欧美色欧美亚洲高清在线观看,国产特黄特色a级在线视频,国产一区视频一区欧美,亚洲成a 人在线观看中文

  1. <ul id="fwlom"></ul>

    <object id="fwlom"></object>

    <span id="fwlom"></span><dfn id="fwlom"></dfn>

      <object id="fwlom"></object>

      “小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理情況匯報(bào)

      時(shí)間:2019-05-13 19:21:38下載本文作者:會(huì)員上傳
      簡(jiǎn)介:寫(xiě)寫(xiě)幫文庫(kù)小編為你整理了多篇相關(guān)的《“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理情況匯報(bào)》,但愿對(duì)你工作學(xué)習(xí)有幫助,當(dāng)然你在寫(xiě)寫(xiě)幫文庫(kù)還可以找到更多《“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理情況匯報(bào)》。

      第一篇:“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理情況匯報(bào)

      “小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理情況匯報(bào)

      根據(jù)住建局紀(jì)檢委開(kāi)展黨風(fēng)廉政建設(shè)的工作部署,我公司已由自查自糾階段轉(zhuǎn)入了重點(diǎn)檢查階段。從近段時(shí)間的治理情況看,還未發(fā)現(xiàn)公司干部出現(xiàn)的“小金庫(kù)”情況。為最大限度地提高“小金庫(kù)”治理成效,進(jìn)而達(dá)到徹底根治的目的,是這次專(zhuān)項(xiàng)治理工作的首要目標(biāo)。如果專(zhuān)項(xiàng)治理不能取得實(shí)效,不僅上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)不答應(yīng),而且群眾也肯定不會(huì)滿(mǎn)意。

      重點(diǎn)檢查階段是對(duì)自查自糾階段成果的檢驗(yàn),也是專(zhuān)項(xiàng)治理工作能否真正取得實(shí)效的關(guān)鍵階段。要提高治理成效,要從根本上解決“小金庫(kù)”問(wèn)題,就必須在全面清理的基礎(chǔ)上,緊緊抓住導(dǎo)致“小金庫(kù)”發(fā)生和屢禁不止、屢治屢設(shè)的關(guān)鍵問(wèn)題,有針對(duì)性地強(qiáng)化措施,做到既治標(biāo)又治本。

      (一)要強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任

      從某種意義上講,“小金庫(kù)”的產(chǎn)生就是一種領(lǐng)導(dǎo)行為,設(shè)不設(shè)“小金庫(kù)”,單位主要領(lǐng)導(dǎo)具有決定權(quán)。因此,強(qiáng)化單位主要領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任,是提高“小金庫(kù)”治理成效的基本前提。

      在這方面,一是深入開(kāi)展黨風(fēng)廉政教育。以領(lǐng)導(dǎo)干部為重點(diǎn),教育他們從加強(qiáng)黨的執(zhí)政能力建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)的戰(zhàn)略高度,充分認(rèn)識(shí)“小金庫(kù)”問(wèn)題的嚴(yán)重危害性,自覺(jué)做到顧全大局、令行禁止,秉公用權(quán)、廉潔從政,在思想上杜絕“小金庫(kù)”。

      二是明確領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。重申公司領(lǐng)導(dǎo)班子是“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作的第一責(zé)任人,從公司到部門(mén)要建立起一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)的專(zhuān)項(xiàng)工作責(zé)任體系,確保主要領(lǐng)導(dǎo)不敢隱瞞和設(shè)立“小金庫(kù)”。

      三是加大對(duì)主要領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督力度。要以制約權(quán)力為核心,不斷完善對(duì)主要領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督管理辦法,針對(duì)“小金庫(kù)”易發(fā)多發(fā)的途徑和方式,從源頭上防治主要領(lǐng)導(dǎo)的決策不受制約,讓權(quán)力在陽(yáng)光下運(yùn)行。

      (二)要?jiǎng)?chuàng)新體制機(jī)制

      制度帶有根本性、全局性和長(zhǎng)期性。加強(qiáng)制度建設(shè),創(chuàng)新形成完善有效的管理體制和工作機(jī)制,是提高治理成效、徹底解決“小金庫(kù)”問(wèn)題的關(guān)鍵所在。當(dāng)前在嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)有財(cái)稅制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的同時(shí),必須進(jìn)一步深化財(cái)政管理制度改革,健全公共財(cái)政體制,加強(qiáng)政府非稅收入管理,抓住重點(diǎn)部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié),創(chuàng)新管理體制機(jī)制,從根本上避免公司違規(guī)收取、套取、虛列轉(zhuǎn)出、騙取資金的行為,從源頭上防止并杜絕“小金庫(kù)”問(wèn)題的發(fā)生。

      一是嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線(xiàn)”規(guī)定。按照資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合的原則和有關(guān)政策,把所有非稅收入納入政府財(cái)政預(yù)算管理之中,嚴(yán)控收入關(guān)、支出關(guān)和收費(fèi)發(fā)票發(fā)放關(guān),截?cái)唷靶〗饚?kù)”的主要資金來(lái)源。對(duì)單位經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn),采取集中管理、公開(kāi)租賃、委托經(jīng)營(yíng),凈收益全額上交政府財(cái)政預(yù)算的方式進(jìn)行管理,切斷行政事業(yè)單位“小金庫(kù)”的重要資金來(lái)源。

      二是全面推行部門(mén)預(yù)算。改革預(yù)算編制方法,積極推行部門(mén)預(yù)算,將預(yù)算內(nèi)外一切資金統(tǒng)一納入預(yù)算管理,將部門(mén)財(cái)政性資金全部置于有效監(jiān)督之下。

      三是擴(kuò)大集中支付范圍。全面推行集中支付和集中結(jié)算制,取消部門(mén)、單位會(huì)計(jì)核算職能,財(cái)務(wù)科對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)、假發(fā)票一律不予支付,對(duì)大額支出一律實(shí)行討論、研究支付,堵塞曲線(xiàn)轉(zhuǎn)移資金的現(xiàn)象。另外,進(jìn)一步完善采購(gòu)制度,核定預(yù)算現(xiàn)金使用額度,防止以套現(xiàn)方式設(shè)立“小金庫(kù)”。

      (三)要加大懲處力度

      不可否認(rèn),以往在處理“小金庫(kù)”問(wèn)題上,確實(shí)存在著“失之于軟、失之于寬”的現(xiàn)象,有了問(wèn)題往往一調(diào)了之,“易地”做官;對(duì)濫發(fā)或已揮霍的資金往往難以追繳而不作追繳,以罰代紀(jì)或搞“下不為例”;最后對(duì)單位進(jìn)行處罰的多,對(duì)個(gè)人責(zé)任追究的少,使“小金庫(kù)”設(shè)立者感到風(fēng)險(xiǎn)成本小、無(wú)畏懼震懾力。事實(shí)證明,偏軟、偏寬的懲處,是“小金庫(kù)”發(fā)生和屢禁不止的重要原因。要提高“小金庫(kù)”治理成效,加大懲處力度是重要保證。

      一是加大檢查力度。我公司把“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作作為當(dāng)前的一項(xiàng)重要政治任務(wù),抽調(diào)骨干力量,集中時(shí)間,對(duì)公司內(nèi)各部門(mén)進(jìn)行全面檢查;對(duì)線(xiàn)索明確、性質(zhì)嚴(yán)重,且被舉報(bào)對(duì)“小金庫(kù)”治理工作不重視的,組織檢查組直接進(jìn)行檢查,確保不留死角。

      二是加大查處力度。對(duì)通過(guò)組織抽查、開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)執(zhí)法監(jiān)察和依靠群眾有獎(jiǎng)舉報(bào)等途徑發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”,只要一經(jīng)查實(shí),不管數(shù)額大小,必須按中央紀(jì)委《解釋》從快作出處理,不搞“下不為例”,不被“保護(hù)傘”軟化。

