第一篇：銅陵市獅子山區(qū)審計(jì)局文件

銅陵市獅子山區(qū)審計(jì)局文件 獅審[2010]13號

關(guān)于印發(fā)《獅子山區(qū)校舍安全工程

跟蹤審計(jì)工作方案》的通知

區(qū)校安辦、各有關(guān)部門：

現(xiàn)將?獅子山區(qū)校舍安全工程跟蹤審計(jì)工作方案?印發(fā)給你們，請認(rèn)真組織實(shí)施。

二○一○年四月二十七日

主題詞：審計(jì) 方案 通知

送：區(qū)教育局，銅陵市名流房地產(chǎn)開發(fā)有限公司，有關(guān)咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu) 獅子山區(qū)審計(jì)局 2010年4月27日印發(fā)

共印7份 獅子山區(qū)校舍安全工程跟蹤審計(jì)工作方案

為提高我區(qū)校舍安全工程建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高審計(jì)質(zhì)量，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的預(yù)警作用，將審計(jì)由事后的靜態(tài)控制向事前、事中的動(dòng)態(tài)控制轉(zhuǎn)移，保證我區(qū)小學(xué)校舍安全工程（以下簡稱“校安工程”）建設(shè)項(xiàng)目高效、優(yōu)質(zhì)、有序的進(jìn)行，根據(jù)?審計(jì)機(jī)關(guān)國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)準(zhǔn)則?、?審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法（試行）?、安徽省審計(jì)廳?關(guān)于印發(fā)?安徽省中小學(xué)校舍安全工程跟蹤審計(jì)工作方案?的通知?（皖審?fù)?2010?24號）精神及?獅子山區(qū)政府性投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督暫行辦法?（獅政[2005]102號），特編制此方案。

一、審計(jì)工作目標(biāo)

通過跟蹤審計(jì)，摸清我區(qū)小學(xué)校舍安全、抗震排查、鑒定、工程規(guī)劃和建設(shè)計(jì)劃制定、任務(wù)落實(shí)、項(xiàng)目實(shí)施、資金籌集、撥付、管理和使用等基本情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正項(xiàng)目實(shí)施過程中存在的問題，分析產(chǎn)生問題的原因，并提出審計(jì)意見和建議，充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能，促進(jìn)各級政府和有關(guān)單位完善校安工程建設(shè)規(guī)劃和實(shí)施計(jì)劃，加強(qiáng)工程管理、及時(shí)落實(shí)建設(shè)資金，確保工程質(zhì)量和資金安全、有效使用，推進(jìn)我區(qū)校安工程順利實(shí)施。

二、審計(jì)范圍和對象

㈠審計(jì)范圍。本項(xiàng)審計(jì)的范圍為校安工程開始組織實(shí)施至項(xiàng)目竣工的所有投資活動(dòng)。

㈡審計(jì)對象。涉及校安工程的各相關(guān)單位，重點(diǎn)是各級校安辦、-2-實(shí)施學(xué)校和財(cái)政部門。必要時(shí)可對經(jīng)發(fā)、建設(shè)等部門和鑒定、勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等參建單位進(jìn)行延伸審計(jì)或調(diào)查。

三、審計(jì)主要內(nèi)容

㈠排查、鑒定工作開展情況

主要審查是否存在漏查、漏鑒定校舍；是否存在以排查代替鑒定；鑒定單位的資質(zhì)和人員資格是否符合要求；鑒定報(bào)告的要素是否齊全；所鑒定的建筑面積是否真實(shí)；各地校安辦建立的校舍信息系統(tǒng)是否健全。

㈡工程規(guī)劃編制、落實(shí)情況

主要審查校舍規(guī)劃的規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)是否恰當(dāng)，是否符合教學(xué)工作實(shí)際需要，規(guī)劃與鑒定結(jié)果是否相銜接，是否存在因調(diào)整布局將未鑒定、擬重建校舍列入本次校安工程規(guī)劃；對遷移、新建校舍是否開展可行性研究，選址是否滿足避險(xiǎn)要求，是否存在為通過審查和審批，采用不真實(shí)的數(shù)據(jù)和不科學(xué)、不合理的計(jì)算方法；是否存在隨意變更工程規(guī)劃和規(guī)劃不落實(shí)情況。

㈢基本建設(shè)程序執(zhí)行情況

主要審查是否履行必要的審批程序，是否按規(guī)定辦理新增建設(shè)用地手續(xù)，設(shè)計(jì)圖紙是否經(jīng)審圖單位和消防部門審核，是否依法取得施工許可證等。

㈣招標(biāo)、投標(biāo)和工程發(fā)包情況

主要審查鑒定、勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工單位是否通過招標(biāo)確定，是否具備相應(yīng)資質(zhì)；招標(biāo)形式是否符合要求；招標(biāo)文件確定的項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)內(nèi)容和投資是否符合批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件；評標(biāo)專家選

-3-取辦法是否合規(guī)，開標(biāo)過程是否規(guī)范，評標(biāo)是否公平、公正、合理等；招標(biāo)人與中標(biāo)人是否簽訂書面合同，所簽合同及補(bǔ)充協(xié)議是否真實(shí)、合法，是否存在指定分包、肢解發(fā)包等行為。

㈤資金籌集、管理和使用情況

⒈資金籌集與分配方面。主要審查建設(shè)資金是否按規(guī)定比例及時(shí)足額籌集到位，有無因資金不到位而造成停工待料等損失浪費(fèi)現(xiàn)象；資金分配依據(jù)是否充分、合理，計(jì)劃安排是否做到統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)。

⒉資金管理與使用方面。主要審查撥款是否及時(shí)；資金的使用和管理是否做到專戶存儲(chǔ)，專賬核算；有無轉(zhuǎn)移、擠占、挪用項(xiàng)目建設(shè)資金的情況，有無用校安工程資金頂替原有投入或支付過去工程款情況；工程款結(jié)算手續(xù)是否健全，是否存在大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象；成本核算是否真實(shí)、準(zhǔn)確，有無虛報(bào)項(xiàng)目數(shù)量、項(xiàng)目面積、項(xiàng)目資金、項(xiàng)目工程造價(jià)等套取工程資金現(xiàn)象；標(biāo)書收入是否入賬。

⒊優(yōu)惠政策執(zhí)行方面。主要審查設(shè)計(jì)、監(jiān)理、招標(biāo)代理等有關(guān)的取費(fèi)是否符合規(guī)定，有無重復(fù)收取問題；是否存在應(yīng)減免未減免行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金。

㈥工程建設(shè)管理情況

⒈機(jī)構(gòu)建設(shè)和職責(zé)履行方面。主要審查是否建立相應(yīng)工作機(jī)構(gòu)和有效的工作機(jī)制，區(qū)校安辦和相關(guān)部門職責(zé)是否明確并有效履行。

⒉工程質(zhì)量方面。主要審查工程質(zhì)量保證體系是否健全有效，政府質(zhì)量監(jiān)督是否到位，關(guān)鍵性指標(biāo)是否經(jīng)第三方鑒證檢測；工程施工企業(yè)是否制訂施工組織設(shè)計(jì)或施工方案，其要素是否齊全，自

-4-檢體系是否健全；監(jiān)理是否規(guī)范、嚴(yán)格；進(jìn)場材料是否附有合格證并經(jīng)過復(fù)試合格，有無以次充好情況；質(zhì)量檢驗(yàn)記錄資料是否完整，有無質(zhì)量不合格及其因此產(chǎn)生損失浪費(fèi)情況。

⒊工程進(jìn)度方面。主要檢查是否按“路線圖”和計(jì)劃確定的時(shí)間完成相應(yīng)的工作量，是否存在開工率低、建設(shè)進(jìn)度滯后等問題，并分析存在的原因。

⒋造價(jià)控制方面。主要審查是否存在不規(guī)范、不合理的設(shè)計(jì)變更和經(jīng)濟(jì)簽證；重大變更是否按規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)；是否存在高估冒算和高標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)的情況。重點(diǎn)控制工程量清單漏項(xiàng)、清單工程量的增減，新增項(xiàng)目和設(shè)計(jì)變更等影響工程投資變化的主要因素。若為了滿足和完善功能確需增加和變更，項(xiàng)目業(yè)主、監(jiān)理人和承包人需按以下程序辦理并完善相關(guān)手續(xù)。

⑴工程量清單漏項(xiàng)：目前在工程實(shí)施過程中，雖通過各種手段進(jìn)行控制，但清單漏項(xiàng)的情況仍然存在。一旦出現(xiàn)清單漏項(xiàng)，承包人應(yīng)及時(shí)向業(yè)主和監(jiān)理人提出并計(jì)算增加工程價(jià)款額度，經(jīng)監(jiān)理人核實(shí)并簽署意見。漏項(xiàng)項(xiàng)目的單價(jià)確定：清單中有的項(xiàng)目執(zhí)行清單單價(jià)，清單中有類似的項(xiàng)目參照執(zhí)行，清單中沒有的項(xiàng)目組價(jià)按合同約定。承包人應(yīng)將漏項(xiàng)項(xiàng)目單價(jià)和總價(jià)報(bào)業(yè)主和監(jiān)理人審核后報(bào)審計(jì)部門核實(shí)。

⑵清單工程量的增加：承包人進(jìn)場后應(yīng)對清單工程量進(jìn)行復(fù)核，對工程量增加或減少幅度超過15％的項(xiàng)目，應(yīng)向業(yè)主和監(jiān)理人書面提出，經(jīng)業(yè)主和監(jiān)理人審核后報(bào)審計(jì)部門核實(shí)，以便掌握工程投資的變化情況并及時(shí)向有關(guān)部門通報(bào)。

-5-⑶新增項(xiàng)目：施工過程中應(yīng)嚴(yán)格控制新增項(xiàng)目。確需增加時(shí)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，必要時(shí)設(shè)計(jì)單位還應(yīng)出具設(shè)計(jì)文件。新增項(xiàng)目的組價(jià)遵循漏項(xiàng)項(xiàng)目組價(jià)原則。承包人應(yīng)將新增項(xiàng)目單價(jià)和總價(jià)報(bào)業(yè)主和監(jiān)理人審核后報(bào)審計(jì)部門核實(shí)。

