第一篇：我認(rèn)識(shí)的商業(yè)銀行

我認(rèn)識(shí)的商業(yè)銀行：中國(guó)工商銀行

中國(guó)工商銀行成立于1984年。作為中國(guó)資產(chǎn)規(guī)模最大的商業(yè)銀行，經(jīng)過(guò)20幾年的改革發(fā)展，中國(guó)工商銀行已經(jīng)步入質(zhì)量效益和規(guī)模協(xié)調(diào)發(fā)展的軌道。2003年末資產(chǎn)總額近53000億元人民幣，占中國(guó)境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總和的近五分之一。2003年英國(guó)《銀行家》雜志按一級(jí)資本排序，中國(guó)工商銀行名列全球1000家大銀行的第十六位，連續(xù)五次入圍美國(guó)《財(cái)富》全球500強(qiáng)，并被美國(guó)《遠(yuǎn)東經(jīng)濟(jì)評(píng)論》評(píng)為中國(guó)高質(zhì)量產(chǎn)品(服務(wù))十強(qiáng)。通過(guò)2010年8月27日發(fā)布的財(cái)報(bào)顯示，2010年上半年業(yè)績(jī)繼續(xù)保持較高的增長(zhǎng)速度。工行繼續(xù)蟬聯(lián)“中國(guó)最賺錢(qián)公司”。

首先，從形式上看，中國(guó)工商銀行是國(guó)有的一家大型商業(yè)銀行，工商銀行具有銀行類(lèi)概念、H股概念、基金重倉(cāng)概念、大盤(pán)概念、低價(jià)概念、滬深300概念、劃轉(zhuǎn)保概念、增持回購(gòu)概念、中證100概念。

全球客戶存款第一的商業(yè)銀行：截至2009年3月31日，工行客戶存款余額已超過(guò)8.9萬(wàn)億元人幣（超過(guò)1.3萬(wàn)億美元），比年初增加了9500多億元人幣，成為全球客戶存款第一的商業(yè)銀行。

中國(guó)工商銀行業(yè)務(wù)范圍廣。業(yè)務(wù)量大。業(yè)務(wù)品種豐富。2003年末個(gè)人消費(fèi)貸款余額達(dá)4075億元，個(gè)人住房貸款市場(chǎng)份額占居國(guó)內(nèi)第一；牡丹卡發(fā)行量達(dá)到9595萬(wàn)張消費(fèi)額973億元，2003年累計(jì)實(shí)現(xiàn)票據(jù)交易16771億元；人民幣結(jié)算市場(chǎng)份額大45%，在證券、期貸市場(chǎng)上的清算份額保持在50%以上：中國(guó)工商銀行還是國(guó)內(nèi)最大的資產(chǎn)托管銀行，托管基金共28只，托管資產(chǎn)達(dá)581億元。

中國(guó)工商銀行擁有中國(guó)最先進(jìn)的可以水平。在數(shù)據(jù)大集中工程的基礎(chǔ)上。2003年工商銀行成功投產(chǎn)了全功能銀行（NOVA）系統(tǒng)，加上為個(gè)性化服務(wù)提供技術(shù)基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，共同構(gòu)成具有國(guó)際先進(jìn)水平的金融信息技術(shù)平臺(tái)，為業(yè)務(wù)和管理的進(jìn)步提供了強(qiáng)健的動(dòng)力。

在科技手段的有利支持下，中國(guó)工商銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新，由自助銀行、電話銀行、手機(jī)一行和網(wǎng)上銀行構(gòu)成的電子銀行立體服務(wù)體系日益成熟，網(wǎng)上一行開(kāi)通域市超過(guò)400個(gè)，2003年電子銀行交易額達(dá)22.3萬(wàn)億元，網(wǎng)上銀行交易額達(dá)19.4萬(wàn)億元。

工商銀行在中間業(yè)務(wù)方面實(shí)現(xiàn)了多元、創(chuàng)新的發(fā)展。2008年，工商銀行的凈手續(xù)費(fèi)及傭金收入達(dá)人民幣440億元，較上年同期增長(zhǎng)14.7%，銀行卡、投資銀行、資產(chǎn)托管、企業(yè)年金、現(xiàn)金管理、理財(cái)?shù)刃屡d業(yè)務(wù)繼續(xù)快速健康發(fā)展，各項(xiàng)指標(biāo)均居國(guó)內(nèi)同業(yè)的首位。銀行卡發(fā)卡量超過(guò)2.38億張，消費(fèi)額近8000億元，其中信用卡發(fā)卡量突破3900萬(wàn)張，消費(fèi)額超過(guò)2500億元，市場(chǎng)領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)進(jìn)一步擴(kuò)大；投資銀行收入增長(zhǎng)78.2%，全年承銷(xiāo)各類(lèi)債券52支，承銷(xiāo)金額達(dá)1646億元，連續(xù)第二年成為國(guó)內(nèi)債券承銷(xiāo)發(fā)行的第一大行；托管業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)41%，托管資產(chǎn)規(guī)模連續(xù)11年居國(guó)內(nèi)第一，在基金、年金、保險(xiǎn)等托管領(lǐng)域均保持市場(chǎng)領(lǐng)先；企業(yè)年金業(yè)務(wù)的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)占有率接近50%，是目前國(guó)內(nèi)最大的企業(yè)年金服務(wù)機(jī)構(gòu)；理財(cái)業(yè)務(wù)繼續(xù)強(qiáng)勁增長(zhǎng)，全年共推出216款理財(cái)產(chǎn)品，其中自主開(kāi)發(fā)理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售額21976億元，同比增長(zhǎng)715%。

總部大樓

由美國(guó)SOM設(shè)計(jì)師事務(wù)所設(shè)計(jì)，樓高13層，建筑面積近13萬(wàn)平方米，分矩型區(qū)和弧型區(qū)兩大部分，中間以天橋形式聯(lián)為

