年10月份在參加一個(gè)論壇時(shí)曾表示，對(duì)原有期限安排不合理的平臺(tái)貸款，在其滿足擔(dān)保抵押落實(shí)、合同補(bǔ)正到位等條件后，根據(jù)現(xiàn)金流與還本付息的實(shí)際匹配情況，經(jīng)批準(zhǔn)可適當(dāng)延長(zhǎng)還款期限或展期一次。這意味著符合條件的、還款沒有問題的平臺(tái)貸款可能獲得展期。業(yè)內(nèi)人士分析認(rèn)為，此舉將有助于使平臺(tái)貸款的還款期獲得一定喘息，有助于貸款的回收及更好地支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

業(yè)內(nèi)人士同時(shí)表示，平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)的化解不是一朝一夕的事情，涉及地方政府和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等多方面主體，因此，要有針對(duì)性地采取措施，既能把融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)控制住，又能把實(shí)體經(jīng)濟(jì)支持好。(上海證券報(bào))

1.84萬億地方債清算高峰將到 機(jī)構(gòu)銀行不敢怠慢

2011年中旬爆發(fā)的云南省公路開發(fā)投資有限公司(下稱“滇公路”)千億貸款“違約**”已風(fēng)平浪靜。然而，這仍難掩債務(wù)沉疴的暗流涌動(dòng)，面對(duì)2012年全年高達(dá)1.84萬億地方政府性債務(wù)償債高峰期的到來，無論是監(jiān)管機(jī)構(gòu)還是銀行，都不敢有絲毫怠慢。

進(jìn)入2012年，一家名為云南城投集團(tuán)的平臺(tái)公司引發(fā)了銀行間市場(chǎng)人士的關(guān)注。這家在2011年云南省多家城投公司爆出債務(wù)“違約”、資產(chǎn)重組風(fēng)潮時(shí)，表現(xiàn)低調(diào)的省屬城投公司，曾在2010年底發(fā)行過一只總額8億元的城投債(“10云城投債”)，僅僅過了2年，債券抵押物——旗下上市公司股票價(jià)格至少縮水了七成。

“盡管在2011年下半年追加過一次抵押物，以目前股價(jià)測(cè)算，公司還得追加抵押物。”2月10日，一位評(píng)級(jí)行業(yè)資深人士告訴本報(bào)記者。

“10云城投債”發(fā)行時(shí)，云南城投集團(tuán)以其持有的上市公司云南城投置業(yè)股份有限公司(下稱“云南城投”，600239.SH)6842萬股股票作為質(zhì)押資產(chǎn)，對(duì)債券進(jìn)行擔(dān)保；然而過去一年中，云南城投股價(jià)從最高時(shí)的21.3元/股，一路下行，跌至目前7元/股左右的水平，股價(jià)下跌必然導(dǎo)致抵押物價(jià)值大縮水，也引發(fā)市場(chǎng)對(duì)于云南城投集團(tuán)是否有能力追加抵押物產(chǎn)生種種猜測(cè)。

云南城投集團(tuán)并非個(gè)案。

與震蕩的股價(jià)相比，房地產(chǎn)市場(chǎng)的下行趨勢(shì)給全國(guó)各地各類地方融資平臺(tái)帶來的挑戰(zhàn)，或許更令人擔(dān)憂。

“目前有近50%的平臺(tái)貸款直接或間接依賴于土地出讓收入及相關(guān)抵質(zhì)押變現(xiàn)?！苯衲?月上旬召開的大型銀行監(jiān)管會(huì)議上，銀監(jiān)會(huì)一位高層強(qiáng)調(diào)，在當(dāng)前地方政府地塊流拍增多和土地出讓金收入減少的趨勢(shì)下，平臺(tái)貸款和房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)必然因相互交織而同步升高。

此前，國(guó)家審計(jì)署披露的地方政府性債務(wù)審計(jì)結(jié)果顯示，截至2010年底的10.7萬億地方政府性債務(wù)余額中，2012年到期償還的占到17.17%，即2012年償付金額在1.84萬億，低于2011年2.6萬億的水平。

“我們現(xiàn)在比較擔(dān)心的是今年上半年，上半年是一個(gè)關(guān)口，過去了就OK了，如果過不去，會(huì)有很多不良資產(chǎn)涌現(xiàn)。”2月10日，一位從業(yè)長(zhǎng)達(dá)30年的股份制高管向記者坦言。

2012年城投債的風(fēng)險(xiǎn)到底有多大？中誠(chéng)信一位資深評(píng)級(jí)人士的總結(jié)思路是，“先看一看2011年，城投公司采取了哪些措施，這些措施能否延續(xù)到2012年；跟2011年比，2012年的償還債務(wù)有多大，2012年的新上項(xiàng)目規(guī)模有多大？這都需要摸清楚?！?/p>

抵押物縮水危機(jī)

2月10日，云南城投董事會(huì)辦公室一位人士向記者回復(fù)，截至目前，上市公司還沒有收到大股東層面的相關(guān)通知。

云南城投集團(tuán)成立于2005年4月，為云南省國(guó)資委直管的省屬一級(jí)企業(yè)，注冊(cè)資本金為11.4億元，總資產(chǎn)逾300億元，擁有10多個(gè)控股子公司，旗下業(yè)務(wù)板塊主要為兩大類，一類是城市開發(fā)，一類是水務(wù)、燃?xì)獾瘸鞘薪?jīng)營(yíng)性配套設(shè)施。

本報(bào)記者獲得的一份調(diào)研報(bào)告顯示，盡管云南省政府陸續(xù)向云南城投集團(tuán)注入了水務(wù)等經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，但其資產(chǎn)負(fù)債率仍處于較高水平，到2011年末時(shí)已接近70%，且受城市開發(fā)業(yè)務(wù)收入減少影響，僅2010年公司營(yíng)業(yè)收入同比減幅就高達(dá)53.72%。

2010年底“10云城投債”發(fā)行時(shí)，云南城投集團(tuán)以其持有的上市公司云南城投6842萬股股票作為質(zhì)押資產(chǎn)，占其持有全部有限售條件流通股的34.99%。債券募集說明書顯示，按2010年4月30日的60日均價(jià)23.13/股進(jìn)行估算，該期債券股權(quán)質(zhì)押總價(jià)值約為15.8億元，為債券發(fā)行額的1.98倍。

然而，僅僅過了半年，由于股市下行，質(zhì)押資產(chǎn)市價(jià)持續(xù)下跌，作為債券受托管理人的東方證券不得不在2011年6月份督促云南城投集團(tuán)追加抵押物。

公告顯示，云南城投2011年5月31日前60個(gè)交易日股票均價(jià)為16.20元/股，以此計(jì)算，質(zhì)押資產(chǎn)變動(dòng)為11.08億元，低于該只債券未償還本金及當(dāng)期利息之和8.45億元的155%(13.1億元)，差額為2.02億元。

2011年6月底，云南城投集團(tuán)以其擁有的一塊位于騰沖北海鄉(xiāng)的國(guó)有土地使用權(quán)和其擁有的一處商業(yè)用房產(chǎn)權(quán)做抵押，兩者總計(jì)價(jià)值2.13億元，追加為債券擔(dān)保物。

這是云南城投集團(tuán)唯一一次也是最后一次追加抵押物，此后上市公司股價(jià)依舊一路向下。按2012年2月10日的前60個(gè)交易日股票均價(jià)6.59元/股計(jì)算，考慮到除權(quán)因素，云南城投集團(tuán)質(zhì)押資產(chǎn)變動(dòng)為5.86億元，已低于該只債券未償還本金及利息之和的100%，追加抵押已屬必然。