⑷設(shè)計(jì)變更項(xiàng)目：施工過程中應(yīng)盡量避免或減少增加投資的變更。無論由設(shè)計(jì)單位、業(yè)主、監(jiān)理人或承包人提出的設(shè)計(jì)變更必須有充分的理由，并經(jīng)經(jīng)濟(jì)比較后，由設(shè)計(jì)單位出具正式變更文件。設(shè)計(jì)變更項(xiàng)目組價(jià)遵循上述組價(jià)原則。承包人應(yīng)將設(shè)計(jì)變更項(xiàng)目單價(jià)和總價(jià)報(bào)業(yè)主和監(jiān)理人審核后報(bào)審計(jì)部門核實(shí)。

⑸隱蔽工程的檢查：對工程造價(jià)影響較大的隱蔽工程，如基礎(chǔ)、鋼筋、屋面工程等，在對其進(jìn)行隱蔽驗(yàn)收之前項(xiàng)目業(yè)主應(yīng)通知審計(jì)部門參與核實(shí)，審計(jì)部門將查看隱蔽記錄及相關(guān)原始資料，并形成影像資料備忘。

⑹設(shè)備、材料的價(jià)格確定：設(shè)備、材料若為業(yè)主自行購買，則要對采購程序的合規(guī)性、定價(jià)的合理性、質(zhì)量控制的有效性等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。若為承包人購買，則根據(jù)合同條款進(jìn)行區(qū)分，如果合同為固定價(jià)，則跟蹤審計(jì)主要審查所用設(shè)備、材料是否與合同承諾的一致性；如果合同規(guī)定以最終審計(jì)結(jié)算價(jià)為準(zhǔn)，則對進(jìn)場設(shè)備、材料的產(chǎn)地、規(guī)格、型號等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，同時(shí)對市場進(jìn)行必要的詢價(jià)。

審計(jì)機(jī)關(guān)及各參審單位要嚴(yán)格按照跟蹤審計(jì)工作方案進(jìn)行監(jiān)督和審核，對未按此方案給予審計(jì)配合的項(xiàng)目，在項(xiàng)目竣工結(jié)（決）算審計(jì)時(shí)不予認(rèn)可。

-6-⒌合同管理方面。主要審查是否存在非法轉(zhuǎn)包和違法分包現(xiàn)象；施工項(xiàng)目班子和監(jiān)理人員配備是否齊全，是否符合合同要求，職責(zé)履行是否到位；建設(shè)單位是否嚴(yán)格按照合同條款及價(jià)款結(jié)算的有關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)行計(jì)量支付。

㈦竣工驗(yàn)收情況。主要審查校舍改造完工后是否在規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行竣工驗(yàn)收；工程質(zhì)量、技術(shù)是否達(dá)到設(shè)計(jì)要求；驗(yàn)收資料是否齊全，是否符合建檔要求；驗(yàn)收的組織與程序是否合規(guī)；驗(yàn)收報(bào)告內(nèi)容是否完整；竣工財(cái)務(wù)結(jié)算編制是否規(guī)范、數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確完整，資金使用總量與實(shí)際完成工程量是否相符，是否形成新的債務(wù)。

四、審計(jì)的方法步驟

區(qū)審計(jì)局負(fù)責(zé)對本級校安辦、財(cái)政、經(jīng)發(fā)、建設(shè)等部門進(jìn)行跟蹤審計(jì)和調(diào)查，負(fù)責(zé)對本級的校安工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施跟蹤審計(jì)。

⒈全程跟蹤、突出重點(diǎn)、定期報(bào)告。區(qū)審計(jì)局要及時(shí)介入，適時(shí)掌握校安工程動(dòng)態(tài)。要定期或不定期深入施工現(xiàn)場，查閱工程管理資料，檢查現(xiàn)場管理情況，抽查工程實(shí)體質(zhì)量，對資金管理和使用情況進(jìn)行檢查，對存在的問題以審計(jì)建議書形式及時(shí)提出審計(jì)意見和建議。同時(shí)，要根據(jù)項(xiàng)目開展情況確定不同時(shí)期的工作重點(diǎn)。總體來說，今年上半年重點(diǎn)是摸清校安工程總體情況，對工程的前期工作和部分竣工項(xiàng)目開展審計(jì)；下半年重點(diǎn)是對預(yù)算執(zhí)行情況、工程管理情況和已完工工程決算進(jìn)行審計(jì)；明年重點(diǎn)是對工程決算進(jìn)行審計(jì)，綜合評審校安工程建設(shè)績效。區(qū)校安辦要圍繞本方案第三項(xiàng)?審計(jì)主要內(nèi)容?開展全面自查，并于5月20日和11月20日前將自查報(bào)告及附表上報(bào)區(qū)審計(jì)局。

-7-⒉審計(jì)和審計(jì)調(diào)查相結(jié)合。區(qū)審計(jì)局一要對校舍排查、鑒定、工程規(guī)劃編制與落實(shí)、項(xiàng)目建設(shè)程序執(zhí)行和資金到位情況開展全面審計(jì)；二要選取一定數(shù)量的項(xiàng)目在工程開工后進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤審計(jì)，每半年重點(diǎn)跟蹤審計(jì)的項(xiàng)目個(gè)數(shù)和資金額覆蓋面均不低于30%；三要采取審計(jì)調(diào)查的方式，對財(cái)政、經(jīng)發(fā)、建設(shè)等部門職責(zé)履行情況和其他未納入重點(diǎn)跟蹤范圍的項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查，掌握校安工程實(shí)施的總體情況，做到點(diǎn)面結(jié)合。

五、工作要求

㈠提高認(rèn)識(shí)，精心組織。校安工程直接關(guān)系到廣大師生的生命安全，關(guān)系到社會(huì)和諧與穩(wěn)定，是我區(qū)重要的民生工程。校安工程審計(jì)是審計(jì)署統(tǒng)一部署的全國性項(xiàng)目，影響大，涉及面廣。審計(jì)機(jī)關(guān)、參審單位要統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，將此項(xiàng)工作擺上重要位臵，確保任務(wù)圓滿完成。

㈡把握政策，突出重點(diǎn)。校安工程的政策性強(qiáng)、項(xiàng)目分布點(diǎn)多面廣。各參審單位要認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)政策、規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，吃透文件精神，在審計(jì)中準(zhǔn)確把握方向和尺度。同時(shí)，工作中要注意突出重點(diǎn)，抓住重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)內(nèi)容，使審計(jì)結(jié)果能夠準(zhǔn)確地反映出本地校安工程的總體情況。

㈢積極探索，勇于創(chuàng)新。校安工程審計(jì)在形式上涉及跟蹤審計(jì)、審計(jì)調(diào)查，在內(nèi)容上涉及工程管理、質(zhì)量、造價(jià)等方面，目前在組織實(shí)施中尚無一套成熟的模式可循。各參審單位應(yīng)立足審計(jì)監(jiān)督，找準(zhǔn)審計(jì)定位，圍繞審計(jì)目標(biāo)和內(nèi)容要求，積極探索，勇于創(chuàng)新，在完成任務(wù)的同時(shí)不斷完善審計(jì)方法，努力提高審計(jì)的質(zhì)量和水平。

-8-㈣認(rèn)真細(xì)致，確保質(zhì)量。校安工程審計(jì)是一項(xiàng)全國開展、全省聯(lián)動(dòng)的項(xiàng)目，審計(jì)機(jī)關(guān)要樹立大局觀念，堅(jiān)持嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)，按時(shí)和實(shí)事求是地將本地校安工程審計(jì)結(jié)果反映上來。

附件：⒈校安工程跟蹤審計(jì)實(shí)施情況表

⒉校安工程資金安排與到位情況表

⒊校安工程審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題統(tǒng)計(jì)表

⒋跟蹤審計(jì)調(diào)查表

⒌獅子山區(qū)校安工程施工簽證單 ⒍校安工程項(xiàng)目表

第二篇：銅陵市獅子山區(qū)紅十字大會(huì)上領(lǐng)導(dǎo)講話

在區(qū)紅十字會(huì)成立暨第一次會(huì)員代表大會(huì)上的講話

陳元中

（2011年5月6日）

各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：

今天，我們在這里召開獅子山區(qū)紅十字會(huì)首屆會(huì)員代表大會(huì)。這次會(huì)議，標(biāo)志著獅子山區(qū)紅十字會(huì)正式成立，這是我區(qū)紅十字事業(yè)發(fā)展的一件盛事。在此，我代表區(qū)委、區(qū)政府，向大會(huì)的召開表示熱烈的祝賀！向長期以來關(guān)心我區(qū)紅十字事業(yè)發(fā)展的社會(huì)各界人士，表示誠摯的問候和衷心的感謝！

等一會(huì)，市政府副市長、市紅會(huì)會(huì)長葉萍還要作重要講話。下面，我先講幾點(diǎn)希望和要求。

一、高揚(yáng)人道主義旗幟，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展形勢，當(dāng)好黨和政府人道領(lǐng)域的重要助手

紅十字會(huì)是從事人道主義工作的社會(huì)救助團(tuán)體，所從事的是一項(xiàng)造福人類的崇高事業(yè)。世界紅十字運(yùn)動(dòng)走過了一個(gè)半世紀(jì)的光輝歷程，這項(xiàng)造福人類的事業(yè)傳播到中國也已跨越百年。紅十字運(yùn)動(dòng)的基本理念與中華民族的優(yōu)良傳統(tǒng)高度相融相通，在建設(shè)有中國特色的社會(huì)主義事業(yè)中占有重要地位。

中國紅十字運(yùn)動(dòng)和中國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展是緊密相連的，紅十字會(huì)的“人道、博愛、奉獻(xiàn)”精神。與當(dāng)今“以人為本” 1

為核心的科學(xué)發(fā)展觀也高度合拍。過去三十年，黨的政策是“允許一小部分人先富起來”，這條路走了三十年，取得的成績是巨大的，但同時(shí)也造成了地區(qū)發(fā)展不平衡，更為嚴(yán)重的是，出現(xiàn)了社會(huì)貧富兩極分化，社會(huì)成員之間的利益矛盾沖突上升，導(dǎo)致極端社會(huì)事件的發(fā)生。雖然我們的經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，但當(dāng)今社會(huì)道德水準(zhǔn)嚴(yán)重下滑，毒奶粉、瘦肉精事件背后意味著什么？意味著缺少信仰、缺少誠信、缺少精神支柱。下一步該往哪里走？就是要堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，讓全體公民共享改革發(fā)展成果。我們正在從“一部分”轉(zhuǎn)向“全體”，而紅十字會(huì)瞄準(zhǔn)的是全體公民，尤其是瞄準(zhǔn)社會(huì)中最易受損害的群體，維護(hù)他們的利益，改善他們的生存境況。因此，紅十字會(huì)的工作空間更加廣闊，在構(gòu)建和諧社會(huì)方面大有作為。