中國(guó)工商銀行

一體。大樓為整體鋼結(jié)構(gòu)工程，技術(shù)要求高，工藝復(fù)雜，其結(jié)構(gòu)形式為磨擦型高強(qiáng)度螺栓聯(lián)接，底層插入柱為箱形截面，全熔透焊接最大板厚達(dá)100mm；總用鋼量達(dá)8000噸，由中鐵武橋重工股份有限公司（原武漢橋機(jī)廠）進(jìn)行施工詳圖深化設(shè)計(jì)，并完成全部鋼結(jié)構(gòu)的工廠制造任務(wù)。該項(xiàng)目按《鋼結(jié)構(gòu)工程施工驗(yàn)收規(guī)范》（GB50205-95）制造、安裝并驗(yàn)收，檢驗(yàn)合格，受到了業(yè)主及監(jiān)理的一致 好評(píng)，為中鐵武橋重工在首都樹(shù)立了形象，贏得了信譽(yù)，整體工程獲得國(guó)家頒發(fā)的魯班獎(jiǎng)。銀行標(biāo)志

整體標(biāo)志是以一個(gè)隱性的方孔圓幣，體現(xiàn)金融業(yè)的行業(yè)特征，標(biāo)志的中心是經(jīng)過(guò)變形的“工”字，中間斷開(kāi)，使工字更加突出，表達(dá)了深層含義。兩邊對(duì)稱(chēng)，體現(xiàn)出銀行與客戶之間平等互信的依存關(guān)系。以“斷”強(qiáng)化“續(xù)”，以“分”形成“合”，是銀行與客戶的共存基礎(chǔ)。設(shè)計(jì)手法的巧應(yīng)用，強(qiáng)化了標(biāo)志的語(yǔ)言表達(dá)力，中國(guó)漢字與古錢(qián)幣形的運(yùn)用充分體現(xiàn)了現(xiàn)代氣息。

治理構(gòu)架

工行始終將公司治理作為增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力的基礎(chǔ)工程，圍繞公司價(jià)值可持續(xù)增長(zhǎng)和卓越股東回報(bào)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，積極借鑒公司治理國(guó)際領(lǐng)先實(shí)踐和原則，構(gòu)建完善由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層組成的現(xiàn)代公司治理架構(gòu)，修訂完善《中國(guó)工商銀行股份有限公司章程》等公司治理規(guī)章制度，不斷提高董事會(huì)的獨(dú)立性和運(yùn)作效率，形成了權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)之間權(quán)責(zé)分明、各司其職、相互協(xié)調(diào)、有效制衡的組織架構(gòu)和運(yùn)作機(jī)制。

截至報(bào)告期末，本行董事會(huì)共有董事15 名，其中執(zhí)行董事3 名，非執(zhí)行董事6 名，獨(dú)立董事6 名。監(jiān)事會(huì)

共有監(jiān)事6 名，其中股東代表出任的監(jiān)事2 名，外部監(jiān)事2 名，職工監(jiān)事2 名。

公司治理架構(gòu)圖

本行初步建立了一套多維度、多層次的社會(huì)責(zé)任規(guī)劃管理及落實(shí)監(jiān)督體系。在董事會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，總行戰(zhàn)略管理與投資者關(guān)系部協(xié)調(diào)推進(jìn)社會(huì)責(zé)任工作、統(tǒng)一編制社會(huì)責(zé)任報(bào)告，總行相關(guān)部室及各分支機(jī)構(gòu)分頭組織實(shí)施，共同推進(jìn)社會(huì)責(zé)任的履行和落實(shí)。發(fā)展歷程

中國(guó)工商銀行是中國(guó)最大的國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行，基本任務(wù)是依據(jù)國(guó)家的法律和法規(guī)，通過(guò)國(guó)內(nèi)外開(kāi)展融資活動(dòng)籌集社會(huì)資金，加強(qiáng)信貸資金管理，支持企業(yè)生產(chǎn)和技術(shù)改造，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)。

中國(guó)工商銀行有著雄厚的資金實(shí)力，其總資產(chǎn)已超過(guò)35,000億人民幣。美國(guó)《財(cái)富》雜志1999年以營(yíng)業(yè)收入排序，工商銀行列世界大企業(yè)500強(qiáng)第160位?！稓W洲貨幣》和英國(guó)的《銀行家》雜志以所有權(quán)益排序，工商銀行列為全球1,000家大銀行第6位。

中國(guó)工商銀行在國(guó)內(nèi)有30,000多個(gè)分支機(jī)構(gòu)，與境外50多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的410家銀行總行建立了代理行關(guān)系；與4萬(wàn)多戶國(guó)有大中型企業(yè)、中外合資企業(yè)、跨國(guó)公司等保持著良好的合作關(guān)系。牡丹卡是中國(guó)發(fā)卡量最大的銀行卡，發(fā)卡量已達(dá)到5,800多萬(wàn)張。

高效的經(jīng)營(yíng)體制是工商銀行事發(fā)展的保障。中國(guó)工商銀行實(shí)行統(tǒng)一法人授權(quán)經(jīng)營(yíng)的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理體制，總行是全行的經(jīng)營(yíng)管理中心、資金調(diào)度中心和領(lǐng)導(dǎo)中心，擁有全行的法人 財(cái)產(chǎn)權(quán)。

中國(guó)工商銀行始終追求先進(jìn)的服務(wù)手段，電子化服務(wù)手段在國(guó)內(nèi)居領(lǐng)先地位，擁有國(guó)內(nèi)最先進(jìn)的資金清算系統(tǒng)——資金匯劃清算系統(tǒng)，資金匯劃24小時(shí)內(nèi)到賬，可完成2小時(shí)加急資金匯劃。

優(yōu)勢(shì)

中國(guó)工商銀行，經(jīng)過(guò)21年發(fā)展，總資產(chǎn)、總資本、核心資本、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)等多項(xiàng)指標(biāo)都居國(guó)內(nèi)業(yè)界第一位，在中國(guó)金融市場(chǎng)上有著無(wú)可比擬的優(yōu)勢(shì)：

? 布局合理的營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)，廣泛而優(yōu)質(zhì)的客戶基礎(chǔ)

中國(guó)工商銀行通過(guò)21000多家境內(nèi)機(jī)構(gòu)、100家境外分支機(jī)構(gòu)和遍布全球的上千家代理行，以領(lǐng)先的信息科技和電子網(wǎng)絡(luò)，向八百多萬(wàn)法人客戶和1億多個(gè)人客戶提供包括批發(fā)、零售、電子銀行和國(guó)際業(yè)務(wù)在內(nèi)的本外幣全方位金融服務(wù)。截至2004年末，現(xiàn)金管理簽約客戶3700多家，為這些客戶的1.96萬(wàn)個(gè)上下游或附屬單位提供了現(xiàn)金管理服務(wù)；個(gè)人消費(fèi)信貸客戶數(shù)397萬(wàn)戶，貸款余額4,839億元；個(gè)人金融業(yè)務(wù)高端產(chǎn)品--理財(cái)金賬戶客戶總規(guī)模超過(guò)124萬(wàn)戶。

