第一篇：國際結算：1.2 國際清算與銀行國際網絡

第二章 國際清算與銀行國際網絡

現代國際結算是以商業(yè)銀行為核心的支付體系，商業(yè)銀行扮演著及其重要的角色。具體而言，商業(yè)銀行在國際結算中的作用概括起來有國際匯兌、提供銀行信用、提供貿易融資、加快結算速度，減少匯率風險。

第一節(jié) 國際清算和清算系統(tǒng)一、清算與清算中心

清算（Clearing）是指不同銀行之間因資金的代收、代付而引起的債權債務通過票據清算所或清算網絡進行清償的活動。其目的是通過兩國銀行在貨幣清償地往來賬戶的增減變化來結清每筆國際結算業(yè)務。

國際結算與國際清算是緊密聯系和不可分割的，結算是清算的前提，清算是結算的繼續(xù)和完成。結算是債權人和債務人的債務關系的清償，清算是由于結算引起銀行間的債權債務關系的清償。

銀行間債權債務的清算是通過票據清算所自動清算完成的。票據清算所（Clearing House）或清算網絡是指由許多銀行參加的、彼此進行資金清算的場所。參加票據清算所的銀行叫清算銀行。

在國際結算和清算中，一切貨幣的收付最終必須在該貨幣的清算中心進行結算。必須是可兌換的貨幣，每一種貨幣都在各自的首都設立一個清算中心。從事國際業(yè)務的銀行通常會在清算貨幣的國家設立聯行，并在當地銀行開立賬戶。

美元是最主要的結算貨幣，很多外國銀行都在紐約的銀行開立美元賬戶，以利于美元結算。

美元賬戶可分為三類：

1.一級賬戶。指屬于聯邦儲備系統(tǒng)成員的美籍銀行在聯邦儲備銀行（Federal Reserve）開立的美元賬戶。票據交換和跨州調撥。

2.二級賬戶。指外國銀行在美籍銀行開立的美元賬戶。外國銀行通過美籍銀行業(yè)內部進行資金調撥清償。

3.三級賬戶。是指外國銀行在美國的外籍銀行開立的美元賬戶。通過外籍在美國的銀行進行清算時，需要通過紐約的清算中心。

二、清算系統(tǒng)

金融體系支付系統(tǒng)(Payment System)也稱清算系統(tǒng)或支付清算系統(tǒng)。

它是由提供支付服務的中介機構、管理貨幣轉移的規(guī)則、實現支付指令傳送及資金清算 的專業(yè)技術手段共同組成的，用以實現債權債務清償及資金轉移的一系列組織和安排。

支付系統(tǒng)正常而有序地運作必須依靠三個有機聯系的組成部分，即支付清算的相關法律法規(guī)、提供支付服務的中介機構和實現支付目的的技術手段和工具。安全、高效的支付體系不僅可以保障債權債務關系清償活動的安全性和高效性，加速社會資金周轉速度，而且還有利于一國的中央銀行正確制定和實施貨幣政策，同時它也是一個國家乃至全球經濟金融正常運行的重要基礎。

實現債權債務清償及資金轉移的方式就是外幣清償，清算流程如下： 1.外幣清算的基本流程和主要參與方——通過清算機構清算 2.外幣清算的基本流程和主要參與方——內部轉賬（Book Transfer）

兩家銀行都在一個代理行開立賬戶，資金的轉移只需在其各自的賬戶上進行調整，無需通過清算系統(tǒng)，方面快捷，速度快，成本低。

三、國際結算的銀行網絡

企業(yè)是通過銀行進行國際結算業(yè)務的，而銀行的國際結算業(yè)務是建立在與國外銀行臺作的基礎上的。國際結算業(yè)務是商業(yè)銀行十分重要的業(yè)務類型之一，但是只有具備一定資格的銀行才能夠開展國際結算業(yè)務。每筆國際結算業(yè)務都至少要涉足兩家銀行。具備了開展業(yè)務資格的商業(yè)銀行在對外提供國際結算服務時，必須建立銀行境外網絡。各國的銀行在國際結算中相互合作，組織成了—個服務于國際金融業(yè)的全球銀行間網絡。

根據其他銀行與本行的關系，銀行境外網絡的構建具體而言可以劃分為兩個層次，第一層次是建立分支機構，它是境外網絡設置的基本構架；而第二層次是建立代理行關系，它是境外網絡設置的重要補充。商業(yè)銀行在國際結算業(yè)務經營中，不僅要依靠自身的境外分支機構拓展業(yè)務，還需要與其他的銀行建立廣泛代理行關系，這兩者是相輔相成，不可分割的。

（一）商業(yè)銀行的分支機構

商業(yè)銀行在全世界往往有以下分支機構：

（1）代表處（Representative Office）； 商業(yè)銀行在外國設立的非營業(yè)性機構，提供相關信息，為開辦銀行建立基礎。代表處是商業(yè)銀行在境外設置的最低層次的分支機構類型，它沒有自己的資產和負債，不能經營銀行業(yè)務，沒有獨立的法人資格。設立代表處的主要目的在于幫助母行在東道國當地探尋新的業(yè)務前景，尋找可能的盈利機會，與東道國當地的政府、銀行和企業(yè)進行信息交流和溝通，招攬業(yè)務等：代表處僅僅是母行設置更高類型分支機構的一種過渡性安排。

（2）經理處或代理處（Agency）；級別高于代表處，但低于分行，不具有東道國的法人 資格。從屬于總行，能夠辦理匯款和貸款業(yè)務，但存款業(yè)務有所限制。辦事處是商業(yè)銀行在境外設置的能夠經營非存款銀行業(yè)務的分支機構類型，它能夠從事發(fā)放貸款、提供貿易融資、辦理票據買賣等業(yè)務，但也沒有獨立的法人資格。它的資金主要來源于母行的資金輸入或是從東道國當地銀行拆借市場進行借貸。

（3）分行和支行（Branch & Sub-branch）；分行是跨國銀行在國外設立分支機構的最重要形式，不具有東道國的法人資格，是總行的組成部分，受總行的直接控制。分行和支行之間屬于聯行關系。分支行是商業(yè)銀行在境外設置的最主要的營業(yè)性分支機構類型，能夠經營所有的銀行業(yè)務。分支行不具有獨立的法人資格。支行規(guī)模較小，機構層次低，歸屬分行管轄。

代表處、辦事處、分行和支行都不具備獨立法人資格。

（4）子銀行（Subsidiary）； 在外國注冊的獨立機構，具有法人地位?？梢宰灾鞯膹氖陆鹑跇I(yè)務。附屬銀行是商業(yè)銀行在東道國登記注冊成立的公司性質的銀行機構，具有獨立的法人資格，其股權的全部或部分都可以為母行所控制。附屬銀行以自己的注冊資本為限對其債務承擔有限責任。其業(yè)務活動可以是東道國允許的全部銀行業(yè)務，也可以是東道國國內銀行不能經營的非銀行業(yè)務。

（5）聯營銀行；由不同國籍的幾家銀行作為股東而建立起來的國際銀行，具有東道國的法人資格。聯營銀行的任何一家外國投資者所擁有的股權都不能超過50%，其余股權由東道國所有。聯營銀行的最大優(yōu)勢在于可以聯合多家參股者。

（6）銀團銀行（Consortium Bank）。幾家銀行聯合組成的一個對企業(yè)服務的組織。銀團銀行是由兩個以上不同國籍的跨國銀行共同投資組建的公司性質的銀行機構，具有獨立的法人資格，但其中任何一家投資者所持有的股份都不得超過50%。與附屬銀行和聯營銀行相比，銀團銀行的特點在于：其母行大多為世界著名的跨國銀行，其注冊地多為一些主要的國際金融中心或離岸金融中心，其業(yè)務對象主要是各國的政府和跨國公司，其業(yè)務主要是單個銀行不敢也沒有能力獨立承擔的成本高、風險大、周期長、技術性強的大型項目。

綜上可以看出，附屬銀行、聯營銀行和銀團銀行都具備獨立的法人資格，所以它們在機構類型上都屬于母行在境外的參與性機構，它們與母行之間的業(yè)務往來和資金往來屬于代理行往來范疇。