      三是加大懲罰力度。對(duì)有令不行、故意隱瞞不報(bào)和頂風(fēng)而上、繼續(xù)設(shè)立“小金庫(kù)”的,或重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴(yán)重的,不管有什么理由或出于什么目的,不管是什么部門(mén)、單位,對(duì)其主要領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)責(zé)任人一律就地先免職后處理;凡用“小金庫(kù)”資金為小團(tuán)體謀利益的,不僅對(duì)部門(mén)以法規(guī)規(guī)定的最高處罰幅度進(jìn)行處罰,而且對(duì)其責(zé)任人也要相應(yīng)給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰;對(duì)個(gè)人貪污、挪用或私分“小金庫(kù)”資金的,要依紀(jì)從嚴(yán)處理,觸犯刑律的,要堅(jiān)決移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。特別是對(duì)在治理“小金庫(kù)”工作中有弄虛作假、壓案不查、對(duì)抗檢查、拒不糾正、銷(xiāo)毀證據(jù)、突擊花錢(qián)、打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人等行為的,或不負(fù)責(zé)任、造成嚴(yán)重不良后果的部門(mén),必須從嚴(yán)從重追究主要領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

      總之,就是要通過(guò)有效治理和嚴(yán)厲打擊的震懾,使一批設(shè)立“小金庫(kù)”的人紛紛落馬,得不償失;使一些有條件有能力設(shè)立“小金庫(kù)”的人心存顧慮,不敢想不敢設(shè)或不愿設(shè)“小金庫(kù)”,以確保治理成效,使其真正成為“滿(mǎn)意工程”。

      第二篇:“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理匯報(bào)材料

      “小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理匯報(bào)材料

      按照市治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于認(rèn)真搞好“小金庫(kù)”治理“回頭看”工作的通知》要求及省市“小金庫(kù)”電視電話(huà)會(huì)議精神,我區(qū)高度重視今年“小金庫(kù)”回頭看工作,迅速行動(dòng),采取有力措施,精心組織實(shí)施,專(zhuān)項(xiàng)清查及“小金庫(kù)”清查回頭看工作成效良好。通過(guò)自查自糾和“回頭看”工作的開(kāi)展,縣屬各部門(mén)進(jìn)一步提高了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理及財(cái)經(jīng)法規(guī)政策的認(rèn)識(shí),促進(jìn)了收支管理的進(jìn)一步規(guī)范,現(xiàn)將開(kāi)展清查“小金庫(kù)”回頭看工作總結(jié)如下:

      一、領(lǐng)導(dǎo)重視,認(rèn)識(shí)到位

      我縣治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室積極將“小金庫(kù)”回頭看問(wèn)題與學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)有機(jī)結(jié)合起來(lái)。認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)中央、省、市和有關(guān)文件精神,全面安排部署此項(xiàng)工作。把深入開(kāi)展“小金庫(kù)”清查及回頭看工作作為源頭上防治腐敗和深入貫徹落實(shí)建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系的一項(xiàng)重要舉措,認(rèn)真按規(guī)定要求開(kāi)展工作。由縣紀(jì)委、監(jiān)察局、財(cái)政局、審計(jì)局四家聯(lián)合下發(fā)了紀(jì)發(fā)【2010】53號(hào)關(guān)于在全縣黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作的通知,傳達(dá)到每個(gè)縣直事業(yè)單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府及經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)。

      二、統(tǒng)籌協(xié)調(diào),整體推進(jìn)

      我縣今年重新調(diào)整成立了“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,從紀(jì)委、監(jiān)察局、審計(jì)局、財(cái)政局等部門(mén)安排政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的工作人員到領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室,做到分工明確,責(zé)任到位。各成員全力以赴,協(xié)調(diào)配合,按照要求積極完成各項(xiàng)工作任務(wù)。同時(shí)制定了實(shí)施方案。此次專(zhuān)項(xiàng)治理范圍是國(guó)家黨政機(jī)關(guān)和企事業(yè)單位以及群團(tuán)組織,事業(yè)單位中以財(cái)政全額撥款事業(yè)單位為重點(diǎn)。

      “小金庫(kù)”主要表現(xiàn)形式包括:

      1.違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫(kù)”;

      2.用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫(kù)”;

      3.以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢(xún)費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”;

      4.經(jīng)營(yíng)收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫(kù)”;

      5.虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”;

      6.以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫(kù)”;

      7.上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫(kù)”。

      二、檢查內(nèi)容

      重點(diǎn)檢查各單位2009年以來(lái)“小金庫(kù)”情況,自立項(xiàng)目收費(fèi),超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)情況,同時(shí)對(duì)各

      單位“收支兩條線(xiàn)”執(zhí)行情況、招待費(fèi)單列情況、自制票據(jù)使用情況,對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行糾正。

      “小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理內(nèi)容為違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定,應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金(含有價(jià)證券)及其形成的資產(chǎn),均納入治理范圍。重點(diǎn)是2009年以來(lái)各項(xiàng)“小金庫(kù)”資金的收支數(shù)額,以及2008年底“小金庫(kù)”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。對(duì)設(shè)立“小金庫(kù)”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的,應(yīng)追溯到以前。

      三、精心組織,周密部署

      在開(kāi)展清查和“回頭看”工作中,認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn),對(duì)存在的問(wèn)題和下一步工作進(jìn)行了分析研究,要求各部門(mén)、各單位認(rèn)真組織自查自糾“回頭看”,單位負(fù)責(zé)人及財(cái)會(huì)人員在規(guī)定時(shí)限內(nèi),進(jìn)一步開(kāi)展自查自糾工作。將清查工作及回頭看的相關(guān)文件印發(fā)到各部門(mén),按照不走過(guò)場(chǎng)、全面覆蓋、徹底清查、不留死角的原則進(jìn)行清查和“回頭看”。對(duì)去年重點(diǎn)檢查發(fā)現(xiàn)的縣婦幼保健站的2萬(wàn)元小金庫(kù),已收繳財(cái)政,對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的其他違紀(jì)問(wèn)題重新進(jìn)行了復(fù)查,并督促單位認(rèn)真整改。根據(jù)去年“小金庫(kù)”的單位零申報(bào)及重點(diǎn)檢查掌握的情況,結(jié)合當(dāng)前推進(jìn)的支農(nóng)惠農(nóng)資金檢查,今年重新確定了29個(gè)重點(diǎn)檢查單位,其中:行政事業(yè)單位23個(gè),重點(diǎn)檢查面21%,社會(huì)團(tuán)體3個(gè),縣直企業(yè)3個(gè),名單如下:衛(wèi)生局、民政局、房管局、農(nóng)業(yè)局、畜牧局、城市管理局、團(tuán)委、有限責(zé)任公司、鎮(zhèn)、計(jì)劃生育局、建設(shè)局、電視臺(tái)、交警大隊(duì)、氣象局、工商局、婦聯(lián)、電業(yè)公司、水產(chǎn)局、鎮(zhèn)、交通局、教育局、國(guó)土資源局、農(nóng)機(jī)局、商業(yè)局、質(zhì)量監(jiān)督局、工會(huì)、自來(lái)水公司、林業(yè)局、鄉(xiāng)。今年的重點(diǎn)檢查共從紀(jì)委、監(jiān)察局、財(cái)政、審計(jì)、物價(jià)五部門(mén)抽調(diào)了18名同志,組成了3個(gè)檢查組,每一組由一名副局長(zhǎng)任組長(zhǎng),組長(zhǎng)單位從車(chē)輛上給予大力支持。檢查采取進(jìn)點(diǎn)檢查的方法,靈活運(yùn)用多種檢查方法,認(rèn)真開(kāi)展檢查,絕不走過(guò)場(chǎng)。截止8月30號(hào),共發(fā)現(xiàn)各項(xiàng)違規(guī)資金180.6萬(wàn)元,其中不合理開(kāi)支36萬(wàn)元、白條入賬22萬(wàn)元、無(wú)收費(fèi)許可證及搭車(chē)亂收費(fèi)62萬(wàn)元,其他違紀(jì)金額60.6萬(wàn)元。收繳財(cái)政92萬(wàn)元。通過(guò)今年“回頭看”未發(fā)現(xiàn)單位重新設(shè)立“小金庫(kù)”。這充分說(shuō)明去年的“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理取得了明顯的成效。但也不排除由于“小金庫(kù)”的隱蔽性沒(méi)有線(xiàn)索勞而無(wú)功。