? 多元化的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)明顯，創(chuàng)新能力強(qiáng)

通過(guò)信貸行業(yè)、客戶和地區(qū)結(jié)構(gòu)調(diào)整，中國(guó)工商銀行鞏固了優(yōu)質(zhì)的公司和機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)市場(chǎng)，成功爭(zhēng)取了多項(xiàng)全國(guó)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，新開(kāi)發(fā)一批跨國(guó)公司、大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)和機(jī)構(gòu)客戶，拓展了優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)市場(chǎng)。

中國(guó)工商銀行在鞏固本幣結(jié)算、國(guó)際結(jié)算和代理業(yè)務(wù)等優(yōu)勢(shì)領(lǐng)域的同時(shí)，大力開(kāi)拓現(xiàn)金管理、投資銀行、資產(chǎn)托管和各類(lèi)理財(cái)?shù)雀叱砷L(zhǎng)性、高技術(shù)含量和高附加值的新興中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)，形成了9大類(lèi)400多個(gè)品種的中間業(yè)務(wù)體系，中間業(yè)務(wù)收入由1996年的19.4億元增加到2004年的123億元，中間業(yè)務(wù)收入占營(yíng)業(yè)收入的比重提高到2004年的9.71%。

2004年人民幣結(jié)算量150萬(wàn)億元，市場(chǎng)占比45%。在國(guó)內(nèi)首家推出“銀保通”系統(tǒng)，2004年代理銷(xiāo)售保險(xiǎn)、代收保費(fèi)和代付保險(xiǎn)金748億元，實(shí)現(xiàn)銀保業(yè)務(wù)收入7.45億元。銀行代理保險(xiǎn)市場(chǎng)占比30%。與證券、期貨業(yè)的業(yè)務(wù)合作范圍涵蓋集合資產(chǎn)管理、融資、銀證通、發(fā)債擔(dān)保、資金清算等。與國(guó)內(nèi)33家銀行機(jī)構(gòu)正式建立了代理行關(guān)系，代理了多家中央預(yù)算單位的直接支付和授權(quán)支付業(yè)務(wù)。“銀關(guān)通”業(yè)務(wù)量達(dá)到10.6億元，簽約企業(yè)919戶。獨(dú)家代理了國(guó)稅系統(tǒng)車(chē)輛購(gòu)置稅專(zhuān)戶管理業(yè)務(wù)。2004年代理證券業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收入7.9億元，增長(zhǎng)44.5%；全年代銷(xiāo)國(guó)債811億元，同業(yè)占比33.7％；代理保險(xiǎn)銷(xiāo)售額244億，代理基金發(fā)行額近300億元。

代理上海黃金交易所128家會(huì)員單位中81家的資金清算，2004年清算金額400億元，位居黃金交易所資金清算總量第一；同時(shí)代理了118家非會(huì)員單位的黃金及鉑金交易。

中國(guó)工商銀行是第一家證券投資基金托管銀行和首批獲得QFII資格的銀行，也是當(dāng)前中國(guó)規(guī)模最大的托管銀行，2004年托管資產(chǎn)總額1230億元。其中托管證券投資基金40只、基金資產(chǎn)1,128億元，市場(chǎng)占比34.8%，托管基金數(shù)量和資產(chǎn)規(guī)模連續(xù)7年居國(guó)內(nèi)托管銀行之首。工商銀行是國(guó)內(nèi)首只LOF（上市型開(kāi)放式基金）和ETF（交易所交易基金）的托管人，QFII托管客戶包括瑞士信貸第一波士頓、日本大和證券和德累斯頓銀行等。

2002年4月中國(guó)工商銀行在國(guó)內(nèi)業(yè)界率先建立了投資銀行業(yè)務(wù)組織體系，業(yè)務(wù)范圍涉及財(cái)務(wù)顧問(wèn)、銀團(tuán)貸款、重組并購(gòu)及資產(chǎn)管理等。2004年實(shí)現(xiàn)投行收入12.4億元。

中國(guó)工商銀行在資本市場(chǎng)表現(xiàn)活躍，2004年全年通過(guò)貨幣市場(chǎng)融資14,661億元，央行票據(jù)承銷(xiāo)和交易量為3,477億元，實(shí)現(xiàn)投資收益21.9億元；現(xiàn)券買(mǎi)賣(mài)2,627億元，實(shí)現(xiàn)收益2.8億元。

2004年末全行票據(jù)融資余額3,123億元，市場(chǎng)占比升至27.22%，債券投資余額為12,354億元。

2004年末個(gè)人消費(fèi)貸款余額4,839億元，全年累計(jì)投放個(gè)人住房貸款1,708億元，年末個(gè)人住房貸款余額4,125億元，繼續(xù)保持國(guó)內(nèi)最大按揭銀行的地位。2004年末個(gè)人汽車(chē)消費(fèi)貸款余額273億元，其它消費(fèi)貸款余額441億元，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)個(gè)人中間業(yè)務(wù)收入39.6億元，個(gè)人外匯及理財(cái)業(yè)務(wù)收入2.13億元。

中國(guó)工商銀行對(duì)銀行卡業(yè)務(wù)實(shí)行專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)和集中化管理，目前擁有國(guó)際卡、貸記卡、準(zhǔn)貸記卡、靈通卡等產(chǎn)品系列，總發(fā)卡量超過(guò)1.1億張，2004年實(shí)現(xiàn)銀行卡收入30.6億元。

服務(wù)項(xiàng)目

一、解答營(yíng)業(yè)的網(wǎng)點(diǎn)及營(yíng)業(yè)時(shí)間；

二、解答電話銀行及網(wǎng)上銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)；

三、解答信用卡業(yè)務(wù)咨詢；

四、解答求決類(lèi)咨詢。

業(yè)務(wù)簡(jiǎn)述

電話銀行是指使用計(jì)算機(jī)電話集成技術(shù)，利用電話自助語(yǔ)音和人工服務(wù)方式為客戶提供賬戶信息查詢、轉(zhuǎn)賬匯款、繳費(fèi)支付、投資理財(cái)、業(yè)務(wù)咨詢等金融服務(wù)的電子銀行業(yè)務(wù)。工行95588電話銀行能夠?yàn)榭蛻籼峁┵~戶信息查詢、轉(zhuǎn)賬匯款、投資理財(cái)、繳費(fèi)支付、外匯交易、異地漫游、信用卡服務(wù)、人工服務(wù)等一攬子金融業(yè)務(wù)。