對(duì)于全國(guó)近萬家地方政府融資平臺(tái)公司而言，云南城投集團(tuán)以上市公司股票為債券擔(dān)保物的案例并非典型。2011年以來，股市、樓市等資產(chǎn)價(jià)格的波動(dòng)，已經(jīng)深刻影響到抵押物的價(jià)值。

“我覺得土地抵押價(jià)值的下降更恐怖，包括還款來源是土地出讓金的。”2月10日，某大型銀行江蘇分行人士向記者表示。

正如前述銀監(jiān)會(huì)高層所言，截至目前，仍有近50%的平臺(tái)貸款直接或間接依賴于土地出讓收入及相關(guān)抵質(zhì)押變現(xiàn)，“一旦平臺(tái)貸款和房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)加大，平臺(tái)公司和房地產(chǎn)企業(yè)資金鏈就會(huì)更加緊張。”

早在2010年三季度，銀監(jiān)會(huì)內(nèi)部就曾意識(shí)到這個(gè)問題，當(dāng)時(shí)數(shù)據(jù)顯示，平臺(tái)貸款抵押估值占全部平臺(tái)貸款余額的49.4%；且“抵押品大部分為土地抵押，未來抵押品變現(xiàn)價(jià)值受土地價(jià)格波動(dòng)影響極大，而且部分土地抵押貸款尚未取得規(guī)劃許可證、土地使用權(quán)證等相關(guān)權(quán)證，存在重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)?！?/p>

中國(guó)指數(shù)研究院數(shù)據(jù)信息中心監(jiān)測(cè)顯示，2011年全國(guó)130個(gè)城市土地出讓金總額為19052.3億元，同比減少11%，上海和北京盡管土地出讓金仍然超過千億，但降幅也高達(dá)二到三成。

“2012年，平臺(tái)貸款整改工作是遇到了一些挑戰(zhàn)?！币晃坏胤姐y監(jiān)局人士告訴記者，2011年底，銀監(jiān)會(huì)主席尚福林上任之初就曾在內(nèi)部會(huì)議上指出，還款方式合同補(bǔ)正和補(bǔ)充合法有效抵押物兩個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的進(jìn)展較慢。

“今明兩年是平臺(tái)貸款集中到期的時(shí)段，加上地方政府換屆，平臺(tái)貸款‘降舊控新’的任務(wù)非常艱巨，而且越到后期，整改難度越大。”銀監(jiān)會(huì)副主席周慕冰坦言。

甩賣包袱無果

2011年下半年以來，湖南省高速公路建設(shè)開發(fā)總公司(下稱“湖南高速”)為代表的高速公路平臺(tái)一系列融資嘗試，則正折射出平臺(tái)公司依舊脆弱的資金鏈條。

去年12月底，評(píng)級(jí)公司中誠(chéng)信國(guó)際發(fā)出一份調(diào)級(jí)報(bào)告，將湖南高速評(píng)級(jí)展望由穩(wěn)定下調(diào)為“負(fù)面”。下調(diào)原因是2011年以來湖南高速正在急劇惡化的現(xiàn)金流狀況，以及持續(xù)增大的債務(wù)規(guī)模。

中誠(chéng)信分析，2011年1-9月湖南高速經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流為-71.94億元，其他應(yīng)收款也大幅增長(zhǎng)，由2010年底的34.07億元增長(zhǎng)為2011年9月底的156.81億元；而貨幣資金則由2010年底的138.77億元大幅降至去年9月底的53.94億元，流動(dòng)性趨緊。

更為令人擔(dān)憂的是，這家號(hào)稱在建項(xiàng)目位居全國(guó)第一的省級(jí)高速平臺(tái)，截至2011年9月底公司債務(wù)已高達(dá)1334.30億元，負(fù)債率75%。

但如此高的負(fù)債率并未能阻擋湖南高速擴(kuò)張的步伐。資料顯示，湖南高速目前有35個(gè)在建項(xiàng)目，投資概算約為2254億元，至去年三季末已完成投資1041億元左右，未來三年內(nèi)仍需投資約1212億元。

目前湖南高速迫在眉睫的，恰是未來兩年即將到期的約1181億元債務(wù)。一步險(xiǎn)招，是將手伸向旗下的上市子公司——現(xiàn)代投資.2011年12月底，現(xiàn)代投資公布重大資產(chǎn)購(gòu)買公告，擬收購(gòu)大股東湖南高速持有的“長(zhǎng)湘高速”和“醴茶高速”100%股權(quán)。此中玄機(jī)在于，若重組成行，現(xiàn)代投資將不得不背負(fù)這兩條高速公路所有債務(wù)，且未來仍得追加140億元投資。而僅每年產(chǎn)生的9億元利息費(fèi)用，就足以吞噬其一年的凈利潤(rùn)——數(shù)據(jù)顯示，現(xiàn)代投資2010年歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)不到8億元。

“這一過程中，湖南高速甚至沒有經(jīng)過現(xiàn)代投資董事會(huì)同意，就先行要求現(xiàn)代投資將款項(xiàng)打到了湖南高速?！币晃唤咏细咚俚娜耸扛嬖V記者。這一說法并未得到湖南高速的證實(shí)。

因此，投資者普遍認(rèn)為，這一重組方案是湖南高速借道上市公司甩賣包袱之舉。一個(gè)月后，上述方案被否決，湖南高速也不得不暫時(shí)抑制要錢沖動(dòng)。

缺錢的省級(jí)高速平臺(tái)不止湖南高速一家。2011年12月底，安徽省交通投資集團(tuán)(下稱“安徽交投”)發(fā)行了5億元的中期票據(jù)，其所募資金也將全部用于償還公司銀行貸款。這家規(guī)模中等的省級(jí)交投集團(tuán)，最近三年資產(chǎn)負(fù)債率一直維持在83%以上，目前該指標(biāo)為84.84%。

安徽交投財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)還顯示，僅2012年底，到期的短期借款和長(zhǎng)期借款就分別高達(dá)21億和11.6億元，債務(wù)到期量是2011年下半年的三倍。

中金公司投資策略報(bào)告顯示，作為目前高速公路投資建設(shè)的主體，各省交通投資集團(tuán)2009 年資產(chǎn)負(fù)債率平均達(dá)68%，部分中西部省份甚至超過80%。

同時(shí)，由于公路投資主要由地方政府和企業(yè)主導(dǎo)，籌資難度較大，銀行貸款和地方自籌金額占公路建設(shè)額的80%，僅2010年公路投資建設(shè)的資金缺口就達(dá)到了1320億。

在有限的融資渠道背景下，湖南高速嘗試借道上市公司的做法，在國(guó)開行某南方分行一位資深人士看來，不過是目前城投公司喜歡的玩法，“資產(chǎn)資本化與資本證券化，雙劍合璧。都在過去幾年平臺(tái)公司高速擴(kuò)張中立下”汗馬功勞。

另一個(gè)生動(dòng)案例，則是重慶高速對(duì)旗下一段高速公路地段無疾而終的股權(quán)融資嘗試。2月10日，一位接近交易的人士透露，2011年下半年，渣打銀行曾與重慶市交通委員會(huì)接觸，愿以收購(gòu)股權(quán)的形式承接重慶高速與中鐵二局共有的一條高速公路段。

合作模式是，重慶高速擬將旗下路段所在的項(xiàng)目公司30%左右的股權(quán)出售給渣打，藉此獲得債權(quán)、股權(quán)雙重融資支持，渣打派駐一位財(cái)務(wù)總監(jiān)參與項(xiàng)目公司管理。同時(shí)，高速路段建成后，渣打可分享公路收費(fèi)帶來的固定收益。