      四、積極探索建立預(yù)防“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制。

      進(jìn)一步建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督管理制度,研究“小金庫(kù)”發(fā)生的客觀原因,探索建立健全預(yù)防“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制。以“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理為契機(jī),進(jìn)一步提高行政事業(yè)單位收支監(jiān)管水平,努力實(shí)現(xiàn)標(biāo)本兼治的目標(biāo)。

      第三篇:小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理材料

      小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理材料

      自上級(jí)部署“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作以來(lái),我局采取積極有效措施探索建立和完善“制度加科技”防治“小金庫(kù)”監(jiān)管模式,以預(yù)防“小金庫(kù)”為目的、以制度建設(shè)為根本、以健全權(quán)力制約機(jī)制為關(guān)鍵、以科技手段為支撐,努力實(shí)現(xiàn)防治“小金庫(kù)”工作的科學(xué)化、精細(xì)化和常態(tài)化。在此次“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理過(guò)程中積累了一定的“小金庫(kù)” 治理工作經(jīng)驗(yàn),以下是我局的具體做法。

      一、強(qiáng)化思想教育。

      進(jìn)一步加大界定“小金庫(kù)”的政策和防范“小金庫(kù)”的制度的宣傳工作,提高制度的透明度、影響力和知曉率,把規(guī)章制度內(nèi)化為道德信念和行為準(zhǔn)則,在思想上“劃清線(xiàn)”。要采取各種行之有效的形式,如縣局行業(yè)網(wǎng)、報(bào)紙、專(zhuān)題會(huì)議、職工大會(huì)等,增強(qiáng)法治理念和制度意識(shí),增強(qiáng)按制度辦事的行為意識(shí),筑牢遵紀(jì)守法的思想基礎(chǔ),讓國(guó)稅職工自覺(jué)養(yǎng)成帶頭學(xué)習(xí)制度、嚴(yán)格執(zhí)行制度、自覺(jué)維護(hù)制度,按制度辦事的良好習(xí)慣,營(yíng)造人人知曉制度、人人遵守制度的良好氛圍。

      二、健全內(nèi)控制度。

      制度自身完善,是制度執(zhí)行取得預(yù)期效果的前提。“小金庫(kù)”問(wèn)題之所以存在,很大程度上就是制度缺失、執(zhí)行缺失、監(jiān)督缺失造成的。因此,要進(jìn)一步完善內(nèi)控制度,在行為規(guī)范上“筑牢壩”。制定制度既要考慮制度本身的系統(tǒng)性、有效性和可操作性,又要兼顧相關(guān)制度之間的配套與協(xié)調(diào),防止出現(xiàn)制度與制度之間相互矛盾的問(wèn)題,建立和完善結(jié)構(gòu)合理、相互關(guān)聯(lián)、良性互動(dòng)的制度體系。目前我局經(jīng)

      費(fèi)收支核算均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行,收入、支出全部納入本單位經(jīng)費(fèi)賬戶(hù)及時(shí)、完整、統(tǒng)一核算,未侵占、截留國(guó)家和單位收入,沒(méi)有隨意轉(zhuǎn)出或借給沒(méi)有預(yù)算關(guān)系的單位使用和設(shè)臵帳外帳、小金庫(kù)以及以個(gè)人名義私存公款等違紀(jì)行為,也沒(méi)有與企業(yè)的資金往來(lái)和不正常的結(jié)算行為。經(jīng)費(fèi)使用手續(xù)合規(guī),審批手續(xù)健全,各項(xiàng)支出符合國(guó)家和上級(jí)的有關(guān)規(guī)定,無(wú)“大額白條”入賬等情況發(fā)生。現(xiàn)金管理均依照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金核算、管理和使用規(guī)定辦理,采取備用金制度,現(xiàn)金收付的審批、稽核、收付入賬等嚴(yán)格按現(xiàn)金管理制度執(zhí)行。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、財(cái)務(wù)審批嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度辦理,各類(lèi)支付憑證真實(shí)、合法,無(wú)坐支、透支行為。為確保銀行存款安全使用,堅(jiān)持每周或半月與銀行對(duì)賬一次,嚴(yán)格執(zhí)行銀行印鑒、密碼器管理使用“雙崗雙分離”制度;嚴(yán)格按規(guī)定使用零余額賬戶(hù),銀行存款、現(xiàn)金做到了賬實(shí)相符。今年我局分別經(jīng)過(guò)省、市局的財(cái)務(wù)檢查,通過(guò)檢查進(jìn)一步規(guī)范了我局的財(cái)務(wù)收、支制度。我局目前正在編制“制度匯編1.1版”,我們將以此為契機(jī),對(duì)我局財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行完善。包括新增會(huì)計(jì)憑證審核需經(jīng)會(huì)計(jì)把關(guān),銀行收、支款項(xiàng)短信及時(shí)提醒,對(duì)財(cái)務(wù)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)一步細(xì)化,責(zé)任到人,任務(wù)到崗。

      三、強(qiáng)化監(jiān)督懲處。

      加強(qiáng)監(jiān)督檢查,嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)懲處,是構(gòu)建防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制的重要保障。要進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、監(jiān)察監(jiān)督的職責(zé),配備有力監(jiān)督力量,整合監(jiān)督資源,加大監(jiān)督投入,在管理的各個(gè)環(huán)節(jié)“堵死漏”,使監(jiān)督制度落到實(shí)處。通過(guò)責(zé)任追究和高壓嚴(yán)懲,使任何人不敢有設(shè)立“小金庫(kù)”的思想。一是做到“四結(jié)合”,即與日

      常監(jiān)察舉報(bào)掌握的問(wèn)題、與內(nèi)部審計(jì)揭示的問(wèn)題、與決算發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、與內(nèi)控評(píng)審反映的問(wèn)題相結(jié)合;二是建立“五機(jī)制”,按照“一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)”的原則落實(shí)工作責(zé)任,確立了縣局專(zhuān)項(xiàng)治理工作的“五機(jī)制”,即領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制、承諾制、公示制、舉報(bào)制和問(wèn)責(zé)制;三是召開(kāi)“交心會(huì)”,每年至少召開(kāi)單位所屬部門(mén)自查自糾工作交流座談會(huì),“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員分別與各部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行面對(duì)面座談,明確要求,嚴(yán)肅紀(jì)律,交流經(jīng)驗(yàn);四是自查自糾工作定期開(kāi)展,看思想認(rèn)識(shí)是否到位,看宣傳動(dòng)員是否到位,看組織領(lǐng)導(dǎo)是否到位,看工作措施是否到位。

      根據(jù)今年我局“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作來(lái)看,雖然我局沒(méi)有設(shè)立“小金庫(kù)”現(xiàn)象,但通過(guò)這一系列治理工作,也發(fā)現(xiàn)存在個(gè)別不容忽視的問(wèn)題,主要有個(gè)別人員思想認(rèn)識(shí)不到位,重視程度不高,個(gè)別部門(mén)自查自糾工作不夠深入細(xì)致,工作進(jìn)展不平衡等問(wèn)題。在今后的工作中,我局將戒驕戒躁,嚴(yán)格按照中央、省、市級(jí)的有關(guān)要求,一如既往地抓好每一項(xiàng)具體工作,以實(shí)際行動(dòng)踐行“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作精神。

