第一篇：推行公務(wù)卡結(jié)算制度動(dòng)員會(huì)講話

省人民政府決定今年要在全省縣級(jí)以上行政機(jī)關(guān)推行效能政府四項(xiàng)制度，加強(qiáng)行政成本控制制度，并要求全省縣級(jí)以上行政機(jī)關(guān)要在今年7月1日全面實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算制度，下發(fā)了《云南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算制度的通知》，現(xiàn)就為貫徹落實(shí)好省人民政府的通知精神，我談如下幾點(diǎn)意見：

一、充分認(rèn)識(shí)實(shí)施公務(wù)卡結(jié)算制度的重要性

（一）認(rèn)識(shí)何為公務(wù)卡

公務(wù)卡是指預(yù)算單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。公務(wù)卡是一種現(xiàn)代化的支付結(jié)算工具，攜帶方便，使用便捷，透明度高，支付行為有據(jù)可查、有跡可尋，是規(guī)范現(xiàn)金管理的有效工具，也是提高財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平和加強(qiáng)行政成本控制的重要手段。

（二）實(shí)施公務(wù)卡結(jié)算制度的重要性

推行公務(wù)卡結(jié)算制度，是進(jìn)一步對(duì)國庫集中支付制度改革的深化、是貫徹落實(shí)省政府效能政府四項(xiàng)制度的重要舉措。推行公務(wù)卡制度，無論對(duì)提高財(cái)政財(cái)務(wù)透明度、推進(jìn)源頭防治腐敗工作，還是對(duì)加強(qiáng)預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理、推進(jìn)全國銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展等，都具有重要意義。

一是有利于規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理。公務(wù)卡通過支付信息的電子化將有效保證每一筆財(cái)政支出都公開透明，從制度上封殺“小金庫”。行政機(jī)關(guān)工作人員出差等日常公務(wù)活動(dòng)費(fèi)用報(bào)銷支出通過公務(wù)卡結(jié)算，可以有效提高財(cái)政資金支出透明度；機(jī)關(guān)零星物品采購?fù)ㄟ^公務(wù)卡結(jié)算，可以提高采購效率，降低采購成本，還可有效避免采購中電冰箱操作，強(qiáng)化采購管理；將公務(wù)卡用于支付行政性收費(fèi)等，通過銀行直接劃賬，有效促進(jìn)“收支兩條線”改革。

二是有利于提升單位財(cái)務(wù)管理水平。單位通過公務(wù)卡交易的電子信息，對(duì)本單位日常公務(wù)開支進(jìn)行全程管理和監(jiān)督，有效堵塞假發(fā)票、虛開發(fā)票等管理漏洞，有利于加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理。

三是有利于辦理公務(wù)支付結(jié)算。機(jī)關(guān)工作人員在辦理公務(wù)支出時(shí)使用公務(wù)卡結(jié)算，不僅方便、快捷、安全，且持卡人可以享受銀行提供的一定額度和的透支免息等到優(yōu)惠。公務(wù)卡消費(fèi)在報(bào)銷之前的風(fēng)險(xiǎn)由人個(gè)承擔(dān)，單位只利用其結(jié)算應(yīng)該報(bào)銷的支出，不會(huì)給單位帶來透支風(fēng)險(xiǎn)，有利于促進(jìn)公務(wù)開支及時(shí)報(bào)銷。

四是有利于推行銀行卡結(jié)算制度。使用公務(wù)卡結(jié)算，是適應(yīng)信息化發(fā)展的必然要求，可以大量減少現(xiàn)金流通，提高銀行結(jié)算效率，加快銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

二、準(zhǔn)確把握公務(wù)卡改革的政策目標(biāo)和工作方向

根據(jù)省政府文件精神以及昭通市政府的要求，要確保在本月30日前實(shí)現(xiàn)縣級(jí)機(jī)關(guān)公務(wù)員人手一張公務(wù)卡，從7月1日起全面啟用公務(wù)卡結(jié)算的工作目標(biāo)。

一要加大宣傳力度，在全縣范圍內(nèi)營造良好的輿論氛圍，獲得本機(jī)關(guān)工作人員對(duì)公務(wù)卡制度的理解和支持。二要統(tǒng)一思想，充分認(rèn)識(shí)公務(wù)卡結(jié)算制度推行的緊迫性、必要性和嚴(yán)肅性。我縣辦理公務(wù)卡業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行是農(nóng)業(yè)銀行，各部門、各單位應(yīng)盡快與我縣農(nóng)業(yè)銀行協(xié)調(diào)聯(lián)系，將單位辦理公務(wù)卡的信息報(bào)農(nóng)業(yè)銀行，確保6月30日前領(lǐng)到公務(wù)卡。

三、各司其職、協(xié)調(diào)配合，切實(shí)推行公務(wù)卡結(jié)算制度

財(cái)政部門的職責(zé)是：主要負(fù)責(zé)擬定我縣公務(wù)卡結(jié)算制度的實(shí)施方案，制定公務(wù)卡管理的有關(guān)制度規(guī)定，指導(dǎo)相關(guān)工作，協(xié)調(diào)解決有關(guān)問題，并對(duì)公務(wù)卡支付信息進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控等。人民銀行主要是會(huì)同財(cái)政部門共同推進(jìn)公務(wù)卡改革實(shí)施工作，加強(qiáng)對(duì)發(fā)卡行的指導(dǎo)和管理，推動(dòng)有關(guān)方面共同創(chuàng)造良好的公務(wù)卡受理環(huán)境等。預(yù)算單位要嚴(yán)格實(shí)行公務(wù)卡使用、報(bào)銷和轉(zhuǎn)賬程序，為公務(wù)卡改革的順利實(shí)施發(fā)揮基礎(chǔ)性作用；代理銀行要及時(shí)完成相關(guān)系統(tǒng)改造和人員培訓(xùn)，制定相關(guān)規(guī)章制度和操作規(guī)程，改善用卡環(huán)境，為公務(wù)卡工作的開展提供堅(jiān)實(shí)的業(yè)務(wù)平臺(tái)和技術(shù)支撐。

