第一篇：高校廉政風(fēng)險基本框架研究報告

高校廉政風(fēng)險基本框架研究報告

哈爾濱工程大學(xué)課題組

加強廉政風(fēng)險防控，是高校構(gòu)建懲治和預(yù)防腐敗體系的重要舉措，是推進(jìn)預(yù)防腐敗工作的有力抓手。本文根據(jù)權(quán)力決策、執(zhí)行、制約的運作過程及規(guī)律，從學(xué)校決策部分、運行管理部分兩大方面，對構(gòu)建高校廉政風(fēng)險基本框架進(jìn)行了探索與實踐。

一、加強高校廉政風(fēng)險防控的重要性

近年來，高校腐敗案件頻頻發(fā)生，引起社會高度關(guān)注，盡快從根源上治理和預(yù)防高校腐敗，已經(jīng)成為全社會的共識。面對反腐倡廉的嚴(yán)峻形勢和艱巨任務(wù)，中央多次提出要健全權(quán)力運行制約和監(jiān)督機制，加強廉政風(fēng)險防控工作。胡錦濤總書記在十七屆中央紀(jì)委第五次全會上強調(diào)，“要進(jìn)一步加強預(yù)防制度建設(shè)，推進(jìn)廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)”，2011年中央紀(jì)委起草并下發(fā)了《關(guān)于加強廉政風(fēng)險防控的指導(dǎo)意見》，指出，要“以腐敗易發(fā)多發(fā)的領(lǐng)域和部位為重點，逐步建立覆蓋黨的機關(guān)、行政機關(guān)和國有企業(yè)、事業(yè)單位的廉政風(fēng)險防控機制；在充分實踐的基礎(chǔ)上，使廉政風(fēng)險防控機制運行順暢，制度配套完善、執(zhí)行有力，預(yù)防腐敗成效明顯提高，在懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)中發(fā)揮重要作用。”可見，加強廉政風(fēng)險防控，是高校構(gòu)建懲治和預(yù)防腐敗體系的重要舉措，是推進(jìn)預(yù)防腐敗工作的有力抓手。

二、高校廉政風(fēng)險基本框架的組成部分

高校廉政風(fēng)險基本框架研究的出發(fā)點，就是圍繞人、財、物等腐敗現(xiàn)象易發(fā)多發(fā)的領(lǐng)域、部門、崗位和環(huán)節(jié)，針對其中人事、財務(wù)、資產(chǎn)管理等權(quán)力的運作過程，找出易生廉政風(fēng)險的環(huán)節(jié)，繼而建立完善與之相適應(yīng)的的反腐倡廉制度，通過制度本身的強制力和規(guī)范性、約束性作用，保證學(xué)校決策、運行管理、監(jiān)督保障的科學(xué)、民主、高效，從源頭上預(yù)防腐敗問題和不正當(dāng)行為的發(fā)生，促進(jìn)學(xué)校改革發(fā)展順利進(jìn)行。

根據(jù)權(quán)力決策、執(zhí)行、制約的運作過程及規(guī)律，高校廉政風(fēng)險基本框架應(yīng)分為兩大部分，即學(xué)校決策部分、運行管理部分。學(xué)校決策部分包括黨政決策和民主決策；運行管理部分包括干部人事管理、財務(wù)管理、采購管理、行政管理和行風(fēng)建設(shè)等方面。

按照以上構(gòu)建思路，構(gòu)成高校廉政風(fēng)險基本框架的主要部分。

三、高校廉政風(fēng)險基本框架的主要內(nèi)容

（一）學(xué)校決策方面 1.學(xué)校黨政決策

黨政決策居于高校各類管理活動的核心位臵，決定和支配各種學(xué)校里的管理行為。防范這方面的風(fēng)險，建立和完善相關(guān)制度直接關(guān)系到學(xué)校黨風(fēng)廉政建設(shè)的發(fā)展。這方面的風(fēng)險主要有：學(xué)校、教學(xué)單位民主機制不健全、缺乏制衡力，領(lǐng)導(dǎo)班子及成員民主意識淡薄，違反民主集中制原則，重大事項決策由個人或少數(shù)人說了算，議事制度形同虛設(shè)，造成決策失誤，影響班子團結(jié)協(xié)作和干群關(guān)系；重大決策決策過程民主和透明程度不夠，征求意見環(huán)節(jié)缺失。同時，對重大決策結(jié)果落實和督查不力，影響工作進(jìn)度和效果。

2.學(xué)校民主決策 提高決策科學(xué)化水平，依法決策是前提，科學(xué)決策是目標(biāo)，民主決策是保障。建立健全領(lǐng)導(dǎo)、專家、群眾相結(jié)合的決策機制，充分發(fā)揚民主，依靠集體的力量進(jìn)行科學(xué)決策，就可以對決策進(jìn)行及時補充和修正，保證學(xué)校的順利發(fā)展。高校在這方面存在的風(fēng)險主要有：民主治校、教授治教、專家治學(xué)的作用沒有充分發(fā)揮，影響學(xué)校決策的民主性、科學(xué)性和專業(yè)性，造成決策失誤。表現(xiàn)在：教代會代表履責(zé)意識不強，履責(zé)機制缺失，教職工代表大會制度形同虛設(shè)；教授委員會、學(xué)術(shù)委員會、學(xué)位委員會等專業(yè)委員會組織機構(gòu)和工作機制不健全，造成科學(xué)決策不科學(xué)，專業(yè)決策不專業(yè)。

（二）運行管理方面 1.干部人事管理(1)干部管理

為建立規(guī)范干部選拔任用和管理工作，防止和糾正用人上的不正之風(fēng)，建設(shè)高素質(zhì)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部隊伍，中央出臺了《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作條例》等規(guī)定。對照相關(guān)法律法規(guī)的具體要求，結(jié)合學(xué)校實際，可以發(fā)現(xiàn)，學(xué)校存在以下風(fēng)險：

干部選任管理方面，崗位設(shè)臵科學(xué)論證不足，存在隨意性；崗位選拔條件標(biāo)準(zhǔn)單一，缺乏針對性；干部推薦、考察、民主測評程序和機制不健全，缺乏有效性；干部檔案信息審核機制缺失，存在弄虛作假現(xiàn)象；干部任免事項醞釀、民主決策機制不健全；試用期培養(yǎng)考核機制缺乏科學(xué)性，指導(dǎo)培養(yǎng)不夠；干部任期制管理不規(guī)范，人、財、物崗位交流機制不規(guī)范，廉政風(fēng)險提高。部分高校甚至存在選人用人違規(guī)和“買官賣官”、“跑官要官”等現(xiàn)象，影響干部隊伍建設(shè)科學(xué)、健康發(fā)展。

干部選任監(jiān)督方面，干部監(jiān)督“四項制度”落實不到位，對選任過程缺乏有力制衡，造成管理漏洞；干部考察預(yù)告、競爭上崗過程、任前公示等環(huán)節(jié)缺乏透明度，民主監(jiān)督渠道不暢；群眾信訪受理及核查機制不健全，群眾意見得不到重視；紀(jì)委、監(jiān)察、組織聯(lián)席會議機制不規(guī)范，監(jiān)督力度不夠，給違規(guī)行為造成可乘之機；干部選任回避制度執(zhí)行不力，造成“唯親任人”；干部選任責(zé)任追究機制不健全，滋長違規(guī)選任風(fēng)氣。

干部管理考核方面，后備干部隊伍管理流離于形式，滋生隨意選人土壤；政治理論和黨風(fēng)廉政教育針對性不強，學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)制度缺乏力度；領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政各項法規(guī)宣貫落實未能到位，監(jiān)督制約有效手段匱乏，存在個人違規(guī)“死角”；領(lǐng)導(dǎo)班子及領(lǐng)導(dǎo)干部考核機制缺乏科學(xué)性和有效性，科學(xué)發(fā)展觀和正確政績觀要求未能充分體現(xiàn)；領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會重形式輕效果，問題整改落實不力；對干部的經(jīng)濟責(zé)任過程監(jiān)管缺乏力度，不利于對腐敗的有效預(yù)防。

(2)人事管理

為加強學(xué)校人事管理，使各項管理標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、規(guī)范化，提高工作效率，促進(jìn)教職員工的勤政廉政，增強其生機與活力，應(yīng)該在人員聘用及管理、工資待遇、技術(shù)職稱等方面建立和完善相應(yīng)的制度，防范存在的廉政風(fēng)險：