（二）代理行

代理行關系是指兩家不同國籍的銀行通過互相委托辦理業(yè)務而建立的往來關系。這種互相建立了代理行關系的銀行則互稱為代理行。代理行關系一般由雙方銀行的總行直接建立，分支機構不能獨立地對外建立代理行關系。代理行關系的優(yōu)點在于：市場進入成本低，風險小，這使商業(yè)銀行境外代理行數量遠遠超過了其境外分支機理行關系的建立不僅體現了銀行從資金實力和經營風險等方面所作的謹慎考慮，同時也結算業(yè)務對國際間銀行合作要求的重要體現。

建立代理行關系的基本原則包括：（1）遵從相關外交政策和法規(guī)；（2）考慮國家風險；（3）考慮國外銀行的業(yè)務水平和資信狀況；（4）平等互贏。

建立代理行關系要經過三個階段：資信的調查與評估、簽訂代理行協(xié)議或換函確認和簽訂代理協(xié)議，互換制文件。

首先，開展資信調查，主要考察對方銀行代理行的自信，通過多方渠道了解對方銀行所在國的有關政策，法規(guī)，市場信息等。這一環(huán)節(jié)是確認是否有建立代理行關系可能的必經階段，它也成為保障代理行關系長期穩(wěn)定的重要前提：一般來說，只有互相確認資信狀況良好的銀行之間才可能建立代理行關系。

第二，在分析與評價的基礎上，確定代理行關系的層次。代理行的層次分為：一般代理關系，賬戶代理關系，與議定透支額度關系。第三，簽訂代理行協(xié)議。這一環(huán)節(jié)是保障互相代理業(yè)務能夠順利開展的關鍵所在。代理行協(xié)議分為單方委托協(xié)議和相互委托協(xié)議，后者的兩家銀行互為代理行。代理行協(xié)議太多是相互委托協(xié)議。代理行協(xié)議由雙方銀行負責人簽署簽章后才開始生效。代理行協(xié)議包括雙方機構的總稱，交換和確認控制文件和密押的使用方式，代理業(yè)務的范圍，業(yè)務往來頭寸的調撥，融資便利的安排，業(yè)務所使用的貨幣等內容。

控制文件(Control Documents)是雙方銀行互相委托業(yè)務，憑以核對和查驗對方銀行發(fā)來的委辦業(yè)務的單證、電報或電傳真實有效的重要文件。它主要包括印鑒、密押和費率表三個部分。

印鑒的全稱是授權簽字印鑒樣本(Specimen of Authorized Signatures Book)，它是代理行之間憑以核對對方銀行發(fā)來的業(yè)務文件和憑證簽章真實有效的主要依據。在印鑒上，銀行必須明確其使用辦法，列明各級授權簽字人的簽字額度、有權簽字范圍、有效簽字組合方式和簽字樣本。在具體代辦業(yè)務時，雙方銀行必須嚴格按照對方銀行的印鑒規(guī)定進行審核。如遇不符，應該立刻與對方銀行聯系并加以證實后才可以受理業(yè)務。雙方交換印鑒后，還應常常增補或更新印鑒的內容，以適應銀行業(yè)務變化或簽字人交更的要求。

密押的全稱是電報密押（Telegraphic Test Key），它是代理行之間憑以核對對方銀行發(fā)來的電信文件真實有效的主要依據。密押實際上是一串密碼組合，其內容主要包括電信文件拍發(fā)日期、業(yè)務使用貨幣種類、業(yè)務金額、順序號等。密押是絕密文件，雙方銀行往往都派專 人放置在專用保險柜中進行保管。密押使用一段時間后，雙方銀行一般都會定期更新以確保其機密性。在具體代辦業(yè)務時，雙方銀行必須嚴格按照對方銀行的密押對電信文件進行審核。如遇不符，應該立刻與對方銀行聯系并加以證實后才可以受理業(yè)務。

費率表（Schedule of Terms and Conditions）是代理行之間代辦業(yè)務計收各項費用標準的收費表。

（三）代理行的種類

建立代理行關系，只是解決了資訊聯系等問題，卻沒有解決資金如何實現劃撥和轉移的問題。只有當商業(yè)銀行能夠利用代理行之間普遍設立的外幣賬戶進行資金調撥時，國際結算要求的國際間銀行網絡體系才算是真正建成。

按照代理行之間的賬戶設置關系不同，代理行可以劃分為賬戶行和非賬戶行。

代理行之間單方或者雙方互相在對方銀行開設賬戶，稱為賬戶代理行（Depository Correspondents）,簡稱賬戶行（Depository Bank）。

經營國際業(yè)務的銀行都在國際貨幣的清算中心開立賬戶，否則會影響貨幣收付的正常進行。

根據賬戶開立性質的不同，賬戶可以分為：

往賬：本國銀行在境外的銀行開立賬戶，使用外幣；來賬：境外銀行在本國的銀行開立賬戶，可以使用外幣，也可使用本幣。清算賬戶：兩國政府之間為了辦理進出口貿易和其他經濟往來所發(fā)生的債權債務清算所設立的記賬賬戶，不必使用現匯。

賬戶行一定是代理行，但是代理行不一定是賬戶行。

（四）往來銀行的選擇

在辦理結算和外匯業(yè)務，選擇國外銀行做往來銀行時，通常首先選擇海外聯行，其次選擇賬戶行，最后的選擇是非賬戶行。

三、全球主要的清算系統(tǒng) 1.美元清算系統(tǒng)

迄今為止，美元仍是世界上最重要的儲備貨幣、外匯及清算貨幣，國際貿易中以美元計價的仍占一半以上。

美元的轉移和支付可通過六種方式進行，它們是：（1）CHIPS（紐約銀行間的清算系統(tǒng)）

（2）FEDWIRE（美國聯邦儲備銀行的清算系統(tǒng)）（3）Book Transfer（內部轉賬）（4）美元早清算服務（FTEO）（5）Check（支票）（6）ACH（自動清算所）2.歐元清算系統(tǒng)

歐元實時總額自動清算系統(tǒng)（TARGET）歐洲銀行協(xié)會的歐元1號系統(tǒng)（EURO1）歐洲銀行協(xié)會的直通式歐元收付系統(tǒng)1（STEP1）歐洲銀行協(xié)會的直通式歐元收付系統(tǒng)2（STEP2）3.日元清算系統(tǒng)

（一）FXYCS FXYCS(Foreign Exchange Yen Clearing System)于1980年10月由東京銀行家協(xié)會（TBA）建立，1983年3月6日轉交日本中央銀行（Bank of Japan）負責管理并在BOJ-NET系統(tǒng)內運作。

（二）BOJ-NET 成立于1988年10月，是Online信息傳遞系統(tǒng)。

（三）ZENGIN SYSTEM 成立于1973年4月，由TBA管理及運作，是日本國內的清算系統(tǒng)，有量多、金額?。▎喂P不能超過100億日元）、可單筆或一大批處理的特點。

4.人民幣跨境支付系統(tǒng)

2012年，中國人民銀行見了人民幣跨境支付系統(tǒng)（Cross-border inter-bank payment system, CIPS）。

第二節(jié) SWIFT的基本內容

一、SWIFT簡介

1973年5月，由歐洲和北美洲15個國家的239個大銀行發(fā)起成立了SWIFT組織。環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication，SWIFT)是一個國際銀行同業(yè)間非營利性的合作組織，負責設計、建立和管理SWIFT國際網絡，總部設在比利時的布魯塞爾。1977年9月正式啟用。

通信網絡，在荷蘭和美國設有運行中心，各個會員國設有地區(qū)處理站.目前SWIFT網絡己遍布全球200多個國家或地區(qū)的9000多家金融機構。中國是SWIFT的會員。我國從事國際銀行業(yè)務的所有商業(yè)銀行基本都已經加入了SWIFT。最早加入的IMF 中國銀行于1983年加入。除了商業(yè)銀行，其他一些金融機構，如證券公司、證券交易所、投資公司等都是SWIFT的會員。