四、嚴(yán)格紀(jì)律，加強(qiáng)監(jiān)督，確保公務(wù)卡結(jié)算制度的順利實(shí)施

從7月1日起，各部門和各單位要全面啟用公務(wù)卡結(jié)算。凡納入公務(wù)卡支付結(jié)算的事項(xiàng)，不得再使用現(xiàn)金結(jié)算。行政機(jī)關(guān)要實(shí)行庫存現(xiàn)金審核登記制度，嚴(yán)格控制提取現(xiàn)金。除財(cái)政部門規(guī)定允許使用結(jié)算的事項(xiàng)外，嚴(yán)禁行政機(jī)關(guān)超限額提取現(xiàn)金和擴(kuò)大現(xiàn)金結(jié)算范圍，堵塞財(cái)務(wù)收支管理漏洞。監(jiān)察、審計(jì)等監(jiān)督部門要對(duì)各機(jī)關(guān)使用公務(wù)卡結(jié)算情況進(jìn)行重點(diǎn)檢查、考核。公務(wù)卡結(jié)算制度作為我省行政機(jī)關(guān)推行效能政府甲基制度的重要手段，省行政成本控制辦也將對(duì)此項(xiàng)制度的實(shí)施進(jìn)行考核。

同志們，公務(wù)卡結(jié)算制度是財(cái)政國庫管理制度的又一輪改革和創(chuàng)新，希望各部門各單位認(rèn)真落實(shí)、確保實(shí)效，按照省政府、市政府的要求，在7月1日起順利實(shí)現(xiàn)公務(wù)卡結(jié)算制度。

第二篇：為什么要推行公務(wù)卡結(jié)算方式

為什么要推行公務(wù)卡結(jié)算方式？

答：推行公務(wù)卡結(jié)算方式主要是深化國庫集中支付改革，提高公務(wù)支出透明度的需要。隨著省級(jí)國庫集中支付改革的深入，各項(xiàng)財(cái)政資金均納入了國庫單一帳戶體系，財(cái)政部門實(shí)現(xiàn)了對(duì)財(cái)政資金的實(shí)時(shí)監(jiān)控。但由于現(xiàn)金的特殊性，財(cái)政部門無法監(jiān)控單位提取現(xiàn)金的具體用途和使用情況，少數(shù)單位利用這一點(diǎn)在授權(quán)支付額度內(nèi)大量提取現(xiàn)金，以逃避監(jiān)管；行政事業(yè)單位同樣無法監(jiān)控其公務(wù)人員的現(xiàn)金使用情況，難以防范和杜絕“假發(fā)票”、“多開發(fā)票”等違法違紀(jì)行為。此外，相當(dāng)一部分單位的財(cái)務(wù)人員對(duì)現(xiàn)金的提取、保管、核算和退還等業(yè)務(wù)上沒有嚴(yán)格按規(guī)章制度的要求來執(zhí)行，存在一定的現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)。因此，現(xiàn)金管理已經(jīng)成為當(dāng)前國庫集中支付改革和財(cái)政財(cái)務(wù)管理中的難點(diǎn)和焦點(diǎn)。

為了解決這一問題，進(jìn)一步深化國庫集中支付改革，經(jīng)充分調(diào)研，報(bào)經(jīng)省委、省政府批準(zhǔn)，省財(cái)政廳與人行武漢分行聯(lián)合頒發(fā)了“全省實(shí)施改革方案”以及“省本級(jí)管理辦法”，決定從2006年12月1日起推動(dòng)公務(wù)卡結(jié)算方式改革。實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，行政事業(yè)單位逐步以公務(wù)卡結(jié)算取代傳統(tǒng)的現(xiàn)金結(jié)算，實(shí)現(xiàn)支付的無紙化和信息的電子化，財(cái)政部門能夠?qū)⒐珓?wù)支出信息統(tǒng)一納入國庫集中支付系統(tǒng)實(shí)行財(cái)政動(dòng)態(tài)監(jiān)控，保證每一筆財(cái)政支出都公開透明，提高財(cái)政管理水平，更好地為人民群眾理好財(cái)、服好務(wù)；行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)部門能夠通過公務(wù)卡交易的電子信息，對(duì)本單位日常公務(wù)支出進(jìn)行全程的管理和監(jiān)督，可以有效地堵塞各種管理漏洞，預(yù)防和治理貪污腐敗。

