第一篇：20000601--中國(guó)人民銀行關(guān)于企業(yè)債券有關(guān)問(wèn)題的復(fù)函

中國(guó)人民銀行關(guān)于企業(yè)債券有關(guān)問(wèn)題的復(fù)函（銀辦函[2000]386號(hào)）

遼寧省高級(jí)人民法院：

你院關(guān)于工行遼寧省分行營(yíng)業(yè)部訴沈陽(yáng)市建設(shè)投資公司、沈陽(yáng)市信托投資公司債券糾紛案咨詢函收悉，現(xiàn)函告如下，供參考：

一、企業(yè)債券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照中國(guó)人民銀行批復(fù)的要求發(fā)行企業(yè)債券，如有違反，可按有關(guān)規(guī)定予以處罰，但不宜據(jù)此認(rèn)定整個(gè)發(fā)行行為無(wú)效。

二、企業(yè)債券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行批復(fù)的要求確定合格的擔(dān)保人。發(fā)行人若要另找或增加其他擔(dān)保人，應(yīng)以不損害債權(quán)人利益為前提，并應(yīng)報(bào)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)。

二000年六月一日

第二篇：中國(guó)人民銀行關(guān)于借款合同有關(guān)法律問(wèn)題的復(fù)函

中國(guó)人民銀行關(guān)于借款合同有關(guān)法律問(wèn)題的復(fù)函

（銀辦函[1997]320號(hào)）

中國(guó)人民銀行浙江省分行：

你分行《關(guān)于銀行流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)貸款有關(guān)合同合法性問(wèn)題的請(qǐng)示》(浙銀發(fā)[1997] 191號(hào))收悉。經(jīng)研究，現(xiàn)答復(fù)如下：

一、“以貸還貸(或借新還舊)”是指借款人向銀行貸款以清償先前所欠同一銀行貸款的行為，新的借款合同只是對(duì)原借款合同中貸款期限等合同條款的變更，不能視為新借款合同虛構(gòu)借款用途、雙方意思表示不真實(shí)。該行為并未違反《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》及《貸款通則》等有關(guān)金融法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。因此，“以貸還貸”的借款合同應(yīng)屬有效。

二、借款人與貸款銀行簽訂新的借款合同以貸還貸，原借款合同如有擔(dān)保人的，應(yīng)當(dāng)取得原擔(dān)保人的書(shū)面認(rèn)可。新借款合同沒(méi)有取得原擔(dān)保人認(rèn)可的，原擔(dān)保人只在原借款合同規(guī)定的期限內(nèi)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。

1997年5月19日

第三篇：中國(guó)人民銀行面試問(wèn)題及詳解

一、請(qǐng)作下自我介紹？

答題思路分析：考生的自我介紹可以從以下幾個(gè)方面展開(kāi)：

一、個(gè)人專業(yè)知識(shí)的角度：

專業(yè)知識(shí)上的優(yōu)勢(shì)有兩種：一種是學(xué)習(xí)成績(jī)上的優(yōu)勢(shì)，另一種是實(shí)際操作能力的優(yōu)勢(shì)。對(duì)于成績(jī)好的應(yīng)屆考生，當(dāng)然在回答該問(wèn)題時(shí)，可以在陳述中提到自己的在校成績(jī)，用優(yōu)異的在校成績(jī)來(lái)證明自己專業(yè)知識(shí)上的優(yōu)勢(shì)。在這里，有一個(gè)很關(guān)鍵的點(diǎn)就是，考生要把自身所取得的優(yōu)異在校成績(jī)主要?dú)w功于在校老師的辛勤培育以及個(gè)人的勤奮，切忌說(shuō)“自己天分高”、“接受能力強(qiáng)”或“從小到大成績(jī)都比較優(yōu)秀”之類的話，這類話一旦說(shuō)出會(huì)給人“自視過(guò)高”的印象，不利于在面試中獲得高分。