SWIFT具有三個明顯的特點：安全可靠；高速度、低費用；格式標準化。

SWIFT發(fā)報量增長很快，傳統(tǒng)的電傳方式收發(fā)電報量正在逐年下降，SWIFT網絡已成為國際結算、收付清算、外匯資金買賣、國際匯兌等各種業(yè)務系統(tǒng)的通信主渠道。SWIFT的設計能力是每天傳輸1100萬條電文，而當前每日傳輸約500萬條電文，這些電文劃撥的資金以萬億美元計，它依靠的便是其提供的240種以上電文標準。SWIFT網絡每周7天、每天24小時連續(xù)運轉。每日信息量遍萬份，任何用戶都可以在任何時候收發(fā)電文，電文傳遞只需要幾分鐘即可完成：而且費用較低，同樣多的內容，SWIFT的費用只有電傳(Telex)的l8%左右和電報(Cable)的2.5%左右。SWIFT的電文標準格式，已經成為國際銀行間數據交換的標準語言。

SWIFI的用戶包括三種類型，即會員、子會員或子用戶、普通用戶。

會員持有協(xié)會的股份?？上硎芩械腟WIFT服務，且具備選舉權。我國的大多數專業(yè)銀行都是其成員。

子用戶能夠全權訪問整個系統(tǒng)，但是不具備股份和選舉權。SWIFT用戶中超過90%的用戶是子用戶。

普通用戶或稱參與者，能夠受限訪問系統(tǒng)，只享有與其業(yè)務有關的服務，但沒有任何所有權。主要是來自證券行業(yè)的證券中介，投資管理公司、基金管理公司等機構。

二、SWIFT銀行識別代碼

銀行識別代碼(Bank Identifier Code, BIC)包括：

（1）銀行代碼（Bank Code）（2）國家代碼（Country Code）

（3）地區(qū)代碼（Location Code）

（4）分行代碼（Branch Code）

第三節(jié) 銀行間賠付規(guī)則

在銀行之間辦理各種資金清算時，遲付、早付、錯付、重付都會給對方或自身帶來一定的經濟損失。這樣就出現由此產生的利息賠償問題。

一、賠付準則的主旨 1.銀行不應承擔任何由另一銀行的錯誤或延誤所造成的損失。2.賠償金額不應當超越銀行本身所得到的利益。

3.賠償金額必須為美元,必須通過CHIPS, FEDWIRE或支票方式支付,但雙方銀行可協(xié)商用其他方法處理。

4.賠償必須通過雙方銀行進行,規(guī)則并未授權其他人士、單位等直接向某銀行索償的權利。5.收款銀行在款收到90天后才接到賠償要求,可不予受理。

6.雙方銀行若未能在規(guī)則下達成協(xié)議,必須以書面形式向美國國際銀行公會提出要求仲裁。

二、利息賠償的幾種主要情況

（一）倒起息(Request for Back Valuation)

由于付款行的遲付或少付令收款行蒙受損失，遲付利息必須由付款行承擔。

（二）提前起息（Request for Forward Valuation）

由于付款行錯誤地提早付款，付款行有權向收款行要求退回早付利息，但收款行沒有義務執(zhí)行此項要求。

（三）付款錯誤(Request for Missent Payments)

若款項錯誤地付到另一家銀行，付款行可以向收款行要求退款。錯誤付款包括：不應支付卻已發(fā)出付款電文；付款給錯誤的銀行；重復付款；超額支付。

（四）修改受益人(Request for Change of Beneficiary)

款項已付正確銀行但受益人資料錯誤，付款銀行必須向收款銀行發(fā)出修改要求并向收款銀行作出擔保。

（五）聯邦存款保險公司（FDIC）

FDIC，Federal Deposit Insurance Corporation，是依據存款保險制度設立的。任何從事存款業(yè)務的金融機構，都必須在FDIC投保，保護儲蓄者的利益。

FDIC的保費是依據銀行吸納存款的額度安裝一定的比例收取的，通常是按季度末當天銀行存款總額進行收取。

若錯誤付款、重復付款或多付款等發(fā)生在季度末而令收款銀行要多付FDIC保險費的話，則修改該等付款的賠償費用時，必須將此項保險費用包括在內。

第二篇：國際結算專業(yè)術語

FAS（船邊交貨：Free Alongside Ship）

FAS(Free Alongside Ship)是國際貿易術語之一，《2000年國際貿易術語解釋通則》（INCOTERMS2000）對其規(guī)定如下：“船邊交貨（……指定裝運港）”是指賣方在指定的裝運港將貨物交到船邊，即完成交貨。買方必須承擔自那時起貨物滅失或損壞的一切風險。

術語解釋

根據《2010通則》的解釋，按FAS術語成交，賣方要在約定的時間內將合同規(guī)定的貨物交到指定的的裝運港買方指定的船邊，在船邊完成交貨義務。買賣雙方負擔的風險和費用均以船邊為界。如果買方所派的船只不能靠岸，賣方則要負責用駁船把貨物運至船邊，仍在船邊交貨。裝船的責任和費用由買方承擔。

FOB（貿易術語）

FOB（Free On Board），也稱“船上交貨價”，是國際貿易中常用的貿易術語之一。按離岸價進行的交易，買方負責派船接運貨物，賣方應在合同規(guī)定的裝運港和規(guī)定的期限內將貨物裝上買方指定的船只，并及時通知買方。貨物在裝運港被裝上指定船時，風險即由賣方轉移至買方。

CFR

CFR，全稱Cost and Freight，指在裝運港船上交貨，賣方需支付將貨物運至指定目的地港所需的費用。但貨物的風險是在裝運港船上交貨時轉移。

CIF（成本費加保險費加運費）

CIF術語的中譯名為成本加保險費加運費，（指定目的港，其原文為Cost,Insurance and Freight(insert named port of destination)按此術語成交，貨價的構成因素中包括從裝運港至約定目的地港的通常運費和約定的保險費，故賣方除具有與CFR術語的相同的義務外，還要為買方辦理貨運保險，支付保險費，按一般國際貿易慣例，賣方投保的保險金額應按CIF價加成10%。如買賣雙方未約定具體險別，則賣方只需取得最低限底的保險險別，如買方要求加保戰(zhàn)爭保險，在保險費由買方負擔的前提下，賣方應予加保，賣方投保時，如能辦到，必須以合同貨幣投保。

SWIFT（銀行結算系統(tǒng)）

SWIFT又稱：“環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會”，是國際銀行同業(yè)間的國際合作組織，成立于一九七三年，目前全球大多數國家大多數銀行已使用SWIFT系統(tǒng)。SWIFT的使用，使銀行的結算提供了安全、可靠、快捷、標準化、自動化的通訊業(yè)務，從而大大提高了銀行的結算速度。由于SWIFT的格式具有標準化，目前信用證的格式主要都是用SWIFT電文。SWIFT（Society for Worldwide Interbank FinancialTelecommunications---環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會），是一個國際銀行間非盈利性的國際合作組織，總部設在比利時的布魯塞爾，同時在荷蘭阿姆斯特丹和美國紐約分別設立交換中心(Swifting Center），并為各參加國開設集線中心(National Concentration），為國際金融業(yè)務提供快捷、準確、優(yōu)良的服務。SWIFT運營著世界級的金融電文網絡，銀行和其他金融機構通過它與同業(yè)交換電文（Message）來完成金融交易。除此之外，SWIFT還向金融機構銷售軟件和服務，其中大部分的用戶都在使用SWIFT網絡。

2016年4月25日SWIFT周一通過路透社向客戶發(fā)布警告稱，“SWIFT意識到，在最近的幾起網絡事件中，惡意攻擊者通過金融管理后臺的本地端口連接至SWIFT網絡，入侵SWIFT客戶端獲得提交SWIFT報文的權限”。

CHIPS（紐約清算所銀行同業(yè)支付系統(tǒng)）

CHIPS(clearing house interbank payment system)是“紐約清算所銀行同業(yè)支付系統(tǒng)”的簡稱，于1970年建立，由紐約清算所協(xié)會(NYCHA)經營。全球最大的私營支付清算系統(tǒng)之一，主要進行跨國美元交易的清算。

