第一篇：關(guān)于加強票據(jù)管理的風(fēng)險提示

會計內(nèi)控管理風(fēng)險提示

（2010年第 3期）

中國農(nóng)業(yè)銀行山東省分行運營管理部 2010年4月7日

為加強票據(jù)業(yè)務(wù)的管理，去年12月份省行下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強票據(jù)貼現(xiàn)、質(zhì)押及托收業(yè)務(wù)風(fēng)險管控的通知》（農(nóng)銀魯辦發(fā)?2009?1562號，下稱《通知》），對上述業(yè)務(wù)的核算、保管及操作流程進(jìn)行了規(guī)范和細(xì)化。從近期省行檢查情況看，部分單位沒有按照《通知》要求操作，導(dǎo)致風(fēng)險隱患仍然存在?，F(xiàn)提示如下：

一、主要風(fēng)險點

（一）貼現(xiàn)、質(zhì)押票據(jù)未集中核算、統(tǒng)一入庫保管，仍分散在貼現(xiàn)、質(zhì)押業(yè)務(wù)的經(jīng)辦網(wǎng)點記賬和保管。保管時未使用省行統(tǒng)一印制的開窗式保管袋。

（二）票據(jù)辦理貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)后未背書，即沒有在“被背書人”欄內(nèi)記載貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行名稱。如票據(jù)被盜或遺失，進(jìn)入流通環(huán)節(jié)，形成資金風(fēng)險和損失。

二、下一步工作要求

（一）貼現(xiàn)、質(zhì)押票據(jù)實行集中統(tǒng)一保管。各行要將代保管質(zhì)押、貼現(xiàn)票據(jù)實物集中上收到支行營業(yè)部以上，統(tǒng)一封袋入庫保管。對于寄庫支行，票據(jù)要視同現(xiàn)金，實行雙人雙鎖封包入庫保管，嚴(yán)禁單人保管；城區(qū)單點支行要按照普通網(wǎng)點操作流程，入市分行中心金庫保管。尚未完成集中統(tǒng)一保管的行必須于月底前將轄內(nèi)貼現(xiàn)、質(zhì)押票據(jù)實物上收完畢。

（二）規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)會計核算。一是集中核算，票據(jù)貼現(xiàn)和票據(jù)質(zhì)押業(yè)務(wù)由支行營業(yè)部統(tǒng)一進(jìn)行賬務(wù)核算（市分行直管網(wǎng)點由市分行營業(yè)部辦理），其他網(wǎng)點不得辦理。

（三）加強票據(jù)背書管理。各行在辦理貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買斷業(yè)務(wù)時，對貼現(xiàn)或買入的票據(jù)必須及時在“被背書人”欄內(nèi)記載貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行名稱；對買入返售業(yè)務(wù)進(jìn)行封包的票據(jù)，交易對手也必須按上述要求進(jìn)行背書；在辦理票據(jù)質(zhì)押、票據(jù)到期托收等業(yè)務(wù)時，除必須記載被背書人名稱外，還要注明“質(zhì)押”或“委托收款”字樣。

（四）各行要立即對票據(jù)貼現(xiàn)、質(zhì)押組織一次檢查，發(fā)現(xiàn)問題立即整改，不留風(fēng)險隱患。

發(fā)送：各市分行、省行營業(yè)部，省行安全保衛(wèi)部、內(nèi)控合規(guī)部、風(fēng)險管理部、信貸管理部、資產(chǎn)負(fù)債部、結(jié)算與現(xiàn)金管理部

簽發(fā)：田芳 擬稿：高原 聯(lián)系電話：0531－85858703

第二篇：票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險提示

操作風(fēng)險管理預(yù)警提示

?2009?第2期

省行營業(yè)部操作風(fēng)險（機構(gòu)業(yè)務(wù)部）

管理委員會 秘書處 二〇〇九年四月十五

關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險提示

各支行：

近期，總省行先后發(fā)布堵截偽假銀行承兌匯票案例，為強化票據(jù)業(yè)務(wù)管理，有效防范票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，營業(yè)部機構(gòu)業(yè)務(wù)部就加強防范偽假票據(jù)的操作風(fēng)險提示如下：