改革開放以來，特別是近年來，獅子山區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展，經(jīng)濟(jì)實(shí)力顯著增強(qiáng)，城鄉(xiāng)面貌明顯改觀，跨入了新的歷史發(fā)展階段。與此同時(shí)，發(fā)展過程中還存在很多矛盾和和問題，比如城市征遷和建設(shè)力度很大，但是城市管理的層次和水平不高，社會(huì)保障、社會(huì)救助體系還有待進(jìn)一步健全完善，等等。希望區(qū)紅十字會(huì)以這次會(huì)員代表大會(huì)為起點(diǎn)，在市紅十字會(huì)的指導(dǎo)和理事會(huì)的帶領(lǐng)下，高舉中國特色社會(huì)主義旗幟，深入貫徹實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，把弘揚(yáng)“人道、博愛、奉獻(xiàn)”的紅十字精神與建設(shè)文明和諧幸福獅子山結(jié)合起來，廣泛動(dòng)員社會(huì)力量，協(xié)助黨和政府開展人道主義救助，為促進(jìn)社會(huì)和諧進(jìn)步，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展發(fā)揮積極作

用。

二、努力發(fā)揮自身的特點(diǎn)和優(yōu)勢，積極探索紅十字會(huì)運(yùn)行的機(jī)制

我認(rèn)為，紅十字會(huì)工作重點(diǎn)是三項(xiàng)：理念在宣傳，實(shí)力在籌資，職責(zé)在“三救”。

第一，理念在宣傳。紅十字會(huì)的理念是站在人類道德的制高點(diǎn)，“人道、博愛、奉獻(xiàn)”精神和七項(xiàng)基本原則，不分種族，不分宗教信仰，是全人類普遍接受的。國際紅十字會(huì)是目前世界上唯一一個(gè)所有國家全部參加的組織，連聯(lián)合國都沒有做到。但是，我們的紅十字會(huì)宣傳工作尚不夠到位，許多人不了解或很少了解紅十字會(huì)。有些人誤以為“紅十字”就是醫(yī)院的標(biāo)志。因此，宣傳工作要加強(qiáng)。下一步，我們的發(fā)展中遇到的最大挑戰(zhàn)可能就是社會(huì)矛盾和沖突上升，社會(huì)穩(wěn)定遇到問題，在這當(dāng)中，紅十字會(huì)作為一支重要的力量，可以幫助黨委、政府鈍化矛盾，促進(jìn)家庭和睦、社會(huì)和諧。所以要在這方面加大宣傳力度，讓全社會(huì)都能更好地了解紅十字會(huì)，參與紅十字運(yùn)動(dòng)，促進(jìn)紅會(huì)工作有序高效開展。

第二，實(shí)力在籌資。紅十字會(huì)能干多大事，就看能從社會(huì)上募集多少捐助。當(dāng)然也包括政府的撥款，政府有責(zé)任和義務(wù)動(dòng)用公共財(cái)政對紅十字會(huì)進(jìn)行支持。紅十字運(yùn)動(dòng)的發(fā)展，離不開社會(huì)各界，特別是有責(zé)任意識(shí)的愛心企業(yè)、愛心人士，熱心于紅十字事業(yè)的許多社會(huì)人士的幫助、捐贈(zèng)。捐贈(zèng)不在于金額多少，億萬富翁捐獻(xiàn)100萬、普通職工捐獻(xiàn)100元，具有同等的愛心含量。實(shí)事求是地說，目前社會(huì)募捐市

場比較復(fù)雜，一定程度上擠壓了紅十字會(huì)的籌資空間，但是我們一定要堅(jiān)持以自愿募捐、自愿籌資為前提。社會(huì)上出現(xiàn)“被捐款”現(xiàn)象，這是違背基本規(guī)則和法規(guī)的，紅十字會(huì)從事這項(xiàng)工作一定要堅(jiān)持規(guī)范化、秩序化、法規(guī)化。

第三，職責(zé)在“三救”。世界紅十字運(yùn)動(dòng)起源于“戰(zhàn)地救護(hù)”，1859年紅十字運(yùn)動(dòng)創(chuàng)始人途經(jīng)一個(gè)戰(zhàn)場，內(nèi)心受到震撼，決定傾家蕩產(chǎn)來救護(hù)傷病員，這是紅十字運(yùn)動(dòng)的起源。今天，獅子山?jīng)]有戰(zhàn)爭，全省全國都沒有戰(zhàn)爭，是不是就不需要紅十字會(huì)？當(dāng)然不是。當(dāng)前，紅十字會(huì)的一個(gè)重要作用是“災(zāi)時(shí)救援”。比如512汶川地震的救援。最近美國密蘇里州炸堤泄洪，演沒了13萬畝的土地，美國是世界上科技最為發(fā)達(dá)的國家，都沒有特別好的辦法對付洪水，所以“人定勝天”是做不到的，人類只有順應(yīng)自然。人們遇到災(zāi)難，需要及時(shí)救援，紅十字會(huì)在許多時(shí)候是第一時(shí)間的救援力量。做好自然災(zāi)害和突發(fā)事件的救助工作，這是對紅十字會(huì)的工作效率和水平的實(shí)際考驗(yàn)，一定要行動(dòng)及時(shí)、組織得力、發(fā)揮作用，切實(shí)做到第一時(shí)間、第一反應(yīng)、第一到位。還有第三個(gè)“救”，就是“平時(shí)救助”。紅十字會(huì)的很多工作更多體現(xiàn)在平時(shí)救助，要開展形式多樣的社會(huì)救助活動(dòng)，高度關(guān)注貧困家庭、弱勢群體等救助對象，根據(jù)不同的特點(diǎn)和需求，開展好扶貧幫困、助學(xué)助殘等各種救助活動(dòng)，有針對性地為他們多辦好事、多做實(shí)事，塑造紅十字會(huì)的良好社會(huì)形象。

三、加強(qiáng)自身建設(shè)，不斷開創(chuàng)紅十字會(huì)工作的新局面

紅十字會(huì)工作是一項(xiàng)非常重要和辛苦的工作，需要全區(qū)

上下的共同努力和社會(huì)各界的大力支持，要廣泛動(dòng)員社會(huì)各方面的力量，合力推進(jìn)紅十字事業(yè)的發(fā)展。紅十字會(huì)的工作是有為才有位，要增強(qiáng)主動(dòng)作為意識(shí)，認(rèn)真履行好法律賦予的職責(zé)，盡力為人民群眾做好事、辦實(shí)事、解難事，用作為擴(kuò)大影響，用業(yè)績展示實(shí)力。要進(jìn)一步理順紅十字會(huì)管理體制，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，加強(qiáng)紅十字會(huì)的資金管理和審計(jì)，維護(hù)好紅十字會(huì)的良好形象和公信力。要按照建立社會(huì)化、開放式運(yùn)行機(jī)制的要求，逐步建立上下聯(lián)動(dòng)、內(nèi)外聯(lián)動(dòng)、多層次、全方位的工作格局，努力把我區(qū)紅十字會(huì)建設(shè)成為充滿生機(jī)與活力、密切聯(lián)系群眾、符合自身特點(diǎn)的社會(huì)救助團(tuán)體。

各位理事、同志們，紅十字的工作使命光榮、責(zé)任重大，我區(qū)紅十字會(huì)雖然剛剛建立，又面臨著新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，我相信，有各級領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，有社會(huì)各界的大力支持，有廣大紅十字會(huì)工作人員、會(huì)員及志愿者的共同努力，我區(qū)紅十字事業(yè)將會(huì)又好又快地發(fā)展，為我區(qū)構(gòu)建和諧社會(huì)做出更大的貢獻(xiàn)。

最后，祝各位理事、同志們工作順利，合家美滿！

謝謝大家！

第三篇：銅陵市地方稅務(wù)局文件

銅陵市地方稅務(wù)局文件 銅地稅?2010?90號 簽發(fā)人：查讓平

關(guān)于推進(jìn)2010現(xiàn)代化分局建設(shè)工作的通知

縣地方稅務(wù)局，局屬各單位：

根據(jù)省局《關(guān)于推進(jìn)2010現(xiàn)代化分局建設(shè)工作的通知》（皖地稅?2010?3號）、《安徽省地方稅務(wù)系統(tǒng)推進(jìn)現(xiàn)代化分局建設(shè)工作規(guī)劃（2009-2013年）》（皖地稅?2008?99號）和《關(guān)于印發(fā)安徽省地稅系統(tǒng)推進(jìn)現(xiàn)代化分局建設(shè)考核評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的通知》（皖地稅?2008?101號）要求，結(jié)合2010銅陵地稅工作

------1 實(shí)際，現(xiàn)就2010年推進(jìn)現(xiàn)代化分局建設(shè)工作提出如下意見，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

一、指導(dǎo)思想

2010年推進(jìn)現(xiàn)代化分局建設(shè)工作的指導(dǎo)思想是：以深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，堅(jiān)持“一個(gè)確保、兩個(gè)提高”，強(qiáng)化“四種意識(shí)”，把握“四個(gè)現(xiàn)代”的要求，全面落實(shí)全省地稅工作會(huì)議精神，以“創(chuàng)優(yōu)〃提效〃減負(fù)”為主題，推進(jìn)效能建設(shè)向基層、向機(jī)關(guān)職能部門延伸，減輕基層負(fù)擔(dān)，促進(jìn)機(jī)關(guān)與基層互動(dòng)共建，推動(dòng)創(chuàng)先爭優(yōu)活動(dòng)在基層分局全面深入開展，力爭使基層分局在“四個(gè)現(xiàn)代”建設(shè)方面實(shí)現(xiàn)新突破，努力把基層分局建設(shè)成為適應(yīng)現(xiàn)代發(fā)展形勢、滿足現(xiàn)代發(fā)展需要、具備時(shí)代特征的地稅基層組織，推動(dòng)地稅事業(yè)科學(xué)持續(xù)發(fā)展，為服務(wù)示范區(qū)建設(shè)和“工業(yè)強(qiáng)市”做出新的貢獻(xiàn)。