      第四篇:“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理材料

      2011全南縣 “小金庫(kù)” 治理業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)材料

      一、“小金庫(kù)”主要表現(xiàn)形式包括: 1.違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫(kù)”; 2.用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫(kù)”;

      3.以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢(xún)費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”; 4.經(jīng)營(yíng)收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫(kù)”; 5.虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”;

      6.以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫(kù)”; 7.上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫(kù)”。

      二、“小金庫(kù)”的概念及認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

      1995年,在國(guó)務(wù)院辦公廳批轉(zhuǎn)財(cái)政部、審計(jì)署、中國(guó)人民銀。行《關(guān)于清理檢查“小金庫(kù)”意見(jiàn)的通知》,將“小金庫(kù)”定義為:凡違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定,侵占、截留國(guó)家和單位收入,未列入本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)賬內(nèi)或未納入預(yù)算管理,私存私放的各項(xiàng)資金均屬“小金庫(kù)”。這次在借鑒以往“小金庫(kù)”的定義,充分吸取現(xiàn)行法律、法規(guī)相關(guān)規(guī)定內(nèi)容,并廣泛征求部門(mén)與地方意見(jiàn),經(jīng)反復(fù)研究與討論,將“小金庫(kù)”定義為:是指違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定,應(yīng)列入未列入符合規(guī)定的

      單位賬簿的各項(xiàng)資金(含有價(jià)證券)及其形成的資產(chǎn)。

      對(duì)比這兩個(gè)定義,我們可以明顯感覺(jué)其中的差別。主要在三個(gè)方面:一是不突出設(shè)立“小金庫(kù)”的手段和方法;二是不區(qū)分單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)帳內(nèi)或預(yù)算管理,強(qiáng)調(diào)符合規(guī)定的單位賬簿;三是“小金庫(kù)”不僅僅局限在資金,強(qiáng)調(diào)各項(xiàng)資金及其形成的資產(chǎn)。

      認(rèn)定是否屬于“小金庫(kù)”,關(guān)鍵看資金或資產(chǎn)是否列入符合規(guī)定的單位賬簿。從現(xiàn)實(shí)情況看,許多財(cái)政違法行為,其性質(zhì)等同于“小金庫(kù)”。如在往來(lái)科目中列收列支;超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎(jiǎng)金、津貼;公款旅游;請(qǐng)客、送禮等,但只要是在國(guó)家規(guī)定的賬簿內(nèi)登記、核算,就不能認(rèn)定為“小金庫(kù)”,只能按違反財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)法律、法規(guī)、制度進(jìn)行處理、處罰。

      三、“小金庫(kù)”的表現(xiàn)形式

      一是違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫(kù)”; 二是用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫(kù)”;

      三是以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢(xún)費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”; 四是經(jīng)營(yíng)收入未納入規(guī)定賬戶(hù)核算設(shè)立“小金庫(kù)”; 五是虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”;

      六是以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫(kù)”; 七是上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫(kù)”。從實(shí)際情況來(lái)看,“小金庫(kù)”存在形態(tài)十分繁雜,具體來(lái)說(shuō):

      (一)現(xiàn)金形態(tài)?;咎攸c(diǎn)是:金額相對(duì)于銀行存款較小,支配權(quán)一般掌握在單位的個(gè)別部門(mén)或小部分利益團(tuán)體手里,主要用于為個(gè)人或少數(shù)人謀取額外的福利。表現(xiàn)為:一是收入不入賬,保險(xiǎn)柜直接存放現(xiàn)金。通常是利用非正規(guī)票據(jù)或自制票據(jù),將收取的房租、管理費(fèi)、廢品變賣(mài)收入等不入賬。二是采用虛列支出的方法,套取現(xiàn)金。三是虛報(bào)人數(shù)、工資額,將差額部分單獨(dú)存放,形成小金庫(kù)。四是商業(yè)行為的各種回扣等。

      (二)銀行存款形態(tài)。銀行存款形態(tài)的“小金庫(kù)”,是當(dāng)前小金庫(kù)的主要形態(tài),金額往往較大,主要由單位或部門(mén)支配,一般掛靠于二級(jí)單位或關(guān)聯(lián)單位,部分甚至以個(gè)人存款形式存在。如:將收入存放在下屬單位、協(xié)會(huì)、工會(huì)等賬戶(hù);通過(guò)下屬單位走賬,將收入存放在帳外單獨(dú)設(shè)立的賬戶(hù)等。

      (三)有價(jià)證券形態(tài)。有價(jià)證券多為單位賬外購(gòu)買(mǎi)的國(guó)庫(kù)券、債券、股票和購(gòu)物卡等。這類(lèi)形態(tài)的“小金庫(kù)”可以說(shuō)是在當(dāng)前金融證券市場(chǎng)異?;钴S的情況產(chǎn)生的一種新形式的“小金庫(kù)”。

      (四)固定資產(chǎn)形態(tài)。多表現(xiàn)為設(shè)備、汽車(chē)、房屋等不在賬面反映,為“小金庫(kù)”的進(jìn)一步繁衍生息提供了基礎(chǔ),多與資產(chǎn)出租、處置收入不入賬等相關(guān)。固定資產(chǎn)來(lái)源途徑大致有兩類(lèi):一是來(lái)源于行政事業(yè)單位改制過(guò)程中形成的賬外資產(chǎn);二是利用職權(quán)以應(yīng)收不收或放松管制為交易手段,讓相關(guān)單位購(gòu)買(mǎi)車(chē)輛、樓房等大宗物品等,掛靠在外單位,在本單位不但不入賬,就連賬外賬也沒(méi)有,表面上可能表現(xiàn)為某種借用關(guān)系。

      (五)股權(quán)和債權(quán)形態(tài)。這里的股權(quán)與債權(quán)主要是指單位或部門(mén)與關(guān)聯(lián)單位之間股權(quán)、債權(quán)關(guān)系,不包括股票、債券等有價(jià)證券。這種股權(quán)、債權(quán)往往是以一種契約或協(xié)議的形式出現(xiàn),甚至是一種口頭上的承諾。其來(lái)源,可能是單位改制變遷過(guò)程中形成的股權(quán)、債權(quán)關(guān)系,沒(méi)有在賬上反映,形成賬外“小金庫(kù)”;也可能是以權(quán)利作為交換而形成的所謂“干股”,成為“小金庫(kù)”。這種形式的“小金庫(kù)”隱蔽性較強(qiáng),只有經(jīng)辦人和單位(部門(mén))領(lǐng)導(dǎo)等少數(shù)幾個(gè)人知道,有的單位只有一人知道。

      二〇一一年六月二十七日

      第五篇:小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理

      篇一:小金庫(kù)的專(zhuān)項(xiàng)治理 課后練習(xí)

      小金庫(kù)的專(zhuān)項(xiàng)治理 課后練習(xí)

      (點(diǎn)此刷新練習(xí)不同題目)

      判斷題:

      1、在分析判斷發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)掌握一定證據(jù)的基礎(chǔ)上,向資金往來(lái)單位或其下屬單位進(jìn)行審計(jì)屬于審閱相關(guān)資料法。[題號(hào):qhx005779] a、對(duì) b、錯(cuò)

      您的回答:b 正確答案:b 題目解析:在分析判斷發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)掌握一定證據(jù)的基礎(chǔ)上,向資金往來(lái)單位

      或其下屬單位進(jìn)行審計(jì)屬于延伸檢查法。

      2、采用清查票據(jù)法檢查票據(jù)不包括作廢的票據(jù)。[題號(hào):qhx005776] a、對(duì) b、錯(cuò)