“最后沒談成?！鄙鲜鲋槿耸空f，除政策原因外，定價(jià)分歧是最重要的原因，“外資行一般以車流量和未來收費(fèi)增長(zhǎng)為基準(zhǔn)分析，但地方政府還希望加進(jìn)財(cái)務(wù)成本和一定的盈利，定價(jià)方式有很大分歧?！?/p>

此外，地方政府遲遲不同意出售平臺(tái)公司高速公路股權(quán)的一個(gè)潛在擔(dān)憂，還在于一旦售出將帶來管理難題，“外方只收錢而不愿做公路維護(hù)，怎么辦？”

中誠(chéng)信國(guó)際一位資深評(píng)級(jí)業(yè)人員認(rèn)為，正如湖南高速案例就可以看出，一般平臺(tái)公司并不愿意出售股權(quán)，“因?yàn)槟壳澳苻D(zhuǎn)讓的公路股權(quán)項(xiàng)目往往資質(zhì)并不好，溢價(jià)不高?！?/p>

上述接近渣打銀行的人士也認(rèn)為，目前只有一二線城市間的高速公路才有投資價(jià)值，但地方政府往往要求苛刻，以重慶為例，當(dāng)?shù)卣岢隽?2%-15%的交易溢價(jià)。

審計(jì)署公告顯示，截至2010年底，地方政府性債務(wù)余額中用于高速公路建設(shè)的債務(wù)余額為1.17萬億元，部分地區(qū)的高速公路處于建設(shè)期和運(yùn)營(yíng)初期，其收費(fèi)收入不足以償還債務(wù)本息，主要依靠舉借新債償還。盡管借新還舊是被明令禁止的，2010年全國(guó)高速公路政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)和其他相關(guān)債務(wù)借新還舊率也高達(dá)54.64%。

巨額還債壓力下，上述國(guó)開行人士透露，2012年以來，即便高速公路這類曾經(jīng)的優(yōu)質(zhì)平臺(tái)公司，也開始接受貸款利率上浮11%和12%的現(xiàn)實(shí)了。不過他坦言，相比房地產(chǎn)領(lǐng)域，借道信托等融資工具的現(xiàn)象仍不常見。

究其原因，中誠(chéng)信托一位負(fù)責(zé)人提到，基礎(chǔ)設(shè)施類信托目前收益率普遍不高，相比房地產(chǎn)信托對(duì)信托公司吸引力不大；此外，這類信托管制也較嚴(yán)格。不過他認(rèn)為，2012年房地產(chǎn)信托受阻情況下，不排除基礎(chǔ)設(shè)施類信托趨熱的可能。

資產(chǎn)證券化重啟

按銀監(jiān)會(huì)主席尚福林的說法，未來三年內(nèi)將有35%的平臺(tái)貸款到期，地方平臺(tái)即將面臨第一個(gè)償債高峰；而一些平臺(tái)項(xiàng)目的貸款條件和償債能力先天不足，已出現(xiàn)在建項(xiàng)目后續(xù)建設(shè)資金和還貸資金無著落的局面。

監(jiān)管層的擔(dān)憂可見一斑。

不過，在上述中誠(chéng)信人士看來，2012年盡管有1.84萬億地方債務(wù)到期，但現(xiàn)實(shí)“并沒有那么糟糕”。他給出了四點(diǎn)理由：第一，地方政府財(cái)政收入增長(zhǎng)，投入力度在加大；第二，2011年賣地情況比2010年有所變差，但不至于差到哪里，也就是削減了20%-30%；第三，地方政府融資平臺(tái)也采取了一些資產(chǎn)處置的方式，如上市公司金融資產(chǎn)處置；第四，采取了一些其他方式融資手段，比如信托融資、BT融資等。

據(jù)他觀察，目前城投債發(fā)行趨勢(shì)之一，便是出現(xiàn)了一些偽裝成經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的平臺(tái)，“看起來像經(jīng)營(yíng)性產(chǎn)業(yè)公司，實(shí)際上是城投公司，比如最近一家名為淮南市產(chǎn)業(yè)發(fā)展投資有限公司發(fā)行的公司債，上述痕跡明顯?！?/p>

對(duì)上述國(guó)開行人士而言，2012年最好的消息是資產(chǎn)證券化的開閘。

近期的監(jiān)管會(huì)議上，銀監(jiān)會(huì)副主席周慕冰強(qiáng)調(diào)，要研究推進(jìn)信貸資產(chǎn)證券化，“大型銀行資產(chǎn)證券化應(yīng)選擇質(zhì)量較好、收益比較穩(wěn)定的貸款作為基礎(chǔ)資產(chǎn)。”

“資產(chǎn)證券化已經(jīng)重新啟動(dòng)了，我們最近在做一些項(xiàng)目?！鄙鲜鰢?guó)開行人士告訴記者，在城投公司中，有穩(wěn)定收入來源的比如水務(wù)等平臺(tái)，很適合做成資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，“可以暫時(shí)緩解現(xiàn)金壓力?！?21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道)

2011年底，銀監(jiān)會(huì)主席尚福林曾在內(nèi)部會(huì)議上警告稱，未來三年內(nèi)有35%的平臺(tái)貸款到期，地方平臺(tái)即將面臨一個(gè)償債高峰。

據(jù)審計(jì)署報(bào)告，2011年、2012年，分別有約2.6萬億元和約1.8萬億元的地方政府性債務(wù)到期，合計(jì)占2010年底債務(wù)余額的 41.66%。

根據(jù)審計(jì)署公布的數(shù)據(jù)，截至2010年底，全國(guó)省、市、縣三級(jí)地方政府性債務(wù)余額共計(jì)10.7萬億元，占2010年GDP的四分之一。從償債看，2012年、2013年、2014年分別有17.17%、11.37%和9.28%到期，也即是說，未來三年將有4萬億的平臺(tái)貸款到期。

第四篇：地方政府融資平臺(tái)

地方政府投融資平臺(tái)是指地方政府為了融資用于城市基礎(chǔ)設(shè)施的投資建設(shè)，所組建的城市建設(shè)投資公司、城建開發(fā)公司、城建資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司等各種不同類型的公司，這些公司通過地方政府所劃撥的土地等資產(chǎn)組建一個(gè)資產(chǎn)和現(xiàn)金流大致可以達(dá)到融資標(biāo)準(zhǔn)的公司，必要時(shí)再輔之以財(cái)政補(bǔ)貼等作為還款承諾，重點(diǎn)將融入的資金投入市政建設(shè)、公用事業(yè)等項(xiàng)目之中。地方政府組建投融資平臺(tái)進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施和城市建設(shè)方面的融資由來已久，但是投融資平臺(tái)發(fā)揮主導(dǎo)作用則是2008年來在應(yīng)對(duì)金融危機(jī)時(shí)期的事情。2009年初中國(guó)人民銀行與中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的指導(dǎo)意見》，提出“支持有條件的地方政府組建投融資平臺(tái)，發(fā)行企業(yè)債、中期票據(jù)等融資工具，拓寬中央政府投資項(xiàng)目的配套資金融資渠道”，這被地方政府視為對(duì)地方政府投融資平臺(tái)的肯定和鼓勵(lì)。

從2008年底以來，地方政府投融資平臺(tái)的數(shù)量和融資規(guī)模呈現(xiàn)飛速發(fā)展的趨勢(shì)，據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，截至2009年8月，全國(guó)共有3000家以上的各級(jí)政府投融資平臺(tái)，其中70％以上為縣區(qū)級(jí)平臺(tái)公司。2008年初，全國(guó)各級(jí)地方政府的投融資平臺(tái)的負(fù)債總計(jì)1萬多億元，到2009年中，則迅速上升到5萬億元以上，其中絕大部分來自于銀行貸款。