新進(jìn)人員選聘方面，新進(jìn)人員（包括教學(xué)單位、后勤集團等各類人員選聘）崗位設(shè)臵缺乏計劃控制和科學(xué)論證，選聘標(biāo)準(zhǔn)不確定，程序不嚴(yán)格，缺乏有效監(jiān)督制約機制；人才引進(jìn)缺乏有效監(jiān)管機制，面試考核和審核程序把關(guān)不嚴(yán)，引進(jìn)效果難以保證，也易引起現(xiàn)有人才流失；人員聘用和管理制度不完善，合同履行和監(jiān)管不力，造成虛報冒領(lǐng)薪酬違規(guī)行為，制度形同虛設(shè)。同時，教職工勞動紀(jì)律執(zhí)行情況缺乏有效監(jiān)管，紀(jì)律處分處罰措施缺乏依據(jù)。

薪酬審核發(fā)放方面，學(xué)校人事分配制度缺乏合理性和激勵性，沒有體現(xiàn)相對公平和優(yōu)勞優(yōu)酬原則；下?lián)茉合档膷徫粯I(yè)績津貼額度計劃不足或過多，可能導(dǎo)致下年預(yù)發(fā)放情況超支；醫(yī)療保險繳費基數(shù)核定不準(zhǔn)確，影響教職工無法正常享受醫(yī)療保險待遇；校內(nèi)醫(yī)療補助基金使用未經(jīng)校內(nèi)醫(yī)療補助委員會審批，可能造成基金使用不當(dāng)。各教學(xué)單位在對所屬教職工進(jìn)行年度考核與津貼發(fā)放時，存在審核不細(xì)、把關(guān)不嚴(yán)等問題，津貼分配發(fā)放原則和標(biāo)準(zhǔn)不合理，有失公平公正。

職稱崗位評聘及基層學(xué)術(shù)組織負(fù)責(zé)人推免方面，學(xué)校和教學(xué)單位專業(yè)技術(shù)職務(wù)和崗位職級晉升制度不健全，崗位指數(shù)設(shè)臵、評聘條件確定、評審過程組織、評議辦法選取缺乏科學(xué)性和規(guī)范性，滋生重指標(biāo)輕實績、公正公平缺失等現(xiàn)象；申報材料把關(guān)不嚴(yán)，造成評聘材料弄虛作假現(xiàn)象；評審專家組成不合理，回避制度形同虛設(shè)，造成重關(guān)系輕業(yè)績、拉選票走后門、以權(quán)謀私等現(xiàn)象。教學(xué)單位的科級干部學(xué)術(shù)組織負(fù)責(zé)人推薦任免不規(guī)范，造成選人用人的隨意性，職工反響強烈。

2.財務(wù)管理

為規(guī)范高等學(xué)校財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)事業(yè)發(fā)展，根據(jù)國家和上級有關(guān)法規(guī)，結(jié)合學(xué)校特點，有必要加強各種財務(wù)管理制度，堵塞管理中可能存在的如下漏洞：

財務(wù)管理制度不健全，違規(guī)設(shè)立收費項目，收入管理不規(guī)范；違反收支兩條線，虛報冒領(lǐng)，形成貪污、資金挪用和“小金庫”；校內(nèi)預(yù)算經(jīng)費性質(zhì)（國撥經(jīng)費、自籌經(jīng)費）、額度分配不合理，造成資金爭取的“暗箱操作”；票據(jù)的使用不規(guī)范，造成違規(guī)使用現(xiàn)象。經(jīng)費支出審批程序不嚴(yán)格，造成虛開發(fā)票、帳物不符，資金利用效益降低；對二級財務(wù)監(jiān)管不到位，會計委派形同虛設(shè)，誘發(fā)違規(guī)問題，甚至造成管理失控。教學(xué)單位經(jīng)費使用不規(guī)范，審批不嚴(yán)格，管理混亂。引進(jìn)人才配套科研啟動金立項審查不嚴(yán)格、評審不規(guī)范、經(jīng)費使用不合規(guī)，導(dǎo)致資助后效果不理想，且無法避免由于使用者中期調(diào)離，給學(xué)校造成的經(jīng)濟損失及負(fù)面影響；科研經(jīng)費使用違反合同條款，審批程序不規(guī)范，以致虛報冒領(lǐng)、套取經(jīng)費、違規(guī)報銷等現(xiàn)象。

3.采購管理

高校的主要采購項目主要分為大宗物資采購（包括儀器、設(shè)備、家具、圖書文獻(xiàn)資源、藥品藥材醫(yī)療設(shè)備）、基建工程采購（包括新建工程、維修改造工程、綠化工程、工程服務(wù)等）、供熱用煤采購和飲食材料采購等，在這些采購中，共同存在著以下廉政風(fēng)險：

工作人員對政策法規(guī)把握不全，廉政意識不強，成為商業(yè)賄賂侵蝕對象；采購立項論證不充分，市場調(diào)研缺乏謹(jǐn)慎，所采購貨物受廠商主導(dǎo)，甚至與廠商建立“經(jīng)濟互惠同盟”；采購文件制定、評審辦法制定、評審過程管理和評審人員選取不規(guī)范，監(jiān)控不到位，給腐敗滋生可乘之機；合同弄虛作假，合同簽訂審核缺失，驗收監(jiān)管不規(guī)范，使學(xué)校利益蒙受損失，導(dǎo)致價高質(zhì)劣或從中收受好處。

4.行政管理 高校行政管理部門，為高等院校實現(xiàn)和優(yōu)化其教學(xué)、科研兩大主要職能起著重要的保障和支持作用。隨著“科教興國”戰(zhàn)略的實施和高校管理體制改革的不斷深化，高校行政管理工作的重要性日益凸現(xiàn)。當(dāng)前，高校行政管理工作在基建工程、資產(chǎn)管理、后勤服務(wù)、產(chǎn)業(yè)投資、教育教學(xué)等方面存在若干廉政風(fēng)險：

(1)基建工程管理

基建施工管理人員選拔、教育、監(jiān)管不力，導(dǎo)致管理人員失職失責(zé)，擅自脫崗，甚至犧牲學(xué)校利益與施工方“共進(jìn)共退”；對施工單位及人員身份的真?zhèn)涡员鎰e和監(jiān)督不到位，使“工程分包”變成可能；對施工監(jiān)理單位缺乏有效監(jiān)管，工程質(zhì)量難以達(dá)標(biāo)；對基建材料、設(shè)備到貨進(jìn)場的驗收監(jiān)測制度不健全，造成價高質(zhì)劣；隱蔽工程封閉前未及時有效驗收，工程決算結(jié)果與實發(fā)費用不符，影響工程整體驗收質(zhì)量和造價核算；工程項目過程審計、竣工結(jié)算和決算審計不嚴(yán)格執(zhí)法，甚至出現(xiàn)與施工、監(jiān)理、管理方攜手弄虛作假，牟取好處的現(xiàn)象。

(2)資產(chǎn)管理處臵

各種資產(chǎn)從購臵審批、購買、保管、領(lǐng)用、使用維護直到處臵的一套切實可行的規(guī)章制度不健全，缺少有效內(nèi)控手段，造成資產(chǎn)管理人員利用職務(wù)便利侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有學(xué)校資產(chǎn)，導(dǎo)致學(xué)校資產(chǎn)流失；資產(chǎn)調(diào)配使用缺乏科學(xué)規(guī)范，造成長期閑臵和浪費，導(dǎo)致拉關(guān)系走后門；利用公用房租賃、資產(chǎn)報廢之機變賣固定資產(chǎn)，偽造相關(guān)手續(xù)，從中謀取利益。

(3)后勤管理及相關(guān)服務(wù)

學(xué)校的后勤管理及相關(guān)服務(wù)工作與學(xué)校教學(xué)、科研、師生的后勤保障休戚相關(guān)，因此強化黨風(fēng)廉政建設(shè)、建立必要的規(guī)章制度，健全完善水電暖等各項收費及相關(guān)服務(wù)工作顯得尤為重要。

水電暖和網(wǎng)絡(luò)電話收費方面，水、電、暖和網(wǎng)絡(luò)、電話收費工作人員廉政意識不強，崗位交流不暢，執(zhí)法監(jiān)管不力，導(dǎo)致管理人員失職失責(zé)，甚至以權(quán)謀私，犧牲學(xué)校利益為自己或他人“減”、“免”費用，從中收受好處。