背景

紐約清算所：創(chuàng)立的目的是解決紐約市銀行間混亂的交易情況，建立秩序。在美聯儲于1913年成立之前，紐約清算所一直致力于穩(wěn)定貨幣市場的流通波動，在那以后，清算所則開始運用自己的技術和組織能力來滿足銀行系統(tǒng)內部日益分化和交易量不斷擴大的要求。Fedwire Fedwire——美聯儲轉移大額付款的系統(tǒng)——是美國金融基礎設施的重要組成部分。Fedwire和相關支付系統(tǒng)的運作，經常將大額短期信用暴露給系統(tǒng)的參與者（反映為通常所說的日間透支）。

定義

Fedwire——美聯儲轉移大額付款的系統(tǒng)——是美國金融基礎設施的重要組成部分。Fedwire和相關支付系統(tǒng)的運作，經常將大額短期信用暴露給系統(tǒng)的參與者（反映為通常所說的日間透支）。美聯儲還通過貼現 窗口將隔夜信貸業(yè)務提供給存款機構。美聯儲對各種形式短期貸款的“信用風險管理”，很大程度上依賴信息監(jiān)管。

Fedwire系統(tǒng)自1914年11月開始運行，1918年起開始通過自己專用的摩爾斯電碼通信網絡提供支付服務，從每周結算逐漸發(fā)展到每日結算，聯邦儲備銀行安裝了一套專供其使用的電報系統(tǒng)來處理資金轉賬。20世紀20年代，政府債券也開始用電報系統(tǒng)進行轉讓。直到70年代早期，美國國內資金、債券的轉移仍然主要以來于此電報系統(tǒng)。1970年美國開始建立自動化的電子通信系統(tǒng)。

直到1980年，聯儲的成員銀行使用Fedwire提供服務，收費標準仍未明確，成員行不繳納或很少繳納費用。但是，隨著對儲蓄機構監(jiān)管的放松，以及1980年的貨幣控制法案的出臺，Fedwire服務收費被確定下來，并且非聯儲的成員銀行業(yè)也允許使用該轉賬系統(tǒng)。為鼓勵私營部門的競爭，法律規(guī)定Fedwire服務的收費必須反映提供此項服務的全部成本，以及因資金占用所帶來的潛在成本和應有的贏利。

性質

FedWire的功能齊全，它不僅提供資金調撥處理，還具有清算功能。因此FedWire不僅提供大額資金支付功能，還使跨行轉匯得以最終清算。此外，FedWire還提供金融信息服務。TARGET（泛歐實時全額自動清算系統(tǒng)）

TARGET全拼為The Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer，即泛歐實時全額自動清算系統(tǒng)，為歐盟國家提供實時全額清算服務。TARGET始建于1995年，1999年1月1 日正式啟用。TARGET由16個國家的RTGS系統(tǒng)、歐洲中央銀行的支付機構（EPM）和相互間連接系統(tǒng)（Interlinking System）構成?；ヂ撓到y(tǒng)將各國的RTGS系統(tǒng)與EPM相連，這樣支付指令就能從一個系統(tǒng)傳遞到另一個系統(tǒng)。

TARGET的特點

（1）采用RTGS模式，系統(tǒng)在整個營業(yè)日內連續(xù)、逐筆地處理支付指令，所有支付指令均是最終的和不可撤消的，從而大大降低了支付系統(tǒng)風險，但對參加清算銀行的資金流動性具有較大的要求。

（2）由于資金可以實時、全額地從歐盟一國銀行劃撥到另一國銀行，不必經過原有的貨幣匯兌程序，從而減少了資金的占用，提高了清算效率和安全系數，有助于歐洲中央銀行貨幣政策的實施。

（3）歐洲中央銀行對系統(tǒng)用戶采取收費政策，用戶業(yè)務量越大，收費標準越低，這一收費規(guī)則似乎對大銀行更加有利。此外系統(tǒng)用戶需在歐洲中央銀行存有充足的資金或備有等值抵押品，資金規(guī)模要求較高；加之各國中央銀行對利用該系統(tǒng)的本國用戶不予補貼，故TARGET系統(tǒng)的清算成本高于其他傳統(tǒng)清算系統(tǒng)。

EDI EDI，全稱 Electronic Data Interchange，譯名：電子數據交換。是由國際標準化組織（ISO）推出使用的國際標準，是指一種為商業(yè)或行政事務處理，按照一個公認的標準，形成結構化的事務處理或消息報文格式，從計算機到計算機的電子傳輸方法，也是計算機可識別的商業(yè)語言。例如，國際貿易中的采購訂單、裝箱單、提貨單等數據的交換。

EDI的優(yōu)點

GS1英國的研究顯示，雜貨店行業(yè)每年因使用EDI而節(jié)省的成本多達六億五千萬英鎊。該項研究還指出，僅僅將“提前發(fā)貨通知”這項商業(yè)文件自動化，就可為雜貨店行業(yè)進一步節(jié)省二億英鎊。光是從財政角度而言，與業(yè)務伙伴實施EDI，有助于顯著節(jié)省成本，而且每添加一項文檔，都可以提升節(jié)省幅度。不過，在眾多EDI優(yōu)點中，節(jié)省成本只是冰山一角。

各項研究均顯示，EDI的成本只及紙張文件模式的三分之一 一項報告更指出可將成本減低至1/70 歐盟報告指出，若處理電子發(fā)票能節(jié)省10分鐘時間，則每年每項發(fā)票能節(jié)省120歐元 GS1英國發(fā)現，英國雜貨商每張電子訂單可節(jié)省14英鎊

CNAPS中國現代化支付系統(tǒng)

中國現代化支付系統(tǒng)(China National Advanced Payment System，CNAPS)為世界銀行技術援助貸款項目，主要提供商業(yè)銀行之間跨行的支付清算服務，是為商業(yè)銀行之間和商業(yè)銀行與中國人民銀行之間的支付業(yè)務提供最終資金清算的系統(tǒng)，是各商業(yè)銀行電子匯兌系統(tǒng)資金清算的樞紐系統(tǒng)，是連接國內外銀行重要的橋梁，也是金融市場的核心支持系統(tǒng)。并利用現代計算機技術和通信網絡自主開發(fā)建設的，能夠高效、安全處理各銀行辦理的異地、同城各種支付業(yè)務及其資金清算和貨幣市場交易的資金清算的應用系統(tǒng)。

現代化支付系統(tǒng)的體系結構

中國人民銀行通過建設現代化支付系統(tǒng)，將逐步形成一個以中國現代化支付系統(tǒng)為核心，商業(yè)銀行行內系統(tǒng)為基礎，各地同城票據交換所并存，支撐多種支付工具的應用和滿足社會各種經濟活動支付需要的中國支付清算體系。

中國現代化支付系統(tǒng)建有兩級處理中心，即國家處理中心（NPC）和全國省會（首府）及深圳城市處理中心（CCPC）。國家處理中心分別與各城市處理中心連接，其通信網絡采用專用網絡，以地面通信為主，衛(wèi)星通信備份。

政策性銀行和商業(yè)銀行是支付系統(tǒng)的重要參與者。各政策性銀行、商業(yè)銀行可利用行內系統(tǒng)通過省會（首府）城市的分支行與所在地的支付系統(tǒng)CCPC連接，也可由其總行與所在地的支付系統(tǒng)CCPC連接。同時，為解決中小金融機構結算和通匯難問題，允許農村信用合作社自建通匯系統(tǒng)，比照商業(yè)銀行與支付系統(tǒng)的連接方式處理；城市商業(yè)銀行銀行匯票業(yè)務的處理，由其按照支付系統(tǒng)的要求自行開發(fā)城市商業(yè)銀行匯票處理中心，依托支付系統(tǒng)辦理其銀行匯票資金的移存和兌付的資金清算。

為有效支持公開市場操作、債券發(fā)行及兌付、債券交易的資金清算，公開市場操作系統(tǒng)、債券發(fā)行系統(tǒng)、中央債券簿記系統(tǒng)在物理上通過一個接口與支付系統(tǒng)NPC連接，處理其交易的人民幣資金清算。為保障外匯交易資金的及時清算，外匯交易中心與支付系統(tǒng)上海CCPC連接，處理外匯交易人民幣資金清算，并下載全國銀行間資金拆借和歸還業(yè)務數據，供中央銀行對同業(yè)拆借業(yè)務的配對管理。