【風(fēng)險提示】 1、2009年1月14日，客戶李某（北京戶籍）和其同伴共2人持銀行承兌匯票一張，票號01285921，金額900萬元到祿豐支行，要求為其鑒別匯票真?zhèn)?。營業(yè)經(jīng)理查看該銀行承兌匯票，發(fā)現(xiàn)出票行分簽號不符，通過印模比對及鑒別儀鑒別存在諸多疑點，即向支行領(lǐng)導(dǎo)報告，經(jīng)進(jìn)一步查驗及鑒別后，確認(rèn)該票為假票。隨即支行報警，縣公安局將其兩人及假票帶走調(diào)查。

—1—

2、湖北三峽分行夷陵支行2008年11月27日簽發(fā)一張2萬元的銀行承兌匯票，票號01275923，出票人宜昌市某商貿(mào)有限公司，收款人西藏某摩托車有限公司，到期日2009年2月25日。該票出票人于12月3日到夷陵支行聲稱匯票被盜，要求辦理掛失手續(xù)，我行按照相關(guān)規(guī)定對該筆匯票辦理了掛失止付手續(xù)。此后，夷陵支行先后接到2筆查詢，但金額變?yōu)?20萬元。據(jù)此情況，目前推斷此筆銀行承兌匯票可能被偽造。

【風(fēng)險分析】

1、利用偽假銀行承兌匯票詐騙一直是不法分子進(jìn)行金融犯罪活動的主要手段之一；

2、不法分子偽假造假手段日益變化，并呈現(xiàn)專業(yè)化、團(tuán)伙集團(tuán)化趨勢；

3、個別案例中發(fā)現(xiàn)不法分子處心積慮，不擇手段，想方設(shè)法地?fù)駲C作案。

【管理對策】

1、嚴(yán)密貼現(xiàn)查詢。嚴(yán)格執(zhí)行總、省行規(guī)定的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)雙查詢原則，切不可流于形式。對每一張票據(jù)都須做到“有疑速查、查必徹底”。查詢內(nèi)容要求全要素查詢，必要時進(jìn)行再次查詢、再再次查詢或?qū)?fù)印件傳真至承兌行作為核對依據(jù)。同時須應(yīng)由市場營銷崗換人進(jìn)行電話復(fù)查核對票面要素及協(xié)議號、經(jīng)辦人簽章等事項，確保查詢工作準(zhǔn)確翔實。

2、強化票據(jù)審驗。注重票據(jù)透光、水印、印模（鑒）、油墨、紙質(zhì)、書寫等關(guān)鍵部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審查和審驗。另

—2— 外從以往公布的案例中還發(fā)現(xiàn)不法分子有意選擇特殊時間，如周五下午或臨近下班時間辦理業(yè)務(wù)，企圖利用業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員一時疏忽達(dá)到目的。因此更要嚴(yán)密和嚴(yán)格操作流程辦理業(yè)務(wù)，將基礎(chǔ)審驗工作做實做細(xì)，不給不法分子以可乘之機。

3、總結(jié)積累經(jīng)驗。針對出現(xiàn)的偽假票據(jù)案件特點，各支行特別是票據(jù)中心要防患于未然，總結(jié)偽假及案防經(jīng)驗，加強學(xué)習(xí)和交流，并采取重要業(yè)務(wù)崗位經(jīng)驗交流共享的方式，使全員進(jìn)一步了解相關(guān)知識，掌握防范技能，達(dá)到全員業(yè)務(wù)技能的整體提升。

4、加強業(yè)務(wù)管理。各支行及票據(jù)中心要加強業(yè)務(wù)營銷和客戶經(jīng)理管理，堅持營銷業(yè)務(wù)自主開發(fā)，禁止與票據(jù)掮客有關(guān)聯(lián)，防止被票據(jù)掮客惡意利用等不法行為的發(fā)生。

行內(nèi)發(fā)送：各部室，各直屬、附屬單位及省行派駐機構(gòu)，各位行級領(lǐng)導(dǎo)。

—3—

第三篇：關(guān)于銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險提示

（關(guān)于銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險提示）(2009-12-08 09:53:32)轉(zhuǎn)載▼標(biāo)簽： 雜談 分類： 風(fēng)險預(yù)警

風(fēng)險提示

第7期

（總第7期）

甘肅省農(nóng)村信用社聯(lián)合社

2009年12月8日

關(guān)于銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險提示

近年來，由于銀行票據(jù)管理制度沒有落實到位，違章違規(guī)操作現(xiàn)象時有發(fā)生，票據(jù)業(yè)務(wù)已成為繼銀行貸款風(fēng)險之后的又一重大風(fēng)險業(yè)務(wù)。為了制止違規(guī)操作行為，促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，現(xiàn)將當(dāng)前銀行票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)形式和相關(guān)操作風(fēng)險提示如下。