當(dāng)然，推行公務(wù)卡結(jié)算的積極意義還遠(yuǎn)不止這些。從宏觀上看，公務(wù)卡通過對(duì)各項(xiàng)電子交易信息的準(zhǔn)確記錄，形成個(gè)人和商戶的交易檔案，有利于促進(jìn)對(duì)個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅的征繳和監(jiān)管，防范偷稅漏稅行為；公務(wù)卡在行政事業(yè)單位的推廣和普及，為全社會(huì)使用銀行卡做出了表率，有利于帶動(dòng)其他社會(huì)人員使用銀行卡，促進(jìn)各金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)用卡環(huán)境的投入，調(diào)動(dòng)廣大商戶受理銀行卡的積極性，促進(jìn)社會(huì)信用體系的建立健全和金融環(huán)境的改善；公務(wù)卡完善了銀行卡的品種和功能，增加了銀行業(yè)和發(fā)卡機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)收益，為銀行業(yè)提供了更多拓展其他金融業(yè)務(wù)的空間，增強(qiáng)了按照WTO的要求完全開放金融市場(chǎng)后國內(nèi)銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。從微觀上看，公務(wù)卡結(jié)算方式使行政事業(yè)單位的小額零星采購更加方便快捷，提高了工作效率；使用公務(wù)卡后，免除了公務(wù)人員預(yù)借現(xiàn)金的程序，將公務(wù)開支由原先的預(yù)借款、報(bào)銷兩道程序，變?yōu)閳?bào)銷一道程序，簡(jiǎn)化了財(cái)務(wù)流程和財(cái)務(wù)人員的工作量；單位可以利用金融系統(tǒng)的融資功能，降低資金的占用成本；財(cái)務(wù)人員不再需要存取現(xiàn)金、核對(duì)現(xiàn)金、保管現(xiàn)金，公務(wù)人員不再攜帶大量現(xiàn)金，有利于控制現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)，而且更加安全、衛(wèi)生。

有關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)全球50個(gè)銀行卡產(chǎn)業(yè)比較發(fā)達(dá)國家的研究表明，銀行卡支付在一個(gè)國家消費(fèi)總支付中的比重每增加10％，可帶動(dòng)國家GDP增長0.5％。因此，可以說推行公務(wù)卡結(jié)算方式是一項(xiàng)利國利民的工程。

第三篇：關(guān)于推行公務(wù)卡制度的思考

摘要：隨著我國公共財(cái)政改革的不斷深化，國庫集中收付制度的不斷完善，為提高財(cái)政資金的使用效率，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，公務(wù)卡制度正在穩(wěn)步推進(jìn)。本文首先對(duì)公務(wù)卡及公務(wù)卡制度進(jìn)行了簡(jiǎn)單的介紹，然后對(duì)公務(wù)卡在推行過程中的問題進(jìn)行了簡(jiǎn)單分析，最后針對(duì)這些問題提出了建議。

關(guān)鍵詞：公務(wù)卡；公務(wù)卡制度

一、推行公務(wù)卡制度的意義

公務(wù)卡攜帶方便、使用便捷、透明度高，推行公務(wù)卡制度，對(duì)提高財(cái)政財(cái)務(wù)透明度、推進(jìn)源頭防治腐敗工作，對(duì)加強(qiáng)預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理、對(duì)優(yōu)化經(jīng)濟(jì)環(huán)境等，都具有重要意義。

1.有利于進(jìn)一步提高財(cái)政財(cái)務(wù)管理透明度。建立公務(wù)卡制度，是將預(yù)算單位在授權(quán)支付中原使用現(xiàn)金消費(fèi)的日常公務(wù)支出改由經(jīng)辦人員使用公務(wù)卡進(jìn)行刷卡結(jié)算，由于國庫集中支付系統(tǒng)和銀聯(lián)公務(wù)消費(fèi)查詢系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)，可以有機(jī)生成公務(wù)消費(fèi)的各項(xiàng)明細(xì)信息，公務(wù)卡上的支付信息能夠被準(zhǔn)確地記錄，經(jīng)持卡人簽名的消費(fèi)交易憑條，被作為報(bào)銷賬務(wù)的原始憑證進(jìn)行管理，實(shí)現(xiàn)了公務(wù)消費(fèi)的公開、真實(shí)、透明，所有的支付行為都有據(jù)可查、有跡可尋，從而有效地克服了現(xiàn)金支付結(jié)算方式信息不透明所導(dǎo)致的種種弊端。這對(duì)于深化公共財(cái)政改革，加強(qiáng)財(cái)政支出監(jiān)管，進(jìn)一步提高財(cái)政財(cái)務(wù)管理透明度具有重要意義。2.有利于提升單位財(cái)務(wù)管理水平。隨著財(cái)政管理改革不斷深化，預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理水平明顯提高。但是當(dāng)前作為財(cái)務(wù)管理重要環(huán)節(jié)的現(xiàn)金支付和報(bào)銷方式，仍然落后于現(xiàn)代科技發(fā)展，制約了預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理水平的有效提升，使用公務(wù)卡結(jié)算，簡(jiǎn)化了預(yù)算單位的財(cái)務(wù)流程，大大減少國庫集中支付中的現(xiàn)金支付，免除了現(xiàn)金預(yù)借、開具支票、審核報(bào)銷等繁瑣環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)了無現(xiàn)金化管理，降低了管理成本，減輕了財(cái)務(wù)人員的工作量，提高了工作效率。在公務(wù)消費(fèi)時(shí)只需帶卡不需攜帶大量現(xiàn)金，也給工作人員帶來了許多安全和便利。同時(shí)財(cái)政部門通過國庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)可以對(duì)每筆公務(wù)支出都進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控、跟蹤和查詢，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)政資金支付使用全過程的有效監(jiān)督，提高資金使用的安全性和規(guī)范性。對(duì)于提升預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理水平具有重要的促進(jìn)作用。