1.賬戶信息查詢：提供查詢各類(lèi)賬戶及其卡內(nèi)子賬戶的基本信息、賬戶余額、賬戶當(dāng)日明細(xì)、賬戶歷史明細(xì)、賬戶未登折明細(xì)等功能。

2.轉(zhuǎn)賬匯款：提供同城轉(zhuǎn)賬、異地匯款等功能。

3.繳費(fèi)服務(wù)：提供電話費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、水電費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)等多種日常費(fèi)用的查詢和繳納功能。

4.投資理財(cái)：提供買(mǎi)賣(mài)股票、基金、債券、黃金的功能。

5.外匯交易：提供實(shí)時(shí)買(mǎi)賣(mài)外匯，查詢匯率、賬戶余額及各類(lèi)交易明細(xì)等功能。

6.信用卡服務(wù)：提供辦卡、換卡申請(qǐng)，卡片啟用、掛失，賬戶查詢，人民幣購(gòu)匯還款，調(diào)整信用額度等功能。

7.人工服務(wù)：提供業(yè)務(wù)咨詢、投訴建議、網(wǎng)點(diǎn)信息、新業(yè)務(wù)介紹，并受理賬戶緊急口頭掛失等業(yè)務(wù)。

8.異地漫游：提供異地辦理開(kāi)戶地各類(lèi)銀行業(yè)務(wù)的功能。

第二篇：商業(yè)銀行審計(jì)工作學(xué)習(xí)認(rèn)識(shí)

學(xué)習(xí)認(rèn)識(shí)

一、在《交通銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法》的框架下，思考如何做好內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，提升內(nèi)部控制評(píng)價(jià)質(zhì)量？

（一）首先是提高認(rèn)識(shí)，認(rèn)識(shí)到做好交通銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的重要性，把做好內(nèi)評(píng)工作認(rèn)識(shí)切實(shí)提高到一個(gè)新高度。

（二）學(xué)習(xí)好《交通銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法》，這個(gè)新的辦法與原有的評(píng)價(jià)辦法有了質(zhì)的提高。正像吳總報(bào)告中所說(shuō)的：“辦法特別指出了內(nèi)控評(píng)價(jià)要在內(nèi)控審計(jì)的基礎(chǔ)上，參考并結(jié)合外審或監(jiān)管部門(mén)的檢查和監(jiān)管意見(jiàn)、各業(yè)務(wù)條線檢查結(jié)果或考核情況、法律合規(guī)部門(mén)的合規(guī)報(bào)告、紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)的監(jiān)察處理情況等，對(duì)分支行進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)?！?；“新辦法引入了日常監(jiān)控與綜合評(píng)價(jià)概念，形成檢查－評(píng)價(jià)－跟蹤－再評(píng)價(jià)過(guò)程，努力使評(píng)價(jià)結(jié)果更為準(zhǔn)確地反映分支行內(nèi)部控制的管理狀況和水平?！?/p>

（三）切實(shí)做好內(nèi)評(píng)工作，要根據(jù)《交通銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法》，減少主觀印象，以遵循全面性、統(tǒng)一性、獨(dú)立性、公正性、重要性、及時(shí)性的原則，對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象的內(nèi)部控制體系建設(shè)、實(shí)施、和運(yùn)用結(jié)果的充分性、合規(guī)性、適宜性開(kāi)展分析和評(píng)估。

二、圍繞交通銀行的發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合工作實(shí)際，思考如何細(xì)化審計(jì)重點(diǎn)，提升審計(jì)效能？

一方面要有針對(duì)性地管理好現(xiàn)實(shí)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)要從實(shí)際經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)入手，考慮提出銀行業(yè)發(fā)展的較長(zhǎng)

期安排，并據(jù)此細(xì)化審計(jì)工作重點(diǎn)。一是充分運(yùn)用全行各層級(jí)的審計(jì)工作信息。要搜集總行審計(jì)部各類(lèi)審計(jì)規(guī)定、審計(jì)要點(diǎn)、審計(jì)方案、審計(jì)工作提示等，以及省直分行審計(jì)部的各類(lèi)審計(jì)信息。在充分運(yùn)用多層面信息資料的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步提高華東審計(jì)部的審計(jì)質(zhì)量和效能。二是充分運(yùn)用各專(zhuān)業(yè)條線的管理信息。尤其要注意搜集各業(yè)務(wù)管理部門(mén)定期通報(bào)的業(yè)務(wù)管理情況通報(bào)，及時(shí)充實(shí)信息歸類(lèi)量。并對(duì)已有信息進(jìn)行有目的、有針對(duì)性的歸類(lèi)比對(duì)，為持續(xù)審計(jì)提供服務(wù)支撐。三是充分運(yùn)用各分支行業(yè)務(wù)發(fā)展、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理安排及實(shí)際工作開(kāi)展情況方面的信息。這些信息既能反映各分支行的管理重點(diǎn)及工作開(kāi)展的有效性，也是我們確定審計(jì)重點(diǎn)的重要參考依據(jù)，有利于審計(jì)資源的合理安排。

三、根據(jù)商業(yè)銀行發(fā)展規(guī)律的要求，思考如何進(jìn)一步提升審計(jì)工作支撐和保障業(yè)務(wù)發(fā)展的作用？

一是做好審計(jì)前注重審計(jì)準(zhǔn)備，利用審計(jì)支持系統(tǒng)，IDEA 工具等，對(duì)被審計(jì)行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，加強(qiáng)篩選、分析，數(shù)據(jù)挖掘努力做到深入、透徹；二是召開(kāi)審計(jì)準(zhǔn)備會(huì)議，對(duì)審計(jì)方案逐條進(jìn)行討論，明確審計(jì)重點(diǎn)和切入點(diǎn)，補(bǔ)充和完善審計(jì)方案，力爭(zhēng)進(jìn)點(diǎn)前盡可能多地掌握審計(jì)線索，發(fā)現(xiàn)切入點(diǎn)和問(wèn)題疑點(diǎn)；三是加強(qiáng)審計(jì)后分析與定性。審計(jì)結(jié)束后召開(kāi)由部門(mén)全體人員參加的審計(jì)分析會(huì)，就審計(jì)問(wèn)題描述、定性、風(fēng)險(xiǎn)定級(jí)、內(nèi)控評(píng)分、審計(jì)督促整改等方面展開(kāi)