二、工作目標(biāo)

根據(jù)省局的目標(biāo)規(guī)劃要求，2010年銅陵市地稅局推進(jìn)現(xiàn)代化分局建設(shè)考核目標(biāo)分為確保目標(biāo)和奮斗目標(biāo)，確保目標(biāo)為：全市地稅系統(tǒng)10%基層分局達(dá)到推進(jìn)現(xiàn)代化分局建設(shè)省級先進(jìn)單位，30%基層分局達(dá)到推進(jìn)現(xiàn)代化分局建設(shè)市級先進(jìn)單位；奮斗目標(biāo)為：全市地稅系統(tǒng)20%基層分局達(dá)到推進(jìn)現(xiàn)代化分局建設(shè)省級先進(jìn)單位，40%基層分局達(dá)到推進(jìn)現(xiàn)代化分局建設(shè)市級先進(jìn)單位。

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三、重點(diǎn)內(nèi)容

2010年推進(jìn)現(xiàn)代化分局建設(shè)工作在按照規(guī)劃要求全面抓好落實(shí)的同時(shí)，著重把握以下六個(gè)方面重點(diǎn)：

（一）抓好收入工作。堅(jiān)持組織收入原則。確保完成稅費(fèi)收入任務(wù)，保持稅費(fèi)收入持續(xù)穩(wěn)定增長，壯大地方財(cái)力，促進(jìn)社會(huì)保障，為地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展提供財(cái)力支撐。堅(jiān)決杜絕和制止形形色色的稅收違法亂紀(jì)行為。堅(jiān)持重大涉稅事項(xiàng)集體研究制度，嚴(yán)格按照法定權(quán)限和程序?qū)徟鷾p免緩稅。違反上述要求的，現(xiàn)代化分局建設(shè)考評實(shí)行一票否決。

（二）優(yōu)化稅收服務(wù)。采取有效措施，傾心傾力服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。當(dāng)前，特別要根據(jù)省局出臺(tái)的有關(guān)文件精神，嚴(yán)格落實(shí)稅收（費(fèi)）政策和措施，積極跟進(jìn)服務(wù)皖江城市帶承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移示范區(qū)建設(shè)等區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略和“工業(yè)強(qiáng)市”發(fā)展戰(zhàn)略，抓住全市“大建設(shè)，大發(fā)展”的有利時(shí)機(jī)，支持相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，做大做強(qiáng)地方經(jīng)濟(jì)，支持改善民生。

（三）創(chuàng)新稅收管理。落實(shí)信息管稅工作思路，依托新版征管軟件，加強(qiáng)信息采集和綜合分析利用，采取人機(jī)結(jié)合的方法，開展納稅評估，有針對性地加強(qiáng)稅源管理，積極構(gòu)建稅源監(jiān)控、稅收分析、納稅評估和稅務(wù)稽查“四位一體”的稅收征管機(jī)制。樹立風(fēng)險(xiǎn)管理理念，對納稅人的納稅遵從風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的識(shí)別并

------3 劃分等級，有針對性地采取征管措施，建立事前、事中、事后監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化執(zhí)法過錯(cuò)責(zé)任追究。建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制機(jī)制，推行人機(jī)結(jié)合的考核監(jiān)督機(jī)制，防范和降低稅收執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。落實(shí)稅收執(zhí)法過錯(cuò)責(zé)任追究制度，做到無重大過錯(cuò)執(zhí)法行為，無撤銷行政行為，無行政敗訴案件。凡稅收行政執(zhí)法出現(xiàn)重大過錯(cuò)被市局以上機(jī)關(guān)責(zé)任追究的，現(xiàn)代化分局建設(shè)考評實(shí)行一票否決。

（四）提高工作效能。繼續(xù)推進(jìn)效能建設(shè)向基層、向機(jī)關(guān)職能部門延伸，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)工作升級和提速增效。切實(shí)減輕基層負(fù)擔(dān)，提高系統(tǒng)整體工作效能。各級領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)要從完善制度，優(yōu)化流程，深化信息化應(yīng)用，精簡程序和報(bào)表資料入手，既提高自身工作質(zhì)量和效率，又進(jìn)一步為基層減負(fù)，幫助基層進(jìn)一步提升管理、服務(wù)和執(zhí)法效能。

（五）開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動(dòng)。認(rèn)真開展“創(chuàng)建先進(jìn)基層黨組織、爭做優(yōu)秀共產(chǎn)黨員”活動(dòng)，加強(qiáng)基層分局黨建工作，充分發(fā)揮基層黨組織的戰(zhàn)斗堡壘作用和黨員的先鋒模范作用，團(tuán)結(jié)和凝聚各方面力量。進(jìn)一步促進(jìn)機(jī)關(guān)與基層互動(dòng)共建，推動(dòng)創(chuàng)先爭優(yōu)活動(dòng)在基層分局全面深入開展。將創(chuàng)先爭優(yōu)活動(dòng)和現(xiàn)代化分局建設(shè)工作緊密結(jié)合起來，把現(xiàn)代化分局建設(shè)作為創(chuàng)先爭優(yōu)活動(dòng)的重要內(nèi)容和實(shí)踐載體抓緊抓好，相互促進(jìn)，不斷提高。

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（六）加強(qiáng)廉政建設(shè)。組織稅干認(rèn)真學(xué)習(xí)《廉政準(zhǔn)則》，狠抓貫徹落實(shí)，增強(qiáng)廉政的自覺性和主動(dòng)性。落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，推進(jìn)懲防體系建設(shè)，促進(jìn)勤政廉政建設(shè)。對稅務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)人員存在違法亂紀(jì)行為，被上級單位和有關(guān)部門查處的，現(xiàn)代化分局建設(shè)考評實(shí)行一票否決。

四、考核事項(xiàng)

（一）考核標(biāo)準(zhǔn)。省局在總結(jié)去年推進(jìn)現(xiàn)代化分局建設(shè)考核工作的基礎(chǔ)上，對2010年考核指標(biāo)作了進(jìn)一步修改和完善。2010年推進(jìn)現(xiàn)代化分局建設(shè)考核采用千分制，綜合考慮各類基層單位的創(chuàng)建進(jìn)度和水平，省局還有針對性地設(shè)置了一些差異性考核指標(biāo)，制定了城區(qū)征管系列分局、農(nóng)村分局和稽查局的推進(jìn)現(xiàn)代化分局建設(shè)考核標(biāo)準(zhǔn)（詳見附件1、2、3）。

（二）考核方式。由于省局今年的考核工作做了一些變化和和調(diào)整，主要體現(xiàn)在今年的考核工作從機(jī)關(guān)和基層兩個(gè)層面著眼，在考核和抽查推進(jìn)現(xiàn)代化分局建設(shè)省、市級先進(jìn)單位（以下簡稱省、市級先進(jìn)單位）的同時(shí)，還要對市、縣局機(jī)關(guān)推進(jìn)現(xiàn)代化分局建設(shè)組織工作進(jìn)行考核，考核機(jī)關(guān)對基層的指導(dǎo)和督查情況。

一是檢查市、縣局機(jī)關(guān)在推進(jìn)現(xiàn)代化分局建設(shè)方面做的工作，包括：工作安排、指導(dǎo)調(diào)研、機(jī)制落實(shí)等工作舉措，特別是為基

------5 層分局辦的實(shí)事、減輕負(fù)擔(dān)等內(nèi)容，通過考核評選若干市、縣局為“全省地稅系統(tǒng)推進(jìn)現(xiàn)代化分局建設(shè)組織工作優(yōu)秀單位”。

為抓好此項(xiàng)工作的貫徹落實(shí)，市局根據(jù)機(jī)關(guān)各職能科室的職責(zé)將城區(qū)征管系列分局、農(nóng)村分局和稽查局的各項(xiàng)考核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了適當(dāng)?shù)募?xì)化，并分解落實(shí)到各科室各部門（詳見附件1、2、3），各職能部門應(yīng)按照職責(zé)分工，從工作安排、指導(dǎo)調(diào)研、機(jī)制落實(shí)等方面制定詳細(xì)而又切實(shí)可行的工作舉措，加強(qiáng)對基層分局的指導(dǎo)和督查，為市局的監(jiān)測檢查做好鋪墊、打好基礎(chǔ)，以優(yōu)異的成績迎接省局的考核檢驗(yàn)。

二是對市局申請上報(bào)的省級先進(jìn)單位進(jìn)行考核，對申請上報(bào)備案的市級先進(jìn)單位進(jìn)行抽查。根據(jù)省局統(tǒng)一部署，今年各市申請上報(bào)的省、市級先進(jìn)單位主要以城區(qū)分局為主，數(shù)量不得超過省局規(guī)劃確定的2010年目標(biāo)比例。

（三）考核步驟。第一步，2011年1月10日前，由市地稅局在組織考核、嚴(yán)格評定的基礎(chǔ)上，確定報(bào)送省、市級先進(jìn)單位的推薦名單及相關(guān)資料。第二步，2011年2月底前，省局組織開展對市局上報(bào)的省、市級先進(jìn)單位進(jìn)行考核。第三步，2011年4月底前，省局通過新聞媒體公示擬認(rèn)定為省級先進(jìn)單位的基層分局名單，公示無異議后，最終確認(rèn)。

五、工作要求

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（一）統(tǒng)一思想提高認(rèn)識(shí)?，F(xiàn)代化分局建設(shè)是一項(xiàng)長期的系統(tǒng)工程，是一個(gè)動(dòng)態(tài)、發(fā)展的過程，在推進(jìn)現(xiàn)代化分局建設(shè)過程中，要抓住本質(zhì)和核心，不斷豐富“四個(gè)現(xiàn)代”內(nèi)涵，扎實(shí)推進(jìn)現(xiàn)代化分局建設(shè)。今年，現(xiàn)代化分局建設(shè)要突出“創(chuàng)優(yōu)〃提效〃減負(fù)”的主題，要通過深入開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動(dòng)和落實(shí)減負(fù)提效的各項(xiàng)措施，使現(xiàn)代化分局建設(shè)的效應(yīng)進(jìn)一步顯現(xiàn)。要通過進(jìn)一步的宣傳、動(dòng)員，使廣大基層稅干深刻領(lǐng)悟現(xiàn)代化分局建設(shè)的重要意義和“四個(gè)現(xiàn)代”的本質(zhì)要求，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)基層稅干的創(chuàng)建熱情，使其更加自覺地投入到現(xiàn)代化分局建設(shè)中去。