而對(duì)于成績(jī)一般的應(yīng)屆考生，那么回答該問(wèn)題的時(shí)候，就要注意不要給考官一個(gè)在校期間“無(wú)心向?qū)W，不勤奮，不熱愛(ài)本專業(yè)”的感覺(jué)。在專業(yè)知識(shí)上的優(yōu)勢(shì)時(shí)，應(yīng)該突出自己比較注重專業(yè)知識(shí)的實(shí)際運(yùn)用，要強(qiáng)調(diào)自己熱愛(ài)本專業(yè)的知識(shí)，但注意力集中在實(shí)際運(yùn)用方面，并且強(qiáng)調(diào)在學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)過(guò)程中得到了老師的關(guān)照和愛(ài)護(hù)，學(xué)到很多很實(shí)用的知識(shí)。對(duì)于學(xué)習(xí)成績(jī)不特別好的原因，考生可以這樣回答：原因是自己本身考試的方法相對(duì)比較薄弱，不大會(huì)考試，而自身的學(xué)習(xí)注意力很多時(shí)候沒(méi)有在考試題目上，所以一定程度上影響了考試成績(jī)，但自身對(duì)考試的態(tài)度是很認(rèn)真的，同時(shí)老師對(duì)自己的教育很好，自己在校所學(xué)已經(jīng)可以適應(yīng)社會(huì)的要求。

對(duì)于非應(yīng)屆考生來(lái)說(shuō)，就需要強(qiáng)調(diào)自身畢業(yè)后從事的是與本專業(yè)相關(guān)的職業(yè)。要告訴考官，自己是一個(gè)幸運(yùn)的人，自己在畢業(yè)后遇到了很專業(yè)很有水平的領(lǐng)導(dǎo)和同事，得到了他們的許多幫助，在工作中學(xué)到許多專業(yè)知識(shí)，自己在畢業(yè)后提高了很多。而自己剛開(kāi)始參加工作的時(shí)候，由于工作經(jīng)驗(yàn)不夠，許多在校的專業(yè)知識(shí)無(wú)法很好地應(yīng)用在工作中，但有了工作經(jīng)驗(yàn)后，自己已能很好地把專業(yè)知識(shí)應(yīng)用在工作中，所以自己從專業(yè)知識(shí)的角度是很適合該招考職位的。

二、個(gè)人性格的角度：

談到考生的個(gè)性是否合適招考職位，那就要從公務(wù)員職位對(duì)考生個(gè)性要求的共性和個(gè)性分別著手分析了。從公務(wù)員性格的共性上看，要幾方面共同的要求：“謙虛謹(jǐn)慎、沉著冷靜、膽大心細(xì)、敢于承擔(dān)責(zé)任、團(tuán)結(jié)而顧全大局、服從上級(jí)”考生在做自我陳述的時(shí)候就要把這些要求融合在答題中。同時(shí)也要關(guān)注公務(wù)員性格的個(gè)性，對(duì)于這方面的準(zhǔn)備，考生在面試前就要回顧報(bào)考時(shí)招考職位的具體要求，是分配到哪個(gè)部門(mén)、哪個(gè)崗位、是否要派往外地工作等等，以及要上網(wǎng)站查詢報(bào)考單位的具體業(yè)務(wù)。從這些單位業(yè)務(wù)信息及招考職位信息來(lái)找到具體職位對(duì)面試者性格上的特殊要求?？傊嗅槍?duì)性地體現(xiàn)自己的性格無(wú)論從公務(wù)員所需性格的共性還是個(gè)性上看，自己都是適合從事公務(wù)員職業(yè)的人選，而且是可以長(zhǎng)期從事公務(wù)員職業(yè)的人選。

三、個(gè)人經(jīng)歷的角度：

這里的個(gè)人經(jīng)歷從時(shí)間段上來(lái)劃分主要指兩方面：學(xué)校經(jīng)歷和工作經(jīng)歷。

對(duì)于應(yīng)屆畢業(yè)生來(lái)說(shuō)，主要的經(jīng)歷當(dāng)然是指學(xué)校經(jīng)歷，那么在學(xué)校中的經(jīng)歷主要有工作經(jīng)歷、學(xué)習(xí)經(jīng)歷、獲獎(jiǎng)經(jīng)歷、勤工助學(xué)經(jīng)歷。

學(xué)校中的工作經(jīng)歷主要分為：學(xué)校團(tuán)委工作經(jīng)歷（團(tuán)干部）、學(xué)生會(huì)工作經(jīng)歷（學(xué)生會(huì)干部）、社團(tuán)工作經(jīng)歷（社團(tuán)干部）、班集體的工作經(jīng)歷（班干部）。對(duì)于考生來(lái)說(shuō)，這部分的陳述應(yīng)該有所側(cè)重，重點(diǎn)談自己最輝煌的一面。這里有一點(diǎn)需要強(qiáng)調(diào)的是，如果面試的考生在校期間的學(xué)生工作經(jīng)歷非常豐富，幾乎遍及各個(gè)方面，那么請(qǐng)注意，切不可陳述時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，挑最有代表的部分來(lái)說(shuō)就可以，陳述時(shí)間過(guò)長(zhǎng)一方面顯得累贅，另一方面有可能讓面試考官覺(jué)得考生在“炫耀”，易引起考官的“不好印象”，不利于面試中獲得高分。