一、當(dāng)前銀行票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)操作行為的主要表現(xiàn)形式

（一）集團(tuán)公司通過關(guān)聯(lián)企業(yè)或關(guān)聯(lián)交易套取信貸資金。集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部組織關(guān)系錯綜復(fù)雜，關(guān)聯(lián)方交易頻繁，資金往來較多，交易的真實性難以認(rèn)定。目前，一些關(guān)聯(lián)企業(yè)利用關(guān)聯(lián)關(guān)系虛假交易，簽發(fā)大量銀行承兌匯票等融資性票據(jù)套取銀行資金，以滿足其自身資金的需求。

（二）企業(yè)相互串通簽訂虛假購銷合同騙取銀行承兌。按照銀行承兌匯票有關(guān)規(guī)定，當(dāng)出票人向銀行申請承兌時，購銷雙方只是簽訂了購銷合同，商品交易并沒有發(fā)生，而銀行審查商品交易的主要依據(jù)是購銷合同，一些企業(yè)相互串通簽訂假購銷合同，騙取銀行承兌，獲取銀行信貸資金。

（三）內(nèi)外勾結(jié)，利用假銀行承兌匯票騙取銀行信貸資金。內(nèi)外勾結(jié)作案是當(dāng)前票據(jù)案件新的趨勢和特點。不法分子利用銀行承兌匯票防范機制不健全，內(nèi)控制度不嚴(yán)密，通過更改票面要素變造票據(jù)或盜取銀行票據(jù)防偽技術(shù)，采用高科技手段“克隆”票據(jù)，內(nèi)外勾結(jié)違規(guī)開立、貼現(xiàn)質(zhì)押銀行承兌匯票，詐騙銀行信貸資金。

（四）銀行審查不嚴(yán)，違規(guī)簽發(fā)貼現(xiàn)銀行承兌匯票。據(jù)相關(guān)資料顯示，少數(shù)銀行為了追求票據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模和表外業(yè)務(wù)收益，擅自降低票據(jù)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入門檻，對票據(jù)貿(mào)易真實性審查流于形式，對有關(guān)證明文件核查不嚴(yán)，必備要素不齊全，增加了票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險。目前，這類問題在全省農(nóng)村信用社也不同程度的存在。

二、當(dāng)前銀行票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)操作行為的主要原因

據(jù)分析，導(dǎo)致票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)操作的原因主要有四個方面：一是銀行承兌匯票制度不盡完善，業(yè)務(wù)操作規(guī)程不嚴(yán)密；二是銀行承兌匯票風(fēng)險防范機制不健全，內(nèi)控制度存在漏洞；三是審核不嚴(yán)，違規(guī)操作；四是經(jīng)辦人員風(fēng)險防范意識淡薄，缺乏有效的防范措施。

三、農(nóng)村信用社防范票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的建議

（一）完善銀行票據(jù)業(yè)務(wù)操作制度，規(guī)范銀行承兌匯票管理行為。各行社要依據(jù)《票據(jù)法》、《銀行業(yè)支付結(jié)算辦法》、《甘肅省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票管理辦法》及《甘肅省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)辦法》，細(xì)化銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的操作規(guī)定，完善業(yè)務(wù)操作流程，促進(jìn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作規(guī)范化、程序化、制度化。

（二）提高銀行票據(jù)的防偽鑒別能力，和審查技術(shù)。各行社要加強票據(jù)防偽知識和技能的培訓(xùn)，及時配置央行指定廠家生產(chǎn)的專用驗票機，加強對票據(jù)防偽標(biāo)識的驗證，推廣使用解付密碼，確保票據(jù)業(yè)務(wù)安全運行。

（三）健全銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險防控機制，嚴(yán)格控制操作風(fēng)險。各行社要將銀行承兌匯票業(yè)務(wù)納入信貸資產(chǎn)管理范圍，統(tǒng)一授權(quán)授信管理，按信貸管理程序?qū)Τ銎比诉M(jìn)行事前調(diào)查和資信評估，嚴(yán)格承兌條件，控制承兌和貼現(xiàn)總量，防止過量承兌和貼現(xiàn)造成的風(fēng)險；要從出票環(huán)節(jié)入手，強化對票據(jù)貿(mào)易真實性的審查、檢查和處罰力度；要建立銀行承兌匯票保證金制度，實行專戶管理，嚴(yán)禁貸款用于繳存保證金；要建立出票企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險定期評價、風(fēng)險預(yù)警體系，及時發(fā)現(xiàn)問題，采取相應(yīng)的措施。