（二）明確責(zé)任加強(qiáng)協(xié)作?，F(xiàn)代化分局建設(shè)不僅僅是分局的責(zé)任，更是全局的任務(wù)；不僅僅是某部門的職責(zé)，更是全系統(tǒng)各部門的責(zé)任所在。各部門一定要齊心協(xié)力，加強(qiáng)協(xié)作和溝通配合，加強(qiáng)對分局的指導(dǎo)和督查，形成上下聯(lián)動(dòng)、齊抓共管的局面。機(jī)關(guān)和各職能部門要按職責(zé)分工繼續(xù)加強(qiáng)對基層分局的分類指導(dǎo)、督查、考核，加大責(zé)任落實(shí)力度，實(shí)行嚴(yán)格獎(jiǎng)懲、責(zé)任連帶和捆綁考核?；鶎臃志忠獜?qiáng)化執(zhí)行責(zé)任，分局主要領(lǐng)導(dǎo)要親自謀劃、親自部署、身體力行，班子其他成員要明確職責(zé)，強(qiáng)化分工，通力協(xié)作；全體稅干要做到目標(biāo)明確、任務(wù)明確、責(zé)任明確，確保執(zhí)行到位，落實(shí)有力，形成全員參與、開門創(chuàng)建、社會(huì)支持的工作格局，不斷提升現(xiàn)代化分局建設(shè)水平。

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（三）抓好結(jié)合和工作聯(lián)動(dòng)。在創(chuàng)建實(shí)踐中，各單位要將現(xiàn)代化分局建設(shè)與服務(wù)示范區(qū)建設(shè)、效能建設(shè)、創(chuàng)先爭優(yōu)、文明創(chuàng)建等活動(dòng)結(jié)合起來，統(tǒng)籌安排，統(tǒng)一部署，抓好各項(xiàng)工作結(jié)合和工作聯(lián)動(dòng)，促進(jìn)機(jī)關(guān)與基層互動(dòng)共建，提升整體工作效能，切實(shí)減輕基層和納稅人負(fù)擔(dān)，集中精力加強(qiáng)業(yè)務(wù)建設(shè)和隊(duì)伍建設(shè)，推進(jìn)現(xiàn)代化分局建設(shè)取得實(shí)效。在考核方面，各單位要統(tǒng)籌和綜合利用系統(tǒng)內(nèi)外的各項(xiàng)考核成果，并以此作為現(xiàn)代化分局建設(shè)考核工作的重要參考，注重減負(fù)和提高考核效率。

（四）推進(jìn)動(dòng)態(tài)管理和滾動(dòng)式考核。市、縣局要對已經(jīng)認(rèn)定為現(xiàn)代化分局的基層分局，繼續(xù)將其納入現(xiàn)代化分局考核范圍，采取抽查的方式進(jìn)行考核。已獲得先進(jìn)單位稱號的基層分局，凡在省、市各級組織的抽查、復(fù)查或“回頭看”等活動(dòng)中被發(fā)現(xiàn)存在工作退步、不達(dá)標(biāo)準(zhǔn)等問題的，給予降級或取消其先進(jìn)單位資格處理；凡因在政風(fēng)評議、暗訪檢查、社會(huì)監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)存在有明顯問題的，特別是存在執(zhí)法嚴(yán)重過錯(cuò)、侵害納稅人權(quán)益等問題的，一律取消其先進(jìn)單位稱號資格；因消極懈怠、管理不善、屢錯(cuò)不改，受到省局或有關(guān)部門的批評、警告，與現(xiàn)代化分局先進(jìn)單位標(biāo)準(zhǔn)不符的，責(zé)令限期整改；限期內(nèi)整改不到位的，將給予降級、取消稱號處理或重新進(jìn)行考核認(rèn)定等級。

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附件：

1、銅陵市地稅系統(tǒng)推進(jìn)現(xiàn)代化分局建設(shè)考核評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)及責(zé)任分解表一（適用于城區(qū)征管系列分局）

2、銅陵市地稅系統(tǒng)推進(jìn)現(xiàn)代化分局建設(shè)考核評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)及責(zé)任分解表二（適用于農(nóng)村分局）

3、銅陵市地稅系統(tǒng)推進(jìn)現(xiàn)代化分局建設(shè)考核評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)及責(zé)任分解表三（適用于稽查局）

二〇一〇年八月十九日

信息公開選項(xiàng)：依申請公開

銅陵市地方稅務(wù)局辦公室 2010年8月19日印發(fā) 文印：繆靜 校對：征管科 王陽

份數(shù)：5份

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第四篇：銅陵市獅子山區(qū)新廟 “司法行政工作室”匯報(bào)材料

銅陵市獅子山區(qū)新廟 “司法行政工

作室”匯報(bào)材料

自2009年起，根據(jù)《安徽省司法廳關(guān)于在全省開展基層司法所進(jìn)萬村大服務(wù)活動(dòng)的實(shí)施意見》(皖司發(fā)〔2008〕95號)、《安徽省司法廳關(guān)于大力推進(jìn)司法所進(jìn)萬村大服務(wù)活動(dòng)的意見》(皖司發(fā)〔2009〕19號)、銅司〔2009〕15號等上級文件精神，結(jié)合我村工作實(shí)際，建立新廟村“司法行政工作室”。現(xiàn)就在我村開展村（社區(qū)）“司法行政工作室”工作的具體情況進(jìn)行匯報(bào)如下

一、指導(dǎo)思想

以黨的十七大、十七屆三中全會(huì)精神為指導(dǎo)，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持服從和服務(wù)于維護(hù)穩(wěn)定的大局，服務(wù)基層，服務(wù)群眾，充分運(yùn)用現(xiàn)有司法行政資源，以夯實(shí)基層司法行政工作基礎(chǔ)、以和諧穩(wěn)定為目標(biāo)，以增強(qiáng)司法行政工作發(fā)展、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定能力為要求，以開展村（社區(qū)）“司法行政工作室”建設(shè)為契機(jī)，全面加強(qiáng)基層司法行政工作建設(shè)，為維護(hù)人民群眾權(quán)益、維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展做出積極貢獻(xiàn)。

二、工作目標(biāo)

通過加強(qiáng)我村“司法行政工作室”建設(shè)，全面落實(shí)上級司法部門將司法行政工作的服務(wù)職能向基層和人民群眾延

伸，使人民群眾了解黨和國家的政策、法律；及時(shí)、有效排查化解各類矛盾糾紛，切實(shí)維護(hù)村（社區(qū)）社會(huì)穩(wěn)定；滿足人民群眾的法律服務(wù)需求，更好地為人民群眾服務(wù)；推動(dòng)全市“民主法治村”的深入開展。

三、硬件匯報(bào)（六統(tǒng)一）

1、統(tǒng)一名稱和標(biāo)牌：新廟村由西湖鎮(zhèn)司法所統(tǒng)一制作 “西湖鎮(zhèn)司法所新廟村司法行政工作室”，并將標(biāo)牌。

2、統(tǒng)一用房：新廟村專門拿出一間辦公室作為“司法行政工作室”工作。（面積22㎡、配備座椅、檔案柜、電腦等）

（三）統(tǒng)一職責(zé)：

新廟村“司法行政工作室”職責(zé)

協(xié)助村（社區(qū)）健全和完善各項(xiàng)規(guī)章制度，組織實(shí)施民主法治村（社區(qū)）的創(chuàng)建工作；對轄區(qū)內(nèi)矛盾糾紛定期排查，參與調(diào)解民間矛盾糾紛，對于重大矛盾糾紛及時(shí)上報(bào)；開展法制宣傳，積極為人民群眾提供法律咨詢；協(xié)助司法所開展社區(qū)矯正工作、刑釋解教人員的幫教安置工作；協(xié)助上級法律援助機(jī)構(gòu)建立法律援助聯(lián)系點(diǎn)，幫助困難群眾做好法律援助的申請；參與社會(huì)治安綜合治理，積極維護(hù)本地方的穩(wěn)定；完成上級司法行政機(jī)關(guān)和鎮(zhèn)司法所交辦的其他司法行政工作等。

新廟村村民委員會(huì)

2009年3月1日

（四）統(tǒng)一定崗：

新廟村由黨總支副書記曹江選同志任“司法行政工作室”組長兩委其他人員為成員的“司法行政工作室”領(lǐng)導(dǎo)小組。全面負(fù)責(zé)開展村（社區(qū)）“司法行政工作室”各項(xiàng)工作，完成村（社區(qū)）“司法行政工作室”所擔(dān)負(fù)的各項(xiàng)工作任務(wù)。

（五）統(tǒng)一制度：建立完整詳細(xì)的人民調(diào)解、法制宣傳、社區(qū)矯正、幫教安置、法律援助等相關(guān)工作制度并統(tǒng)一上墻，方便群眾了解和監(jiān)督。

（六）統(tǒng)一管理：

新廟村“司法行政工作室”建設(shè)管理受新廟村民委員會(huì)和西湖鎮(zhèn)司法所和雙重領(lǐng)導(dǎo)，細(xì)心接受西湖鎮(zhèn)司法所指導(dǎo)、管理和監(jiān)督、幫助并指導(dǎo)我村“司法行政工作室”開展工作。

四、具體進(jìn)程 1、2009年3月8日新廟村作為獅子山區(qū)“司法行政工作室”的示范點(diǎn)，舉行新廟村“司法行政工作室”的揭牌儀式。

2、全面推開。5月中旬至8上旬，我村開展新廟村“司法行政工作室”創(chuàng)建工作，并與月底完成“司法行政工作室”建設(shè)工作。

3、總結(jié)驗(yàn)收。同年9月，新廟村迎接區(qū)、鎮(zhèn)司法機(jī)關(guān)對我村“司法行政工作室”的驗(yàn)收。

五、具體工作的匯報(bào)