隨著地方政府投融資平臺(tái)的數(shù)量和融資規(guī)模呈現(xiàn)飛速發(fā)展的趨勢(shì)，越來越多的專家質(zhì)疑，由于地方政府投融資平臺(tái)法人治理結(jié)構(gòu)不完善，責(zé)任主體不清晰，操作程序不規(guī)范，同時(shí)，地方政府往往通過多個(gè)融資平臺(tái)公司從多家銀行獲得信貸資金，形成多頭舉債，而銀行對(duì)地方政府的總體負(fù)債和擔(dān)保承諾情況根本不清楚，甚至地方政府對(duì)自己的融資平臺(tái)的負(fù)債情況都不清楚，一旦投融資平臺(tái)的項(xiàng)目投資收益不能覆蓋成本，這些“隱性債務(wù)”就必然顯性化，給地方政府的財(cái)政造成巨大壓力，甚至最后不得不由中央財(cái)政和商業(yè)銀行買單。

第五篇：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于切實(shí)做好2011年地方政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作的通知

銀監(jiān)發(fā)[2011)34號(hào)

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于切實(shí)做好2011年

地方政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作的通知

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵政儲(chǔ)蓄銀行，各省級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司： 為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)工作管理有關(guān)問題的通知》（國(guó)發(fā)【2010】19號(hào)，以下簡(jiǎn)稱國(guó)發(fā)19號(hào)文)等政策要求，銀監(jiān)會(huì)今年將繼續(xù)按照“逐包打開、逐筆核對(duì)、重新評(píng)估、整改保全”十六宇方針，以降舊控新為目標(biāo)，進(jìn)一步做好地方政府融資平臺(tái)貸款（以下簡(jiǎn)稱平臺(tái)貸款）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作，現(xiàn)就相關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、嚴(yán)格加強(qiáng)新增平臺(tái)貸款管理

（一）健全“名單制”管理系統(tǒng)。各銀行應(yīng)在前期清理規(guī)范基礎(chǔ)上，在總行及分支機(jī)構(gòu)層面分別建立平臺(tái)類客戶和整改為一般公司類客戶的“名單制”信息管理系統(tǒng)，系統(tǒng)至少包括企業(yè)法人、事業(yè)法人、機(jī)關(guān)法入三類融資平臺(tái)的基本情況及授信、貸款期限結(jié)構(gòu)、投向、風(fēng)險(xiǎn)定性及還款來源結(jié)構(gòu)等要素。有關(guān)名單及風(fēng)險(xiǎn)定性情況需按季報(bào)送當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門確認(rèn)，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整；各銀行間風(fēng)險(xiǎn)定性存在差異的，由監(jiān)管部門在各銀行呈報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)定性材料的基礎(chǔ)上進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)認(rèn)定。

（二）建立總行集中審批制度。各銀行應(yīng)在“名單制”管理基礎(chǔ)上，將平臺(tái)貸款審批權(quán)限統(tǒng)一上收至總行。各銀行總行應(yīng)制定相應(yīng)的平臺(tái)貸款管理制度，對(duì)納入平臺(tái)類客戶名單內(nèi)的貸款實(shí)行總行統(tǒng)一授信、全口徑監(jiān)控和逐筆審批，并在總行層面落實(shí)授信管理問責(zé)機(jī)制，分支行僅承擔(dān)前臺(tái)營(yíng)銷和貸后管理。

（三）嚴(yán)格信貸準(zhǔn)入條件。各銀行應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)發(fā)19號(hào)文規(guī)定，制定平臺(tái)貸款的審慎準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。平臺(tái)類客戶的新增貸款，必須符合《中華人民共和國(guó)公路法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有土地資產(chǎn)管理的通知》(國(guó)發(fā)(2001)15號(hào)，含有償還能力的公租房、廉租房、棚戶區(qū)改造）、屬國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)或?qū)徟闹卮箜?xiàng)目以及國(guó)家另有規(guī)定等條件。同時(shí)．應(yīng)最大限度增加抵押擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，并簽訂合法有效的還貸差額補(bǔ)足協(xié)議。

對(duì)于2010年6月30日前已簽訂合同但目前未完成全部放款過程的，必須同時(shí)滿足以下三個(gè)條件才能繼續(xù)放款：一是符合國(guó)家宏觀調(diào)控政策、發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、土地利用總體規(guī)劃以及信貸審慎管理規(guī)定等要求；二是財(cái)務(wù)狀況健全，資產(chǎn)負(fù)債率不高于80%；三是抵押擔(dān)保合法合規(guī)足值。

對(duì)于符合條件的新增平臺(tái)貸款，不得再接受地方政府以直接或間接形式為融資平臺(tái)提供的任何擔(dān)保和承諾。對(duì)于不符合上述條件的，一律不得新增平臺(tái)貸款，不得向“名單制”管理系統(tǒng)以外的融資平臺(tái)發(fā)放貸款，以實(shí)現(xiàn)全年平臺(tái)貸款的降舊控新和風(fēng)險(xiǎn)緩釋。

（四）合理確定貸款期限和還款方式。各銀行應(yīng)按照《關(guān)于規(guī)范中長(zhǎng)期貸款還款方式的通知》（銀監(jiān)發(fā)(2010] 103號(hào))的要求，根據(jù)項(xiàng)目預(yù)期現(xiàn)金流情況和實(shí)際建設(shè)期、達(dá)產(chǎn)期及運(yùn)營(yíng)期，合理確定新增平臺(tái)貸款的期限結(jié)構(gòu)和還款方式。項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，應(yīng)按照等額分?jǐn)偟葘徤髟瓌t，每年至少兩次償還本金，利隨本清。

二、全面推進(jìn)存量平臺(tái)貸款整改

各銀行應(yīng)以平臺(tái)客戶為單位，按照額度、期限、風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素，落實(shí)具體責(zé)任人，逐戶制訂整改計(jì)劃，有步驟地推進(jìn)存量平臺(tái)貸款的資產(chǎn)保全和風(fēng)險(xiǎn)化解工作。對(duì)于到期的平臺(tái)貸款本息，一律不得展期和以各種方式借新還舊。

（一）貸款條件整改。即使是授信批準(zhǔn)和各種續(xù)建項(xiàng)目，各銀行均應(yīng)對(duì)照國(guó)家政策和審慎信貸規(guī)定．全面核實(shí)存量平臺(tái)貸款的合同條款和信貸條件，重點(diǎn)關(guān)注借款人資質(zhì)是否健全，項(xiàng)目資本金比例是否達(dá)標(biāo)和同比例到位，各項(xiàng)審批文件和手續(xù)是否合法齊全等，限期采取整改措施，有效化解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）貸款合同整改。各銀行應(yīng)加強(qiáng)貸款合同和還款期限管理，限期整改存量平臺(tái)貸款整借整還、期限過長(zhǎng)、還款來源不足等問題。對(duì)于整借整還的存量平臺(tái)貸款，應(yīng)根據(jù)平臺(tái)自有現(xiàn)金流和地方政府財(cái)力情況，與地方政府和平臺(tái)客戶協(xié)商貸款合同修訂和補(bǔ)充完善工作，整改為分期償還，化解集中還款風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于還款來源不足、主要依靠政府財(cái)政支持的融資平臺(tái)，應(yīng)積極協(xié)調(diào)地方政府和平臺(tái)客戶協(xié)商補(bǔ)簽相關(guān)還款差額補(bǔ)足協(xié)議。