（四）建立票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)行為監(jiān)督體系，加強違規(guī)行為糾查力度。各辦事處、行社稽核審計部門，要將票據(jù)業(yè)務(wù)列為檢查工作的重點，加大現(xiàn)場檢查和處罰力度，對內(nèi)控制度不健全、違規(guī)辦理銀行承兌匯票的行社，按照有關(guān)規(guī)定，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起，定期通報違規(guī)票據(jù)行為及處罰結(jié)果，性質(zhì)嚴(yán)重的要暫?；蛉∠_辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的資格。

（五）完善集團(tuán)客戶風(fēng)險管理辦法，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)違規(guī)融資風(fēng)險。各行社要制定集團(tuán)、關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險管理實施細(xì)則，明確職責(zé)范圍，規(guī)范操作程序，建立集團(tuán)、關(guān)聯(lián)企業(yè)信息檔案和風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，嚴(yán)格集團(tuán)客戶信貸“三查”工作，調(diào)查核實關(guān)聯(lián)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、財務(wù)管理等情況，定期評估信用等級，嚴(yán)格授權(quán)授信制度，嚴(yán)格控制或限制關(guān)聯(lián)企業(yè)相互票據(jù)承兌、貼現(xiàn)和相互擔(dān)保，加強貿(mào)易真實性的審查和貼現(xiàn)資金流向的跟蹤檢查，切實防止集團(tuán)、關(guān)聯(lián)企業(yè)利用虛假交易套取銀行信貸資金。

二〇〇九年十二月八日

第四篇：國內(nèi)票據(jù)貿(mào)易融資結(jié)算新產(chǎn)品風(fēng)險提示

附件一：

國內(nèi)票據(jù)貿(mào)易融資結(jié)算新產(chǎn)品風(fēng)險提示

（票據(jù)商務(wù)通、票據(jù)置換通）

一、票據(jù)商務(wù)通

1、實施客戶準(zhǔn)入制度。

對辦理業(yè)務(wù)的客戶實施嚴(yán)格的準(zhǔn)入制度，應(yīng)選擇信用評級較高、授信記錄正常、合規(guī)經(jīng)營、財務(wù)管理規(guī)范、與我行具有良好合作關(guān)系的企業(yè)辦理該業(yè)務(wù)。

2、關(guān)注經(jīng)銷商與生產(chǎn)商生產(chǎn)經(jīng)營情況。

跟蹤經(jīng)銷商后續(xù)的銷售情況和財務(wù)狀況，了解生產(chǎn)商生產(chǎn)、備貨的平均時間，根據(jù)生產(chǎn)、備貨時間和進(jìn)度控制后續(xù)保證金補足時間；通過對生產(chǎn)商商品生產(chǎn)原材料來源和備貨采購來源情況以及其產(chǎn)品銷售情況的監(jiān)測，及時了解生產(chǎn)商的履約能力和經(jīng)營情況。

3、監(jiān)控經(jīng)銷商銷售回款結(jié)算與回籠渠道。

根據(jù)《“票據(jù)商務(wù)通”三方協(xié)議》、“提貨通知書回執(zhí)”等及時了解貿(mào)易合同規(guī)定的交貨、裝運時間以及到貨時間，監(jiān)控經(jīng)銷商及時通過我行辦理相應(yīng)商品銷售款項的相關(guān)結(jié)算手續(xù)，防止經(jīng)銷商不通過我行辦理相應(yīng)的銷售貨款結(jié)算或銷售款未按約定渠道回籠。

4、禁止票據(jù)非法融資。

了解經(jīng)銷商與生產(chǎn)商的關(guān)系，避免關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司無真實貿(mào)易背景利用票據(jù)商務(wù)通進(jìn)行非法票據(jù)融資。

5、防范經(jīng)銷商與生產(chǎn)商違約行為。關(guān)注經(jīng)銷商與生產(chǎn)商的履約情況，防止出現(xiàn)因貿(mào)易糾紛導(dǎo)致不能正常履約，或無故出現(xiàn)逾期交貨和逾期繳存保證金現(xiàn)象。