第三篇：國際結算試卷（推薦）

一、單項選擇題

1、（D）信用證規(guī)定受益人開立遠期匯票，但能即期收款，受票人到期支付，開證申請人承擔貼現息和承兌費。

A、即期付款

B、延期付款

C、承兌

D、假遠期

2、下列屬于信用證條款中開證行保證文句的是（B）。A、Letter of guarantee and discrepancies are not acceptable.B、We hereby undertake to honor all drafts drawn in accordance with terms of this credit.C、One copy of commercial invoice and packing list should be sent to the credit openers 15 days before shipment.D、Drafts to be drawn for full CIF value less 5% commission, invoice to show full CIF value.3、可轉讓信用證下辦理交貨的是（D）。

A、第一受益人

B、開證申請人

C、中間商

D、第二受益人

4、如信用證未作規(guī)定，則匯票的付款人是（C）。

A、開證申請人

B、受益人

C、開證行

D、議付行

5、匯票的抬頭做成指示樣式，說明（D）。

A、匯票不能通過背書轉讓

B、匯票無須通過背書即可轉讓 C、僅能由銀行轉讓

D、須通過背書方能轉讓

6、（D）在商業(yè)單據中處于核心地位。

A、海關發(fā)票

B、海運提單

C、保險單據

D、商業(yè)發(fā)票

7、信用證項下商業(yè)發(fā)票的抬頭人一般是（B）。

A、出口商

B、開證申請人

C、開證行

D、議付行

8、某合同和相關的信用證都規(guī)定交易貨物為紙箱包裝1500臺電風扇，不允許分批裝運。但在裝船時發(fā)現，有30個紙箱破損，其中電風扇外罩變形，不能出運。受益人（B）。A、可引用國際貿易中有關溢短裝的慣例，出運1470臺電風扇 B、可引用國際貿易中有關溢短裝的慣例，出運1425臺電風扇

C、只能另換30臺包裝完好、品質合格的電風扇，合成1500臺一次性出運

9、信用證上所稱的“嘜頭”，是指（D）。

A、貨物標志

B、貨物銷售標志

C、貨物商標

D、貨物運輸標志

10、來證規(guī)定：“Documents to be presented within 14 days after the date of B/L, but in any event within the credit validity.”假設最遲裝運期為某年9月10日，實際裝運日為當年9月6日，信用證有效期為當年9月25日，出口商最遲應在當年（C）交單。

A、9月10日

B、9月15日

C、9月20日

D、9月25日

11、信用證條款：

DOCUMENTS REQUIRED: FULL SET OF CLEAN ON BOARD CHARTER PARTY B/L MADE OUT TO ORDER, MARKED FREIGHT PAYABLE AS PER CHARTER PARTY.假定：船東為XYZ SHIPPING CO.，貨運代理人ABC SHIPPING CO.作為船東的代理人簽發(fā)租船提單，簽發(fā)人為張三，如果租船提單表面未標明船東及貨運代理人的名稱和身份，則提單的簽發(fā)應為（B）。

A、ABC SHIPPING CO.張三 AS THE CARRIER B、ABC SHIPPING CO.張三 AS AGENT FOR THE CARRIER：XYZ SHIPPING CO.C、ABC SHIPPING CO.張三 AS AGENT FOR THE OWNER: XYZ SHIPPING CO.D、XYZ SHIPPING CO.張三 AS THE OWNER 裝訂線

12、信用證條款：

FROM: VOLKSBANK SCHORNDORF, GERMANY

TO: DG—BANK, HONGKONG/HONGKONG

APPLICANT: ABC CO.BENEFICIARY: GD TRADING CO., LTD.DOCUMENTS REQUIRED: FULL SET OF CLEAN ON BOARD B/L MADE OUT TO OUR ORDER, MARKED FREIGHT PREPAID, NOTIFY APPLICANT.考生答題不得超過此線信用證未對提單作任何其他規(guī)定，則提單的收貨人應為（B）。

A、TO OUR ORDER B、TO ORDER OF VOLKSBANK SCHORNDORF, GERMANY C、TO ORDER OF ABC CO.D、TO ORDER OF GD TRADING CO., LTD.13、如信用證沒有特別規(guī)定，按國際保險市場慣例，保險金額一般在發(fā)票金額的基礎上（A）填寫。

A、加一成B、加兩成C、加三成D、加四成

14、保單顯示“投保一切險”，表示其中不包括（D）承保的范圍。A、平安險

B、水漬險

C、一般附加險

D、特殊附加險

15、假設提單的簽發(fā)日期為“MARCH 24，2005”，那么以下保單的開航日期中，（D）的填寫是錯誤的。

A、MARCH 24,2005 B、AS PER B/L C、MARCH 30,2005 D、MARCH 23,2005

16、我方按CIF條件出口一批陶瓷制品，由于信用證中沒有規(guī)定具體的投保險別，我方在辦理投保手續(xù)時，一般可按（A）投保。A、一切險+碰損破碎險

B、平安險+水漬險 C、平安險+碰損破碎險

D、一切險+水漬險

17、預約保險是指根據預約保險合同，投保人以（A）替代投保單，保險公司負自動承保的責任。

A、大副收據

B、買賣合同

C、海運提單

D、國外寄來的裝運通知

18、普惠制原產地證明書FORM A原產地標準欄目，如果出口商品完全是出口國自產的，不含有進口成分的商品，出口到所有給惠國，填寫（A）。A、“P”

B、“W”

C、“Y”

D、“F”

19、以下除了（C）之外必須有簽發(fā)者授權簽字或蓋章。A、跟單匯票

B、海運提單

C、商業(yè)發(fā)票

D、保險單

20、某貿易公司向英國客商出口平紋印花純棉坯布，信用證中規(guī)定“數量約為100000碼”，根據《UCP600》的規(guī)定，賣方可以理解為交貨數量有不超過（B）的增減幅度。A、3%

B、5%

C、10%

D、15%

二、多項選擇題

1、商業(yè)發(fā)票的作用主要有（ABC）。

A、進出口報關完稅必不可少的單據

B、是全套單據的中心 C、是結算貨款的依據

D、是物權憑證

2、以下情況屬于拒付的是（AC）。A、付款人破產

B、付款人雖不拒絕付款，但承諾延緩一個月付款 C、付款人拒絕付款

D、付款人雖不拒絕付款，但承諾到期付款，并辦理了承兌手續(xù)

3、當來證規(guī)定：“INVOICE MUST SHOW CIF VALUE INCLUDING 5% COMMISSION AT THE TIME OF NEGOTIATION, 5% COMMISSION MUST BE DEDUCTED FROM DRAWINGS UNDER THIS CREDIT.”那么匯票金額應該（AC）。

A、小于發(fā)票金額

B、大于發(fā)票金額

C、是不含傭的CIF價

D、是含傭的CIF價

4、信用證有關條款：

ISSUING BANK: XYZ BANK

APPLICANT: ABC CO.BENEFICIARY: GD TRADING CO., LTD.DOCUMENTS REQUIRED: FULL SET OF CLEAN ON BOARD B/L MADE OUT TO ORDER OR TO OUR ORDER, MARKED FREIGHT PREPAID NOTIFY APPCICANT.信用證未對提單作任何其他規(guī)定，則提單的收貨人應為（AB）。

A、TO ORDER

B、TO ORDER OF XYZ BANK C、TO ORDER OF ABC CO.D、TO ORDER OF GD TRADING CO.LTD.裝訂

5、對集裝箱運輸，由托運人裝箱的整箱貨，只要海關已對集裝箱封箱，承運人對箱內的內容和數量不負責，因此，提單在填寫裝運數量時應加注（C）。

A、SHIPPER’S LOAD AND COUNT

B、SAID TO CONTAIN C、SHIPPER’S LOAD AND COUNT AND SEAL D、SAID BY SHIPPER 線

6、如果貨物運輸的裝運港為GUANGZHOU，目的港為LONDON，轉運港為HONGKONG，且合同和信用證沒有對提單中的轉運港有特別要求，那么，海運提單對轉運港的標示方式可采用（ABCD）。A、在裝運港欄目填寫GUANGZHOU/HONGKONG B、在目的港欄目填寫LONDON W/T HONGKONG C、在目的港欄目填寫LONDON VIA HONGKONG