其他相關(guān)服務(wù)方面，學(xué)校黨政印信刻制、使用、審批程序不嚴(yán)格，造成違規(guī)刻章、違規(guī)用章、濫用印信，從而獲取個人私利或幫助他人獲取私利，影響學(xué)校公信力。出訪團組委托旅游公司的選擇缺乏競爭性，導(dǎo)致決策個人說了算；出訪人員選定過程缺乏科學(xué)論證和有效監(jiān)管，造成人員組成違規(guī)；出訪期間政治紀(jì)律教育和守紀(jì)監(jiān)管不到位，造成違規(guī)違紀(jì)。

(4)產(chǎn)業(yè)投資(對外投資管理)

為加強高校對經(jīng)營性國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，規(guī)范高效產(chǎn)業(yè)建設(shè)，對照《教育部關(guān)于積極發(fā)展、規(guī)范管理高?？萍籍a(chǎn)業(yè)的指導(dǎo)意見》，應(yīng)建立相應(yīng)的管理制度，對對外投資、興辦產(chǎn)業(yè)的相關(guān)事項作出明確規(guī)定。當(dāng)前，對外投資管理的廉政風(fēng)險主要表現(xiàn)在，對外經(jīng)營性投資審批機制不健全，造成盲目投資，為以權(quán)謀私、暗箱操作提供條件。

(5)教育教學(xué)管理

教育和教學(xué)是學(xué)校的中心工作?？茖W(xué)管理是做好教育教學(xué)工作的基礎(chǔ)條件，為此必須針對存在的各種廉政風(fēng)險，建立健全管理規(guī)章制度和方式方法，使高校教育教學(xué)管理走上制度化、規(guī)范化、現(xiàn)代化的軌道。學(xué)生考試及成績管理方面，違反學(xué)校管理規(guī)定，對出現(xiàn)的教學(xué)事故和違紀(jì)行為隱瞞不報或私自進(jìn)行違規(guī)處理；非法修改數(shù)據(jù)庫中學(xué)生的成績記錄，不嚴(yán)格履行相關(guān)規(guī)定或違規(guī)審批，使不符合規(guī)定的修改成績或者補錄成績的相關(guān)申請得到批準(zhǔn)；違規(guī)出具成績單和相關(guān)證明材料等，或出具與學(xué)生實際情況不符的成績單和相關(guān)證明材料等。出題教師及教務(wù)人員泄露考試內(nèi)容謀取私利，監(jiān)考人員不認(rèn)真履責(zé)甚至營私舞弊，評卷教師評人情卷，教務(wù)人員私自涂改考試成績等。

獎助學(xué)金發(fā)放方面，國家、社會、學(xué)校各級各類獎助學(xué)金制度建設(shè)有待完善，學(xué)生獎助學(xué)金申報、評審、公示環(huán)節(jié)存在虛報、漏報、錯報現(xiàn)象；各級各類獎助學(xué)金評審、發(fā)放、監(jiān)管機制不健全不規(guī)范，存在資金挪用風(fēng)險；獎助學(xué)金管理缺少監(jiān)管，發(fā)放存在隨意性，不能做到公開公正公平。

政治輔導(dǎo)員選任管理方面，違反國家和學(xué)校關(guān)于輔導(dǎo)員隊伍建設(shè)的制度規(guī)定，輔導(dǎo)員選聘不能堅持任職標(biāo)準(zhǔn)，回避制度執(zhí)行不力，存在以招聘為由謀取私利，任人唯親，擅自安排不符合條件的人員擔(dān)任輔導(dǎo)員現(xiàn)象；輔導(dǎo)員招聘過程缺乏透明度，監(jiān)督機制和責(zé)任追究機制不健全。

各項評獎評優(yōu)和學(xué)生黨員發(fā)展方面，對學(xué)生評獎評優(yōu)工作重要性意識淡薄，沒有充分發(fā)揮積極導(dǎo)向作用；評獎評優(yōu)相關(guān)工作制度有待完善，學(xué)生考評體系尚不健全、不科學(xué)；評獎評優(yōu)工作監(jiān)管機制未落實處，申報、評審、公示環(huán)節(jié)不規(guī)范，滋生違規(guī)評選風(fēng)氣，造成不公正現(xiàn)象。教學(xué)單位對學(xué)生黨員發(fā)展推薦組織程序不規(guī)范，公開透明機制不健全，工作隨意性大。

學(xué)生學(xué)籍管理方面，工作人員無視崗位廉政建設(shè)，私自修改學(xué)生（含繼續(xù)教育）學(xué)籍、身份信息等，為冒名頂替的滋生提供條件；私自制作、發(fā)放學(xué)歷、學(xué)位證書，制造假文憑、假學(xué)位；繼續(xù)教育學(xué)生學(xué)習(xí)管理中，考試命題組織、試卷保密、考試監(jiān)考、考卷評閱、成績核定管理混亂，造成違規(guī)違紀(jì)，有失公正公平。研究生學(xué)籍管理工作風(fēng)險表現(xiàn)為退學(xué)、休學(xué)等環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確性，易引起管理上的混亂。

免試推薦研究生方面，相關(guān)單位在保研遴選工作制度、工作流程不健全，存在違規(guī)操作風(fēng)險；在保研遴選資格審核機制不健全，出具與實際情況不符的證明材料，影響遴選工作公正公平，損害廣大學(xué)生的利益；沒有形成有效的監(jiān)督和責(zé)任追究機制，滋生違規(guī)遴選風(fēng)氣；教學(xué)單位對免試推薦研究生的學(xué)生成績統(tǒng)計方法不規(guī)范，名額分配欠缺公平，因人而異，造成不公正現(xiàn)象

大類培養(yǎng)專業(yè)分流方面，違反學(xué)校大類培養(yǎng)專業(yè)調(diào)整制度，院系對專業(yè)調(diào)整工作沒有認(rèn)真對待，未恰當(dāng)引導(dǎo)學(xué)生慎重選擇，志愿填報、成績審核、結(jié)果公示違規(guī)操作，造成專業(yè)調(diào)整工作混亂；在分流中對特長生的推薦意見及能力證明存在造假現(xiàn)象，影響其他學(xué)生的利益；監(jiān)督機制責(zé)任追究機制不健全、不完善。

博導(dǎo)碩導(dǎo)遴選方面，學(xué)校和各教學(xué)單位的碩導(dǎo)、博導(dǎo)遴選管理制度不健全，評選標(biāo)準(zhǔn)和原則不合理，評審機制不規(guī)范，評審辦法不科學(xué)，評審專家選擇缺乏隨機性，評審專家名單缺乏保密性，專家評議不公正，回避制度沒有得到有效執(zhí)行，造成跑關(guān)系走后門，暗箱操作，以權(quán)謀私，評審結(jié)果有失公正。

5.行風(fēng)建設(shè)

近年來，不正之風(fēng)已經(jīng)嚴(yán)重影響到高校，有愈演愈烈的趨勢，嚴(yán)重污染了學(xué)校的風(fēng)氣，干擾了學(xué)校正常的改革發(fā)展。具體體現(xiàn)在：(1)本科招生管理

招生工作人員忽視崗位廉政建設(shè)，失職失責(zé)，利用職權(quán)暗箱操作、以權(quán)謀私。高考遠(yuǎn)程錄取程序不規(guī)范，監(jiān)控措施不到位，造成擅自調(diào)整考生專業(yè)、違規(guī)錄取現(xiàn)象；藝、體特長生資格審核、現(xiàn)場測試、成績核定監(jiān)管不嚴(yán)，滋生違規(guī)問題；高考自主選拔錄取管理不規(guī)范，考生資格審查、命題組織、試卷保密、考試監(jiān)考、考卷評閱、成績核定、名單確定等關(guān)鍵環(huán)節(jié)缺乏有效監(jiān)控，產(chǎn)生管理漏洞；成人高考錄取程序不規(guī)范，沒有監(jiān)控制約措施，造成違規(guī)錄取，權(quán)錢交易。