3.有利于優(yōu)化經(jīng)濟(jì)環(huán)境。公務(wù)卡消費(fèi)通過對(duì)各項(xiàng)電子交易信息數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確記錄，形成個(gè)人和商戶之間的交易檔案，非常有利于促進(jìn)個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅的征繳和監(jiān)管，防范偷稅漏稅行為，同時(shí)推動(dòng)金融業(yè)和銀行業(yè)的發(fā)展。隨著我國銀行卡產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，銀行卡已成為使用最頻繁的非現(xiàn)金支付工具。預(yù)算單位應(yīng)用推廣公務(wù)卡，有利于擴(kuò)大銀行卡持卡人范圍，完善銀行卡品種和功能；有利于發(fā)揮信用卡擴(kuò)大消費(fèi)信貸、拉動(dòng)國內(nèi)消費(fèi)需求的作用；有利于改善銀行卡受理環(huán)境，調(diào)動(dòng)特約商戶受理銀行卡的積極性和主動(dòng)性，促進(jìn)我國銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展再上新臺(tái)階。

二、公務(wù)卡及公務(wù)卡制度基本概述

1.公務(wù)卡的含義及特點(diǎn)。所謂公務(wù)卡，是指財(cái)政預(yù)算單位工作人員持有的、主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)，并兼顧私人消費(fèi)的信用卡，切不可辦理附屬卡。公務(wù)卡消費(fèi)的資金范圍主要包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)和零星購買支出等費(fèi)用。公務(wù)卡的特點(diǎn)是將財(cái)政財(cái)務(wù)管理的有關(guān)要求與銀行卡的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)相結(jié)合，是一種新型的財(cái)政財(cái)務(wù)管理工具和手段。公務(wù)卡具有一般銀行卡所具有的屬性，能夠像其他信用卡一樣，由持卡人方便快捷地辦理支付結(jié)算并形成相關(guān)消費(fèi)信息。同時(shí)又具有財(cái)政財(cái)務(wù)管理的獨(dú)特屬性，公務(wù)卡是將財(cái)政財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)范與銀行卡的結(jié)算方式相結(jié)合，形成的一種新型財(cái)政財(cái)務(wù)管理工具和手段。公務(wù)卡在卡種選擇、額度設(shè)定、組織申辦、結(jié)算報(bào)銷和支付結(jié)算的信息管理等方面，都有不同于普通銀行卡的專門管理制度規(guī)定，因此，公務(wù)卡又屬于財(cái)政財(cái)務(wù)管理范疇。

2.公務(wù)卡制度。我國的公務(wù)卡制度是國庫集中支付體系的重要組成部分，是財(cái)政預(yù)算單位使用的，以國庫集中收付體系為基礎(chǔ)，以公務(wù)卡為載體，為了達(dá)到降低行政運(yùn)行成本的目的，采用“個(gè)人公務(wù)卡透支消費(fèi)，憑銀行單據(jù)和發(fā)票報(bào)銷，單位零余額賬戶統(tǒng)一還款”方式，以替代現(xiàn)金結(jié)算的財(cái)物結(jié)算制度。我國2007年推行公務(wù)卡制度，2012年1月1日起，預(yù)算單位的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等16項(xiàng)費(fèi)用列入公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄，原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算。

三、推行公務(wù)卡制度存在問題

公務(wù)卡制度改革自2007年推行以來，對(duì)減少預(yù)算單位現(xiàn)金支付結(jié)算、規(guī)范公務(wù)支出的政策效應(yīng)逐步顯現(xiàn)，但同時(shí)也存在問題。

1.公務(wù)卡使用效率低，“有卡不用”現(xiàn)象比較普遍。因預(yù)算單位宣傳不到位，領(lǐng)導(dǎo)重視不夠，公務(wù)卡持卡人觀念等原因，公務(wù)卡使用效率低的現(xiàn)象普遍存在。一方面預(yù)算單位的大部分職工對(duì)公務(wù)卡知之甚少，不知道公務(wù)卡如何使用，不了解公務(wù)卡的報(bào)銷流程，對(duì)公務(wù)卡產(chǎn)生誤解，認(rèn)為公務(wù)卡只能辦理公務(wù)消費(fèi)，不能用于個(gè)人消費(fèi)，懷疑個(gè)人信息安全。另一方面?zhèn)鹘y(tǒng)的現(xiàn)金消費(fèi)觀念還根深蒂固，對(duì)于公務(wù)卡這種新型的結(jié)算方式存在抵觸的情緒，加之賬單日、還款日、免息期等術(shù)語概念的復(fù)雜性，導(dǎo)致公務(wù)卡使用效率不高。還有持卡人必須在規(guī)定的期限內(nèi)還清公務(wù)消費(fèi)款項(xiàng)，一旦超期便會(huì)產(chǎn)生個(gè)人不良信用記錄，銀行還要加收利息，很多單位報(bào)銷手續(xù)繁瑣，極易超過公務(wù)卡還款時(shí)限，挫傷了持卡人用卡的積極性。

2.公務(wù)卡用卡的環(huán)境受到限制。一些商戶不具備POS機(jī)刷卡設(shè)備，不支持公務(wù)卡消費(fèi)，難以滿足使用公務(wù)卡辦理購買辦公用品等公務(wù)支出的需要。另外許多國內(nèi)小城市刷卡網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)建設(shè)較為緩慢，公務(wù)出差很難刷卡，直接影響了公務(wù)卡的使用。還有很多場(chǎng)合不具備刷卡的條件，比如購買火車票、汽車票等不受理銀行卡，持卡人用卡非常不便。