D、在海運提單上注明FROM GUANGZHOU TO LONDON VIA HONGKONG

7、信用證中規(guī)定“MARINE INSURANCE POLICY OF CERTIFICATE IN DUPLICATE, COVERING FPA AS PER OCEAN MARINE CARGO CLAUSE OF THE PEOPLE’S COMPANY OF CHINA DATED 1/1/1981, INCLUPING T.P.N.D.LOSS AND DAMAGE CAUSED BY HEAT, SHIP’S SWEAT AND ODOUR, BREAKAGE OF PACKING”, 按此規(guī)定，應投保的一般附加險有（）?？忌痤}不得超過此線A、偷竊、提貨不著險

B、受潮受熱險

C、串味險

D、破碎險

8、普惠制原產地證明書FORM A的申報日期，可以（）。A、早于發(fā)票日期

B、不得早于發(fā)票日期

C、與發(fā)票日期同日

D、與提單日期同日

9、共同海損分攤時，涉及的受益方包括（ABD）。

A、船方

B、貸方

C、救助方

D、運費收入方

10、信用證項下，可用于議付的單據有（）。

A、海運提單

B、商業(yè)發(fā)票

C、保險單

D、匯票

三、判斷題

1、信用證規(guī)定起運港為CHINA PORTS，若信用證禁止分批，則信用證中裝運港CHINA PORTS的實際意義與CHINA PORT相同。

F

2、商業(yè)發(fā)票日期應早于提單日期。F

3、除非信用證另有規(guī)定，商業(yè)發(fā)票必須由信用證的受益人開立。T

4、商業(yè)發(fā)票是買方開給賣方的價目清單，是出口交易中最重要的單據之一。T

5、海關發(fā)票中“出口國國內價格”一欄，應以出口國貨幣填寫CIF價格，同時應注意價格不得低于該出口商品在國內的價格，否則將被進口國視為低價傾銷。T

6、一般而言，票據經背書轉讓的次數越多，其可靠性越大。F

7、承兌是指持票人將匯票提交付款人要求承兌的行為。

8、在規(guī)定裝運期條文時，如使用了“迅速”、“立即”、“盡快”或類似詞句時，按照《UCP600》規(guī)定，銀行將不予置理。T

9、海運提單上裝運港欄目填寫：“INTENDED:DONGFANGHONG V.001”，如果實際裝運船只也是DONGFANGHONG V.001，則海運提單不必另行批注。F

10、對于托運人托運整箱貨，海運提單上常批注有CFS/CFS。F

11、海運提單只有簽發(fā)日期而沒有已裝船日期，按慣例，提單的簽發(fā)日期可視為裝船日期。如果海運提單上批注有已裝船日期，則該批注的日期不得早于海運提單的簽發(fā)日期。F

12、如信用證規(guī)定按ICC條款投保，根據中國人民保險公司的現行做法是不能接受的，應要求對方修改信用證。

13、我某公司以CFR術語進口鋼材一批，我方在收到國外發(fā)來的裝船通知后，按事先簽訂的預約保險合同，將該通知交保險公司，保險公司的承保責任起訖應該為“倉至倉”。

14、某出口公司按CIF條件出口服裝一批，我方按信用證要求投保水漬險，運輸途中由于食用水管破裂，造成部分服裝被浸泡，該損失保險公司將予以賠償。F

15、保險公司按倫敦保險協(xié)會制定的《協(xié)會貨物條款》中的ICCA、ICCB、ICCC三種險別承保的責任范圍與按我國《海洋貨物運輸保險條款》中ALL RISKS、WPA和FPA承保的責任范圍大致相同。T

16、信用證若規(guī)定提交單據為保險單，則銀行不能接受以保險憑證代替保險單辦理議付。T

17、一切險是平安險、水漬險和一般附加險的合并，但并不包括戰(zhàn)爭險和罷工、暴動和民變險。T

18、信用證項下匯票的出票日期不能早于貨物出運日期，也不能晚于信用證的有效日期。T

19、對開信用證的兩證金額必然相等。F 20、一項合同項下的貨物，凡同一船只，同一船次裝運，并駛向同一目的地，即使是先后在不同港口裝船，也不能認定為分批裝運。T

四、將下列英文術語譯為中文

1、Applicant申請人

2、Description of Goods貨物描述

3、Protest拒付證書

4、Institute Cargo Clauses協(xié)會貨物條款

5、Shipper托運人；發(fā)貨

6、Insurance Certificate保險憑證

7、CFS集裝箱貨運站

8、Chamber of Commerce商會

9、Drum

10、Straight B/L記名提單 裝訂

五、業(yè)務題

有關信用證的資料如下：

TO:BANK OF CHINA TIANJIN BRANCH FROM: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORPORATION NEW YORK BRANGH L/C NO:5689 APPLICANT: HOME TEXTILES CO.LTD.220 HILL STREET, NEW YORK, NY., U.S.A.BENEFICIARY:TIANJIN TEXTILE IMP AND EXP CORPORATION

BINHE ROAD EI

TIANJIN.P.R.CHINA.DATE OF ISSUE: 30 OCT 2003 EXPIRY DATE AND PLACE: 30 DEC 2003 TIANJIN AMOUNT:USD 93500（SAY U.S.DOLLARS NINTY THREE THOUSAND AND FIVE HUNDRED ONLY）

AVAILABLE BY NEGOTIATION WITH BANK OF CHINA

線考生答題不得超過此線

AGAINST BENEFICIARYS DRAFT AT 60 DAYS SIGHT DRAWN ON US SHIPMENT FROM TIANJIN TO NEW YORK NOT LATER THAN 15 DEC 2003 PARTIAL SHIPMENTS NOT ALLOWED TRANSHIPMENT ALLOWED DOCUMENTS REQUIRED: COMMERCIAL INVOICE IN TRIPLICATE FULL SET OF CLEAN ON BOARD BILLS OF LADING MADE OUT TO OUR ORDER MARKED FREIGHT PREPAID NOTIFY APPLICANT INSURANCE POLICY/CERTIFICATE COVERING W.A.AND W.R.AS PER CIC 1/1/1981 COVERING:10000 METER 100 PCT COTTON PRINT 54/56 AT UDS 9.35 PER METER CIF NEW YORK SHIPPING MARKS:HMCO

N.Y.NO.1-100(注:PACKED IN BALES OF 100 METER)根據上面的信用證回答下列問題

(1)信用證的類型、開證日期、編號、信用證到期日、最遲的裝船日期。(2)信用證的開證申請人、受益人。

(3)信用證是公開議付還是限制議付？是即期付款還是遠期付款？(4)分批裝運和轉船允許嗎？

(5)出口什么商品？商品單價是多少？(6)需要提供哪些單據？各幾份？(7)銀行費用如何收取？

(8)如果受益人于14th, DEC.,2003裝運貨物，最遲應于何日向銀行交單？(9)賣方投保還是買方投保？需投保何種險別？投保金額應為多少？(1)信用證的類型--議付信用證“ text=”點擊實體詞“ target=”_blank“ href=”http://004km.cn/s?q=%E8%AE%AE%E4%BB%98%E4%BF%A1%E7%94%A8%E8%AF%81&ie=utf-8&src=wenda_link">議付信用證，遠期60付款--這實際上是錯誤，即出題人根本就沒有實際經驗，也沒有吃透信用證的規(guī)則--信用證的兌付方式有5種:BY PAYMENT(即期付款);BY ACCEPTANCE(遠期承兌);BY NEGOTIATION(議付);BY DEF PAYMENT(遲期付款);BY MIXED PAYMENT(混合付款)。其中，BY

PAYMENT(即期付款)和BY NEGOTIATION(議付)都屬于即期信用證;如果是遠期付款信用證，那么應該是:BY ACCEPTANCE(遠期承兌)，或者是:BY DEF PAYMENT(遲期付款)。而本題卻是:BY NEGOTIATION，而又要求:AGAINST BENEFICIARYS DRAFT AT 60 DAYS SIGHT DRAWN--這二者是矛盾的!在實際信用證中是不可能出現這類低級錯誤的。