6、加強保證金的監(jiān)控

對于分期繳存保證金的業(yè)務(wù)，后續(xù)分期補繳的保證金要及時凍結(jié)，防止保證金提前釋放。

二、票據(jù)置換通

1、有選擇篩選客戶開辦業(yè)務(wù)。

對辦理該業(yè)務(wù)的客戶有選擇的進(jìn)行篩選，應(yīng)選擇能夠合規(guī)經(jīng)營，以往業(yè)務(wù)記錄良好，財務(wù)管理規(guī)范，與我行具有良好合作關(guān)系的企業(yè)辦理該項業(yè)務(wù)。

2、加強交易真實貿(mào)易背景審核。

由于該產(chǎn)品主要是為滿足企業(yè)在交易過程中對短期資金周轉(zhuǎn)的需求，為企業(yè)提供支付交易結(jié)算的融資便利，因此必須加強交易真實貿(mào)易背景的審核，避免企業(yè)出于純?nèi)谫Y的目的辦理此項業(yè)務(wù)，防范違規(guī)的政策性風(fēng)險。

3、加強票據(jù)置換金額配比管理。

對于一張大金額銀行承兌匯票作質(zhì)押開立多張小金額銀行承兌匯票的情況，大金額銀行承兌匯票的有效質(zhì)押額僅限該筆業(yè)務(wù)，對于質(zhì)押額大于所開立多筆小金額銀行承兌匯票金額總和的，不允許后續(xù)增開或補開新銀行承兌匯票。

4、加強質(zhì)押銀行承兌匯票管理。辦理“票據(jù)置換通”業(yè)務(wù)的機構(gòu)必須加強押品的管理，明確押品的保管部門與人員，并提高對押品現(xiàn)場檢查的頻度與力度，防止押品被挪用、置換或提前釋放的風(fēng)險。

5、加強質(zhì)押銀行承兌匯票真?zhèn)舞b別。

加強從業(yè)人員鑒別銀行承兌匯票真?zhèn)蔚臉I(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高對銀行承兌匯票真?zhèn)舞b別的水平與能力，防范偽假票據(jù)的詐騙風(fēng)險。

6、注意銀行承兌匯票到期日匹配度。

質(zhì)押銀行承兌匯票的到期日應(yīng)注意與承兌出票的到期日相匹配，承兌申請人提交質(zhì)押的銀行承兌匯票到期日，原則上應(yīng)遲于申請承兌的銀行承兌匯票到期日。如承兌申請人提交質(zhì)押的銀行承兌匯票到期日早于申請承兌的銀行承兌匯票到期日，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)在所簽訂承兌匯票質(zhì)押合同中注明所質(zhì)押銀行承兌匯票到期之后由承兌行負(fù)責(zé)托收且托收款項直接轉(zhuǎn)入承兌申請人保證金賬戶，并續(xù)簽保證金協(xié)議，同時要求承兌申請人出具如到期承兌行不能按時承付時承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任的承諾函。

7、加強銀行承兌匯票“未用注銷”管理。

由于“票據(jù)置換通”存在一對多、多對一和多對多銀行承兌匯票質(zhì)押出票的情況，因此要特別注意銀行承兌匯票“未用注銷”的管理。一對多（質(zhì)押一張票據(jù)開立多張票據(jù)）：除非未用注銷所有開出銀行承兌匯票，否則不能直接釋放押品；多對一（質(zhì)押多張票據(jù)開立一張票據(jù)）：未用注銷后即可釋放所有對應(yīng)押品；多對多（質(zhì)押多張票據(jù)開立多張票據(jù)）：除非未用注銷所有開出銀行承兌匯票，否則不能直接釋放押品。

8、注意法律文本正確使用。

辦理該項業(yè)務(wù)要加強合同文本的管理，需要簽署的相關(guān)合同、協(xié)議等法律文本必須齊備。質(zhì)押銀行承兌匯票必須進(jìn)行質(zhì)押背書，簽署質(zhì)押協(xié)議。辦理票據(jù)置換通時應(yīng)填制《“票據(jù)置換通”質(zhì)押清單》一式三份備查，一份用作《商業(yè)匯票承兌協(xié)議》附件隨業(yè)務(wù)檔案保管，一份隨押品實物保管，一份退客戶備查。

第五篇：風(fēng)險提示

廉潔風(fēng)險提示

2011年以來，有關(guān)()系統(tǒng)負(fù)面新聞頻頻出現(xiàn)在各大媒體、網(wǎng)站上，引起社會高度關(guān)注，對()系統(tǒng)造成極大負(fù)面影響?，F(xiàn)摘錄如下，請各地深刻反思，吸取教訓(xùn)：