討論，找出問(wèn)題成因，分析風(fēng)險(xiǎn)狀況，挖掘風(fēng)險(xiǎn)根源，并據(jù)此提出切實(shí)可行的建議。

四、按照新時(shí)期審計(jì)工作的要求，思考如何提升審計(jì)團(tuán)隊(duì)及其成員的專(zhuān)業(yè)性和綜合性，使之與崗位及所承擔(dān)的工作相適應(yīng)？

要從“提高專(zhuān)業(yè)性，增強(qiáng)綜合性”兩方面對(duì)自己提出更高的要求?！疤岣邔?zhuān)業(yè)性”，是指術(shù)業(yè)有專(zhuān)攻，每人都要在某一業(yè)務(wù)領(lǐng)域、業(yè)務(wù)條線有獨(dú)到的研究，爭(zhēng)取成為條線的帶頭人；“增強(qiáng)綜合性”是指在有專(zhuān)長(zhǎng)基礎(chǔ)上，要了解各種知識(shí)，對(duì)其他領(lǐng)域或條線有所涉獵和掌握。只有這樣，才能敏銳地看透問(wèn)題，才能綜合分析搜集來(lái)的各種資料，才能從整體上把控支行的整體情況，做到“心中有數(shù)”。

第三篇：儲(chǔ)蓄存款和商業(yè)銀行的認(rèn)識(shí)誤區(qū)

“儲(chǔ)蓄存款和商業(yè)銀行”需要澄清的幾個(gè)認(rèn)識(shí)誤區(qū)

誤區(qū)1：儲(chǔ)蓄必須到銀行，所有銀行都能吸收存款

1.在我國(guó)，吸收儲(chǔ)蓄存款最多的金融機(jī)構(gòu)就是商業(yè)銀行，存款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)。沒(méi)有存款，商業(yè)銀行就沒(méi)有足夠的資金和基礎(chǔ)開(kāi)展其他業(yè)務(wù)。因此，沒(méi)有存款就沒(méi)有商業(yè)銀行。

2.可以接受居民個(gè)人儲(chǔ)蓄的除了商業(yè)銀行以外，還有農(nóng)村信用合作社等非銀行金融機(jī)構(gòu)。

3.在我國(guó)的銀行中，中國(guó)人民銀行和政策性銀行不辦理對(duì)居民個(gè)人的儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)。

誤區(qū)2：金融機(jī)構(gòu)就是商業(yè)銀行

1.“商業(yè)銀行”是英文Commercial Bank的意譯。人們將這種主要吸收短期存款，發(fā)放短期商業(yè)貸款為基本業(yè)務(wù)的銀行，稱(chēng)為商業(yè)銀行。我國(guó)的商業(yè)銀行是指依照《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國(guó)公司法》設(shè)立的吸收公眾存款.發(fā)放貸款.辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。2.金融機(jī)構(gòu)，是指專(zhuān)門(mén)從事貨幣信用活動(dòng)的中介組織。我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)，按地位和功能可分為四大類(lèi)：第一類(lèi)，中央銀行，即中國(guó)人民銀行。第二類(lèi)，銀行。包括政策性銀行、商業(yè)銀行，村鎮(zhèn)銀行。第三類(lèi)，非銀行金融機(jī)構(gòu)。主要包括國(guó)有及股份制的保險(xiǎn)公司，農(nóng)村信用合作社，證券公司(投資銀行)，財(cái)務(wù)公司等。第四類(lèi)，在境內(nèi)開(kāi)辦的外資、僑資、中外合資金融機(jī)構(gòu)。以上各種金融機(jī)構(gòu)相互補(bǔ)充，構(gòu)成了一個(gè)完整的金融機(jī)構(gòu)體系。

誤區(qū)3：銀行儲(chǔ)戶的利息收入來(lái)源于銀行利潤(rùn)

儲(chǔ)戶的存款利息收入與銀行的商業(yè)利潤(rùn)都來(lái)自于銀行的貸款利息。一般來(lái)講，銀行必須贏利，因此，銀行的貸款利息適中要大于存款利息，也就是說(shuō)，儲(chǔ)戶的存款利息只能來(lái)源于銀行的貸款利息。對(duì)銀行而言，銀行利潤(rùn)不能包括儲(chǔ)戶的存款利息，恰恰相反，要減去存款利息之后才是銀行的利潤(rùn)，即銀行利潤(rùn)=貸款利息-存款利息-銀行費(fèi)用。

誤區(qū)4：國(guó)家大幅度下調(diào)銀行存款利率，有利于搞活企業(yè)，但會(huì)影響居民儲(chǔ)蓄存款的實(shí)際收益

1.貸款利率下調(diào)有利于降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本，從而增強(qiáng)企業(yè)活力。

2.存款利率下調(diào)并不一定是存款者的收益減少。利率下調(diào)但利率水平仍高于同期物價(jià)漲幅是，存款者的世紀(jì)收入仍然會(huì)存在，升至可能增加。

3.只有當(dāng)物價(jià)漲幅等于或者高于存款利率水平是，存款者的實(shí)際收入才不復(fù)存在。

誤區(qū)5：儲(chǔ)蓄存款還本付息簡(jiǎn)單明快，對(duì)居民而言是一種最為理想的投資方式

1.居民儲(chǔ)蓄存款都能獲得利息，且不需要掌握太多的投資理財(cái)知識(shí)，且銀行等金融機(jī)構(gòu)的信用度比較高，儲(chǔ)蓄存款比較安全，風(fēng)險(xiǎn)較低，儲(chǔ)蓄存款確實(shí)是目前我國(guó)居民投資的一種重要方式。