3.公務(wù)卡制度能夠起到一定作用，但還未達(dá)到真的反腐敗效果。其一公務(wù)卡制度主要是監(jiān)督預(yù)算內(nèi)國庫集中支付的資金支出，而對(duì)于預(yù)算外資金還沒有控制，公務(wù)卡制度并未涉及預(yù)算外資金。其二公務(wù)卡制度只是改變支付方式，不具備指定公務(wù)消費(fèi)支出是否需要，消費(fèi)金額是否合理的功能，公務(wù)卡只是還原消費(fèi)的過程和記錄消費(fèi)的信息，因此難以控制不正當(dāng)?shù)墓珓?wù)支出。其三公務(wù)卡使用中監(jiān)督不到位，只要持卡人持發(fā)票和消費(fèi)憑證，預(yù)算單位就給其報(bào)銷，并沒有核實(shí)是否存在真實(shí)交易，對(duì)于虛開發(fā)票侵占財(cái)政資金等行為缺乏有效的監(jiān)管。

四、完善公務(wù)卡制度的建議

1.加大宣傳培訓(xùn)力度。對(duì)預(yù)算單位的領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員進(jìn)行全面培訓(xùn)，提升預(yù)算單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)公務(wù)卡制度的認(rèn)識(shí)，幫助預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員掌握公務(wù)卡報(bào)銷的流程和國庫集中支付系統(tǒng)的操作流程，同時(shí)督促預(yù)算單位大力宣傳公務(wù)卡制度，使預(yù)算單位的工作人員充分了解公務(wù)卡的功能和作用，推動(dòng)公務(wù)卡運(yùn)用的積極性。

2.加快配套設(shè)施建設(shè)，優(yōu)化公務(wù)卡用卡環(huán)境。財(cái)政部門、人民銀行、商業(yè)銀行等要密切配合，加大POS機(jī)布設(shè)力度，完善公務(wù)卡受理環(huán)境。進(jìn)一步提高商戶受理意愿，充分調(diào)動(dòng)商戶支持公務(wù)卡刷卡的積極性和主動(dòng)性。公務(wù)卡代理銀行要認(rèn)真做好公務(wù)卡系統(tǒng)維護(hù)工作，及時(shí)傳送單據(jù)，確保預(yù)算單位及時(shí)準(zhǔn)確的獲取公務(wù)卡消費(fèi)信息，為公務(wù)卡的使用創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

3.完善配套管理制度。首先，財(cái)政部門要加大公共財(cái)政治理改革力度，把所有收入和支出統(tǒng)一納入預(yù)算管理，杜絕預(yù)算外支出，實(shí)行預(yù)算公開。使公務(wù)消費(fèi)“公開透明、網(wǎng)上留痕、全程監(jiān)控”，要加強(qiáng)審計(jì)與問責(zé)制度，建立嚴(yán)懲機(jī)制，在保持預(yù)算公開的同時(shí)更要保證決算公開，建立事后倒查機(jī)制。其次，預(yù)算單位應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。預(yù)算單位現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度、報(bào)銷審批程序和會(huì)計(jì)核算辦法基本不變，但要結(jié)合本單位實(shí)際情況，建立健全內(nèi)部公務(wù)卡報(bào)銷財(cái)務(wù)管理制度，明確報(bào)銷操作程序，規(guī)范用卡行為。嚴(yán)格推行公務(wù)卡制度規(guī)定，預(yù)算單位授權(quán)支付方式下的日常公用支出都必須使用公務(wù)卡結(jié)算，對(duì)公務(wù)卡刷卡消費(fèi)的信息進(jìn)行查詢、審核，確認(rèn)無誤后才能予以報(bào)銷。

財(cái)政部及時(shí)推出公務(wù)卡制度，對(duì)預(yù)防公務(wù)亂消費(fèi)的問題有非常積極的意義，也能起到一定的作用。一些地區(qū)的公務(wù)卡制度革新已經(jīng)取得初步的勝利，但是推行公務(wù)卡制度仍然是一項(xiàng)任重道遠(yuǎn)的工作，公務(wù)卡制度的推行需要更多的支持。我國要逐步推進(jìn)公共財(cái)政體制的制度建設(shè)，完善公務(wù)卡改革制度。推進(jìn)公務(wù)卡改革，對(duì)提高政府支出的透明度，加強(qiáng)懲防體系的建設(shè)具有重要意義。

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第四篇：公務(wù)卡結(jié)算管理辦法

公務(wù)卡結(jié)算管理辦法

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)公務(wù)卡管理，規(guī)范公務(wù)卡使用、報(bào)銷和轉(zhuǎn)賬手續(xù)，根據(jù)《山東省預(yù)算單位公務(wù)卡改革實(shí)施意見》（魯財(cái)庫〔2008〕26號(hào)）、《山東省省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》（魯財(cái)庫[2008]27號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本辦實(shí)際，制定本辦法。

第二條 公務(wù)卡是指工作人員持有的、主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡，具有普通信用卡的功能，并享有一定透支額度和透支免息期。

第三條 公務(wù)卡實(shí)行實(shí)名制，歸持卡人個(gè)人所有，卡片及密碼由持卡人自行保管，并承擔(dān)信用卡相應(yīng)的法律責(zé)任。

第四條 公務(wù)卡結(jié)算范圍主要是原使用現(xiàn)金結(jié)算的零星公用經(jīng)費(fèi)支出?！渡綎|省省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制消費(fèi)目錄》包括：

辦公費(fèi) 指單位購買按財(cái)務(wù)規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書報(bào)雜志等支出。

差旅費(fèi) 指單位工作人員出差支付的住宿費(fèi)、購買機(jī)票支出等。維修（護(hù)）費(fèi) 指單位日常開支的固定資產(chǎn)修理和維護(hù)（不包括車船等交通工具）費(fèi)用。

會(huì)議費(fèi) 指會(huì)議中按規(guī)定開支的房租費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)以及文件資料的印刷費(fèi)、會(huì)議場(chǎng)地租用費(fèi)等。