      您的回答:b 正確答案:b 題目解析:采用清查票據(jù)法應(yīng)檢查作廢的票據(jù)是否加蓋作廢戳記。

      3、突擊盤(pán)存法最重要的是事先掌握被查單位有幾個(gè)保險(xiǎn)柜。[題號(hào):qhx006130] a、對(duì) b、錯(cuò)

      您的回答:b 正確答案:b 題目解析:突擊盤(pán)存法最重要的把握時(shí)機(jī)。

      4、比較分析法可以利用計(jì)算機(jī)來(lái)排查,解決數(shù)據(jù)量大、流程復(fù)雜、時(shí)間緊等難題,提高檢查效率和檢查質(zhì)量。[題號(hào):qhx006131] a、對(duì) b、錯(cuò)

      您的回答:a 正確答案:a

      5、小金庫(kù)”始于上世紀(jì)七十年代末財(cái)政部組織清理的“小錢(qián)柜”,而1986年開(kāi)展稅收財(cái)務(wù)物價(jià)大檢查時(shí)開(kāi)始俗稱(chēng)“小金庫(kù)”。[題號(hào):qhx005770] a、對(duì) b、錯(cuò)

      您的回答:a 正確答案:a 單選題:

      1、檢查是否有虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)轉(zhuǎn)做“小金庫(kù)”的情況,要特別注意()。[題號(hào):qhx005784] a、檢查的突擊性

      b、重點(diǎn)審查白條抵庫(kù)、大額和金額較整,有規(guī)律的支出 c、盡量掌握其各種收入的來(lái)源 d、對(duì)單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較分析

      您的回答:b 正確答案:b 題目解析:支出追查法通過(guò)審查各項(xiàng)開(kāi)支,檢查是否有虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)轉(zhuǎn)做

      “小金庫(kù)”的情況,特別注意審查白條抵庫(kù)、大額和金額較整,有規(guī)律的支出,必要時(shí)延伸到關(guān)聯(lián)單位。

      2、小金庫(kù)檢查時(shí)查閱被查單位的會(huì)議記錄,屬于以下哪種方法()。[題號(hào):qhx005785] a、審閱相關(guān)資料法 b、清查票據(jù)法 c、調(diào)查取證法 d、延伸審計(jì)法

      您的回答:a 正確答案:a 題目解析:審閱相關(guān)資料法包括以下內(nèi)容:審查會(huì)計(jì)憑證后附的原始憑單,考究其真?zhèn)?;審查合同、協(xié)議,特別注意保證金和押金的情況;查閱被查單位的會(huì)議記錄,因?yàn)闀?huì)議記錄往往能反映一些單位違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題的蛛絲馬跡,可以通過(guò)審閱會(huì)議記錄來(lái)獲取一些問(wèn)題的線(xiàn)索;查閱會(huì)計(jì)人員交接記錄。會(huì)計(jì)人員交接記錄是非常重要的檢查證據(jù),能夠記錄交接過(guò)程中涉及到全部會(huì)計(jì)賬簿、資料等真實(shí)情況。認(rèn)真檢查歷任會(huì)計(jì)、出納人員的交接記錄,可能會(huì)發(fā)現(xiàn)違法亂紀(jì)問(wèn)題的線(xiàn)索。

      3、審核票據(jù)編號(hào)是否連續(xù),填寫(xiě)項(xiàng)目是否齊全,大、小寫(xiě)金額、復(fù)寫(xiě)字跡是否一致,有無(wú)涂改現(xiàn)象,作廢的票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記。這種檢查方法是()。[題號(hào):qhx006138] a、突擊盤(pán)存法 b、現(xiàn)場(chǎng)勘查法 c、收入核實(shí)法 d、清查票據(jù)法

      您的回答:d 正確答案:d 題目解析:清查票據(jù)法的清查內(nèi)容包括:檢查票據(jù)購(gòu)買(mǎi)登記簿,清點(diǎn)所提供的票據(jù)存根是否完整;審核票據(jù)編號(hào)是否連續(xù),填寫(xiě)項(xiàng)目是否齊全,大、小寫(xiě)金額、復(fù)寫(xiě)字跡是否一致,有無(wú)涂改現(xiàn)象,作廢的票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記??梢砸云睋?jù)領(lǐng)購(gòu)、使用、繳銷(xiāo)、結(jié)存登記為線(xiàn)索,通過(guò)計(jì)算機(jī)排序、計(jì)算或人工摸排審核尋找差異。

      4、以下行為不屬于審閱相關(guān)資料法的是()。[題號(hào):qhx005786] a、審查會(huì)計(jì)憑證后附的原始憑單,考究其真?zhèn)? b、審查合同、協(xié)議,特別注意保證金和押金的情況 c、查閱會(huì)計(jì)人員交接記錄 d、審核票據(jù)編號(hào)是否連續(xù)

      您的回答:d 正確答案:d 題目解析:審閱相關(guān)資料法包括以下內(nèi)容:審查會(huì)計(jì)憑證后附的原始憑單,考究其真?zhèn)危粚彶楹贤?、協(xié)議,特別注意保證金和押金的情況;查閱被查單位的會(huì)議記錄,因?yàn)闀?huì)議記錄往往能反映一些單位違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題的蛛絲馬跡,可以通過(guò)審閱會(huì)議記錄來(lái)獲取一些問(wèn)題的線(xiàn)索;查閱會(huì)計(jì)人員交接記錄。會(huì)計(jì)人員交接記錄是非常重要的檢查證據(jù),能夠記錄交接過(guò)程中涉及到全部會(huì)計(jì)賬簿、資料等真實(shí)情況。認(rèn)真檢查歷任會(huì)計(jì)、出納人員的交接記錄,可能會(huì)發(fā)現(xiàn)違法亂紀(jì)問(wèn)題的線(xiàn)索.d屬于清查票據(jù)法

      5、主要到被檢查單位辦公場(chǎng)所進(jìn)行實(shí)地查看,觀察辦公場(chǎng)所有無(wú)閑置租賃、電梯間有無(wú)移動(dòng)傳媒廣告、通訊機(jī)站等情況,按照目前市場(chǎng)運(yùn)作機(jī)制,這些都可能為被檢查單位帶來(lái)額外收入。以上方法屬于()。[題號(hào):qhx005788] a、審閱相關(guān)資料法 b、突擊盤(pán)庫(kù) c、調(diào)查取證法 d、現(xiàn)場(chǎng)勘察法

      您的回答:d 正確答案:d 題目解析:主要到被檢查單位辦公場(chǎng)所進(jìn)行實(shí)地查看,觀察辦公場(chǎng)所有無(wú)閑置租賃、電梯間有無(wú)移動(dòng)傳媒廣告、通訊機(jī)站等情況,按照目前市場(chǎng)運(yùn)作機(jī)制,這些都可能為被檢查單位帶來(lái)額外收入。屬于現(xiàn)場(chǎng)勘察法。

      多選題:

      1、以下屬于可能會(huì)產(chǎn)生小金庫(kù)的行為的是()。[題號(hào):qhx005793] 查看答案 a、違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派

      b、以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢(xún)費(fèi)等名義套取資金 c、經(jīng)營(yíng)收入未納入規(guī)定賬戶(hù)核算 d、虛列支出轉(zhuǎn)出資金 您的回答:

      正確答案:abcd 題目解析:小金庫(kù)的來(lái)源方式:違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫(kù)”;用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫(kù)”;以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢(xún)費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”;經(jīng)營(yíng)收入未納入規(guī)定賬戶(hù)核算設(shè)立“小金庫(kù)”;虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”;以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫(kù)”;上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫(kù)”。