2.一般來(lái)講，投資的收益性往往與它的風(fēng)險(xiǎn)性成正比。也是正因?yàn)殂y行的風(fēng)險(xiǎn)比較低，儲(chǔ)蓄存款的收益也是比較低的。同時(shí)，儲(chǔ)蓄存款還存在著在通貨膨脹情況下存款貶值及定期存款提前支取二損失利息的風(fēng)險(xiǎn)。所以，從綜合收益性、流通性和風(fēng)險(xiǎn)性來(lái)分析，不能簡(jiǎn)單地認(rèn)為儲(chǔ)蓄存款是最為理想的投資方式。

第四篇：關(guān)于商業(yè)銀行規(guī)范化服務(wù)的個(gè)人認(rèn)識(shí)

關(guān)于商業(yè)銀行規(guī)范化服務(wù)的個(gè)人認(rèn)識(shí)

作為服務(wù)行業(yè)，商業(yè)銀行除了出售自己的有形產(chǎn)品外，還要出售無(wú)形產(chǎn)品——服務(wù)，銀行的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)需要通過(guò)提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)來(lái)實(shí)現(xiàn)。做好銀行服務(wù)工作、保護(hù)金融消費(fèi)者利益，不僅是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的法定義務(wù)，也是培育客戶忠誠(chéng)度、提升銀行聲譽(yù)、增強(qiáng)綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的需要，更是銀行履行社會(huì)責(zé)任、促進(jìn)和諧社會(huì)建設(shè)的本質(zhì)要求。

“以客戶為中心”，是一切服務(wù)工作的本質(zhì)要求，更是銀行服務(wù)的宗旨;是經(jīng)過(guò)激烈競(jìng)爭(zhēng)洗禮后的理性選擇，更是追求與客戶共生共贏境界的現(xiàn)實(shí)要求。做好銀行服務(wù)工作、取得客戶的信任，很多人認(rèn)為良好的職業(yè)操守和過(guò)硬的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)是基礎(chǔ);細(xì)心、耐心、熱心是關(guān)鍵。我認(rèn)為，真正做到“以客戶為中心”，僅有上述條件還不夠，銀行服務(wù)貴在“深入人心”，既要將服務(wù)的理念牢固樹(shù)立在自己的內(nèi)心深處，又要深入到客戶內(nèi)心世界中，真正把握客戶的需求，而不是僅做表面文章。我們經(jīng)常提出要“用心服務(wù)”，講的就是我們要貼近客戶的思想，正確地理解客戶的需求，客戶沒(méi)想到的我們要提前想到，用真心實(shí)意換取客戶長(zhǎng)期的理解和信任。

之所以堅(jiān)持銀行服務(wù)要“深入人心”，一方面是因?yàn)楫?dāng)前很多的銀行服務(wù)表面文章做得太過(guò)明顯，另一方面是因?yàn)殂y行服務(wù)的趨同性日趨顯著?，F(xiàn)在社會(huì)日益進(jìn)步，人們對(duì)銀行服務(wù)形式上的提高不再滿足，多擺幾把椅子、增加一些糖果、微笑加站立服務(wù)，這些形式上的舉措已被社會(huì)視為理所當(dāng)然的事情，而從根本上扭轉(zhuǎn)銀行員工的意識(shí)，切實(shí)為不同客戶提供最有效、最優(yōu)質(zhì)、最需要的服務(wù)才是讓“上帝”動(dòng)心的關(guān)鍵?！吧钊肴诵摹币环矫嬉笪覀儍?nèi)心牢固樹(shù)立服務(wù)意識(shí)，而不能被動(dòng)、機(jī)械地應(yīng)付客戶，要時(shí)刻把客戶放在內(nèi)心，要經(jīng)常站在客戶的角度來(lái)思考自身的表現(xiàn)。另外，服務(wù)要做到“深入人心”，我們的領(lǐng)導(dǎo)者要能率先垂范，重新定位角色，也就是從權(quán)力型，向責(zé)任型和服務(wù)型轉(zhuǎn)變，這是培養(yǎng)和激勵(lì)員工服務(wù)意識(shí)最好的例證;另一方面，“深入人心”要求我們及時(shí)、準(zhǔn)確把握客戶的內(nèi)心真實(shí)需要，要能急客戶之所急，想客戶之所想。不同客戶的需求心理不同，要深度挖掘、動(dòng)態(tài)跟蹤。我們要區(qū)分客戶、細(xì)分市場(chǎng)：對(duì)于普通客戶形式上的服務(wù)提升就可能獲得他們極大的認(rèn)可，比如引導(dǎo)員的進(jìn)門(mén)招呼，柜臺(tái)人員的微笑和禮貌用語(yǔ);對(duì)于VIP客人，則更多的要考慮如何為其縮短等待時(shí)間、節(jié)約交易成本和個(gè)性化服務(wù)及增值服務(wù)問(wèn)題。為客戶服務(wù)除了及時(shí)、準(zhǔn)確、到位之外，還要能激發(fā)客戶需求。

要求服務(wù)要“深入人心”，并不是說(shuō)我們要四面出擊，全面開(kāi)花，恨不得把客戶的事情全包了，而是要求我們給客戶提供服務(wù)時(shí)必須考慮成本效益原則，要計(jì)算成本，要有成本概念，我們絕不能做賠本的買(mǎi)賣(mài)，必須有取舍，有所為有所不為，成本高的服務(wù)必須要有高的回報(bào)，這是市場(chǎng)規(guī)律的必然要求。另外，時(shí)時(shí)處處把客戶放在心中，要求我們不能忘記風(fēng)險(xiǎn)，在服務(wù)過(guò)程中，要嚴(yán)格把握適度原則，服務(wù)流程、手段一定要依法合規(guī)，防止過(guò)頭服務(wù)，否則會(huì)砸了我們工商銀行服務(wù)的牌子。

銀行面對(duì)千變?nèi)f化的市場(chǎng)，面對(duì)客戶千差萬(wàn)別的需求，大量的服務(wù)不是僅僅按照總行制定的操作流程去做就能做出來(lái)的，而是要靠每一位員工去創(chuàng)造，只有全行每一位員工把服務(wù)“深入人心”，把服務(wù)與各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化和產(chǎn)品創(chuàng)新結(jié)合起來(lái)、把服務(wù)與完成全年綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃結(jié)合起來(lái)，新的服務(wù)措施、服務(wù)工具、服務(wù)手段和辦法才會(huì)不斷被創(chuàng)造出來(lái)。我們也就一定能夠在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出。