人民調(diào)解工作：“司法行政工作室”以人民調(diào)解工作為基礎(chǔ)，要維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，必須掌握主動(dòng)，重點(diǎn)在預(yù)防。一是建立了矛盾糾紛排查制度，經(jīng)常深入到居民群眾中了解社區(qū)民意；二是建立矛盾糾紛制度，“司法行政工作室”成員利用入戶走訪巡邏對我村不穩(wěn)定因素進(jìn)行排摸。我村共調(diào)處15件，調(diào)解率100％，成功率達(dá)100％。對已處理的糾紛，建立回訪制度等防范措施，把排查、調(diào)解、處理有機(jī)地結(jié)合進(jìn)來，做到抓早抓小，堵塞漏洞，完善制度，落實(shí)責(zé)任，及時(shí)有效地消除社區(qū)一切不安定隱患，規(guī)范了調(diào)解程序，使調(diào)解工作走上了規(guī)范化的軌道。

在調(diào)解矛盾糾紛中，我們做到情、理、法結(jié)合，動(dòng)之以

情，明之以理，曉之以法，嚴(yán)格遵守調(diào)解程序，注意選擇調(diào)解方式。在查明事實(shí)，分清責(zé)任的基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)解程序，幫助當(dāng)事人達(dá)成協(xié)議。今年在小區(qū)改造中，居民不同意拆除車棚，糾紛比較多，我們運(yùn)用所學(xué)到的調(diào)解知識(shí)為他們調(diào)解糾紛，進(jìn)行親情教育，以情感人。進(jìn)行倫理道德教育，以德服人，進(jìn)行法律法規(guī)教育，以法服人，及時(shí)化解矛盾糾紛。

加大法制宣傳工作，根據(jù)“五五”普法規(guī)劃總體要求，創(chuàng)新普法形式，大力推進(jìn)依法治理，努力為新津經(jīng)濟(jì)建設(shè)、社會(huì)穩(wěn)定營造和諧的村居環(huán)境和公正高效的法治環(huán)境。做好“五五”普法的啟動(dòng)工作。在我村境內(nèi)的學(xué)校開展法制教育課，增強(qiáng)了在校中小學(xué)生的法律意識(shí)和自我保護(hù)能力。采取多樣形式開展法制宣傳教育工作。大力開展“送法進(jìn)萬家”活動(dòng)。以開展主題專項(xiàng)法制宣傳活動(dòng)、法制知識(shí)講座等形式。積極配合上級開展“送法下村、送法進(jìn)社區(qū)”活動(dòng)。

扎實(shí)開展監(jiān)管教育和幫扶工作。我村加大銜接管控體系建設(shè)，完善解除矯正與落實(shí)安置幫教相銜接等工作機(jī)制，及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)省、市、區(qū)、鎮(zhèn)有關(guān)矯正對象教育管理工作規(guī)定，我村于鎮(zhèn)司法所積極配合、通力合作，積極開展社區(qū)矯正對象監(jiān)管教育幫扶工作，嚴(yán)格執(zhí)行周報(bào)告、月匯報(bào)、每月一走訪和外出請銷假等制度。為使社區(qū)矯正工作與安置幫教工作順利銜接，保證矯正對象解矯后不脫管、不漏管。

其次進(jìn)一步加強(qiáng)對刑滿釋放、解除勞教人員的幫教工

作：新廟村把“兩勞”回歸人員的幫教工作，作為維護(hù)穩(wěn)定的重要工作來抓。成立了“兩勞”幫教工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立定期回訪考察制度，做到底子清、情況明，并逐個(gè)落實(shí)了幫教責(zé)任人，轄區(qū)的重點(diǎn)人員，去他們家與他們談話，關(guān)心他們的生活和學(xué)習(xí)情況，希望他們改過自新，通過就業(yè)和勞動(dòng)在社會(huì)上有立足之地。

法律援助工作：新廟村加大宣傳力度，擴(kuò)大法律援助的社會(huì)影響利。利用多種渠道、多種形式、突出宣傳重點(diǎn)，加大宣傳力度，營造良好氛圍。每年的5月份我村配合西湖鎮(zhèn)司法所、綜治辦開展了法律援助宣傳周活動(dòng)。法律援助宣傳周活動(dòng)的開展，使全村廣大公民更深入地了解法律援助制度，掌握法律援助知識(shí)，增強(qiáng)了維權(quán)意識(shí)，擴(kuò)大了社會(huì)影響，拓展了扶貧、濟(jì)弱、助殘法律援助渠道。我村法律援助已成為新形勢下司法行政工作的新亮點(diǎn)，開辟了司法行政工作的新領(lǐng)域、新舞臺(tái)，形成了司法行政機(jī)關(guān)為民辦實(shí)事的具體窗口。

在今后工作中，我村將繼續(xù)大力推進(jìn)“司法行政工作室”的建設(shè)，為促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定和發(fā)展作出一些貢獻(xiàn)。

第五篇：舟山市審計(jì)局文件

舟山市審計(jì)局文件

舟審法通?2006?28號

舟山市審計(jì)局關(guān)于印發(fā) 行政執(zhí)法責(zé)任制實(shí)施方案的通知

市局各處室：

現(xiàn)將《舟山市審計(jì)局行政執(zhí)法責(zé)任制實(shí)施方案》印發(fā)給你們，請認(rèn)真執(zhí)行。

二○○六年六月十二日

-1-舟山市審計(jì)局行政執(zhí)法責(zé)任制實(shí)施方案

為了深入貫徹落實(shí)依法治國方略，促進(jìn)依法行政，完善民主監(jiān)督制度，提高審計(jì)工作效率和水平，按照《舟山市人民政府法制辦公室關(guān)于印發(fā)深化行政執(zhí)法責(zé)任制實(shí)施方案的通知》（舟府法［2006］3號）要求，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的內(nèi)容，制定本實(shí)施方案。

一、指導(dǎo)思想和基本目標(biāo)

（一）指導(dǎo)思想

以鄧小平理論和江澤民“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以法律、法規(guī)、規(guī)章為依據(jù)，明確審計(jì)行政部門的執(zhí)法權(quán)限和職責(zé)，落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任，強(qiáng)化行政執(zhí)法責(zé)任制，堅(jiān)持依法審計(jì)，提高審計(jì)質(zhì)量，促進(jìn)審計(jì)工作的制度化、法治化。

（二）基本目標(biāo)

通過實(shí)施行政執(zhí)法責(zé)任制，把審計(jì)法規(guī)定的職責(zé)、權(quán)限和程序用責(zé)任制的形式分解落實(shí)到有關(guān)處室和人員，做到合理設(shè)置崗位，明確崗位職責(zé)，規(guī)范執(zhí)法程序，量化責(zé)任考核，嚴(yán)格過錯(cuò)追究；加強(qiáng)依法審計(jì)，做到審計(jì)程序合法、定性準(zhǔn)確、處理處罰恰當(dāng)；充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的作用。

二、實(shí)施的范圍和要求

（一）實(shí)施范圍

本實(shí)施方案在局本級施行。

（二）實(shí)施要求-2-切實(shí)明確執(zhí)法主體，科學(xué)分解職責(zé)，規(guī)范工作流程，建立考評制度，實(shí)行內(nèi)部責(zé)任追究制度。圍繞審計(jì)法定職責(zé)、執(zhí)法職權(quán)分解、工作流程和執(zhí)法責(zé)任、評議考核、過錯(cuò)追究等主要環(huán)節(jié)，建立健全以科學(xué)的職責(zé)體系為基礎(chǔ)，以明晰的工作規(guī)程為重點(diǎn)，以嚴(yán)密的考核評議辦法為手段，以嚴(yán)格的過錯(cuò)追究為保障的、涵蓋審計(jì)執(zhí)法各崗位、貫穿審計(jì)執(zhí)法全過程的制度體系和運(yùn)行機(jī)制。

三、依法行使的法定職能

舟山市審計(jì)局是市政府綜合經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的行政職能部門，根據(jù)《中華人民共和國憲法》、《中華人民共和國審計(jì)法》、《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》、《國務(wù)院財(cái)政違法行為處罰處分條例》和其他有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，在市長和浙江省審計(jì)廳的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本市行政區(qū)域內(nèi)的審計(jì)工作，對市政府和浙江省審計(jì)廳負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。按照規(guī)定的審計(jì)管轄范圍，市局的主要職責(zé)是對下列事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)監(jiān)督：

（一）市級各部門（含直屬單位）和下級政府預(yù)算的執(zhí)行情況和決算以及其他財(cái)政收支情況。

（二）市本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況。

（三）市級國家事業(yè)組織和使用財(cái)政資金的其他事業(yè)組織的財(cái)務(wù)收支。

（四）市屬國有企業(yè)和國有資本占控股地位或主導(dǎo)地位的企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益。

（五）市本級政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算。

（六）市屬國有金融機(jī)構(gòu)和國有資本占控股地位或主導(dǎo)地位的金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益。

（七）市級政府部門管理的和其他單位受政府委托管理的社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金以及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支。

（八）本局審計(jì)管轄范圍內(nèi)的國家機(jī)關(guān)和依法屬于本局審計(jì)監(jiān)督對象的其他單位的主要負(fù)責(zé)人，在任職期間對本地區(qū)、本部門或者本單位的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況。

（九）根據(jù)上級審計(jì)機(jī)關(guān)授權(quán)對國際組織和外國政府在我市的援助、貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支。

（十）承擔(dān)審計(jì)署和省審計(jì)廳授權(quán)的國家金融、保險(xiǎn)企業(yè)、非銀行金融機(jī)構(gòu)、中央和省級企事業(yè)單位的審計(jì)事項(xiàng)。

（十一）組織實(shí)施對與國家財(cái)政收支有關(guān)事項(xiàng)的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

（十二）必要時(shí)，對下級審計(jì)機(jī)關(guān)管轄范圍內(nèi)的重大審計(jì)事項(xiàng)直接進(jìn)行審計(jì)。

（十三）市政府或上級審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的其他事項(xiàng)。

（十四）其他法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)由審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行審計(jì)的事項(xiàng)。

（十五）對屬于本局審計(jì)監(jiān)督對象的單位的內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