      2、下列屬于清查票據(jù)法清查內(nèi)容的有()。[題號(hào):qhx006141] 查看答案 a、檢查票據(jù)購(gòu)買(mǎi)登記簿,清點(diǎn)所提供的票據(jù)存根是否完整

      b、審核票據(jù)編號(hào)是否連續(xù),填寫(xiě)項(xiàng)目是否齊全,大、小寫(xiě)金額、復(fù)寫(xiě)字跡是否一致,有無(wú)涂改現(xiàn)象

      c、作廢的票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記

      d、審查被查單位的銀行開(kāi)戶(hù)情況,同被查單位提供的資料進(jìn)行核對(duì) 您的回答:

      正確答案:abc 題目解析:d屬于賬戶(hù)核對(duì)法。

      3、小金庫(kù)的可能存在形態(tài)包括()。[題號(hào):qhx005794] 查看答案 a、股權(quán)和債權(quán)形態(tài) b、銀行存款形態(tài) c、有價(jià)證券形態(tài)

      d、固定資產(chǎn)形態(tài) 您的回答: 篇二:小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理工作總結(jié)

      “小金庫(kù)” 專(zhuān)項(xiàng)治理自查自糾報(bào)告

      根據(jù)《轉(zhuǎn)發(fā)<關(guān)于開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作的通知>》的文件規(guī)定,我單位積極貫徹、落實(shí)集團(tuán)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作會(huì)議精神,認(rèn)真、細(xì)致地開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作,在自查自糾工作中未發(fā)現(xiàn)存在私設(shè)“小金庫(kù)”違法違紀(jì)問(wèn)題,并通過(guò)自查自糾,進(jìn)一步加強(qiáng)了我單位各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員執(zhí)行財(cái)經(jīng)法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)章制度的意識(shí)?,F(xiàn)將自查自糾階段工作報(bào)告如下:

      一、自查自糾組織實(shí)施情況

      我單位于2010年7月30日向下屬各單位下發(fā)《關(guān)于成立我單位“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》,成立了以單位一把手為組長(zhǎng)的“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,設(shè)立了“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作辦公室,由單位財(cái)務(wù)資金部具體負(fù)責(zé)此次專(zhuān)項(xiàng)治理工作。2010年8月24日轉(zhuǎn)發(fā)了《轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于<集團(tuán)關(guān)于開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作通知>的通知》。

      2010年8月25日我單位召開(kāi)我單位關(guān)于開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)治理“小金庫(kù)”工作會(huì)議,我單位黨政領(lǐng)導(dǎo)班子,綜合辦公室,資金財(cái)務(wù)部,經(jīng)營(yíng)管理部和下屬我單位所有經(jīng)營(yíng)單位的主要負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人參加會(huì)議。我單位黨委書(shū)記全文傳達(dá)《公司關(guān)于開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作的通知》文件和《我單位開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》以及集團(tuán)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的講話(huà)精神?!靶〗饚?kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)布臵開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作并

      提出了具體要求,規(guī)定了我單位開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作自查自糾階段的時(shí)間,要求我單位各單位要正確認(rèn)識(shí)開(kāi)展此項(xiàng)工作的重大意義,提高思想認(rèn)識(shí),嚴(yán)肅認(rèn)真對(duì)待“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作,下屬單位一定要按集團(tuán)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作要求積極認(rèn)真開(kāi)展自查自糾工作,自查自糾工作不能流于形式。發(fā)現(xiàn)存在“小金庫(kù)”問(wèn)題,不隱瞞、不回避,堅(jiān)決清查按要求處理,并及時(shí)上報(bào)。

      按照我單位自查自糾工作計(jì)劃的要求,2010年8月26日至2010年9月6日我單位自下而上開(kāi)始自查自糾工作,自查自糾的主要目標(biāo)為貨幣資金的使用和資產(chǎn)使用情況,參加自查自糾人員為我單位“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理辦公室成員,各單位財(cái)務(wù)人員,我單位“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作自查自糾單位為本部及下屬三個(gè)獨(dú)立法人單位,四家獨(dú)立非法人單位,共計(jì)七家單位。自查自糾工作是在我單位2010年4月份的內(nèi)部例行審計(jì)報(bào)告的基礎(chǔ)上開(kāi)展,對(duì)我單位各單位上年存在內(nèi)部審計(jì)問(wèn)題是否已經(jīng)解決進(jìn)行整改調(diào)查,重點(diǎn)檢查我單位各單位貨幣資金使用、存貨管理、應(yīng)收應(yīng)付款的管理、資產(chǎn)處臵和各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用是否符合財(cái)務(wù)制度要求。我單位全部在自查自糾范圍內(nèi)的經(jīng)營(yíng)單位于2010年9月4日按要求上交了承諾書(shū)、自查自糾報(bào)告及自查自糾報(bào)表,2010年9月4日至9月6日我單位對(duì)各單位上報(bào)承諾書(shū)、自查自糾報(bào)告及自查自糾報(bào)表進(jìn)行了匯總整理和復(fù)核,并于9月6日對(duì)自查自糾情況進(jìn)行了公示。截止到我單位上報(bào)集團(tuán)報(bào)告期間未 收到舉報(bào)信件及電話(huà)。

      二、自查自糾發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”情況

      在此次“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作中,并未發(fā)現(xiàn)我單位及下屬單位存在“小金庫(kù)”等情況。

      三、建立防范“小金庫(kù)”問(wèn)題長(zhǎng)效機(jī)制措施

      通過(guò)此次自查自糾工作,提高了我單位各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)人員對(duì)“小金庫(kù)”存在的危害性和嚴(yán)重性的認(rèn)識(shí),進(jìn)一步加強(qiáng)了我單位各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員執(zhí)行財(cái)經(jīng)法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)章制度的意識(shí)。在今后的工作中,我單位將從以下五個(gè)方面入手,建立防范“小金庫(kù)”問(wèn)題長(zhǎng)效機(jī)制措施:

      (一)從源頭抓起,全面治理

      從源頭抓起,鏟除“小金庫(kù)”滋生的基礎(chǔ)。如對(duì)基層單位對(duì)外所發(fā)生的必要業(yè)務(wù)招待費(fèi),單位將根據(jù)實(shí)際情況,出臺(tái)一些符合實(shí)際的政策,使其沒(méi)必要設(shè)立“小金庫(kù)”。加強(qiáng)銀行賬戶(hù)監(jiān)管,基層單位未經(jīng)批準(zhǔn)不得私自開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù),對(duì)取得的各項(xiàng)收入嚴(yán)禁搞“資金體外循環(huán)”。規(guī)范各單位經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理、節(jié)約和控制成本支出、加強(qiáng)對(duì)各單位發(fā)票管理、合同管理的檢查,防止“白條”收入不入賬形成“小金庫(kù)”。

      (二)加強(qiáng)資產(chǎn)管理

      首先,加強(qiáng)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理,對(duì)單位辦公用房、公務(wù)用車(chē)、辦公設(shè)備等資產(chǎn)全面實(shí)施精細(xì)化、規(guī)范化管理。加強(qiáng)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理,防止國(guó)有資產(chǎn)閑臵、浪費(fèi)甚至流失,避免通過(guò)固定資產(chǎn)采購(gòu)、處臵環(huán)節(jié)來(lái)謀取“小金庫(kù)”。

      (三)加強(qiáng)對(duì)下屬單位財(cái)務(wù)人員管理

      強(qiáng)化會(huì)計(jì)職能,消除虛假會(huì)計(jì)信息、提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,使會(huì)計(jì)的監(jiān)督和核算職能得到切實(shí)加強(qiáng),從而杜絕“小金庫(kù)”產(chǎn)生。