第五篇：我過(guò)商業(yè)銀行不良貸款情況調(diào)查

我過(guò)商業(yè)銀行不良貸款情況調(diào)查

一、我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題及對(duì)策我國(guó)的個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)從起步到今天，已經(jīng)基本上走完了它的磨合期，克服瓶頸的制約進(jìn)入加速發(fā)展的階段，讓其對(duì)擴(kuò)大內(nèi)需產(chǎn)生強(qiáng)大的拉動(dòng)力量。為了引導(dǎo)居民正確認(rèn)識(shí)并逐步接納個(gè)人貸款消費(fèi)方式，實(shí)現(xiàn)拉動(dòng)內(nèi)需的目的及銀行拓展個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)領(lǐng)域以實(shí)現(xiàn)自身利益的需要，銀行業(yè)應(yīng)積極向社會(huì)推廣個(gè)人消費(fèi)信貸模式。

據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)初步統(tǒng)計(jì)，截至2010年二季度末，我國(guó)境內(nèi)商業(yè)銀行（包括大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行）不良貸款余額4549.1億元，比年初減少425.2億元；不良貸款率1.30%，比年初下降0.28個(gè)百分點(diǎn)。商業(yè)銀行撥備覆蓋率達(dá)186.0%，比年初上升31.0個(gè)百分點(diǎn)。從不良貸款的結(jié)構(gòu)看，損失類(lèi)貸款余額649.1億元；可疑類(lèi)貸款余額2226.7億元；次級(jí)類(lèi)貸款余額1673.3億元。

分機(jī)構(gòu)類(lèi)型看，主要商業(yè)銀行（大型商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行）不良貸款余額3839.8億元，比年初減少424.7億元，不良貸款率1.30%，比年初下降0.29個(gè)百分點(diǎn)。其中，大型商業(yè)銀行不良貸款余額3247.7億元，比年初減少379.5億元，不良貸款率1.46％，比年初下降0.34個(gè)百分點(diǎn)；股份制商業(yè)銀行不良貸款余額592.1億元，比年初減少45.1億元，不良貸款率0.80％，比年初下降0.16個(gè)百分點(diǎn)。城市商業(yè)銀行不良貸款余額360.7億元，比年初減少16.2億元，不良貸款率1.11％，比年初下降0.20個(gè)百分點(diǎn)。農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額288.2億元，比年初增加17.1億元，不良貸款率2.34％，比年初下降0.43個(gè)百分點(diǎn)。外資銀行不良貸款余額60.4億元，比年初減少1.4億元，不良貸款率0.72％，比年初下降0.14個(gè)百分點(diǎn)。

同時(shí)數(shù)據(jù)顯示,截至2009年6月末,包括國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行在內(nèi)的我國(guó)境內(nèi)商業(yè)銀行的撥備覆蓋率達(dá)134．3％,比年初上升17．9個(gè)百分點(diǎn)。

分機(jī)構(gòu)類(lèi)型看,國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行等主要商業(yè)銀行不良貸款余額4435．8億元,比年初減少429．5億元,不良貸款率1．74％,比年初下降0．70

個(gè)百分點(diǎn)。其中,國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額3763．5億元,比年初減少444．8億元,不良貸款率1．99％,比年初下降0．81個(gè)百分點(diǎn);股份制商業(yè)銀行不良貸款余額672．3億元,比年初增加15．2億元,不良貸款率1．03％,比年初下降0．32個(gè)百分點(diǎn)。

其他商業(yè)銀行中,城市商業(yè)銀行不良貸款余額485．1億元,比年初減少0．3億元,不良貸款率1．85％,比年初下降0．48個(gè)百分點(diǎn)。農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額192．8億元,比年初增加1．4億元,不良貸款率3．20％,比年初下降0．74個(gè)百分點(diǎn)。

不過(guò),數(shù)據(jù)顯示,境內(nèi)外資銀行不良貸款余額67．7億元,比年初增加6．7億元,不良貸款率1．03％,比年初上升0．19個(gè)百分點(diǎn)。

中國(guó)收緊政策下中小企業(yè)融資更加困難.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)周四晚間稱(chēng),將逐步實(shí)施對(duì)小企業(yè)金融服務(wù)的差異化監(jiān)管政策,其中包括發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)金融債進(jìn)一步拓寬小企業(yè)金融服務(wù)的負(fù)債渠道、放寬小企業(yè)不良貸款容忍度等舉措.銀監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人稱(chēng),為激勵(lì)商業(yè)銀行開(kāi)展小企業(yè)金融服務(wù),還將適當(dāng)調(diào)整非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo),對(duì)小企業(yè)不良貸款比率實(shí)行差異化考核方式,適當(dāng)放寬對(duì)小企業(yè)不良貸款比率的容忍度等.“支持大中型商業(yè)銀行推廣'信貸工廠'模式,實(shí)現(xiàn)小企業(yè)金融業(yè)務(wù)的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、批量化.”上述人士稱(chēng),銀監(jiān)會(huì)將繼續(xù)對(duì)小企業(yè)信貸增長(zhǎng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè),完善對(duì)小企業(yè)的信貸保障機(jī)制和考核評(píng)價(jià)體系,鼓勵(lì)中小銀行有序?qū)嵺`“地緣信貸模式”.為收緊流動(dòng)性,央行自去年初以來(lái),已經(jīng)三次加息,并八次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率.目前大型金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金率達(dá)到19.5%歷史高位,銀行放貸“沖動(dòng)”受到抑制.此前,中國(guó)證券報(bào)稱(chēng),為引導(dǎo)信貸資金流向中小企業(yè),監(jiān)管機(jī)構(gòu)正在研究適當(dāng)降低小企業(yè)貸款和涉農(nóng)貸款計(jì)入銀行一般風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重,目前這一權(quán)重約為100%;如果該權(quán)重降低,有助于提高商業(yè)銀行現(xiàn)有資本充足率水平,一定程度緩解銀行再融資壓力.銀監(jiān)會(huì)提供數(shù)據(jù)顯示,截至去年12月末,中國(guó)銀行業(yè)小企業(yè)貸款馀額達(dá)到