培訓(xùn)費(fèi) 指各類培訓(xùn)支出。

專用材料費(fèi) 指單位購買日常專用材料的支出。

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi) 指公務(wù)用車的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出。

以上項(xiàng)目，凡能使用轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算的，繼續(xù)使用支票方式結(jié)算。小額零星支出必須使用公務(wù)卡結(jié)算，一律不予現(xiàn)金報(bào)銷。

第二章 公務(wù)卡的申請(qǐng)與辦理

第五條 公務(wù)卡統(tǒng)一使用銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡，招商銀行為本辦公務(wù)卡的發(fā)卡行，具體負(fù)責(zé)免費(fèi)辦理公務(wù)卡的相關(guān)業(yè)務(wù)，包括免費(fèi)開戶、免收年費(fèi)、免擔(dān)保、免開存款帳戶、到期免費(fèi)換卡等。

第六條 公務(wù)卡由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一組織向招商銀行申辦。第七條 公務(wù)卡申辦完成后，經(jīng)財(cái)務(wù)部門確認(rèn)核實(shí)，由招商銀行對(duì)持卡人姓名和卡號(hào)等信息進(jìn)行統(tǒng)一管理和維護(hù)。

第八條 公務(wù)卡遺失或損毀后的補(bǔ)辦等事項(xiàng)，由持卡人自行到招商銀行申請(qǐng)辦理。第九條 公務(wù)卡分設(shè)2萬元至5萬元不同信用額度，由銀行根據(jù)管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要確定。

第十條 招商銀行可根據(jù)持卡人的資信情況對(duì)其信用額度進(jìn)行調(diào)整。

第三章 公務(wù)卡的支付與報(bào)銷

第十一條 公務(wù)卡主要用于日常零星公務(wù)支出，持卡人進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)時(shí)，須取得發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（POS機(jī)小票）。

第十二條 財(cái)務(wù)部門認(rèn)真審核公務(wù)卡報(bào)銷事項(xiàng)。對(duì)于批準(zhǔn)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)支出，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)通過零余額帳戶辦理公務(wù)卡還款手續(xù)。

第十三條 公務(wù)卡在滿足公務(wù)支出的前提下，也可用于個(gè)人消費(fèi)，由個(gè)人在免息還款期限內(nèi)自行還款。單位不承擔(dān)個(gè)人消費(fèi)引致的一切責(zé)任。

第十四條 在公務(wù)活動(dòng)中，禁止持卡人通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金，因自行提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用由持卡人自行承擔(dān)。

第十五條 公務(wù)卡報(bào)銷的基本程序

（一）申請(qǐng)報(bào)銷。持卡人應(yīng)在公務(wù)卡透支免息期到期前5日內(nèi)，憑合規(guī)的報(bào)銷憑證和消費(fèi)交易憑條，按財(cái)務(wù)管理規(guī)定申請(qǐng)報(bào)銷。

（二）報(bào)銷還款。財(cái)務(wù)部門通過國庫集中支付系統(tǒng)，對(duì)個(gè)人申請(qǐng)報(bào)銷的刷卡消費(fèi)信息包括持卡人提供的卡號(hào)、交易日期、消費(fèi)金額和流水號(hào)等信息進(jìn)行查詢、審核，確認(rèn)無誤后，簽發(fā)支付指令，從單位賬戶直接將報(bào)銷款項(xiàng)劃入個(gè)人公務(wù)卡賬戶中，完成報(bào)銷程序，并按會(huì)計(jì)核算辦法登記入帳。

第十六條 持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)結(jié)算的各項(xiàng)公務(wù)支出，必須及時(shí)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)，超出招商銀行規(guī)定免息還款期，造成罰息等相關(guān)費(fèi)用的，以及由此帶來的對(duì)個(gè)人資信影響等責(zé)任，由持卡人自行承擔(dān)；因單位還款不及時(shí)造成的利息等費(fèi)用，以及由此帶來的對(duì)個(gè)人資信影響等責(zé)任，由單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)。

第十七條 免息還款期結(jié)賬日統(tǒng)一確定為每月25日，還款日為次月13日前。

第十八條 確因工作原因，持卡人不能在規(guī)定免息還款期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷手續(xù)的，可由持卡人委托其所在處館相關(guān)人員向財(cái)務(wù)部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易的明細(xì)信息，并填寫借款單，按規(guī)定辦理手續(xù)。持卡人返回單位后5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門補(bǔ)辦報(bào)銷手續(xù)。

第四章 公務(wù)卡管理職責(zé)

第十九條 財(cái)務(wù)部門管理職責(zé)

（一）辦理辦公室與公務(wù)卡發(fā)卡行服務(wù)協(xié)議簽訂手續(xù)。

（二）財(cái)務(wù)部門通過省直公務(wù)卡管理系統(tǒng)辦理與公務(wù)卡管理有關(guān)的信息維護(hù)、財(cái)務(wù)報(bào)銷、銀行劃款等業(yè)務(wù)。

（三）督促本單位持卡人及時(shí)辦理公務(wù)卡公務(wù)消費(fèi)支出的財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（四）結(jié)合單位財(cái)務(wù)管理制度，制定本單位公務(wù)卡管理細(xì)則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，并認(rèn)真做好對(duì)本單位持卡人的宣傳工作。

（五）組織辦理新增人員公務(wù)卡的申領(lǐng)。第二十條 持卡人的職責(zé)

（一）遵守國家關(guān)于銀行卡使用的法律法規(guī)和本單位規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。