      (四)加強(qiáng)群眾監(jiān)督,加大查處力度,嚴(yán)格追究相關(guān)人員的責(zé)任

      設(shè)立“小金庫(kù)”問(wèn)題舉報(bào)箱,公布專(zhuān)門(mén)舉報(bào)電話(huà),制定舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度,對(duì)自覺(jué)抵制“小金庫(kù)”行為遵紀(jì)守法的單位和個(gè)人應(yīng)進(jìn)行宣傳、表彰。對(duì)違法違紀(jì)行為,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),嚴(yán)肅處理并按規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任,絕不姑息遷就。加大對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員的法律法規(guī)宣傳教育,起到警鐘長(zhǎng)鳴作用。

      (五)加強(qiáng)內(nèi)部控制和審計(jì)監(jiān)督

      建立健全內(nèi)部規(guī)章制度,尤其是健全財(cái)務(wù)制度,完善財(cái)務(wù)管理。按照財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理相結(jié)合的原則,加強(qiáng)財(cái)務(wù)、審計(jì)監(jiān)督。嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度》的有關(guān)規(guī)定,一個(gè)單位只允許設(shè)立一個(gè)賬戶(hù),并按月?lián)?shí)向主管部門(mén)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表;加強(qiáng)不相容職務(wù)之間的相互牽制、監(jiān)督。以季度為單位,定期召開(kāi)會(huì)議,定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、檢查工作,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并整改上報(bào)。

      四、自查自糾報(bào)表重要事項(xiàng)說(shuō)明

      在此次“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作中,未發(fā)現(xiàn)我單位及

      下屬單位存在“小金庫(kù)”等情況,因此,沒(méi)有重要事項(xiàng)說(shuō)明。

      二〇一〇年九月八日

      篇三:2013年會(huì)計(jì)繼續(xù)教育考題-小金庫(kù)的專(zhuān)項(xiàng)治理

      小金庫(kù)的專(zhuān)項(xiàng)治理 課后練習(xí)

      (點(diǎn)此刷新練習(xí)不同題目)

      判斷題:

      1、會(huì)議記錄往往能反映一些單位違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題的蛛絲馬跡,可以通過(guò)審閱會(huì)議記錄來(lái)獲取一些小金庫(kù)的線(xiàn)索。[題號(hào):qhx005777] a、對(duì) b、錯(cuò)

      您的回答:a 正確答案:a

      2、突擊盤(pán)存法最重要的是事先掌握被查單位有幾個(gè)保險(xiǎn)柜。[題號(hào):qhx006130] a、對(duì) b、錯(cuò)

      您的回答:b 正確答案:b 題目解析:突擊盤(pán)存法最重要的把握時(shí)機(jī)。

      3、小金庫(kù)的最新定義是:凡違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定,侵占、截留國(guó)家和單位收入,未列入本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)賬內(nèi)或未納入預(yù)算管理,私存私放的各項(xiàng)資金均屬“小金庫(kù)”。[題號(hào):qhx005771] a、對(duì) b、錯(cuò)

      您的回答:b 正確答案:b 題目解析:小金庫(kù)的最新定義是指違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定,應(yīng)列入未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金(含有價(jià)證券)及其形成的資產(chǎn)。

      4、財(cái)政超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎(jiǎng)金、津貼只要是在國(guó)家規(guī)定的賬簿內(nèi)登記、核算,也要認(rèn)定為“小金庫(kù)”。[題號(hào):qhx006129] a、對(duì) b、錯(cuò)

      您的回答:b 正確答案:b 題目解析:財(cái)政超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎(jiǎng)金、津貼只要是在國(guó)家規(guī)定的賬簿內(nèi)登記、核算,就不能認(rèn)定為“小金庫(kù)”。

      5、在突擊盤(pán)庫(kù)時(shí),當(dāng)判斷現(xiàn)金會(huì)存放在多個(gè)保險(xiǎn)柜時(shí),應(yīng)安排幾個(gè)盤(pán)點(diǎn)小組同時(shí)進(jìn)行。[題號(hào):qhx005775] a、對(duì) b、錯(cuò)

      您的回答:a 正確答案:a 單選題:

      1、改革開(kāi)放以來(lái),包括本次對(duì)小金庫(kù)的專(zhuān)項(xiàng)治理,我國(guó)共開(kāi)展了()次全國(guó)范圍的大規(guī)模專(zhuān)項(xiàng)治理“小金庫(kù)”行動(dòng)。[題號(hào):qhx005780] a、1 b、2 c、3 d、4 您的回答:c 正確答案:c 題目解析:包括本次對(duì)小金庫(kù)的專(zhuān)項(xiàng)治理,我國(guó)共開(kāi)展了3次全國(guó)范圍的大規(guī)模專(zhuān)項(xiàng)治理“小金庫(kù)”行動(dòng)。分別為1989年、1995年和2009年。

      2、為落實(shí)被查單位“疑問(wèn)”資金的最終去處,審計(jì)人員按照審計(jì)程序的要求,帶著介紹信來(lái)到延伸單位的開(kāi)戶(hù)行進(jìn)行審查,經(jīng)查有部分支出進(jìn)了某大藥房,有部分支出進(jìn)了某工程有限公司,又有部分支出進(jìn)了某區(qū)綜合商店。這屬于以下哪種方法()。[題號(hào):qhx005789] a、清查票據(jù)法 b、延伸審計(jì)法 c、調(diào)查取證法 d、現(xiàn)場(chǎng)勘察法

      您的回答:b 正確答案:b 題目解析:延伸審計(jì)法指在分析判斷發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)掌握一定證據(jù)的基礎(chǔ)上,向資金往來(lái)單位或其下屬單位進(jìn)行延伸審計(jì)。

      3、檢查是否有虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)轉(zhuǎn)做“小金庫(kù)”的情況,要特別注意()。[題號(hào):qhx005784] a、檢查的突擊性

      b、重點(diǎn)審查白條抵庫(kù)、大額和金額較整,有規(guī)律的支出 c、盡量掌握其各種收入的來(lái)源 d、對(duì)單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較分析

      您的回答:b 正確答案:b 題目解析:支出追查法通過(guò)審查各項(xiàng)開(kāi)支,檢查是否有虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)轉(zhuǎn)做“小金庫(kù)”的情況,特別注意審查白條抵庫(kù)、大額和金額較整,有規(guī)律的支出,必要時(shí)延伸到關(guān)聯(lián)單位。

      4、某生產(chǎn)企業(yè)將生產(chǎn)剩下的邊角料出售,出售收入沒(méi)有入賬,而直接用于員工福利發(fā)放。這種情況()。[題號(hào):qhx006136] a、僅違反了會(huì)計(jì)制度 b、僅違反了稅收法規(guī) c、屬于私設(shè)“小金庫(kù)” d、合理合法行為

      您的回答:c 正確答案:c 題目解析:收入沒(méi)有入賬,少繳了稅金,屬于私設(shè)“小金庫(kù)”行為,違反了會(huì)計(jì)、稅法等相關(guān)規(guī)定。

      5、小金庫(kù)檢查時(shí)查閱被查單位的會(huì)議記錄,屬于以下哪種方法()。[題號(hào):qhx005785] a、審閱相關(guān)資料法 b、清查票據(jù)法 c、調(diào)查取證法 d、延伸審計(jì)法

      您的回答:a 正確答案:a 題目解析:審閱相關(guān)資料法包括以下內(nèi)容:審查會(huì)計(jì)憑證后附的原始憑單,考究其真?zhèn)?;審查合同、協(xié)議,特別注意保證金和押金的情況;查閱被查單位的會(huì)議記錄,因?yàn)闀?huì)議記錄往往能反映一些單位違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題的蛛絲馬跡,可以通過(guò)審閱會(huì)議記錄來(lái)獲取一些問(wèn)題的線(xiàn)索;查閱會(huì)計(jì)人員交接記錄。會(huì)計(jì)人員交接記錄是非常重要的檢查證據(jù),能夠記錄交接過(guò)程中涉及到全部會(huì)計(jì)賬簿、資料等真實(shí)情況。認(rèn)真檢查歷任會(huì)計(jì)、出納人員的交接記錄,可能會(huì)發(fā)現(xiàn)違法亂紀(jì)問(wèn)題的線(xiàn)索。