（十六）對社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)為屬于本局審計(jì)監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行核查。

四、履行執(zhí)法職能的基本要求和標(biāo)準(zhǔn)

（一）審計(jì)立項(xiàng)合法率達(dá)到100％。-4-

（二）審計(jì)工作符合法定程序。一般審計(jì)項(xiàng)目做到實(shí)施審計(jì)3日前，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書，如遇有特殊情況，經(jīng)本級人民政府批準(zhǔn)，審計(jì)機(jī)關(guān)可以直接持審計(jì)通知書實(shí)施審計(jì)。審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)前，征求被審計(jì)對象的意見。在作出對被審計(jì)單位處以違反國家規(guī)定的財(cái)務(wù)收支金額5％以上、且金額在10萬元以上的罰款之前，或?qū)`反國家規(guī)定的財(cái)務(wù)收支行為負(fù)有直接責(zé)任的有關(guān)責(zé)任人員處以2000元以上的罰款之前，依法告知聽證權(quán)利。審計(jì)機(jī)關(guān)在作出審計(jì)決定時(shí)應(yīng)告知有關(guān)權(quán)利，并及時(shí)將審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定送達(dá)被審計(jì)單位。審計(jì)程序合法率達(dá)到100％。

（三）審計(jì)通知書、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定等審計(jì)文書依法送達(dá)并取得送達(dá)回證。審計(jì)文書送達(dá)率達(dá)到100％。

（四）正確引用法律、法規(guī)和規(guī)章，依法處理、處罰，審計(jì)決定適用法律、法規(guī)和規(guī)章正確率達(dá)到95％以上。及時(shí)辦理行政復(fù)議案件，結(jié)案率和準(zhǔn)確率均達(dá)到95％以上。

（五）實(shí)行誰審計(jì)誰立卷，審結(jié)卷成，歸檔時(shí)間不得遲于該審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后的次年4月底，審計(jì)項(xiàng)目立卷歸檔率達(dá)到100％。

五、執(zhí)法職權(quán)分解、工作流程和執(zhí)法責(zé)任

（一）職權(quán)分解

1、辦公室

處理日常政務(wù)，起草全局性重要文件；負(fù)責(zé)以局名義印發(fā)的各類文件的文字把關(guān)；負(fù)責(zé)審計(jì)宣傳、信息、文電處理、保密、信訪、檔案管理、人事、勞動(dòng)工資、審計(jì)專業(yè)職稱考評、教育培訓(xùn)和行政管理、后勤

-5-事務(wù)等工作。

2、法規(guī)處

負(fù)責(zé)編制審計(jì)工作規(guī)劃；安排審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃；承擔(dān)審計(jì)統(tǒng)計(jì)；草擬有關(guān)審計(jì)行政管理的規(guī)范性文件草案；研究財(cái)政經(jīng)濟(jì)方面的法律、法規(guī)和政策，提出有關(guān)貫徹意見和建議；組織實(shí)施審計(jì)法制法規(guī)的學(xué)習(xí)教育；負(fù)責(zé)市局各審計(jì)業(yè)務(wù)處重要審計(jì)項(xiàng)目的復(fù)核；負(fù)責(zé)組織全市審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查和項(xiàng)目評優(yōu)；辦理行政復(fù)議和應(yīng)訴；組織對社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的核查工作；指導(dǎo)下級審計(jì)機(jī)關(guān)的法制工作；聯(lián)系特約審計(jì)員；承擔(dān)審計(jì)科研和審計(jì)學(xué)會(huì)工作，及內(nèi)部審計(jì)工作的管理和指導(dǎo)。

3、財(cái)政金融審計(jì)處

負(fù)責(zé)審計(jì)市本級預(yù)算執(zhí)行情況；市地方稅務(wù)局系統(tǒng)稅收征管情況；審計(jì)全市各縣（區(qū)）人民政府及部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）人民政府預(yù)算執(zhí)行情況和決算；負(fù)責(zé)市財(cái)政局、市地稅局及其下屬單位的財(cái)政收支審計(jì)；承擔(dān)審計(jì)署和省審計(jì)廳授權(quán)的國家金融、保險(xiǎn)企業(yè)、非銀行金融機(jī)構(gòu)、中央和省級企事業(yè)單位的審計(jì)事項(xiàng)；負(fù)責(zé)市屬地方金融機(jī)構(gòu)和非銀行金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)；負(fù)責(zé)上級審計(jì)機(jī)關(guān)授權(quán)對國際組織和外國政府在我市的援助、貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支審計(jì)；承擔(dān)農(nóng)口各有關(guān)單位、普陀山管理局以及所屬企事業(yè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支和有關(guān)資金審計(jì)；開展相關(guān)項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)、審計(jì)調(diào)查和相關(guān)單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；指導(dǎo)下級審計(jì)機(jī)關(guān)的財(cái)政、金融審計(jì)工作；對相關(guān)單位的內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

4、行政事業(yè)審計(jì)處-6-負(fù)責(zé)審計(jì)與市級財(cái)政有撥款關(guān)系的政黨組織、市人大機(jī)關(guān)、市政協(xié)機(jī)關(guān)、市中級法院、市檢察院的財(cái)政收支；承擔(dān)市政府有關(guān)部門（含直屬單位）和事業(yè)單位的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支審計(jì)；負(fù)責(zé)由市政府主管部門管理和受市政府委托由社會(huì)團(tuán)體管理的社會(huì)保障基金的財(cái)務(wù)收支以及各項(xiàng)社會(huì)福利、救災(zāi)救濟(jì)、扶貧開發(fā)、優(yōu)撫安置和社會(huì)捐贈(zèng)資金的管理使用情況審計(jì)；審計(jì)縣（區(qū)）人民政府管理的社會(huì)保障資金的籌集、管理、使用情況；開展相關(guān)項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)、審計(jì)調(diào)查和相關(guān)單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；指導(dǎo)下級審計(jì)機(jī)關(guān)的行政事業(yè)審計(jì)工作；對相關(guān)單位的內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

5、經(jīng)貿(mào)審計(jì)處

負(fù)責(zé)對市政府經(jīng)貿(mào)、交通等部門及其下屬單位的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支審計(jì)；對市屬國有企業(yè)及國有資本占控股地位或主導(dǎo)地位的企業(yè)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；根據(jù)授權(quán)，承擔(dān)部屬、省屬在舟山企業(yè)的審計(jì)；開展相關(guān)項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)、審計(jì)調(diào)查和相關(guān)單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；指導(dǎo)下級審計(jì)機(jī)關(guān)的經(jīng)貿(mào)審計(jì)工作；對相關(guān)單位的內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

6、固定資產(chǎn)投資審計(jì)處

負(fù)責(zé)對市政府發(fā)展計(jì)劃、城建等部門及其下屬單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)；對市政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；組織對國有及國有控股的施工企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)；開展相關(guān)項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)、審計(jì)調(diào)查和相關(guān)單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；指導(dǎo)下級審計(jì)機(jī)關(guān)的固定資產(chǎn)投資審計(jì)工作；對相關(guān)單位的內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

7、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)處

負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、組織和落實(shí)對市管黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；負(fù)責(zé)縣（區(qū)）審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；指導(dǎo)下級審計(jì)機(jī)關(guān)開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作；承擔(dān)市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議辦公室的日常工作。

8、計(jì)算機(jī)審計(jì)管理處

運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)開展計(jì)算機(jī)審計(jì)工作；參與計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，并對本局各業(yè)務(wù)部門的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)提供技術(shù)支持；協(xié)助推行電子政務(wù)，推廣使用審計(jì)管理信息化系統(tǒng)和審計(jì)實(shí)施信息化系統(tǒng)，負(fù)責(zé)局本級信息化網(wǎng)絡(luò)、網(wǎng)站的建設(shè)、管理、維護(hù)和安全工作；指導(dǎo)下級審計(jì)機(jī)關(guān)開展計(jì)算機(jī)審計(jì)。

（二）工作流程

根據(jù)《審計(jì)法》及《審計(jì)法實(shí)施條例》的規(guī)定，舟山市審計(jì)局審計(jì)監(jiān)督工作程序是：

1、根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃確定的審計(jì)事項(xiàng)組成審計(jì)組，在實(shí)施審計(jì)3日前，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書。遇有特殊情況，經(jīng)本級人民政府批準(zhǔn)，審計(jì)機(jī)關(guān)可以直接持審計(jì)通知書實(shí)施審計(jì)。

2、審計(jì)組對審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)提出審計(jì)報(bào)告。審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告在報(bào)送局機(jī)關(guān)前應(yīng)征求被審計(jì)對象的意見，被審計(jì)對象自接到審計(jì)報(bào)告之日起10日內(nèi)，將其書面意見送交審計(jì)組。在規(guī)定期限內(nèi)，沒有提出書面意見的，視同無異議。研究、核實(shí)被審計(jì)對象反饋意見后，審計(jì)組所在部門及時(shí)提出審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書等代擬稿。-8-

3、審計(jì)組所在部門在向局機(jī)關(guān)提交審計(jì)報(bào)告、被審計(jì)對象對審計(jì)報(bào)告的書面意見和審計(jì)決定書等代擬稿前，按照有關(guān)規(guī)定提交法規(guī)處復(fù)核。復(fù)核機(jī)構(gòu)應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)提出復(fù)核意見。因特殊情況延長復(fù)核時(shí)間的，不得超過10個(gè)工作日。

4、局機(jī)關(guān)對審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審議，并對被審計(jì)對象的意見進(jìn)行研究，提出審計(jì)局的審計(jì)報(bào)告；對違反國家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為，依法應(yīng)當(dāng)給予處理、處罰的，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定或者向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理、處罰意見。

（三）執(zhí)法責(zé)任

審計(jì)執(zhí)法按照下列責(zé)任劃分，分別追究審計(jì)組成員、審計(jì)組組長、審計(jì)組所在部門負(fù)責(zé)人、專職復(fù)核人員、法規(guī)處負(fù)責(zé)人、分管局領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