（三）抵押擔(dān)保整改。各銀行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《擔(dān)保法》、《預(yù)算法》和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)規(guī)定，對(duì)于地方政府及其部門、機(jī)構(gòu)以直接或間接形式提供的原有擔(dān)保，應(yīng)在充分協(xié)商基礎(chǔ)上重新落實(shí)合法的抵押擔(dān)保；對(duì)于以學(xué)校、醫(yī)院、公園等公益性資產(chǎn)作為抵質(zhì)押品的，應(yīng)要求融資平臺(tái)以合法的非公益性資產(chǎn)進(jìn)行全額臵換；對(duì)于各類擔(dān)保公司特別是地方政府新設(shè)擔(dān)保公司應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的資質(zhì)評(píng)估，審慎估計(jì)其實(shí)際擔(dān)保能力；對(duì)于以政府承諾擔(dān)保、以無土地使用權(quán)證的土地出讓收入承諾、以規(guī)劃土地儲(chǔ)備（如土地儲(chǔ)備證）抵押的等，均應(yīng)及時(shí)追加合法有效押品，消除違規(guī)擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（四）貸后管理整改。即使是授信批準(zhǔn)和各種續(xù)建項(xiàng)目，各銀行均應(yīng)加強(qiáng)貸款發(fā)放時(shí)再次審查和支付管理．嚴(yán)格執(zhí)行“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”。在貸款發(fā)放后，應(yīng)針對(duì)融資平臺(tái)所屬行業(yè)及經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，動(dòng)態(tài)掌握各種影響償債能力的風(fēng)險(xiǎn)因素，及時(shí)采取提前收貸、追加擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)化解措施。各銀行應(yīng)建立季度貸后管理機(jī)制，以平臺(tái)客戶為單位，按季考察撰寫貸后管理報(bào)告，至少每半年實(shí)地深入檢查一次，寫出相應(yīng)情況的半年管理報(bào)告，統(tǒng)一納入平臺(tái)名單管理信息系統(tǒng)。銀團(tuán)貸款牽頭行或代理行應(yīng)履行銀團(tuán)貸款的貸后管理職責(zé)，按時(shí)完成貸后管理報(bào)告并分送各銀團(tuán)成員行，分別納入本行平臺(tái)名單管理信息系統(tǒng)。

三、切實(shí)強(qiáng)化平臺(tái)貸款的規(guī)制約束

（一）強(qiáng)化監(jiān)管約束。各監(jiān)管部門應(yīng)在指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各銀監(jiān)局工作的同時(shí)，加大條線工作力度，指導(dǎo)和督促各銀行總行對(duì)全系統(tǒng)每半年進(jìn)行一次有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)檢查，每次自查覆蓋面不得低于平臺(tái)貸款總額的50%，并于自查結(jié)束后30日內(nèi)報(bào)本行董事會(huì)及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審閱，批準(zhǔn)后報(bào)送對(duì)口監(jiān)管部門0 201 1年檢查報(bào)告應(yīng)于7月末和2012年1月末前報(bào)送。同時(shí)要督促各銀行總行做好以下五項(xiàng)工作：一是加強(qiáng)平臺(tái)貸款“名單制”管理，確保與各銀監(jiān)局、各銀行分支機(jī)構(gòu)核對(duì)一致；二是上收平臺(tái)貸款審批權(quán)限，并嚴(yán)格制定全行統(tǒng)一的平臺(tái)貸款準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；三是嚴(yán)格按照銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)要求，核實(shí)各項(xiàng)數(shù)據(jù)，及時(shí)準(zhǔn)確上報(bào)；四是對(duì)平臺(tái)貸款進(jìn)行準(zhǔn)確的五級(jí)分類，監(jiān)測(cè)和防控不良貸款；五是按照《關(guān)于加強(qiáng)融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)意見》(銀監(jiān)發(fā)[2010)110號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)患見》）的要求，根據(jù)平臺(tái)貸款自有現(xiàn)金流覆蓋四分類情況，嚴(yán)格按照100%、140%、250%和300%計(jì)算信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（二）強(qiáng)化合規(guī)約束。各銀行應(yīng)切實(shí)落實(shí)“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”等信貸風(fēng)險(xiǎn)管控要求，針對(duì)信貸評(píng)審、合同、支付、抵押、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、集中度等違規(guī)問題，重點(diǎn)強(qiáng)化貸款項(xiàng)目資本金管控、貸款擔(dān)保管理、協(xié)議管理、支付管理和貸后管理，切實(shí)提高按照貸款新規(guī)走款的比重。

（三）強(qiáng)化統(tǒng)計(jì)約束。各銀行應(yīng)建立健全平臺(tái)貸款的統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬管理制度，將平臺(tái)貸款管理納入日常管理和監(jiān)管統(tǒng)計(jì)體系。按照《關(guān)于開展地方政府融資平臺(tái)貸款臺(tái)賬調(diào)查統(tǒng)計(jì)的通知》(銀監(jiān)辦發(fā)[2010)338號(hào)）的要求，對(duì)平臺(tái)貸款信息進(jìn)行按季統(tǒng)計(jì)報(bào)送，確保數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的全口徑、準(zhǔn)確性和一致性，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)、分類管理、動(dòng)態(tài)調(diào)整，為信貸決策提供客觀依據(jù)。各監(jiān)管部門和各銀監(jiān)局應(yīng)按照平臺(tái)貸款統(tǒng)計(jì)制度要求，各司其職，協(xié)調(diào)配合，確保數(shù)據(jù)及時(shí)有效報(bào)送。

（四）強(qiáng)化質(zhì)量約束。對(duì)于融資平臺(tái)嚴(yán)重資不抵債、到期不能足額歸還貸款本息、出現(xiàn)債務(wù)重組及違反貸款集中度管理要求等情況的，銀行應(yīng)及時(shí)按照《指導(dǎo)意見》等規(guī)定要求下調(diào)五級(jí)分類等級(jí)，并相應(yīng)增提拔備和采取清收處臵措施，以促進(jìn)平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)的早期暴露和早期化解。對(duì)于因非不可抗力因素造成不良的，按照“誰簽字誰負(fù)責(zé)”原則，嚴(yán)肅追究貸款行行長(zhǎng)（即三方簽字中貸款方的簽字人）及相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

（五）強(qiáng)化撥備約柬。各銀行應(yīng)根據(jù)《指導(dǎo)意見》要求，對(duì)平臺(tái)貸款的撥備覆蓋率和貸款撥備率均不得低于貸款撥備的平均水平。對(duì)于短期內(nèi)因客觀限制確實(shí)難以提足的，須制定分年補(bǔ)提計(jì)劃，確保盡快補(bǔ)足，期間應(yīng)按新資本監(jiān)管協(xié)議對(duì)資本作相應(yīng)扣減。

（六）強(qiáng)化資本約束。各銀行應(yīng)根據(jù)《指導(dǎo)意見》要求，真實(shí)、客觀、及時(shí)地反映和評(píng)價(jià)平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況。針對(duì)全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋和無覆蓋平臺(tái)貸款，自201 1年一季度起做到分別按照100%、140%、250%和300%計(jì)算貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，發(fā)揮資本約束作用。

四、統(tǒng)一實(shí)施平臺(tái)貸款現(xiàn)場(chǎng)檢查

（一）檢查組織0 201 1年平臺(tái)貸款現(xiàn)場(chǎng)檢查按照屬地原則進(jìn)行，由各銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)組織實(shí)施，凡涉及到平臺(tái)貸款的相關(guān)監(jiān)管處科室均要參加。屬于異地平臺(tái)貸款的要按借款人屬地監(jiān)管原則，由借款人所在地銀監(jiān)局（分局）一并組織檢查，必要時(shí)可提請(qǐng)貸款行所在地監(jiān)管部門參加。檢查方案由銀監(jiān)會(huì)銀行一部統(tǒng)一制訂，其他監(jiān)管部門可不再另行組織檢查。檢查中如需要進(jìn)一步協(xié)調(diào)，請(qǐng)與相關(guān)監(jiān)管部門聯(lián)系。