(2)該信用證項下的付款人是開證行，即THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORPORATION NEW YORK BRANCH

(3)需要提供商業(yè)發(fā)票3份;全套清潔提單(通常是3份正本)，份數和正副本都沒有具體說明;按發(fā)票金額的110%投保的保單(保單的份數和正副本都內有具體說明，通常至少提供一份正本)。

(4)提單的抬頭?應該是提單的CONSIGNEE吧?--如果是提單的收貨人，那么，應該寫:TO ORDER OF THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORPORATION NEW YORK BRANCH。

(5)出口的商品是:100% COTTON PRINT 54/56，單價是:AT USD9.35 PER NMETER CIF NEW YORK.(6)分批裝運不允許，允許轉船。

(7)最遲的裝船日期是:15 NOV 2003。

(8)由賣方投保，需投保的險別是:ALL RISKS AND WAR RISKAS PER CIC 1/1/1981，投保金額應為:USD93500x110%=USD102850

(9)如果受益人于15 NOV 2003 裝運貨物，最遲應于12月6日向銀行交單，即在信用證沒有規(guī)定具體的交單期限的情況下，受益人不得遲于提單日后21天內交單。

(10)信用證的到期地點是: TIANJIN CHINA(天津)。

六、案例題

1、我某公司以CIF條件出口一批羊肉到中東某國，信用證規(guī)定投保平安險加戰(zhàn)爭險、罷工險。貨到目的港后由于碼頭工人罷工而致無人卸貨，一個星期后由于無法補充燃料，貨輪上的冷凍設備停止運轉，等到罷工結束，該批羊肉已變質無法食用。問保險公司對于該損失是否賠償？為什么？

保險公司對于該損失不予賠償。因為投保罷工險，保險公司只對因罷工造成的直接損失進行賠償，而對間接損失不予賠償。本案例中，羊肉變質是由于碼頭工人罷工而致無法卸貨，一個星期后由于無法補充燃料，貨輪上的冷凍設備停止運轉而造成的，屬于間接損失，所以保險公司不予賠償。

2、我國A公司與某國B公司簽訂合同，約定以CIF價格條件出口貨物一批。B公司通過當地銀行開來信用證，該信用證要求受益人提交：商業(yè)發(fā)票一式兩份；全套清潔已裝船提單，注明“運費已付”，做成指示抬頭空白背書；保險單一式兩份，根據中國人民保險公司1981年1月1日《海洋運輸貨物保險條款》投保一切險和戰(zhàn)爭險。信用證還注明按國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（第600號出版物）辦理。我國A公司在信用證規(guī)定時間內辦理貨物裝運和向銀行交單，并得到銀行議付，議付行向開證行寄單索償，被開證行拒付，理由是單據中存在不符點：（1）商業(yè)發(fā)票上沒有受益人簽字；（2）正本提單只有一份，不符合“全套”的要求；（3）保險單上的金額與商業(yè)發(fā)票上的一樣，因此，投保金額不足。請分析開證行的上述理由。裝訂線考生答題不得超過此線9

第四篇：國際結算報告

國際結算模擬實習

1、引言：本課程從實際需求出發(fā)，主要從信用證、托收、匯付、三種不同類型的結算方式，逼真地模擬了出口商、進口商、匯入行、匯出行等角色的辦事流程。在各種結算方式的操作過程中，系統(tǒng)提供了直觀的流程圖和具體流程，讓學生可以方便地掌握國際結算的流程和操作。此外，案例分析的使用，可以使學生更加熟悉國際結算的相關操作。教師可對學生的操作結果進行評分，軟件評分功能的使用既讓學生得到了自我鍛煉的目的，初步理解所學課程在現實中的應用，同時也減輕了教師的工作負擔。

2、實習目的：國際結算以國際貿易學和國際金融學的理論、原則為指導，著重研究國際間債權債務的清償形式和方法，以及有關信用證、資金融通理論和方法一般規(guī)律的學科。因此，它既是一門實務性很強的學科，又是一門理論較深的學問。將理論和實踐相結合，運用理論知識指導國際結算的實務操作和處理所遇到的國際結算糾紛，是學習本學科的基本目的。所以實訓是為了讓同學們更具體的了解國際結算的具體步驟，在模擬中體會國際結算在貿易和銀行體系中的重要作用。在角色轉換中明白國際結算的具體操作和理解他的實務性，以達到培養(yǎng)同學們實際操作的能力，而不是只局限于理論，為同學們以后找工作打下堅實的基礎。同時加深對本課程的理解，及時的解決隨時出現的問題。

3、實驗安排

實驗時間：2012年第一學期第一周之第四周 實驗地點：J01教學樓B501 實驗任務：在實驗模擬期間應盡可能的多做業(yè)務，熟練掌握結算業(yè)務相關環(huán)節(jié)的主要流程及操作技巧。必須完成以下任務：

(1)信用證：至少完成即期和遠期信用證業(yè)務各2筆。(2)托收：至少2筆跟單托收業(yè)務。(3)匯付：至少完成一筆電匯業(yè)務。

4、實習內容

本次模擬實驗共四周，主要采用學生各自上機操作和指導老師隨堂幫助解答相結合的實習模式，在體驗國際結算的樂趣與風險的同時學到了很多寶貴的東西，是一次新穎有趣還深刻的學習過程。在為期四周的模擬實驗中，我一共做四12筆業(yè)務，結算方式從信用證、托收到匯付。通過實習我不僅鞏固了幾學期來所學的知識，而且通過單據的填寫，實際的結算流程演示，使更近一層次地加深了對國際貿易交易的整個過程的理解，增強了我對這個專業(yè)的實踐性。首先注冊賬號操作智盛軟件的國際結算模擬體系在軟件給定的條件下進行信用證業(yè)務，托收業(yè)務以及匯款業(yè)務。利用現有的合同開立信用證，填制托收單，填制匯票。并理解出票、背書、保證、追索、拒付、提示、承兌、參加承兌這些票據行為。4、1信用證

作為進口商，希望能在收到貨物后才付款，而出口商卻愿意收到貨款后才發(fā)貨，只就成為發(fā)展國際貿易的一大障礙。在國際市場競爭激烈、世界經濟形勢變化劇烈的情況下，這種矛盾就更加突出，僅僅依靠商業(yè)信用已不能解決這種矛盾。于是銀行信用開始介入，并與代表物權的貨運單據相結合，產生了以單據買賣為對象、以銀行信用為特征的跟單信用制度，為國際貿易的順利發(fā)展創(chuàng)造了有利條件。

信用證支付方式結算流程如下：

⑴進出口商簽訂買賣合同并預定以信用證進行結算

⑵進口商向所在地銀行申請開立信用證，填寫信用證申請書 ⑶開證行開出信用證

⑷通知行將信用證通知給受益人

⑸出口商接受信用證后，貨交承運人，并取得相關單據 ⑹出口商備齊信用證規(guī)定的單據和匯票向議付行提示，要求議付 ⑺議付行審核無誤后，墊付貸款給出口商 ⑻議付行議付后，將單據和匯票寄給開證行索匯

⑼開證行收到與信用證相符的單據后，對議付行進行償付 ⑽開證行通知進口商備款贖單

⑾進口商審核單證相符后，付清所欠款項 ⑿進口商憑單據向承運人提貨

4.2托收

托收是出口商開立匯票，委托銀行代收款項，向國外進口商收取貨款或勞務款項的一種結算方式。托收方式有跟單托收和光票托收，此次模擬實習我用的是跟單托收。跟單托收是匯票連同商業(yè)單據向進口行收取款項的一種托收方式，有時為了避免印花稅，也有不開匯票，只拿商業(yè)單據委托銀行代收。

跟單托收又分為付款交單和承兌交單。即期付款交單指單據寄到進口方所在地代收行后，由代收行向進口商提示，進口商審單無誤后立即付款贖單。其收付程序如下： ⑴出口商發(fā)貨 ⑵出口商填寫托收申請書，開立即期匯票，連同貨運單據交托收行，委托其代收貨款