(2)研究生招生管理 考生信息審核措施不力，未能將持有假身份證或?qū)W歷信息的考生排除，導(dǎo)致虛假信息上報國家，造成招生工作的混亂；出題、試卷印刷及傳遞環(huán)節(jié)泄題，試題保密工作存在風(fēng)險；招生考試環(huán)節(jié)存在考生違紀(jì)作弊現(xiàn)象，影響招生的公正公平；復(fù)試環(huán)節(jié)，復(fù)試原則和錄取辦法缺乏公開透明，泄露筆試考題，招考教師不嚴(yán)格履行職責(zé)甚至協(xié)助舞弊，面試缺乏公平公正，存在打“人情分”等現(xiàn)象。

(3)科研項目管理 校內(nèi)項目申報論證、審批過程不規(guī)范，建設(shè)內(nèi)容的確立和各建設(shè)子項投資額度確定，未經(jīng)集體討論，審核程序不完善，隨意性大，存在暗箱操作的現(xiàn)象，影響校內(nèi)科研資源的合理分配；項目立項申報忽視技術(shù)論證環(huán)節(jié)，形成管理“真空”。項目結(jié)余資金用途不準(zhǔn)確、不公開，導(dǎo)致誤用、濫用、甚至違規(guī)使用；項目調(diào)整未按國家有關(guān)規(guī)定辦理，調(diào)整隨意化、人情化，使項目不能按照批復(fù)內(nèi)容進(jìn)行建設(shè)，造成超概等現(xiàn)象。

(4)學(xué)術(shù)誠信管理

在科研中，抄襲、剽竊他人學(xué)術(shù)成果現(xiàn)象屢禁不止；教師利用學(xué)生搭車署名行為漸成慣例；導(dǎo)師對指導(dǎo)的學(xué)生未進(jìn)行嚴(yán)格教育和認(rèn)真把關(guān)，沒有及時制止學(xué)生對他人進(jìn)行的抄襲、剽竊；科研成果鑒定急功近利、弄虛作假。學(xué)位論文的學(xué)術(shù)不端檢測制度不規(guī)范，造成暗箱操作，漏檢避檢，從中獲取私利。

綜上，構(gòu)建高校廉政風(fēng)險基本框架的目的在于確定高校廉政風(fēng)險的重點部位和環(huán)節(jié)，提高黨員領(lǐng)導(dǎo)干部和教職工的防范和化解廉政風(fēng)險的意識，將廉政風(fēng)險防范與具體業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合，逐步形成廉政風(fēng)險防范的長效機制，提升高校管理工作的科學(xué)化、能動化和高效化水平。這一目標(biāo)的實現(xiàn)需要上級機關(guān)的大力引導(dǎo)，需要高校黨政的高度重視，需要高校各級組織的協(xié)調(diào)配合，需要高校紀(jì)檢監(jiān)察部門的不懈努力，才能形成堅強的合力，對全部權(quán)力的運作及過程加以制度規(guī)范，形成結(jié)構(gòu)合理、配臵科學(xué)、程序嚴(yán)密、制約有效的權(quán)力運行機制，真正實現(xiàn)制度管人、制度管事、制度管權(quán)的制約機制，不斷提高維護和駕馭學(xué)校發(fā)展的能力，真正做到以制度反腐防腐。

第二篇：可行性研究報告基本框架

可行性研究報告基本框架

可行性研究報告基本構(gòu)架： 第一部分 項目總論

總論作為可行性研究報告的首要部分，要綜合敘述研究報告中各部分的主要問題和研究結(jié)論，并對項目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。

一、項目概況

（一）項目名稱

（二）項目承辦單位介紹

（三）項目可行性研究工作承擔(dān)單位介紹

（四）項目主管部門介紹

（五）項目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo)

（六）項目建設(shè)地點

二、項目可行性研究主要結(jié)論

在可行性研究中，對項目的產(chǎn)品銷售、原料供應(yīng)、政策保障、技術(shù)方案、資金總額及籌措、項目的財務(wù)效益和國民經(jīng)濟、社會效益等重大問題，都應(yīng)得出明確的結(jié)論，主要包括：

（一）項目產(chǎn)品市場前景

（二）項目原料供應(yīng)問題

（三）項目政策保障問題

（四）項目資金保障問題

（五）項目組織保障問題

（六）項目技術(shù)保障問題

（七）項目人力保障問題

（八）項目風(fēng)險控制問題

（九）項目財務(wù)效益結(jié)論

（十）項目社會效益結(jié)論

（十一）項目可行性綜合評價

三、主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)表

在總論部分中，可將研究報告中各部分的主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)表，使審批和決策者對項目作全貌了解。

四、存在問題及建議

對可行性研究中提出的項目的主要問題進(jìn)行說明并提出解決的建議。第二部分 項目建設(shè)背景、必要性、可行性

這一部分主要應(yīng)說明項目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項目開展的支撐性條件等等。

一、項目建設(shè)背景

（一）中國奢侈品行業(yè)迅速發(fā)展

（二）項目發(fā)起人發(fā)起緣由

（三）翡翠市場需求強勁

二、項目建設(shè)必要性

（一）滿足消費者的消費需求

（二）優(yōu)化本地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

（三）帶動本地區(qū)居民就業(yè)

（四）……

三、項目建設(shè)可行性

（一）經(jīng)濟可行性

（二）政策可行性

（三）技術(shù)可行性

（四）模式可行性

（五）組織和人力資源可行性 第三部分 項目產(chǎn)品市場分析

市場分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個項目，其生產(chǎn)規(guī)模的確定、技術(shù)的選擇、投資估算甚至廠址的選擇，都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結(jié)果，還可以決定產(chǎn)品的價格、銷售收入，最終影響到項目的盈利性和可行性。在可行性研究報告中，要詳細(xì)研究當(dāng)前市場現(xiàn)狀，以此作為后期決策的依據(jù)。

一、項目產(chǎn)品市場調(diào)查

（一）產(chǎn)品國際市場調(diào)查

（二）產(chǎn)品國內(nèi)市場調(diào)查

（三）產(chǎn)品價格調(diào)查

（四）產(chǎn)品上游原料市場調(diào)查

（五）產(chǎn)品下游消費市場調(diào)查

（六）產(chǎn)品市場競爭調(diào)查

二、產(chǎn)品市場預(yù)測

市場預(yù)測是市場調(diào)查在時間上和空間上的延續(xù)，是利用市場調(diào)查所得到的信息資料，根據(jù)市場信息資料分析報告的結(jié)論，對本未來市場需求量及相關(guān)因素所進(jìn)行的定量與定性的判斷與分析。在可行性研究工作中，市場預(yù)測的結(jié)論是制訂產(chǎn)品方案，確定項目建設(shè)規(guī)模所必須的依據(jù)。

（一）產(chǎn)品國際市場預(yù)測

（二）產(chǎn)品國內(nèi)市場預(yù)測

（三）產(chǎn)品價格預(yù)測

（四）產(chǎn)品上游原料市場預(yù)測

（五）產(chǎn)品下游消費市場預(yù)測

（六）加工項目發(fā)展前景綜述 第四部分 加工項目產(chǎn)品規(guī)劃方案

一、加工項目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案

二、加工項目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案

（一）工藝設(shè)備選型

（二）工藝說明

（三）工藝流程

三、加工項目產(chǎn)品營銷規(guī)劃方案

（一）營銷戰(zhàn)略規(guī)劃

（二）營銷模式

在商品經(jīng)濟環(huán)境中，企業(yè)要根據(jù)市場情況，制定合格的銷售模式，爭取擴大市場份額，穩(wěn)定銷售價格，提高產(chǎn)品競爭能力。因此，在可行性研究中，要對市場營銷模式進(jìn)行研究。

1、投資者分成2、企業(yè)自銷

3、國家部分收購

4、經(jīng)銷人代銷及代銷人情況分析

（三）促銷策略

第五部分 項目建設(shè)地與土建總規(guī)

一、項目建設(shè)地

（一）項目建設(shè)地地理位置

（二）項目建設(shè)地自然情況

（三）項目建設(shè)地資源情況

（四）項目建設(shè)地經(jīng)濟情況

（五）項目建設(shè)地人口情況

二、項目土建總規(guī)

（一）項目廠址及廠房建設(shè)