（二）檢查方式0 201 1年平臺(tái)貸款現(xiàn)場(chǎng)檢查統(tǒng)一采取報(bào)表分析和大戶檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。由各銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局在匯總分析平臺(tái)貸款季度報(bào)表的基礎(chǔ)上，以單戶融資平臺(tái)的全部表內(nèi)外授信及其銀行為檢查對(duì)象，每季至少各選擇一個(gè)轄內(nèi)平臺(tái)大戶進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。

（三）檢查周期0 201 1年平臺(tái)貸款現(xiàn)場(chǎng)檢查按季進(jìn)行。各銀監(jiān)局分別于4月末、6月末、9月末和12月末前將每季檢查報(bào)告以省局為單位合并匯總，報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。

（四）檢查內(nèi)容。各銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局應(yīng)重點(diǎn)選取公路、碼頭、機(jī)場(chǎng)等行業(yè)大戶進(jìn)行檢查，各季度現(xiàn)場(chǎng)檢查內(nèi)容要有側(cè)重。

第一季度：重點(diǎn)檢查截至2010年末平臺(tái)貸款余額最大客戶。檢查內(nèi)容包括：一是地方政府融資平臺(tái)資產(chǎn)負(fù)債情況，是否存在資不抵債等；二是地方政府融資平臺(tái)貸款資金使用情況，包括用途和投向是否合規(guī)，資金使用效益等；三是2010年6月至12月底、201 1年1月1日后新增貸款情況；四是現(xiàn)金流覆蓋的劃分認(rèn)定情況；五是落實(shí)原定整改計(jì)劃情況等。

第二季度：重點(diǎn)檢查截至201 1年3月末已整改為一般公司類貸款余額最大客戶。檢查內(nèi)容包括：一是現(xiàn)金流是否為全覆蓋；二是抵押擔(dān)保是否合法有效；三是是否符合退出平臺(tái)貸款管理的退出條件；四是各貸款行是否重新評(píng)估客戶風(fēng)險(xiǎn)及債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)；五是公司治理是否健全，資本金是否真實(shí)到位，運(yùn)營(yíng)是否規(guī)范正常等情況。

第三季度：重點(diǎn)檢查201 1年上半年新增平臺(tái)貸款最大客戶（若與第一季度檢查對(duì)象相同，則檢查貸款增量第二大的客戶）。檢查內(nèi)容包括：一是是否符合前述新增貸款準(zhǔn)入條件；二是是否仍有地方政府擔(dān)保；三是涉及各貸款行審批權(quán)限是否已上收至總行；四是是否合理確定貸款期限和還款方式、是否簽訂差額補(bǔ)足協(xié)議彌補(bǔ)還款資金缺口；五是貸款資金使用情況，用途和投向是否符合貸款新規(guī)等。

第四季度：重點(diǎn)檢查截至201 1年9月末平臺(tái)貸款整改變化最大客戶（若與第一、三季度檢查對(duì)象相同，則依次順延）。檢查內(nèi)容包括：一是項(xiàng)目條件是否整改合規(guī)；二是抵押擔(dān)保是否整改合規(guī)，是否對(duì)無效擔(dān)保進(jìn)行追加和臵換；三是是否針對(duì)整借整還、期限過長(zhǎng)、還款來源不足等貸款合同問題進(jìn)行整改；四是是否建立貸后管理機(jī)制并按季形成貸后管理報(bào)告。

五、嚴(yán)格監(jiān)測(cè)“整改為一般公司類貸款”的風(fēng)險(xiǎn)

（一）嚴(yán)格退出條件。滿足以下全部條件的企業(yè)法人類平臺(tái)貸款，銀行可整改為一般公司類貸款，并按照商業(yè)化原則運(yùn)作：一是符合“全覆蓋”原則，即各債權(quán)銀行對(duì)借款人的風(fēng)險(xiǎn)定性均為全覆蓋；二是符合“定性一致”原則，即各債權(quán)銀行均同意整改為一般公司類貸款；三是符合“三方簽字”原則，即各債權(quán)銀行均已就平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)定性和整改措施與融資平臺(tái)及地方政府相關(guān)部門達(dá)成一致，并通過三方簽字（地方政府相關(guān)部門、融資平臺(tái)及各債權(quán)銀行）進(jìn)行確認(rèn)。對(duì)于本《通知》印發(fā)前已整改為一般公司類并按商業(yè)化原則運(yùn)作的貸款，各銀行應(yīng)重新逐一審定是否為公司法人且滿足上述三項(xiàng)退出條件；不合要求但此前已納入一般公司類的貸款，各銀行應(yīng)重新將其歸入平臺(tái)貸款管理，于201 1年6月末前完成。

（二）有序組織退出。在三方簽字完成后，由最大債權(quán)行將借款人現(xiàn)金流計(jì)算、三方簽字等文件報(bào)送至平臺(tái)所在地監(jiān)管部門，由銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局按月對(duì)現(xiàn)金流測(cè)算的準(zhǔn)確性、三方簽字等情況進(jìn)行審查，并于審查通過后有序組織平臺(tái)貸款退出。退出時(shí)間、方式由各地監(jiān)管部門自行確定。

（三）明確風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。對(duì)于已整改為一般公司類、進(jìn)行商業(yè)化運(yùn)營(yíng)的貸款，各銀行應(yīng)按照審慎信貸要求進(jìn)行管理，在原有債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變的前提下，信貸風(fēng)險(xiǎn)由借貸雙方承擔(dān)，如出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)只追究貸款人責(zé)任。

（四）健全臺(tái)賬統(tǒng)計(jì)。各銀行及銀監(jiān)局應(yīng)建立對(duì)整改為一般公司類貸款的臺(tái)賬統(tǒng)計(jì)機(jī)制，密切關(guān)注整改后貸款情況，進(jìn)行持續(xù)跟蹤、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。各銀監(jiān)局應(yīng)督促各銀行嚴(yán)查公司資本金是否真實(shí)到位，還款來源是否充足，抵押擔(dān)保是否合規(guī)，運(yùn)營(yíng)是否規(guī)范正常等情況，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。

（五）審慎評(píng)估新增貸款風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于整改為一般公司類貸款的新增債務(wù)，各銀行應(yīng)按照“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”等審慎信貸規(guī)定重新評(píng)估客戶風(fēng)險(xiǎn)及債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)借款人情況、還款來源、擔(dān)保情況等進(jìn)行審查，全面評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)因素，重點(diǎn)審查和監(jiān)測(cè)現(xiàn)金流覆蓋程度的動(dòng)態(tài)變化。各銀監(jiān)局應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)測(cè)該類貸款新增債務(wù)是否存在集中度違規(guī)、是否仍存在財(cái)政違規(guī)擔(dān)保等問題。

六、依法加大平臺(tái)貸款問責(zé)處罰力度

各銀行應(yīng)建立平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)及其管控的問責(zé)機(jī)制。各銀監(jiān)局應(yīng)通過現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)銀行在平臺(tái)貸款經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各種違法違規(guī)違紀(jì)問題，并嚴(yán)格按照法律法規(guī)規(guī)定，采取問責(zé)高管、限制準(zhǔn)入、暫停業(yè)務(wù)、處以罰款等方式，嚴(yán)肅追究出現(xiàn)問題的貸款發(fā)放機(jī)構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