1、審計(jì)組成員對下列事項(xiàng)負(fù)責(zé)：對審前調(diào)查中形成的有關(guān)記錄的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)；對其收集的審計(jì)證據(jù)的客觀性負(fù)責(zé)；對審計(jì)日記和審計(jì)工作底稿的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)；對未執(zhí)行審計(jì)實(shí)施方案導(dǎo)致重大問題未發(fā)現(xiàn)的，審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報(bào)或者不如實(shí)反映的，以及審計(jì)查出的問題嚴(yán)重失實(shí)的承擔(dān)責(zé)任；對歸檔文件材料內(nèi)容的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。立卷責(zé)任人對卷內(nèi)文件材料的完整性、歸檔的規(guī)范性負(fù)責(zé)。

2、審計(jì)組組長對下列事項(xiàng)負(fù)責(zé)：對審計(jì)通知書的送達(dá)和審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告征求意見等程序的履行負(fù)責(zé)；對審計(jì)方案中審計(jì)內(nèi)容的恰當(dāng)性、步驟和方法的可操作性負(fù)責(zé)；對重要審計(jì)事項(xiàng)收集審計(jì)證據(jù)的充分

-9-性負(fù)責(zé)；對審計(jì)日記和審計(jì)工作底稿的復(fù)核意見負(fù)責(zé)；對未能發(fā)現(xiàn)審計(jì)工作底稿中嚴(yán)重失實(shí)的行為承擔(dān)責(zé)任；對審計(jì)報(bào)告的完整性和真實(shí)性負(fù)責(zé)；對審計(jì)檔案的審查驗(yàn)收意見負(fù)責(zé)。

3、審計(jì)組所在部門負(fù)責(zé)人對下列事項(xiàng)負(fù)責(zé)：對審計(jì)方案所確定的審計(jì)范圍和重點(diǎn)的恰當(dāng)性負(fù)責(zé)；對具體采取行政強(qiáng)制措施的恰當(dāng)性負(fù)責(zé)；對代擬的審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告的復(fù)核意見、審計(jì)決定書、審計(jì)移送處理書的恰當(dāng)性負(fù)責(zé)，對審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告中記錄的重大問題隱瞞不報(bào)或不如實(shí)反映，其代擬的審計(jì)決定書、審計(jì)移送處理書反映的事實(shí)嚴(yán)重失實(shí)的承擔(dān)責(zé)任；對應(yīng)移送未提出移送意見承擔(dān)責(zé)任；對歸檔的及時(shí)性負(fù)責(zé)。

4.法規(guī)處負(fù)責(zé)人和復(fù)核人員對下列事項(xiàng)負(fù)責(zé)：對審計(jì)組所在部門代擬的審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書、審計(jì)移送處理書等審計(jì)結(jié)果文書提出的復(fù)核意見的恰當(dāng)性負(fù)責(zé)；對審計(jì)結(jié)果文書中存在的定性不準(zhǔn)確、適用法律法規(guī)錯(cuò)誤、處理處罰不當(dāng)問題應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而沒有發(fā)現(xiàn)，造成嚴(yán)重后果的行為承擔(dān)責(zé)任；對復(fù)核過的項(xiàng)目應(yīng)告知而未告知聽證、復(fù)議、訴訟或裁決申請權(quán)及期限的承擔(dān)責(zé)任。

5、分管局領(lǐng)導(dǎo)對下列事項(xiàng)負(fù)責(zé)：對簽發(fā)的審計(jì)實(shí)施方案所確定的審計(jì)目標(biāo)的恰當(dāng)性負(fù)責(zé)；對簽發(fā)的審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書、審計(jì)移送處理書負(fù)責(zé)。

六、內(nèi)部評議考核的要求、程序和考核結(jié)果的應(yīng)用

（一）評議考核的要求

按照《審計(jì)法》、《審計(jì)法實(shí)施條例》、審計(jì)準(zhǔn)則和行政執(zhí)法責(zé)任制-10-的要求，依法履行審計(jì)職責(zé)，保質(zhì)保量及時(shí)完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)和上級交辦的各項(xiàng)工作；審計(jì)程序規(guī)范、事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確、處理處罰恰當(dāng)。

（二）評議考核程序

1、處室自評。處室根據(jù)考核內(nèi)容、加分和扣分的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行自評，并將自評結(jié)果在局域網(wǎng)上公布。

2、上級測評。根據(jù)《舟山市審計(jì)局機(jī)關(guān)處室要素測評表》進(jìn)行打分。處室的上級指單位正職和分管領(lǐng)導(dǎo)。

3、同級測評。處室根據(jù)《舟山市審計(jì)局機(jī)關(guān)處室要素測評表》相互打分。

4、縣（區(qū)）審計(jì)局測評。根據(jù)《舟山市審計(jì)局機(jī)關(guān)處室要素測評表》進(jìn)行打分。

5、服務(wù)對象測評。實(shí)行倒扣分制度，處室全年服務(wù)對象測評分為10分。

（三）考核結(jié)果的應(yīng)用

考核結(jié)果的使用是建立有效的競爭激勵(lì)機(jī)制、發(fā)揮考核作用的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是公務(wù)員晉升、降級、培訓(xùn)、辭退及調(diào)整工資待遇的基本依據(jù)。

1、考核結(jié)果與晉職、晉升工資和獎(jiǎng)勵(lì)相結(jié)合，工作人員考核結(jié)果為優(yōu)秀或稱職等次的，具有晉職、晉升工資的資格，并給予相應(yīng)的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。

2、連續(xù)三年被確定為優(yōu)秀等次或連續(xù)五年被確定為稱職等次，且期間未晉升過級別工資的，在本職務(wù)對應(yīng)級別內(nèi)晉升一級級別工資。

3、考核結(jié)果為不稱職的，根據(jù)有關(guān)規(guī)定予以降職，工資級別

-11-作相應(yīng)調(diào)整。連續(xù)兩年確定為不稱職者，予以辭退。

4、凡未按本辦法規(guī)定參加考核的工作人員，當(dāng)年不得計(jì)算考核年限，其正常晉升工資檔次及級別工資的年限從次年重新計(jì)算。

七、內(nèi)部責(zé)任追究的內(nèi)容、方式和程序

（一）內(nèi)容

出現(xiàn)下列執(zhí)法過錯(cuò)行為，應(yīng)當(dāng)按照執(zhí)法過錯(cuò)責(zé)任性質(zhì)和責(zé)任大小追究有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任：

1、未按規(guī)定程序進(jìn)行審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)調(diào)查的，包括未按規(guī)定送達(dá)審計(jì)通知書（或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)調(diào)查通知書）、未告知和組織聽證、未征求被審計(jì)單位對審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告的意見，未告知被審計(jì)單位有復(fù)議、訴訟、裁決申請權(quán)和期限，造成嚴(yán)重后果的；

2、審計(jì)實(shí)施方案編制、調(diào)整不當(dāng)，或未按審計(jì)方案（含經(jīng)過調(diào)整的審計(jì)方案）要求實(shí)施審計(jì)，導(dǎo)致重大違規(guī)問題應(yīng)當(dāng)查出而未能查出的；

3、對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的重要線索，應(yīng)深入查證而未進(jìn)行查證，造成嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)行為未被揭露的；

4、重要事項(xiàng)未收集證據(jù)或證據(jù)不足，或收集的證據(jù)嚴(yán)重不實(shí)的；

5、隱匿、篡改、毀棄審計(jì)證據(jù)的；

6、審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題隱瞞不報(bào)或不如實(shí)反映的；

7、審計(jì)查出的問題嚴(yán)重失實(shí)的；

8、采取行政強(qiáng)制措施不當(dāng)，給被審計(jì)單位造成損失的；

9、審計(jì)定性不準(zhǔn)確、處理處罰錯(cuò)誤或明顯不當(dāng)、適用法規(guī)不正確的；-12-

10、依法應(yīng)當(dāng)移送有關(guān)部門處理而不移送的；

11、擅自更改審計(jì)文書或同意被審計(jì)單位暫緩執(zhí)行審計(jì)決定的；

12、泄露審計(jì)過程中知悉的國家秘密、被審計(jì)單位的商業(yè)秘密的；

13、違反規(guī)定泄露審計(jì)工作內(nèi)情，造成不良影響的；

14、其他濫用職權(quán)、循私舞弊、玩忽職守的行為。

（二）方式

1、責(zé)令糾正錯(cuò)誤；

2、告誡、批評教育；

3、責(zé)令作出書面檢查；

4、通報(bào)批評；

5、停職培訓(xùn)；

6、調(diào)離執(zhí)法崗位；

7、情節(jié)嚴(yán)重的，按照有關(guān)規(guī)定給予行政處分；

8、構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

除上述方式外，可以并處取消評優(yōu)、評先、晉級、晉職資格及按照國家關(guān)于公務(wù)員有關(guān)規(guī)定處理。

因?qū)徲?jì)執(zhí)法過錯(cuò)行為引起行政賠償?shù)?，依法向有關(guān)責(zé)任人追償部分或全部賠償費(fèi)用。

（三）程序

1、有關(guān)部門、人員通過審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查和評優(yōu)、辦理審計(jì)復(fù)議或行政訴訟案件、辦理申訴和舉報(bào)案件等方式發(fā)現(xiàn)審計(jì)執(zhí)法過錯(cuò)行為的，應(yīng)及時(shí)將發(fā)現(xiàn)的線索提供給法規(guī)處。

2、法規(guī)處應(yīng)將他人提供和自行發(fā)現(xiàn)的審計(jì)執(zhí)法過錯(cuò)行為及時(shí)報(bào)告局領(lǐng)導(dǎo)。

3、局領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成相關(guān)業(yè)務(wù)部門、法規(guī)處、部分具有高級專業(yè)技術(shù)職稱人員組成檢查組，進(jìn)行具體調(diào)查，提出初步處理意見，報(bào)局長辦公會(huì)議決定或提交有關(guān)組織按規(guī)定處理；構(gòu)成犯罪的移送司法機(jī)關(guān)處理。

4、對局領(lǐng)導(dǎo)的執(zhí)法過錯(cuò)責(zé)任，根據(jù)審計(jì)署第6號令的規(guī)定，由舟山市審計(jì)局執(zhí)法監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)評估后，追究或提交有關(guān)部門按規(guī)定處理。

被處理人對處理決定不服的，可以在收到處理決定之日起30日內(nèi)，向作出處理決定的部門提出申訴。

主題詞：審計(jì) 行政執(zhí)法 方案 通知

舟山市審計(jì)局辦公室 2006年6月12日-14-