一、貴州省錦屏縣農(nóng)信社信貸員發(fā)放貸款索賄案件。

2011年4月，貴州省錦屏縣檢察院依法對涉嫌受賄的犯罪嫌疑人鄭某做出批準(zhǔn)逮捕決定。鄭某，現(xiàn)年43歲，錦屏縣聯(lián)社敦寨分社信貸員。2008年至2010年期間，鄭某私定貸款1-3萬元收取300-1000元“好處費”，貸款3-5萬元收取2000-3000元“好處費”的“規(guī)矩”，在審核貸款發(fā)放過程中，向貸款人索取或指使“中間人”介紹貸款索取現(xiàn)金，共獲取貸款人楊某、龍某等數(shù)十人現(xiàn)金4萬余元，造成了部分符合貸款條件的困難農(nóng)戶無法貸款或被迫求助“中間人”，交納“好處費”后方能貸款情況，同時造成一些用于賭博或經(jīng)營高利貸等非法用途的貸款被違規(guī)發(fā)放，在當(dāng)?shù)剞r(nóng)民群眾中產(chǎn)生極惡劣的影響。

二、甘肅省天?？h信用聯(lián)社辦公樓爆炸案。

2011年5月13日，甘肅省天祝縣聯(lián)社原職工楊顯文趁聯(lián)社員工于五樓會議室集中開會，用塑料桶裝上汽油點燃后

1扔進(jìn)會議室，引發(fā)大火，造成49人不同程度受傷，19人重傷。犯罪嫌疑人楊顯文原系聯(lián)社財務(wù)室出納，有挪用庫款前科，2011年4月再次被發(fā)現(xiàn)挪用庫款后，經(jīng)天?？h聯(lián)社黨委研究決定，解除楊顯文勞動合同，由于沒有造成損失，并未移交司法機關(guān)處理，嫌疑人對解除勞動合同一事懷恨在心，制造了此次爆炸事件。據(jù)報道，嫌疑人已于當(dāng)天17時被抓獲。

三、河南省鄧州市聯(lián)社劉集信用社為服刑期間犯人發(fā)放貸款且擔(dān)保人為死亡人員事件。

河南省鄧州市聯(lián)社劉集鎮(zhèn)信用社于2010年11月向居民張玉闖催還拖欠貸款，貸款日期是2006年7月20日，貸款金額為38000元。但借款人2006年4月已被判刑2年，服刑期間無法貸款，而且，擔(dān)保人之一張振文早在10年前就病故，不可能提供擔(dān)保。2011年7月4日，經(jīng)各大網(wǎng)站轉(zhuǎn)載曝光后，河南鄧州市聯(lián)社開展調(diào)查并由鄧州市聯(lián)社主任蔣書先向媒體通報調(diào)查結(jié)果：2006年7月20日，劉集居民張玉僧找原劉集信用社信貸員張增杰辦理貸款業(yè)務(wù)，用的是弟弟張玉闖的戶口薄復(fù)印件，擔(dān)保人共四人，包括其伯父張振文（已死亡），違規(guī)發(fā)放貸款屬實。鄧州市聯(lián)社對原貸款經(jīng)辦人張增杰開除留用，對原劉集信用社主任劉正偉勒令停職，同時要求劉正偉向當(dāng)事人當(dāng)面賠禮道歉。

四、湖南省婁底婁星區(qū)聯(lián)社18天開銷48萬煙酒費事件。2011年6月28日有論壇爆料稱湖南省婁底市婁星區(qū)聯(lián)社18天開銷48萬煙酒費，網(wǎng)友發(fā)帖后引起婁底市委市政府 2

領(lǐng)導(dǎo)高度重視并隨即作出批示，要求成立調(diào)查組介入調(diào)查。婁底市紀(jì)委書記王善明在接受相關(guān)媒體采訪時表示，目前已經(jīng)要求婁底市紀(jì)委開展調(diào)查核實，如經(jīng)查實煙酒招待費超標(biāo)，將會嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定依法依紀(jì)嚴(yán)肅處理，并追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。

目前，正值()改革發(fā)展攻堅階段，請引以為戒，嚴(yán)格執(zhí)行()有關(guān)制度規(guī)定，狠抓()，堅決打擊()；狠抓()，嚴(yán)肅()，遏制()案件高發(fā)勢頭，維護(hù)()加速改革穩(wěn)健發(fā)展的良好局面。