（一）嚴(yán)肅查處違規(guī)擔(dān)保貸款問題。凡是以地方各級(jí)政府及其所屬部門和主要依靠財(cái)政撥款的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位以直接或間接形式提供擔(dān)保，以學(xué)校、醫(yī)院、公園等公益性資產(chǎn)作為抵質(zhì)押品，以政府承諾擔(dān)保、無土地使用權(quán)證的土地出讓收入承諾和規(guī)劃土地儲(chǔ)備（如土地儲(chǔ)備證）作為抵押的貸款，均屬違反《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的行為。一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條以及《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)改革發(fā)展加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2011] 14號(hào)）規(guī)定，對(duì)問題機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理人員進(jìn)行嚴(yán)格處罰。

（二）嚴(yán)肅查處違規(guī)發(fā)放平臺(tái)貸款問題。凡是存在未按國(guó)發(fā)19號(hào)文等規(guī)定制定平臺(tái)貸款審慎信貸標(biāo)準(zhǔn)、違規(guī)發(fā)放平臺(tái)貸款，向“名單制”管理系統(tǒng)以外的平臺(tái)發(fā)放貸款，以及將不符合平臺(tái)貸款退出條件的貸款劃為一般公司類貸款等問題的，均屬于違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的行為。一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條，《商業(yè)銀行法》第七十四條，《金融違法行為處罰辦法》第十六條以及《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)改革發(fā)展加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的通知》規(guī)定，對(duì)問題機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理人員進(jìn)行問責(zé)處罰。

（三）嚴(yán)肅查處提供虛假文件資料問題。凡是存在未按照要求按季全口徑準(zhǔn)確、及時(shí)報(bào)送平臺(tái)貸款信息，或存在弄虛作假、瞞報(bào)誤報(bào)等問題，未按要求建立平臺(tái)名單管理信息系統(tǒng)并按季向監(jiān)管部門報(bào)送名單及風(fēng)險(xiǎn)定性情況等問題的，均屬違反《統(tǒng)計(jì)法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)管理暫行辦法》等法律法規(guī)的行為。一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十七條、第四十八條，《商業(yè)銀行法》第七十五條、第八十條，《金融違法行為處罰辦法》第十二條，《銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)管理暫行辦法》第三十六條、第三十八條規(guī)定對(duì)問題機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理人員進(jìn)行問責(zé)處罰。

（四）嚴(yán)肅查處阻礙監(jiān)管問題。凡是不按監(jiān)管部門協(xié)調(diào)的意見進(jìn)行平臺(tái)貸款自有現(xiàn)金流覆蓋分類劃分，不按照要求開展平臺(tái)貸款檢查，以及對(duì)監(jiān)管部門現(xiàn)場(chǎng)檢查過程不配合的，均屬違反《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》關(guān)于拒絕或阻礙非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管或者現(xiàn)場(chǎng)檢查的行為。一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十八條，《商業(yè)銀行法》第七十五條、第七十七條、第七十八條規(guī)定對(duì)問題機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理人員進(jìn)行問責(zé)處罰。

（五）嚴(yán)肅查處違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則問題。凡是對(duì)到期平臺(tái)貸款作展期和借新還舊，或未按照要求計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、足額提取撥備、準(zhǔn)確進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，或未將平臺(tái)貸款審批權(quán)限統(tǒng)一上收至總行，或未按照要求合理確定新增平臺(tái)貸款期限結(jié)構(gòu)和還款方式，以及未按照貸款新規(guī)等信貸風(fēng)險(xiǎn)管控要求加強(qiáng)平臺(tái)貸款合規(guī)管理等問題的，均屬違反《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》(銀監(jiān)發(fā)[2007)54號(hào)）、《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（中國(guó)銀監(jiān)會(huì)令2003年第5號(hào)）、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》（中國(guó)銀監(jiān)會(huì)令2004年第2號(hào)）、《關(guān)于規(guī)范中長(zhǎng)期貸款還款方式的通知》、《關(guān)于加強(qiáng)融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)意見》、“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”等規(guī)定的行為。一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條和“三個(gè)辦法”的有關(guān)規(guī)定對(duì)問題機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理人員進(jìn)行問責(zé)處罰。

附件： 名詞解釋

1、地方政府融資平臺(tái)：本《通知》中地方政府融資平臺(tái)是指由地方政府出資設(shè)立并承擔(dān)連帶還款責(zé)任的機(jī)關(guān)、事業(yè)、企業(yè)三類法人，不含由中央政府直接投資設(shè)立的部門和機(jī)構(gòu)。

2、十六字方針：是指按照國(guó)發(fā)1 9號(hào)文規(guī)定，對(duì)平臺(tái)貸款所采取的“逐包打開、逐筆核對(duì)、重新評(píng)估、整改保全”清理規(guī)范方針。

2.1逐包打開：指要將貸款包內(nèi)的每筆貸款一一對(duì)應(yīng)到合格的項(xiàng)目，甄別貸款包的潛在風(fēng)險(xiǎn)，確實(shí)存在合規(guī)性問題和風(fēng)險(xiǎn)問題的，要采取相應(yīng)保全措施。

2.2逐筆核對(duì)：指對(duì)融資平臺(tái)公司貸款進(jìn)行逐筆核實(shí)查對(duì)，從借款主體、擔(dān)保主體、貸款管理等方面查找貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題。

2.3重新評(píng)估：指重新評(píng)估貸款對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目的合規(guī)性和可行性，項(xiàng)目的效益性以及還款來源的充足性和持續(xù)性，項(xiàng)目資本金的可靠性，項(xiàng)目融資需求的合理性，項(xiàng)目資金使用的真實(shí)性等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，確保項(xiàng)目債務(wù)水平與還款水平相匹配。

2.4整改保全：指針對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和問題，在制度建設(shè)、項(xiàng)目合規(guī)性、貸款管理、操作流程、還款來源、抵押擔(dān)保等方面采取的整改保全措施。按照“規(guī)范退出、保全分離’’的原則，對(duì)于清理規(guī)范后自身具有穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流，能夠金額償還貸款本息且符合一般商業(yè)公司經(jīng)營(yíng)性質(zhì)的融資平臺(tái)公司，銀行應(yīng)將該類公司的貸款整體納入一般公司類貸款進(jìn)行管理；對(duì)于清理規(guī)范后自身具有一定的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流，能夠部分償還貸款本息的融資

平臺(tái)公司，銀行應(yīng)采取補(bǔ)充完善合同手續(xù)、增加新的借款主體和擔(dān)保主體等整改保全措施，強(qiáng)化還款約束，將其中規(guī)范后滿足一般公司類貸款條件的貸款從融資平臺(tái)公司貸款中剝離，納入一般公司類貸款管理。

3、六步走：指銀監(jiān)會(huì)2 0 1 0年對(duì)平臺(tái)貸款清理規(guī)范工作所采取的“分解數(shù)據(jù)、四方對(duì)賬、分析定性、匯總報(bào)表、統(tǒng)一會(huì)談、補(bǔ)正檢查’’六個(gè)步驟工作安排。

3.1分解數(shù)據(jù)：指各監(jiān)管部門將2 01 0年上半年各法人機(jī)構(gòu)自查的平臺(tái)貸款有關(guān)數(shù)據(jù)分解到各銀監(jiān)局。各銀監(jiān)局再將有關(guān)數(shù)據(jù)分解到各機(jī)構(gòu)的地區(qū)分支機(jī)構(gòu)，組織各地區(qū)分支機(jī)構(gòu)按照要求逐戶建立臺(tái)賬，落實(shí)整改保全措施。對(duì)存在異地貸款的機(jī)構(gòu)，在各地區(qū)設(shè)有分支機(jī)構(gòu)的，由機(jī)構(gòu)總部協(xié)調(diào)到當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)代為統(tǒng)計(jì)；當(dāng)?shù)責(zé)o分支機(jī)構(gòu)的，由總部協(xié)調(diào)當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局代為統(tǒng)計(jì)。