7.27萬(wàn)億元,占全部企業(yè)貸款馀額的24.01%.共有109家銀行設(shè)立了小企業(yè)金融服務(wù)專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu),主要銀行業(yè)小企業(yè)金融服務(wù)專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)的新增貸款已超過(guò)全行新增小企業(yè)貸款的60%,部分銀行小企業(yè)貸款占其全部貸款馀額的比重已達(dá)80%以上.（春節(jié)前后過(guò)山車(chē)式的行情讓很多人看不懂。就在所有人都認(rèn)為上證綜指2656點(diǎn)的缺口必補(bǔ)之時(shí)，指數(shù)又掉頭向上，并有突破平臺(tái)之勢(shì)。

個(gè)人認(rèn)為，雖然股票市場(chǎng)的此輪反復(fù)有宏觀數(shù)據(jù)好于預(yù)期的因素，但最為重要的還是資金面變化的過(guò)于劇烈，這大大加劇了股票市場(chǎng)的震蕩。實(shí)際上，去年12月下旬的下跌與今年1月下旬的下跌類(lèi)似，均與資金面的異常緊張直接相關(guān)。2010年12月下旬，資金銀行間市場(chǎng)7天回購(gòu)利率一度超過(guò)6%，而隔夜的SHIBOR（上海銀行間同業(yè)拆借利率）也達(dá)5%的高位；今年1月下旬，資金的緊張程度更是史上罕見(jiàn)：7天回購(gòu)利率突破8%的歷史高位，而隔夜SHIBOR則在1月27日達(dá)7.9997%，而且，隔夜SHIBOR連續(xù)停留在5%以上高位的天數(shù)達(dá)9天！從SHIBOR于2006年誕生的那天起，隔夜利率超過(guò)8%的只有一天，即2007年10月中石油A股申購(gòu)日，但是，當(dāng)時(shí)利率連續(xù)超過(guò)5%的天數(shù)只有兩天。

或者可以說(shuō)，這樣的資金緊張程度堪比金融危機(jī)。實(shí)際上，在次貸危機(jī)最嚴(yán)重的時(shí)刻，由于金融機(jī)構(gòu)均擔(dān)心資金可能受到損失而不融出資金，LIBOR（倫敦銀行間同業(yè)拆借利率）大幅走高，但隔夜LIBOR最高也只達(dá)到6.88%的水平。而彼時(shí)彼刻，我國(guó)隔夜SHIBOR僅為3.2%。金融機(jī)構(gòu)資金緊張如此，股市又怎能不暴跌？

除了對(duì)資本市場(chǎng)產(chǎn)生過(guò)大的沖擊以外，這一輪貨幣緊縮政策還有一個(gè)直接后果就是在一定程度上動(dòng)搖了存貸款利率作為我國(guó)基準(zhǔn)利率的地位。

按理說(shuō)，基準(zhǔn)利率應(yīng)該是金融市場(chǎng)上具有普遍參照作用的利率，其他利率水平或金融資產(chǎn)價(jià)格均可根據(jù)這一基準(zhǔn)利率水平來(lái)確定。而在去年12月下旬以來(lái)，貨幣市場(chǎng)利率劇烈波動(dòng)，很顯然，商業(yè)銀行存貸款基準(zhǔn)利率已經(jīng)無(wú)法對(duì)其它利率起基準(zhǔn)作用，而金融資產(chǎn)價(jià)格的變化，也與其脫鉤。

現(xiàn)狀說(shuō)明，我國(guó)貨幣市場(chǎng)的利率正在對(duì)經(jīng)濟(jì)和金融市場(chǎng)發(fā)生越來(lái)越重大的基準(zhǔn)作用，這就要求，我們必須進(jìn)一步加快利率市場(chǎng)化改革，并最終過(guò)渡到讓貨幣

市場(chǎng)利率成為基準(zhǔn)利率。如果能實(shí)現(xiàn)像美國(guó)等金融市場(chǎng)領(lǐng)先的國(guó)家一樣，貨幣政策的調(diào)控目標(biāo)定在一個(gè)市場(chǎng)化的利率之上，資金面的變化就趨于可控，金融市場(chǎng)的運(yùn)行將會(huì)平穩(wěn)很多。

而在利率市場(chǎng)化改革完成之前，在貨幣調(diào)控上，我們也可以在調(diào)控手段上進(jìn)行一些改進(jìn)，以避免政策對(duì)資金面、對(duì)市場(chǎng)產(chǎn)生過(guò)大影響，比如：存款準(zhǔn)備金率的上調(diào)幅度可以從每次0.5個(gè)百分點(diǎn)降為0.25個(gè)百分點(diǎn)，提高頻率。另外，在貨幣市場(chǎng)波動(dòng)過(guò)大的情況下，央行及時(shí)通過(guò)公開(kāi)市場(chǎng)進(jìn)行貨幣的吞吐，以穩(wěn)定市場(chǎng)。

回到股票市場(chǎng)的話題。雖然由于節(jié)后資金面快速放松，市場(chǎng)隨之出現(xiàn)了明顯的反彈，但依然有很多人擔(dān)心，貨幣政策今年可能收得過(guò)緊，從而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)下滑。個(gè)人認(rèn)為，要判斷貨幣政策是否超調(diào)，最重要的就是看清政府調(diào)控的底限。這個(gè)底限不是CPI，也不是GDP，而是不良貸款。由于2008年底至2009年，我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)放了大量為配套4萬(wàn)億元投資計(jì)劃的貸款，而這些貸款均為中長(zhǎng)期貸款，只能不斷發(fā)放。如果一旦停貸，項(xiàng)目就會(huì)成為爛尾工程，而商業(yè)銀行的不良貸款也會(huì)大幅回升。這是政府所不能容忍的。

由此判斷，今年貸款投放最終的運(yùn)行結(jié)果還會(huì)比較正常，個(gè)人預(yù)計(jì)，全年貸款發(fā)放量還會(huì)在7.5萬(wàn)億元至8萬(wàn)億元之間，這比市場(chǎng)目前的預(yù)期還高一些。從目前看，市場(chǎng)對(duì)于宏觀經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇基本已沒(méi)有太大分歧，那么，資金面就是行情能否真正產(chǎn)生的關(guān)鍵，而在本輪宏觀調(diào)控未結(jié)束之前，資金面的波動(dòng)還會(huì)出現(xiàn)，但像節(jié)前這樣的緊張恐怕不會(huì)再有。