⑶托收行根據托收申請書繕制托收委托書，連同報單匯票交進口地銀行委托代收 ⑷代收行按委托書的指示向向進口商提示跟單匯票 ⑸進口商付款 ⑹代收行交單 ⑺進口商提貨

⑻代收行辦理轉賬手續(xù)，并通知托收行款已收妥 ⑼托收行向出口商交款

4.3匯付

現在銀行常用的電傳或SWIFT文件等電訊方式，電報方式因費用高、易發(fā)生錯漏等原因而逐漸被淘汰。電匯方式的優(yōu)點是速度最快，且安全可靠?，F在，由于SWIFT系統(tǒng)的普及，費用大大降低，安全系數更高，因此電匯是目前普遍使用的匯款方式。

電匯的業(yè)務流程是：

⑴匯款人電匯申請書并交款付費給匯出行 ⑵匯出行拍加押電報或電傳給匯入行 ⑶匯入行給收款人電匯通知書 ⑷收款人接到通知后去銀行兌付

⑸匯入行進行解付，解付完畢發(fā)出借記通知書給匯出行 ⑹匯出行給匯款人電匯回執(zhí)

5、模擬實驗總結

國際結算是一項綜合的經濟活動，其主要內容包括：支付工具及結算方式的選擇與運用；各種商業(yè)單據的處理和交接商品貸款及勞務價款的索取與償付；國際間資金單方面的轉移與調撥；短期或中期貿易的融資與運營；信用擔保的提供與應用；國際結算實質上是貨幣的跨國收付活動，它是一項極其重要的跨國經濟行為，是保障與促進國際間各項活動與交往正常進行的必要手段。國際結算的研究對象是國際結算工具，國際結算方式，國際結算中的單據，以銀行為中心的支付體系，貿易結算融資。國際結算的特點是按照國際管理進行國際結算，使用可兌換貨幣進行結算，實行“推定交貨”的原則，商業(yè)銀行成為結算和融資的中心。在此次實訓中我們采用模擬系統(tǒng)實踐了國際結算的步驟。在智盛軟件的國際結算模擬系統(tǒng)中我們需要注冊賬號，登錄系統(tǒng)，在系統(tǒng)中操作操作信用證業(yè)務、托收業(yè)務、匯票業(yè)務。這一周的實驗上機，對信用證業(yè)務有了進一步的了解，對遠期信用證填寫完整性、準確性的審核，根據合同條款，對遠期信用證、面函、電文、的正確繕制有了進一步的體會，并且掌握了信用證業(yè)務開立的處理流程；托收業(yè)務處理流程及匯票業(yè)務的處理。

經過這短暫四周的國際結算課程設計，使我不僅了解到有關信用證業(yè)務的知識，也進一步了解信用證的規(guī)則和信用證的應用，以及信用證的特點和信用證存在的風險及其防范。這次課程設計也為我今后在工作學習中，提供更多的幫助和經驗及貿易方角度和銀行角度如何來防范信用證中的風險。

第五篇：國際結算有關試題

1、信用證的開立說明了開證行接受了開證申請人的要求，因此信用證體現了開證行對開證申請人的承諾。（F）注：信用證體現的是開證行對受益人的承諾。

2、跟單信用證中使用的是商業(yè)匯票，因此信用證結算方式是一種商業(yè)信用。（F）注：是銀行信用。

3、信用證的開證行是第一付款人，因此開證行的資歷和信用是出口商出運貨物是否能如期收回貨款的主要因素。（T）

4、跟單信用證是一種銀行承擔第一性付款責任的書面承諾，因此開證行對出口商負責付款是沒有限度和條件的，出口商可以無條件地取得貨款。（F）

5、跟單信用證開立的基礎是銷售合約，因此信用證下當事人不僅受信用證條款的約束，而且同時受銷售合約條款的約束。（F）注：信用證開立的基礎是信用證申請書，申請書約束開證申請人和開證行，銷售合同約束進出口商。

6、信用證是開證行應申請人的申請而向受益人開立的，因此在受益人提交了全套符合信用證規(guī)定的單據后，開證行在征得開證申請人同意的情況下向受益人付款。（F）

7、信用證有效期是指受益人能夠利用信用證的最遲期限，這個期限是指受益人向出口地銀行提示單據最遲的日期。（F）注：最遲交單日早于L/C的有效期。

8、對受益人來說，保兌行和開證行承擔同樣的責任，他可以要求其中任何一個銀行履行付款責任，但是他首先要服從信用證條款的規(guī)

定。（T）

9、即期付款信用證可以是開證行自己付款，也可以由其他銀行付款；可以要求受益人提供匯票，也可以不要求提供匯票。（T）10.不可撤銷信用證修改項目不只一項時，當事人要么接受全部項目，要么退回全部項目，不能只接受其中個別項，而拒絕其他各項。(T)14.開立信用證意味著開證行既對申請人, 又須對信用證受益人承擔契約責任.(F)15 按慣例, 在信用證流轉過程中, 特定銀行只允許擔當一項職責, 不能兼顧.(F)

三、選擇題

1、在結算方式中，按出口商承擔風險從小到大的順序排列，應該是（B）。

A．付款交單托收、跟單信用證、承兌交單托收 B．跟單信用證、付款交單托收、承兌交單托收 C．跟單信用證、承兌交單托收、付款交單托收 D．承兌交單托收、付款交單托收、跟單信用證

2、以下不屬于信用證特點的是（C）。

A．信用證是由開證銀行承擔第一性付款責任的書面文件； B．開證銀行履行付款責任是有限度和條件的；

C．信用證是一種商業(yè)信用；D．信用證是一項獨立的，自足性的文件。

3、信用證對出口商的作用是（D）。

A．不必占用資金，反而能得到開證手續(xù)費的收入； B．獲得一筆數目可觀的結算手續(xù)費；

C．可以憑信托收據，要求開證行先交付單據，在出售貨物后再交付貨款；(此項是對進口商而言)D．只要將符合信用證條款的貨運單據交到出口地與他有來往的銀行，即能完全地取得貨款，加速資金周轉。

4、信用證的第一付款人是（A）。

A．開證行 B．通知行 C．議付行 D．開證申請人

5、一般來說，保兌行對所保兌的信用證的責任是（A或C）。A．在議付行不能付款時，承擔付款責任； B．在開證行不能付款時，承擔付款責任； C．承擔第一性的付款責任；

D．在開證申請人不能付款時，承擔付款責任。

6、按照國際商會《UCP600》的解釋，所有的信用證都應該為（B）。A．可撤銷信用證； B．不可撤銷信用證； C．既可能是可撤銷信用證，也可能是不可撤銷信用證； D．由開證行和受益人協(xié)商確定。

7、下列關于議付信用證項下的匯票說法正確的是（A）。A．既可以是即期匯票，也可以是遠期匯票；

B．只能是即期匯票；C．只能是遠期匯票；D．不需要匯票。

8、可轉讓信用證下辦理交貨的是（C）。

A．第一受益人 B．開證申請人 C．中間商 D．第二受益人

9、可轉讓信用證在使用時，轉讓行不可以改變（）。A．有關商品品質規(guī)格的條款； B．信用證總金額；

C．商品單價； D．裝運期和信用證有效期。

10、（）是一類允許出口商在裝貨交單前可以支取全部或部分貨款的信用證。

A．即期付款信用證 B．預支信用證 C．對開信用證 D．保兌信用證

11.按照“UCP600”規(guī)定，開證行審核單據和決定是否提出異議的合理時間是(A)。

A.收到單據后的5個工作日

B.收到單據后的7個工作日

C.收到單據后的8個工作日

D.收到單據后的10個工日 12.以下當事銀行中(A)對信用證受益人付款之后享有追索權。

A.議付行

B.開證行

C.保兌行

D.付款行 13.在信用證業(yè)務中,(C)不必向受益人承擔付款的責任.A.開證行

B.保兌行

C.通知行

D.付款行 14.信用證的特點表明各有關銀行在信用證業(yè)務中處理的是(D)

A.相關貨物

B.相關合同

C.抵押權益

D.相關單據 15.以下當事銀行中(C)向信用證受益人付款之前不必審核單據。

A.議付行

B.開證行

C.償付行

D.付款行