1、廠址

2、廠房建設(shè)內(nèi)容

3、廠房建設(shè)造價

（二）土建規(guī)劃總平面布置圖

（三）場內(nèi)外運輸

1、場外運輸量及運輸方式

2、場內(nèi)運輸量及運輸方式

3、場內(nèi)運輸設(shè)施及設(shè)備

（四）項目土建及配套工程

1、項目占地

2、項目土建及配套工程內(nèi)容

（五）項目土建及配套工程造價

（六）項目其他輔助工程

1、供水工程

2、供電工程

3、供暖工程

4、通信工程

5、其他 第六部分 項目環(huán)保、節(jié)能與勞動安全方案

在項目建設(shè)中，必須貫徹執(zhí)行國家有關(guān)環(huán)境保護、能源節(jié)約和職業(yè)安全衛(wèi)生方面的法規(guī)、法律，對項目可能對環(huán)境造成的近期和遠(yuǎn)期影響，對影響勞動者健康和安全的因素，都要在可行性研究階段進(jìn)行分析，提出防治措施，并對其進(jìn)行評價，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟，且布局合理，對環(huán)境的有害影響較小的最佳方案。按照國家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對環(huán)境有影響的建設(shè)項目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報告書的審批制度，同時，在可行性研究報告中，對環(huán)境保護和勞動安全要有專門論述。

一、項目環(huán)境保護方案

（一）項目環(huán)境保護設(shè)計依據(jù)

（二）項目環(huán)境保護措施

（三）項目環(huán)境保護評價

二、項目資源利用及能耗分析

（一）項目資源利用及能耗標(biāo)準(zhǔn)

（二）項目資源利用及能耗分析

三、項目節(jié)能方案

（一）項目節(jié)能設(shè)計依據(jù)

（二）項目節(jié)能分析

四、項目消防方案

（一）項目消防設(shè)計依據(jù)

（二）項目消防措施

（三）火災(zāi)報警系統(tǒng)

（四）滅火系統(tǒng)

（五）消防知識教育

四、項目勞動安全衛(wèi)生方案

（一）項目勞動安全設(shè)計依據(jù)

（二）項目勞動安全保護措施 第七部分 項目組織計劃和人員安排

在可行性研究報告中，根據(jù)項目規(guī)模、項目組成和工藝流程，研究提出相應(yīng)的企業(yè)組織機構(gòu)，勞動定員總數(shù)及勞動力來源及相應(yīng)的人員培訓(xùn)計劃。

一、項目組織計劃

（一）組織形式

（二）工作制度

二、項目勞動定員和人員培訓(xùn)

（一）勞動定員

（二）年總工資和職工年平均工資估算

（三）人員培訓(xùn)及費用估算

第八部分 項目實施進(jìn)度安排

項目實施時期的進(jìn)度安排也是可行性研究報告中的一個重要組成部分。所謂項目實施時期亦可稱為投資時間，是指從正式確定建設(shè)項目到項目達(dá)到正常生產(chǎn)這段時間。這一時期包括項目實施準(zhǔn)備，資金籌集安排，勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨，施工準(zhǔn)備，施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備，試運轉(zhuǎn)直到竣工驗收和交付使用等各工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響的，前后緊密銜接的，也有些是同時開展，相互交叉進(jìn)行的。因此，在可行性研究階段，需將項目實施時期各個階段的各個工作環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，綜合平衡，作出合理又切實可行的安排。

一、項目實施的各階段

（一）建立項目實施管理機構(gòu)

（二）資金籌集安排

（三）技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓

（四）勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨

（五）施工準(zhǔn)備

（六）施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備

（七）竣工驗收

二、項目實施進(jìn)度表

三、項目實施費用

（一）建設(shè)單位管理費

（二）生產(chǎn)籌備費

（三）生產(chǎn)職工培訓(xùn)費

（四）辦公和生活家具購置費

（五）其他應(yīng)支出的費用

三、項目投資使用計劃

（一）投資使用計劃

（二）借款償還計劃

四、項目財務(wù)評價說明&財務(wù)測算假定

（一）計算依據(jù)及相關(guān)說明

（二）項目測算基本設(shè)定

五、項目總成本費用估算

可行性研究費用核算

（一）直接成本

（二）工資及福利費用

（三）折舊及攤銷

（四）工資及福利費用

（五）修理費

（六）財務(wù)費用

（七）其他費用

（八）財務(wù)費用

（九）總成本費用

六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

（一）銷售收入

（二）銷售稅金及附加

（三）增值稅

（四）銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

七、損益及利潤分配估算

八、現(xiàn)金流估算

（一）項目投資現(xiàn)金流估算

項目投資現(xiàn)金流估算

（二）項目資本金現(xiàn)金流估算 第十部分 項目不確定性分析

在對建設(shè)項目進(jìn)行評價時，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測和估算。由于資料和信息的有限性，將來的實際情況可能與此有出入，這對項目投資決策會帶來風(fēng)險。為避免或盡可能減少風(fēng)險，就要分析不確定性因素對項目經(jīng)濟評價指標(biāo)的影響，以確定項目的可靠性，這就是不確定性分析。

根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要進(jìn)行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項目情況而定。

（一）盈虧平衡分析

（二）敏感性分析 第十一部分 項目效益評價

在建設(shè)項目的技術(shù)路線確定以后，必須對不同的方案進(jìn)行財務(wù)、經(jīng)濟效益評價，判斷項目在經(jīng)濟上是否可行，并比選出優(yōu)秀方案。本部分的評價結(jié)論是建議方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對建設(shè)項目進(jìn)行投資決策的重要依據(jù)。本部分就可行性研究報告中財務(wù)、經(jīng)濟與社會效益評價的主要內(nèi)容做一概要說明

一、財務(wù)評價

財務(wù)評價是考察項目建成后的獲利能力、債務(wù)償還能力及外匯平衡能力的財務(wù)狀況，以判斷建設(shè)項目在財務(wù)上的可行性。財務(wù)評價多用靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合，以動態(tài)為主的辦法進(jìn)行。并用財務(wù)評價指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù)――財務(wù)基準(zhǔn)收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判斷項目在財務(wù)上是否可行。

（一）財務(wù)凈現(xiàn)值

財務(wù)凈現(xiàn)值是指把項目計算期內(nèi)各年的財務(wù)凈現(xiàn)金流量，按照一個設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率（基準(zhǔn)收益率）折算到建設(shè)期初（項目計算期第一年年初）的現(xiàn)值之和。財務(wù)凈現(xiàn)值是考察項目在其計算期內(nèi)盈利能力的主要動態(tài)評價指標(biāo)。

如果項目財務(wù)凈現(xiàn)值等于或大于零，表明項目的盈利能力達(dá)到或超過了所要求的盈利水平，項目財務(wù)上可行。

（二）財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）

財務(wù)內(nèi)部收益率是指項目在整個計算期內(nèi)各年財務(wù)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和等于零時的折現(xiàn)率，也就是使項目的財務(wù)凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率。

財務(wù)內(nèi)部收益率是反映項目實際收益率的一個動態(tài)指標(biāo)，該指標(biāo)越大越好。

一般情況下，財務(wù)內(nèi)部收益率大于等于基準(zhǔn)收益率時，項目可行。

（三）投資回收期Pt

投資回收期按照是否考慮資金時間價值可以分為靜態(tài)投資回收期和動態(tài)投資回收期。以動態(tài)回收期為例：

（l）計算公式

動態(tài)投資回收期的計算在實際應(yīng)用中根據(jù)項目的現(xiàn)金流量表，用下列近似公式計算：

Pt=（累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù)-1）+上一年累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值/出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值

（2）評價準(zhǔn)則

1）Pt≤Pc（基準(zhǔn)投資回收期）時，說明項目（或方案）能在要求的時間內(nèi)收回投資，是可行的；

2）Pt>Pc時，則項目（或方案）不可行，應(yīng)予拒絕。

（四）項目投資收益率ROI

項目投資收益率是指項目達(dá)到設(shè)計能力后正常年份的年息稅前利潤或營運期內(nèi)年平均息稅前利潤（EBIT)與項目總投資（TI）的比率?？偼顿Y收益率高于同行業(yè)的收益率參考值，表明用總投資收益率表示的盈利能力滿足要求。

項目投資收益率核算

ROI≥部門（行業(yè)）平均投資利潤率（或基準(zhǔn)投資利潤率）時，項目在財務(wù)上可考慮接受。

（五）項目投資利稅率

項目投資利稅率是指項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的年利潤總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與項目總投資的比率，計算公式為：