（二）持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡，規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。

（三）妥善保管好卡片和密碼，并承擔(dān)因個(gè)人保管不善引起的一切連帶責(zé)任。

第五篇：上海市深化推行公務(wù)卡制度改革方案

上海市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《上海市深化推行公務(wù)卡制度改革方案》的通知

滬財(cái)庫[2007]31號(hào)

2007-12-14

各市級(jí)主管單位，各區(qū)縣財(cái)政局：

根據(jù)全國公務(wù)卡推行工作會(huì)議精神和《2007年上海市銀行卡業(yè)發(fā)展工作要點(diǎn)》的要求，現(xiàn)將《上海市深化推行公務(wù)卡制度改革方案》印發(fā)給你們，請(qǐng)按照?qǐng)?zhí)行。

上海市財(cái)政局 二OO七年十二月十四日

上海市深化推行公務(wù)卡制度改革方案

為適應(yīng)財(cái)政管理制度改革的要求，規(guī)范財(cái)政資金管理，根據(jù)全國公務(wù)卡推行工作會(huì)議和《2007年上海市銀行卡業(yè)發(fā)展工作要點(diǎn)》的要求，特制定本方案。

一、深化推行公務(wù)卡制度改革的必要性

近年來，根據(jù)黨中央、國務(wù)院決定，各省市相繼推行部門預(yù)算、國庫集中收付、政府采購、收支兩條線、政府收支分類等重大財(cái)政管理改革，為構(gòu)建公共財(cái)政，提高資金使用效益，加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管起到了積極作用，大多數(shù)違規(guī)和不規(guī)范操作問題得到了有效遏止。但也應(yīng)當(dāng)看到，大量提取現(xiàn)金規(guī)避監(jiān)管的現(xiàn)象仍然存在，從而對(duì)規(guī)范現(xiàn)金管理和加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督提出了進(jìn)一步要求。因此，我們必須將現(xiàn)行國庫管理制度改革進(jìn)一步引向深入，建立以推行公務(wù)卡應(yīng)用為抓手，構(gòu)建預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控體系為目標(biāo)的現(xiàn)代國庫管理制度。

今年5月，財(cái)政部和中國人民銀行在武漢召開全國公務(wù)卡推行工作會(huì)議中，再次向各省市提出加快推進(jìn)公務(wù)卡在財(cái)政財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域應(yīng)用推廣的要求，并于近期制定發(fā)布了《中央預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》，為各省市推行公務(wù)卡制度改革起到了指導(dǎo)性作用。而本市的《2007年上海市銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展工作要點(diǎn)》中，也對(duì)深化公務(wù)卡應(yīng)用提出了明確要求。

推行公務(wù)卡管理是提高財(cái)政財(cái)務(wù)管理透明度的內(nèi)在要求，是源頭防治腐敗和減少違法違規(guī)行為的重要舉措，是進(jìn)一步提升單位財(cái)務(wù)管理水平的迫切需要，對(duì)于深化公共財(cái)政改革，加強(qiáng)財(cái)政支出監(jiān)督管理，提高財(cái)政資金運(yùn)行透明度，建設(shè)“陽光財(cái)政”等具有重要意義。

二、深化推行公務(wù)卡制度改革的目標(biāo)和原則。

（一）目標(biāo)

堅(jiān)持公共財(cái)政改革方向，以公務(wù)卡及電子轉(zhuǎn)賬支付系統(tǒng)為媒介，以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以現(xiàn)代財(cái)政國庫管理信息系統(tǒng)為支撐，逐步實(shí)現(xiàn)使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出，最大程度地減少單位現(xiàn)金支付結(jié)算，強(qiáng)化財(cái)政動(dòng)態(tài)監(jiān)控，健全現(xiàn)代財(cái)政國庫制度。

（二）原則

1.有利于完善國庫單一賬戶體系。推行公務(wù)卡制度，要以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，按照財(cái)政國庫管理制度改革中有賬戶管理的要求，通過單位零余額賬戶向公務(wù)卡直接劃款，保證財(cái)政資金在最終支付之前

保留在國庫中。

2.有利于加強(qiáng)財(cái)政動(dòng)態(tài)監(jiān)控。推行公務(wù)卡制度是通過制度創(chuàng)新和技術(shù)手段革新，使財(cái)政部門和預(yù)算單位能夠掌握所有通過公務(wù)卡支付的詳細(xì)信息，實(shí)現(xiàn)公務(wù)支出的“陽光消費(fèi)”。

3.有利于方便預(yù)算單位用款。推行公務(wù)卡制度，可以盡量減少傳統(tǒng)現(xiàn)金管理方式下存在的繁瑣的管理和使用環(huán)節(jié)，進(jìn)一步提高預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理工作效率，調(diào)動(dòng)其參與公務(wù)卡應(yīng)用推廣工作的積極性。

4.有利于分步實(shí)施。改革以建設(shè)預(yù)算監(jiān)控體系為主要目標(biāo)，系統(tǒng)建設(shè)要兼顧財(cái)政性資金管理方向，兼顧區(qū)縣管理內(nèi)容，最終實(shí)現(xiàn)監(jiān)控所有財(cái)政性資金運(yùn)行。

三、深化推行公務(wù)卡制度改革的主要內(nèi)容

（一）規(guī)范公務(wù)卡申領(lǐng)