      多選題:

      1、以下屬于利用舉報(bào)法內(nèi)容的是()。[題號(hào):qhx005799] 查看答案 a、公布“小金庫(kù)”檢查線(xiàn)索舉報(bào)電話(huà)

      b、公布“小金庫(kù)”檢查線(xiàn)索舉報(bào)通信地址(包括電子郵箱地址

      c、收到“小金庫(kù)”舉報(bào)信息,檢查組應(yīng)對(duì)舉報(bào)信息的真實(shí)程度進(jìn)行初步判斷 d、參考“小金庫(kù)”舉報(bào)信息進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試

      您的回答:abcd 正確答案:abcd 題目解析:利用舉報(bào)法包括在開(kāi)展“小金庫(kù)”的檢查時(shí),公布“小金庫(kù)”檢查線(xiàn)索舉報(bào)電話(huà)和通信地址(包括電子郵箱地址)也很重要,一旦收到“小金庫(kù)”舉報(bào)信息,檢查組應(yīng)對(duì)舉報(bào)信息的真實(shí)程度進(jìn)行初步判斷,重點(diǎn)對(duì)舉報(bào)涉及的有關(guān)人員、資金流向進(jìn)行調(diào)查,參考“小金庫(kù)”舉報(bào)信息進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試,可以提高檢查的針對(duì)性。

      2、目前,處理處罰“小金庫(kù)”違法行為的法律依據(jù)有()。[題號(hào):qhx005796] 查看答案

      a、1999年修訂后的《會(huì)計(jì)法》 b、2001年修訂后的《稅收征管法

      c、2005年2月起實(shí)施的《財(cái)政違法行為處罰處分條例 d、2009年關(guān)于深入開(kāi)展“小金庫(kù)”治理工作的意見(jiàn) 您的回答:abc 正確答案:abc 題目解析:小金庫(kù)”違法行為處理處罰法律依據(jù):1999年修訂后的《會(huì)計(jì)法》;2001年修訂后的《稅收征管法》;2005年2月起實(shí)施的《財(cái)政違法行為處罰處分條例》。d并不是處罰的法律依據(jù),僅提供原則指導(dǎo)。

      3、目前“小金庫(kù)”的基本特點(diǎn)包括()。[題號(hào):qhx005795] 查看答案 a、資金來(lái)源是公用的 b、形成方式是隱蔽的 c、使用性質(zhì)是違法的

      d、登記、核算在國(guó)家規(guī)定的賬簿內(nèi)

      您的回答:abc 正確答案:abc 題目解析:小金庫(kù)”有那些的基本特點(diǎn):資金來(lái)源是公用的;形成方式是隱蔽的;使用性質(zhì)是違法的。d不屬于小金庫(kù)。

      4、下列屬于清查票據(jù)法清查內(nèi)容的有()。[題號(hào):qhx006141] 查看答案 a、檢查票據(jù)購(gòu)買(mǎi)登記簿,清點(diǎn)所提供的票據(jù)存根是否完整

      b、審核票據(jù)編號(hào)是否連續(xù),填寫(xiě)項(xiàng)目是否齊全,大、小寫(xiě)金額、復(fù)寫(xiě)字跡是否一致,有無(wú)涂改現(xiàn)象

      c、作廢的票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記

      d、審查被查單位的銀行開(kāi)戶(hù)情況,同被查單位提供的資料進(jìn)行核對(duì)

      您的回答:abc 正確答案:abc 題目解析:d屬于賬戶(hù)核對(duì)法。

      5、某機(jī)關(guān)將一處房產(chǎn)出租給某公司開(kāi)辦酒店,年應(yīng)收租賃費(fèi)20余萬(wàn)元,而該單位每年的招待費(fèi)用也需要幾十萬(wàn)元,雙方達(dá)成協(xié)議:收支相抵,年終按收支差額結(jié)算。這種情況屬于()。

      下載“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理情況匯報(bào)word格式文檔
      下載“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理情況匯報(bào).doc
      將本文檔下載到自己電腦,方便修改和收藏,請(qǐng)勿使用迅雷等下載。
      點(diǎn)此處下載文檔

      文檔為doc格式


      聲明:本文內(nèi)容由互聯(lián)網(wǎng)用戶(hù)自發(fā)貢獻(xiàn)自行上傳,本網(wǎng)站不擁有所有權(quán),未作人工編輯處理,也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容,歡迎發(fā)送郵件至:645879355@qq.com 進(jìn)行舉報(bào),并提供相關(guān)證據(jù),工作人員會(huì)在5個(gè)工作日內(nèi)聯(lián)系你,一經(jīng)查實(shí),本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

      相關(guān)范文推薦

        2011年小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理匯報(bào)[精選5篇]

        **縣2011年“小金庫(kù)”治理工作情況 匯報(bào)尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo): 根據(jù)省、市關(guān)于深入開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作要求,我縣加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),組建工作機(jī)構(gòu),制定實(shí)施方案,延伸治理范圍,扎實(shí)開(kāi)展......

        小金庫(kù)的專(zhuān)項(xiàng)治理

        《小金庫(kù)的專(zhuān)項(xiàng)治理》 課堂練習(xí)判斷題: 1、比較分析法可以利用計(jì)算機(jī)來(lái)排查,解決數(shù)據(jù)量大、流程復(fù)雜、時(shí)間緊等難題,提高檢查效率和檢查質(zhì)量。 [題號(hào):Qhx006131] A、對(duì) 正確答......

        小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理方案

        我局治理“小金庫(kù)”工作小組、各單位: 根據(jù)《市治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組印發(fā)的通知》文件精神,我局治理“小金庫(kù)”工作小組研究制定了《2011年泰州市商務(wù)局“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)......

        小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理工作總結(jié)

        澠池縣煙草分公司 2011年“小金庫(kù)” 專(zhuān)項(xiàng)治理工作總結(jié)報(bào)告 市局(公司): 根據(jù)《三門(mén)峽市煙草公司2011年“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》的通知要求,我單位積極貫徹、落實(shí)市局......

        小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理工作總結(jié)

        “小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作總結(jié)根據(jù)XX市《關(guān)于印發(fā)的通知》(XX發(fā)[2XXX]25號(hào))精神,我局高度重視,積極布置和傳達(dá)相關(guān)工作,在全縣的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)開(kāi)展了為期20天的“小金庫(kù)”自查......

        小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理工作簡(jiǎn)報(bào)

        長(zhǎng)治煤銷(xiāo)系統(tǒng)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作全面推進(jìn) 長(zhǎng)治公司嚴(yán)格按照省集團(tuán)公司晉煤銷(xiāo)字[2010]392號(hào)文件精神的要求, 為全面開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作,保障“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工......

        “小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作總結(jié)

        石百萬(wàn)聯(lián)合站 “小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作總結(jié)根據(jù)延油吳采紀(jì)發(fā)(2010)5號(hào)文件中關(guān)于開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作意見(jiàn)和有關(guān)要求,我站加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),組建工作機(jī)構(gòu),制定實(shí)施方案,積極開(kāi)展......

        小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理工作總結(jié)

        “小金庫(kù)” 專(zhuān)項(xiàng)治理自查自糾報(bào)告 : 根據(jù)《轉(zhuǎn)發(fā)》的文件規(guī)定,我單位積極貫徹、落實(shí)集團(tuán)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作會(huì)議精神,認(rèn)真、細(xì)致地開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作,在自查自糾工......