投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100%

投資利稅率≥部門（行業(yè)）平均投資利稅率（或基準(zhǔn)投資利稅率）時，項目在財務(wù)上可考慮接受。

（六）項目資本金凈利潤率（ROE）

項目資本金凈利潤率是指項目達(dá)到設(shè)計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內(nèi)平均凈利潤(NP)與項目資本金(EC)的比率。

資本金凈利潤率核算

項目資本金凈利潤率高于同行業(yè)的凈利潤率參考值，表明用項目資本金凈利潤率表示的盈利能力滿足要求。

（七）項目測算核心指標(biāo)匯總表

二、國民經(jīng)濟評價

國民經(jīng)濟評價是項目經(jīng)濟評價的核心部分，是決策部門考慮項目取舍的重要依據(jù)。建設(shè)項目國民經(jīng)濟評價采用費用與效益分析的方法，運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現(xiàn)率等參數(shù)，計算項目對國民經(jīng)濟的凈貢獻(xiàn)，評價項目在經(jīng)濟上的合理性。國民經(jīng)濟評價采用國民經(jīng)濟盈利能力分析和外匯效果分析，以經(jīng)濟內(nèi)部收益率（EIRR）作為主要的評價指標(biāo)。根據(jù)項目的具體特點和實際需要，也可計算經(jīng)濟凈現(xiàn)值（ENPV）指標(biāo)，涉及產(chǎn)品出口創(chuàng)匯或替代進(jìn)口節(jié)匯的項目，要計算經(jīng)濟外匯凈現(xiàn)值（ENPV），經(jīng)濟換匯成本或經(jīng)濟節(jié)匯成本。

三、社會效益和社會影響分析

在可行性研究中，除對以上各項指標(biāo)進(jìn)行計算和分析以外，還應(yīng)對項目的社會效益和社會影響進(jìn)行分析，也就是對不能定量的效益影響進(jìn)行定性描述。第十二部分 項目風(fēng)險分析及風(fēng)險防控

一、建設(shè)風(fēng)險分析及防控措施

二、法律政策風(fēng)險及防控措施

三、市場風(fēng)險及防控措施

四、籌資風(fēng)險及防控措施

五、其他相關(guān)風(fēng)險及防控措施

第十三部分 項目可行性研究結(jié)論與建議

一、結(jié)論與建議

根據(jù)前面各節(jié)的研究分析結(jié)果，對項目在技術(shù)上、經(jīng)濟上進(jìn)行全面的評價，對建設(shè)方案進(jìn)行總結(jié)，提出結(jié)論性意見和建議。主要內(nèi)容有：

1、對推薦的擬建方案建設(shè)條件、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)、經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境影響的結(jié)論性意見

2、對主要的對比方案進(jìn)行說明

3、對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議

4、對應(yīng)修改的主要問題進(jìn)行說明，提出修改意見

5、對不可行的項目，提出不可行的主要問題及處理意見

6、可行性研究中主要爭議問題的結(jié)論

二、附件

凡屬于項目可行性研究范圍，但在研究報告以外單獨成冊的文件，均需列為可行性研究報告的附件，所列附件應(yīng)注明名稱、日期、編號。

1、項目建議書（初步可行性報告）

2、項目立項批文

3、廠址選擇報告書

4、資源勘探報告

5、貸款意向書

6、環(huán)境影響報告

7、需單獨進(jìn)行可行性研究的單項或配套工程的可行性研究報告

8、需要的市場預(yù)測報告

9、引進(jìn)技術(shù)項目的考察報告

10、引進(jìn)外資的名類協(xié)議文件

11、其他主要對比方案說明

12、其他

三、附圖

1、廠址地形或位置圖（設(shè)有等高線）

2、總平面布置方案圖（設(shè)有標(biāo)高）

3、工藝流程圖

4、主要車間布置方案簡圖

5、其它

第三篇：可行性研究報告的基本框架

1、總論

項目提出的背景（改擴建項目要說明企業(yè)現(xiàn)有概況），投資的必要性和意義、研究工作的依據(jù)和范圍；

2、需求預(yù)測和擬建規(guī)模

國內(nèi)外市場需求情況的預(yù)測、國內(nèi)現(xiàn)有生產(chǎn)能力的估計、銷售預(yù)測、價格分析、產(chǎn)品競爭能力、進(jìn)入國際市場的前景等、擬建項目規(guī)模、資金來源、投資總額、產(chǎn)品方案和發(fā)展方向的技術(shù)經(jīng)濟比較和分析；

3、資源、原材料、燃料及公用配套設(shè)施情況

經(jīng)過儲量委員會正式批準(zhǔn)的資源儲量、品位、成分以及開采、利用條件的評述、原料、輔助材料、燃料的種類、數(shù)量、來源和供應(yīng)情況、所需公用設(shè)施的數(shù)量、供應(yīng)方式和條件；

4、建廠條件和廠址方案

地理位置、氣象、水文、地質(zhì)、地礦條件和社會經(jīng)濟狀況、交通運輸及水、電等的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢、廠址方案比較與選擇意見；

5、設(shè)計方案

項目的構(gòu)成（包括主要單項工程）技術(shù)來源和生產(chǎn)方法、主要技術(shù)工藝和設(shè)備選型方案的比較、引進(jìn)技術(shù)、設(shè)備的來源國別，與外商合作的技術(shù)方案、全廠布置方案的選擇和工程量估算、公用輔助設(shè)施和交通運輸方式的比較和選擇；

6、環(huán)境保護

環(huán)境現(xiàn)狀、預(yù)測項目建設(shè)對環(huán)境的影響、提出環(huán)保與三廢治理方案；

7、企業(yè)組織、勞動定員和人員培訓(xùn)

8、資金籌措和利用外資方案：

資金用途，主要采購內(nèi)容和采購方案、列出主要設(shè)備、材料清單（含數(shù)量、型號和主要技術(shù)參考等）合資期限、出資方式、外匯平衡、償還方案等都要做出明確交待、9、經(jīng)濟評價

10、附件

“附件”是可行性報告的依據(jù)，也是其組成部分，一般應(yīng)包括的內(nèi)容：項目建設(shè)單位委托書、項目建議書批件、地質(zhì)報告、產(chǎn)品檢測報告、環(huán)境分析報告、資金來源意向證明、征地和外部協(xié)作條件的意向性協(xié)議、其它等。

建設(shè)項目可行性研究是運用多學(xué)科專業(yè)知識的綜合性復(fù)雜系統(tǒng)工程,是建設(shè)項目前期工作的一項重要內(nèi)容、建設(shè)項目可行性研究的質(zhì)量直接影響著項目的投資決策水平、做好建設(shè)項目前期工作特別是可行性研究工作,對提高建設(shè)項目投資效益,保持經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康發(fā)展意義重大。

11、社會及經(jīng)濟效果評價

12、可行性研究結(jié)論與建議

第四篇：生態(tài)農(nóng)業(yè)項目可行性研究報告-基本框架

生態(tài)農(nóng)業(yè)項目可行性研究報告-基本框架

成員

第一章 項目概述

第二章 項目建設(shè)內(nèi)容及技術(shù)可行性分析

第三章 項目資源條件評價

第四章 建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案

第五章 場址選擇

第六章 技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案

第七章 主要原材料、燃料供應(yīng)

第八章 項目總圖、運輸與公用輔助工程

第九章 節(jié)能、節(jié)水措施及環(huán)境影響評價

第十章 勞動安全與消防

第十一章 組織結(jié)構(gòu)與人力資源配置 第十二章 項目實施進(jìn)度與實施方案項目預(yù)期成果和考核目標(biāo)項目經(jīng)濟效益和社會效益分析項目結(jié)論

第十三章 投資估算與融資方案 第十四章 項目財務(wù)評價

第十五章 項目國民經(jīng)濟評價 第十六章 項目社會評價

第十七章 項目風(fēng)險分析

第十八章 項目可行性研究結(jié)論與建議

第五篇：工業(yè)項目可行性研究報告基本框架

理德斯普工業(yè)項目可行性研究報告基本框架

第一部分 總論

總論作為可行性研究報告的首要部分，要綜合敘述研究報告中各部分的主要問題和研究結(jié)論，并對項目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。

一、項目背景

-項目名稱；-項目的承辦單位；-項目的主管部門；-項目擬建地區(qū)和地點；-承擔(dān)可行性研究工作的單位和法人代表；-研究工作依據(jù)；-研究工作概況；-項目建設(shè)的必要性；項目發(fā)展及可行性研究工作概況。