公務(wù)卡由各單位為工作人員統(tǒng)一辦理，公務(wù)卡卡種為個(gè)人貸記卡，最高信用額度控制在2萬至5萬元。各單位可以根據(jù)自身情況自行選定發(fā)行貸記卡的本市發(fā)卡金融機(jī)構(gòu)作為簽約單位，定期簽訂公務(wù)卡合作協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。為確保公務(wù)卡支付的安全性、獨(dú)立性和有效性，根據(jù)中國人民銀行的有關(guān)要求，本市市級(jí)機(jī)關(guān)和事業(yè)單位公務(wù)卡原則上應(yīng)使用銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡。已經(jīng)完成公務(wù)卡申領(lǐng)工作的單位，可以結(jié)合期滿后的換卡工作，逐步將已發(fā)放的公務(wù)卡換成銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡。

（二）拓展公務(wù)卡使用范圍

各單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公務(wù)支出，包括辦公用品、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)和5萬元以下的零星購買支出等，一般應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算。各單位在進(jìn)行公務(wù)支出消費(fèi)時(shí)，應(yīng)當(dāng)

優(yōu)先選擇具備受理銀行卡能力的商戶。

（三）規(guī)范公務(wù)卡報(bào)銷流程

各單位要積極研究制定本單位公務(wù)卡使用、報(bào)銷和轉(zhuǎn)賬程序，加強(qiáng)單位職工個(gè)人公務(wù)卡的管理，建立規(guī)范的財(cái)務(wù)管理制度。各預(yù)算單位在公務(wù)支出報(bào)銷過程中，原則上應(yīng)當(dāng)以銀行卡支付為主要手段。使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)支出后，報(bào)銷人應(yīng)當(dāng)同時(shí)提供報(bào)銷憑證（發(fā)票）和銀行卡付款單據(jù)（銀行卡簽購單），按照原財(cái)務(wù)報(bào)銷程序?qū)徟?，與供應(yīng)商、銀行信息核對(duì)無誤后辦理報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)將上述報(bào)銷單證作為原始

憑證一并登記入賬。

（四）加強(qiáng)監(jiān)督管理

各行政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位要加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度管理，對(duì)提取現(xiàn)金進(jìn)行嚴(yán)格的管理和控制，并加強(qiáng)對(duì)單位公務(wù)

卡資金使用情況的管理。

四、改革配套措施

（一）切實(shí)加強(qiáng)對(duì)公務(wù)卡應(yīng)用推廣工作的組織領(lǐng)導(dǎo)

按照財(cái)政部、中國人民銀行的工作要求，本市財(cái)政部門、人民銀行、信息委要協(xié)調(diào)配合，做好組織、動(dòng)員、布置落實(shí)工作，把推行公務(wù)卡制度改革工作作為重頭戲抓實(shí)、抓好，抓出成效。要按照《2007年上海市銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展工作要點(diǎn)》的要求，督促各部門制定工作計(jì)劃，加大工作力度，加快工作步伐，積極、穩(wěn)妥、快速、有效地推進(jìn)這項(xiàng)工作，爭(zhēng)取“十一五”期間建立起比較完善的公務(wù)卡管理制度，完成公務(wù)卡推

行工作。

（二）完善相關(guān)規(guī)章制度

研究制定《上海市預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》等規(guī)章制度，規(guī)范財(cái)政部門、中國人民銀行、預(yù)算單位在推行公務(wù)卡制度改革中的職責(zé)，為改革提供制度保障。

（三）加快信息系統(tǒng)建設(shè)。

公務(wù)卡管理工作中，應(yīng)當(dāng)充分利用信息系統(tǒng)，提高公務(wù)卡支付信息的透明度和信息傳達(dá)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性。要結(jié)合“金財(cái)工程”建設(shè)，建立起財(cái)政動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，并將公務(wù)卡納入該系統(tǒng)的監(jiān)管，從而實(shí)現(xiàn)公務(wù)

卡監(jiān)控、透明、效率的管理目標(biāo)。

（四）認(rèn)真做好深化公務(wù)卡應(yīng)用推廣的試點(diǎn)工作

要選擇一部分財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)較好，具有代表性的部門進(jìn)行試點(diǎn)，以積累工作經(jīng)驗(yàn)，完善制度措施。試點(diǎn)工作要準(zhǔn)備周密、積極穩(wěn)妥、循序漸進(jìn)，要慎重初戰(zhàn)、務(wù)求必勝，為整個(gè)工作開好頭，起好步。

五、實(shí)施步驟和時(shí)間

本市深化推行公務(wù)卡制度改革應(yīng)與整個(gè)財(cái)政管理體制改革同步，分步實(shí)施，穩(wěn)妥推進(jìn)。

（一）2007年在深入調(diào)研基礎(chǔ)上，擬定財(cái)政動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系建設(shè)方案，并啟動(dòng)項(xiàng)目建設(shè)，完善國庫管理制度改革辦法，將公務(wù)卡納入國庫系統(tǒng)建設(shè)范圍。

（二）2008年根據(jù)市政府批準(zhǔn)的實(shí)施方案制定本市政策和操作管理制度，完成財(cái)政動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系和公務(wù)卡系統(tǒng)建設(shè)，并爭(zhēng)取年內(nèi)在市級(jí)或部分區(qū)實(shí)行國庫制度改革的預(yù)算單位中進(jìn)行深化公務(wù)卡推行試運(yùn)行。

（三）2009年—2010年在總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，改進(jìn)完善系統(tǒng)并在全市實(shí)行國庫制度改革的預(yù)算單

位中全面推廣。

各區(qū)縣可根據(jù)本市總體要求及工作計(jì)劃，結(jié)合本地區(qū)的實(shí)際情況，確定改革的時(shí)間與步驟，并在2010

年前完成公務(wù)卡的推廣應(yīng)用。