3.2四方對(duì)賬：指各銀行分別與地方政府融資平臺(tái)、地方政府、各地分支機(jī)構(gòu)、各銀監(jiān)局就當(dāng)?shù)仄脚_(tái)貸款的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，避免空白或重復(fù)統(tǒng)計(jì)，做到賬賬一致、賬實(shí)一致、賬表一致。

3.3分析定性：指各銀行和各銀監(jiān)局按照“全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋、無覆蓋’’的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)平臺(tái)貸款劃分風(fēng)險(xiǎn)類別。有關(guān)數(shù)據(jù)經(jīng)各機(jī)構(gòu)認(rèn)定后，各機(jī)構(gòu)提出處臵方案，明確牽頭銀行。

3.4匯總報(bào)表：指統(tǒng)一匯總?cè)珖?guó)數(shù)據(jù)，建立融資平臺(tái)貸款的全明細(xì)（融資平臺(tái)名稱、組織機(jī)構(gòu)代碼、貸款證編碼）、全口徑（企業(yè)法人、事業(yè)法人、機(jī)關(guān)法人）、全行業(yè)（土地儲(chǔ)備中心類、交通運(yùn)輸類、開發(fā)區(qū)、園區(qū)類、城市投資建設(shè)類、國(guó)有資產(chǎn)管理公司類及其他）、全層級(jí)（省級(jí)、市級(jí)、縣級(jí)）等全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)平臺(tái)貸款報(bào)表體系。

3.5統(tǒng)一會(huì)談：指各省根據(jù)平臺(tái)貸款清查結(jié)果，由各銀監(jiān)局組織，各地銀行業(yè)協(xié)會(huì)協(xié)調(diào)轄內(nèi)銀行與地方政府相關(guān)部門及各平臺(tái)進(jìn)行會(huì)談，敲定風(fēng)險(xiǎn)定性情況，確定平臺(tái)貸款整改處臵方案，并形成會(huì)談紀(jì)要，交由地方政府相關(guān)部門、銀監(jiān)局、平臺(tái)及銀行四方備案。具體分工方面，按照平臺(tái)貸款余額孰大的原則，推定最大債權(quán)行為組長(zhǎng)，牽頭組織各債權(quán)機(jī)構(gòu)與地方政府、融資平臺(tái)公司會(huì)談商定整改保全和分類處臵方案，推定第二大債權(quán)行為副組長(zhǎng)，配合組長(zhǎng)具體實(shí)施會(huì)談工作。

3.6補(bǔ)正檢查：指各銀監(jiān)局按照屬地原則對(duì)平臺(tái)貸款清理整改落實(shí)工作，重點(diǎn)包括臺(tái)賬的完整性、整改的有效性、項(xiàng)目合規(guī)性、還款來源的充足性、貸款合同的合理性等情況進(jìn)行專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查。對(duì)統(tǒng)計(jì)分類不準(zhǔn)、整改措施不力、監(jiān)管要求不落實(shí)、沒有對(duì)貸款合同進(jìn)行補(bǔ)充訂正等問題，嚴(yán)肅查處，嚴(yán)格追究。.4、借款人自有現(xiàn)金流：本《通知》中包括經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流，自有資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值（自身?yè)碛型恋厥褂脵?quán)證的土地處臵收入、自身?yè)碛械囊艳k理過戶手續(xù)的上市公司股權(quán)分紅和股權(quán)轉(zhuǎn)讓和其他資產(chǎn)等）和已明確歸屬借款人的專項(xiàng)規(guī)費(fèi)收入（如車輛通行費(fèi)）。

5、風(fēng)險(xiǎn)定性：本《通知》中風(fēng)險(xiǎn)定性是指按照借款人自有現(xiàn)金流覆蓋全部應(yīng)還債務(wù)本息的比例，對(duì)平臺(tái)貸款劃分“全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋、無覆蓋”的風(fēng)險(xiǎn)類別。

5.1全覆蓋：全覆蓋是指借款人自有現(xiàn)金流量占其全部應(yīng)還債務(wù)本息的比例達(dá)100%（含）以上。

5.2基本覆蓋：基本覆蓋是指借款人自有現(xiàn)金流占其全部應(yīng)還債務(wù)本息的比例達(dá)70%（含）至100%之間。

5.3半覆蓋：半覆蓋是指借款人自有現(xiàn)金流占其全部應(yīng)還債務(wù)本息的30%（含）至70%之間。

5.4無覆蓋：無覆蓋是指借款人自有現(xiàn)金流占其全部應(yīng)還債務(wù)本息的30%以下。

6、分類處臵：指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)平臺(tái)貸款特征和自有現(xiàn)金流等情況，對(duì)平臺(tái)貸款采取的整改為一般公司類、保全分離為公司類、清理回收和仍按平臺(tái)貸款處理四類處臵方式。

6.1整改為一般公司類貸款：是指經(jīng)核查評(píng)估和整改后，已具備商業(yè)化貸款條件，各債權(quán)銀行對(duì)借款人的風(fēng)險(xiǎn)定性均為全覆蓋且均同意整改為一般公司類貸款，各債權(quán)銀行均已就平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)定性和整改措施與融資平臺(tái)及地方政府相關(guān)部門達(dá)成一致，完成三方簽字，并經(jīng)借款人所在地銀監(jiān)部門確認(rèn)后，整體轉(zhuǎn)化為一般公司類貸款進(jìn)行管理的貸款。

6.2保全分離為公司類貸款：是指經(jīng)核查評(píng)估和整改后，部分貸款有望達(dá)到商業(yè)化貸款條件，即自身具有一定的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流、能夠部分償還貸款本息的，通過項(xiàng)目剝離、公司重組、增加新的借款主體和擔(dān)保主體，經(jīng)驗(yàn)收合格后，按“達(dá)標(biāo)一筆分離一筆’’的原則，將其從平臺(tái)貸款中分離為一般公司類的貸款。

6.3清理收回：是指擬直接收回的貸款。

6.4仍按平臺(tái)處理的貸款：是指除以上三種處臵方式外，仍納入地方政府融資平臺(tái)貸款管理的貸款。

6.5平臺(tái)貸款：本《通知》中平臺(tái)貸款是指以地方政府融資平臺(tái)為借款主體，且暫不具備商業(yè)化運(yùn)營(yíng)條件，仍按平臺(tái)貸款管理的貸款。上述保全分離為公司類、清理回收類和仍按平臺(tái)處理類貸款均屬此類。

7、地方政府擔(dān)保：本《通知》中地方政府擔(dān)保是指地方各級(jí)政府及其所屬部門、機(jī)構(gòu)和主要依靠財(cái)政撥款的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位，以財(cái)政性收入、行政事業(yè)等單位的國(guó)有資產(chǎn)，或其他任何直接、間接形式為平臺(tái)融資行為提供的擔(dān)保。其中“直接、間接形式為融資平臺(tái)公司提供擔(dān)?！卑ǖ幌抻谙铝懈鞣N形式：為融資平臺(tái)公司融資行為出具擔(dān)保函；承諾在融資平臺(tái)公司償債出現(xiàn)困難時(shí)，給予流動(dòng)性支持，提供臨時(shí)性償債資金；承諾當(dāng)融資平臺(tái)公司不能償付債務(wù)時(shí)，承擔(dān)部分償債責(zé)任；承諾將融資平臺(tái)公司的償債資金安排納入政府預(yù)算；以規(guī)劃中的土地未來出讓收入為還款承諾。