二、可行性研究結(jié)論

在可行性研究中，對項目的產(chǎn)品銷售、原料供應(yīng)、生產(chǎn)規(guī)模、廠址、技術(shù)方案、資金總額及籌措、項目的財務(wù)效益和國民經(jīng)濟、社會效益等重大問題，都應(yīng)得出明確的結(jié)論。

可行性研究結(jié)論包括：-市場預(yù)測和項目規(guī)模；-原材料、燃料和動力供應(yīng)；-廠址；-項目工程技術(shù)方案；-環(huán)境保護；-工廠組織及勞動定員；-項目建設(shè)進(jìn)度；-投資估算和資金籌措；-項目財務(wù)和經(jīng)濟評價；-項目綜合評價結(jié)論

三、主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)表

在總論部分中，可將研究報告中各部分的主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)表，使審批和決策者對項目全貌有一個綜合了解。

四、存在問題及建議

對可行性研究中提出的項目的主要問題進(jìn)行說明并提出解決的建議。

第二部分 項目背景和發(fā)展概況

這一部分主要說明項目的發(fā)起過程，提出的理由，前期工作的發(fā)展過程，投資者的意向，投資的必要性等可行性研究的工作基礎(chǔ)。為此，需將項目的提出背景與發(fā)展概況作系統(tǒng)敘述，說明項目提出的背景，投資理由，在可行性研究前已經(jīng)進(jìn)行的工作情況及其成果，重要問題的決策和決策過程等情況。在敘述項目發(fā)展概況的同時，應(yīng)能清楚地

提示出本項目可行性研究的重點和問題。

一、項目提出的背景

-國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃；-項目發(fā)起人以及發(fā)起緣由。

二、項目發(fā)展概況

項目的發(fā)展概況指項目在可行性研究前所進(jìn)行的工作情況，包括：已進(jìn)行的調(diào)查研究項目及其成果；試驗試制工作（項目）情況；廠址初勘和初步測量工作情況；項目建議書（初步可行性研究報告）的撰寫、提出及審批過程。

三、投資的必要性

第三部分 市場分析與建設(shè)規(guī)模

市場分析對于項目的生產(chǎn)規(guī)模確定、技術(shù)路線的選擇、投資估算、廠址的選擇、市場需求、產(chǎn)品價格、銷售收入預(yù)測等提供重要依據(jù)，最終影響到項目的盈利性和可行性。因此，在項目可行性研究報告中，需要詳細(xì)闡述市場需求預(yù)測、價格分析，并確定建設(shè)規(guī)模。

一、市場調(diào)查

擬建項目產(chǎn)出物用途調(diào)查；產(chǎn)品現(xiàn)有生產(chǎn)能力調(diào)查；產(chǎn)品產(chǎn)量及銷售量調(diào)查；替代產(chǎn)品調(diào)查；產(chǎn)品價格調(diào)查；國外市場調(diào)查。

二、市場分析及預(yù)測

市場分析及預(yù)測是市場調(diào)查在時間上和空間上的延續(xù)，是利用市場調(diào)查所得到的信息資料，根據(jù)市場信息資料分析報告的結(jié)論，對項目產(chǎn)品未來市場需求量及相關(guān)因素所進(jìn)行的定量與

定性的判斷與分析。在可行性研究工作中，市場預(yù)測的結(jié)論是制訂產(chǎn)品方案，確定項目建設(shè)規(guī)模所必須的依據(jù)。

國內(nèi)市場需求預(yù)測：產(chǎn)品及服務(wù)的對象，產(chǎn)品的消費條件，產(chǎn)品生命周期的特點，可能出現(xiàn)的替代產(chǎn)品，產(chǎn)品使用中可能產(chǎn)生的新用途；產(chǎn)品出口或進(jìn)口替代分析：替代出口分析，出口可行性分析；價格預(yù)測。

三、市場營銷戰(zhàn)略

在商品經(jīng)濟環(huán)境中，企業(yè)要根據(jù)市場情況，制定合格的銷售戰(zhàn)略，爭取擴大市場份額，穩(wěn)定銷售價格，提高產(chǎn)品競爭能力。因此，在可行性研究中，要對市場推銷戰(zhàn)略進(jìn)行研究。營銷方式：投資者分成，企業(yè)自銷，政府采購，經(jīng)銷商及代銷商情況分析；推銷措施；促銷價格制度；產(chǎn)品銷售費用預(yù)測。

四、產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模

產(chǎn)品方案，包括產(chǎn)品名稱，產(chǎn)品規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)；建設(shè)規(guī)模。

五、產(chǎn)品銷售收入預(yù)測

根據(jù)確定的產(chǎn)品方案和建設(shè)方案和建設(shè)規(guī)模及預(yù)測的產(chǎn)品價可以估算產(chǎn)品銷售收入。第四部分 建設(shè)條件與廠址選擇

根據(jù)前面部分中關(guān)于產(chǎn)品方案與建設(shè)規(guī)模的論證與建議，在這一部分中按建議的產(chǎn)品方案和規(guī)模來研究資源、原料、燃料、動力等需求和供應(yīng)的可靠性，并對可供選擇的廠址作進(jìn)一步技術(shù)和經(jīng)濟分析，確定新廠址方案。

一、資源和原材料

資源詳述；原材料及主要輔助材料供應(yīng)：原材料、主要輔助材料需要量及供應(yīng)；燃料動力及其他公用設(shè)施的供應(yīng)；主要原材料、燃料動力費用估算；需要作生產(chǎn)試驗的原料。

二、建設(shè)地區(qū)的選擇

選擇建廠地區(qū)，除須符合行業(yè)布局、國土開發(fā)整治規(guī)劃外，還應(yīng)資源、區(qū)域地質(zhì)、交通運輸和環(huán)境保護等四要素。

自然條件；基礎(chǔ)設(shè)施；社會經(jīng)濟條件；其他應(yīng)考慮的因素。

三、廠址選擇

廠址多方案比較：地形、地貌、地質(zhì)的比較；占用土地情況比較；拆遷情況的比較；各項費用的比較。

廠址推薦方案：繪制推薦廠址的位置圖；敘述廠址地貌、地理、地形的優(yōu)缺點和推薦在由；環(huán)境條件的分析；占用土地種類分析；推薦廠址的主要技術(shù)經(jīng)濟數(shù)據(jù)。

第五部分 工廠技術(shù)方案

技術(shù)方案是可行性研究的重要組成部分。

主要研究項目應(yīng)采用的生產(chǎn)方法、工藝和工藝流程，重要設(shè)備及其相應(yīng)的總平面布置，主要車間組成及建構(gòu)筑物型式等技術(shù)方案。并在此基礎(chǔ)上，估算土建工程量和其他工程量。在這一部分中，除文字?jǐn)⑹鐾?，還應(yīng)將一些重要數(shù)據(jù)和指標(biāo)列表說明，并繪制總平面布置圖、工藝流程示意圖等。

一、項目組成凡由本項目投資的廠內(nèi)、外所有單項工程、配套工程包括生產(chǎn)設(shè)施、后勤、運輸、生活福利設(shè)施等，均屬項目組成的范圍。

二、生產(chǎn)技術(shù)方案

生產(chǎn)技術(shù)方案系指產(chǎn)品生產(chǎn)所采用的工藝技術(shù)、生產(chǎn)方法、主要設(shè)備、測量自控裝備等技術(shù)方案。

產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)：敘述本項目主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；生產(chǎn)方法；技術(shù)參數(shù)和工藝流程；主要工藝設(shè)備選擇；主要原材料、燃料、動力消耗指標(biāo)；主要生產(chǎn)車間布置方案。

三、總平面布置和運輸

總平面布置原則：總平面布置應(yīng)根據(jù)項目各單項工程，工藝流程，物料投入與產(chǎn)出，廢棄物排出及原材料貯存，廠內(nèi)外交通運輸?shù)惹闆r，按廠地的自然條件，生產(chǎn)要求與功能以及行業(yè)、專業(yè)的設(shè)計規(guī)范進(jìn)行安排。

廠內(nèi)外運輸方案；倉貯方案；占地面積及分析。

四、土建工程

主要建、構(gòu)筑物的建筑特征及結(jié)構(gòu)設(shè)計；特殊基礎(chǔ)工程的設(shè)計；建筑材料；土建工程造價估算。

五、其他工程

給排水工程；動力及公用工程；地震設(shè)防；生活福利設(shè)施。

第六部分 環(huán)境保護與勞動安全

在項目建設(shè)中，必須貫徹執(zhí)行國家有關(guān)環(huán)境保護和職業(yè)安全衛(wèi)生方面的法規(guī)、法律，對項目可能對環(huán)境造成的近期和遠(yuǎn)期影響，對影響勞動者健康和安全的因素，都要在可行性研究階段進(jìn)行分析，提出防治措施，并對其進(jìn)行評價，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟，且布局合理，對環(huán)境的有害影響較小的最佳方案。按照國家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對環(huán)境有影響的建設(shè)項目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報告書的審批制度，同時，在可行性研究報告中，對環(huán)境保護和勞動安全必須有專門論述。

一、建設(shè)地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀

二、項目主要污染源和污染物

主要污染源；主要污染物。

三、項目擬采用的環(huán)境保護標(biāo)準(zhǔn)

四、治理環(huán)境的方案

五、環(huán)境監(jiān)測制度的建議

六、環(huán)境保護投資估算

七、環(huán)境影響評價結(jié)論

八、勞動保護與安全衛(wèi)生

生產(chǎn)過程中職業(yè)危害因素的分析；職業(yè)安全衛(wèi)生主要設(shè)施；勞動安全與職業(yè)衛(wèi)生機構(gòu)；消防措施和設(shè)施方案建議。

第七部分 企業(yè)組織和勞動定員

在可行性研究報告中，根據(jù)項目規(guī)模、項目組成和工藝流程，研究提出相應(yīng)的企業(yè)組織機構(gòu)，勞動定員總數(shù)及勞動力來源及相應(yīng)的人員培訓(xùn)計劃。

一、企業(yè)組織

企業(yè)組織形式；企業(yè)工作制度。

二、勞動定員和人員培訓(xùn)

勞動定員；年總工資和職工年平均工資估算；人員培訓(xùn)及費用估算。

第八部分 項目實施進(jìn)度安排

項目實施時期的進(jìn)度安排也是可行性研究報告中的一個重要組成部分。所謂項目實施時期亦可稱為投資時間，是指從正式確定建設(shè)項目到項目達(dá)到正常生產(chǎn)這段時間。這一時期包括項目實施準(zhǔn)備，資金籌集安排，勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨，施工準(zhǔn)備，施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備，試運轉(zhuǎn)直到竣工驗收和交付使用等各工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響的，前后緊密銜接的，也有些是同時開展，相互交叉進(jìn)行的。因此，在可行性研究階段，需將項目實施時期各個階段的各個工作環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，綜合平衡，作出合理又切實可行的安排。

一、項目實施的各階段

建立項目實施管理機構(gòu)；資金籌集安排；技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓；勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨；施工準(zhǔn)備；施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備；竣工驗收。

二、項目實施進(jìn)度表

三、項目實施費用

建設(shè)單位管理費；生產(chǎn)籌備費；生產(chǎn)職工培訓(xùn)費；辦公和生活家具購置費；勘察設(shè)計費；其他應(yīng)支出的費用。

第九部分 投資估算與資金籌措

建設(shè)項目的投資估算和資金籌措分析，是項目可行性研究內(nèi)容的重要組成部分。每個項目均需計算所需要的投資總額，分析投資的籌措方式，并制定用款計劃。

一、項目總投資估算

建設(shè)項目總投資包括固定資產(chǎn)投資總額和流動資金估算。

二、資金籌措

一個建設(shè)項目所需要的投資資金，可以從多個來源渠道獲得。項目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資估算和流動資金估算的結(jié)果，研究落實資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金。可行性研究報告中，應(yīng)對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件。

可行性研究中，應(yīng)對下列內(nèi)容加以說明：資金來源；項目籌資方案。

三、投資使用計劃

投資使用計劃；借款償還計劃。

第十部分 財務(wù)效益、經(jīng)濟和社會效益評價

在建設(shè)項目的技術(shù)路線確定以后，必須對不同的方案進(jìn)行財務(wù)、經(jīng)濟效益評價，判斷項目在經(jīng)濟上是否可行，并比選出優(yōu)秀方案；本部分的評價結(jié)論是建議方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對建設(shè)項目進(jìn)行投資決策的重要依據(jù)；本部分就可行性研究報告中財務(wù)、經(jīng)濟與社會效益評價的主要內(nèi)容做一概要說明

一、生產(chǎn)成本和銷售收入估算

生產(chǎn)總成本；單位成本；銷售收入估算。

二、財務(wù)評價

財務(wù)評價是考察項目建成后的獲利能力、債務(wù)償還能力及外匯平衡能力的財務(wù)狀況，以判斷建設(shè)項目在財務(wù)上的可行性。財務(wù)評價多用靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合，以動態(tài)為主的辦法進(jìn)行；并用財務(wù)評價指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù)——財務(wù)基準(zhǔn)收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判斷項目在財務(wù)上是否可行。

三、國民經(jīng)濟評價

國民經(jīng)濟評價是項目經(jīng)濟評價的核心部分，是決策部門考慮項目取舍的重要依據(jù)。建設(shè)項目國民經(jīng)濟評價采用費用與效益分析的方法，運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現(xiàn)率等參數(shù)，計算項目對國民經(jīng)濟的凈貢獻(xiàn)，評價項目在經(jīng)濟上的合理性。國民經(jīng)濟評價采用國民經(jīng)濟盈利能力分析和外匯效果分析，以經(jīng)濟內(nèi)部收益率（EIRR）作為主要的評價指標(biāo)。根據(jù)項目的具體特點和實際需要，也可計算經(jīng)濟凈現(xiàn)值（ENPV）指標(biāo)，涉及產(chǎn)品出口創(chuàng)匯或替代進(jìn)口節(jié)匯的項目，要計算經(jīng)濟外匯凈現(xiàn)值（ENPV，），經(jīng)濟換匯成本或經(jīng)濟節(jié)匯成本。

四、不確定性分析

在對建設(shè)項目進(jìn)行評價時，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測和估算。由于資料和信息的有限性，將來的實際情況可能與此有出入，這對項目投資決策會帶來風(fēng)險。為避免或盡可能減少風(fēng)險，就要分析不確定性因素對項目經(jīng)濟評價指標(biāo)的影響，以確定項目的可靠性，這就是不確定性分析。

根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。

在可行性研究中，一般要進(jìn)行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項目情況而定。

五、社會效益和社會影響分析

在可行性研究中，除對以上各項指標(biāo)進(jìn)行計算和分析以外，還應(yīng)對項目的社會效益和社會影響進(jìn)行分析，也就是對不能定量的效益影響進(jìn)行定性描述。

第十一部分 可行性研究結(jié)論與建議

一、結(jié)論與建議

根據(jù)前面各節(jié)的研究分析結(jié)果，對項目在技術(shù)上、經(jīng)濟上進(jìn)行全面的評價，對建設(shè)方案進(jìn)行總結(jié)，提出結(jié)論性意見和建議。主要內(nèi)容有：

對推薦的擬建方案建設(shè)條件、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)、經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境影響的結(jié)論性意見；對主要的對比方案進(jìn)行說明；對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議；對應(yīng)修改的主要問題進(jìn)行說明，提出修改意見；對不可行的項目，提出不可行的主要問題及處理意見；可行性研究中主要爭議問題的結(jié)論。

可行性研究報告附件：凡屬于項目可行性研究范圍，但在研究報告以外單獨成冊的文件，均需列為可行性研究報告的附件，所列附件應(yīng)注明名稱、日期、編號。

二、附件

項目建議書（初步可行性報告）；項目立項批文；廠址選擇報告書；資源勘探報告；貸款意向書；環(huán)境影響報告；需單獨進(jìn)行可行性研究的單項或配套工程的可行性研究報告；需要的市場調(diào)查報告；引進(jìn)技術(shù)項目的考察報告；引進(jìn)外資的名類協(xié)議文件；其他主要對比方案說明；其他。

三、附圖

廠址地形或位置圖（設(shè)有等高線）；總平面布置方案圖（設(shè)有標(biāo)高）；工藝流程圖；主要車間布置方案簡圖；其它

附錄：根據(jù)現(xiàn)金流量表、利潤表和收支平衡表來分析評價財務(wù)指標(biāo)。