學(xué)校中的學(xué)習(xí)經(jīng)歷主要是獎(jiǎng)學(xué)金的問(wèn)題，如有獲過(guò)獎(jiǎng)學(xué)金，可以略為陳述，如沒(méi)獲過(guò)獎(jiǎng)學(xué)金，則可以避免談這方面的問(wèn)題。

學(xué)校中的獲獎(jiǎng)經(jīng)歷，這里包括體育、文藝、科技方面的獎(jiǎng)項(xiàng)，這里有一點(diǎn)需要注意的是不需要羅列具體的獲獎(jiǎng)項(xiàng)目。打個(gè)比方，假如戴斌老師在面試的時(shí)候這樣說(shuō)：“本人曾獲得全校第二屆“當(dāng)代大學(xué)生三個(gè)代表”征文比賽的一等獎(jiǎng)、“聯(lián)想未來(lái)”三校征文比賽一等獎(jiǎng)??”。大家試想一下，假如戴斌老師這樣對(duì)面試考官羅列自己的“獎(jiǎng)項(xiàng)”，面試考官會(huì)有好印象嗎？不會(huì)。而且這樣的羅列完全沒(méi)有必要，因?yàn)橥暾唧w的獲獎(jiǎng)經(jīng)歷在考生的資料中已有顯示。對(duì)于上述的情況，實(shí)際上正確的表述方法應(yīng)該是說(shuō)：“本人獲得過(guò)一些征文比賽比賽的獎(jiǎng)項(xiàng)，在寫(xiě)文章方面有一定特長(zhǎng)，可以在機(jī)關(guān)從事（勝任）一定的文字處理工作”。

對(duì)于勤工助學(xué)經(jīng)歷，可以說(shuō)很多人都忽視了這方面的內(nèi)容。實(shí)際上這種經(jīng)歷很能體現(xiàn)考生的一種精神，一種毅力，那就是考生在經(jīng)濟(jì)不寬裕的情況下，仍然可以靠自己的努力完成學(xué)業(yè)，這種經(jīng)歷本身就是一個(gè)值得贊揚(yáng)的經(jīng)歷，考生如能很好地體現(xiàn)自己這方面的經(jīng)歷，應(yīng)該是可以獲得不少的印象分。

對(duì)于非應(yīng)屆畢業(yè)生，即在職人士來(lái)說(shuō)，工作經(jīng)歷就要做為側(cè)重點(diǎn)來(lái)陳述，這里要特別強(qiáng)調(diào)的一點(diǎn)是，要側(cè)重于團(tuán)隊(duì)合作的經(jīng)歷及自己組織協(xié)調(diào)方面的經(jīng)歷。總之，一個(gè)大的原則就是考生不能讓考官感覺(jué)是個(gè)人能力很強(qiáng)，但團(tuán)隊(duì)合作不行，在集體協(xié)作的情況下能力不突出。作為行政機(jī)關(guān)來(lái)說(shuō)，真正需要的公務(wù)員，應(yīng)該是素質(zhì)過(guò)硬、紀(jì)律性協(xié)作性很強(qiáng)。通俗地說(shuō)，就是自己素質(zhì)不錯(cuò)，在集體中能發(fā)揮更大效用。這里要突出強(qiáng)調(diào)的一點(diǎn)是，不要談跳槽，不要談以前自己懷才不遇，不要談自己過(guò)去領(lǐng)導(dǎo)和同事的不足或缺點(diǎn)，不要談過(guò)去的工作薪水不高。要告訴考官，過(guò)去的經(jīng)歷是美好的，給自己的發(fā)展和能力的提高有很大的幫助。

二、談?wù)勀愕膱?bào)考動(dòng)機(jī)？

答題思路分析：報(bào)考動(dòng)機(jī)適宜從以下幾個(gè)角度展開(kāi)：

（1）個(gè)人興趣比較喜歡公共管理工作。公務(wù)員考試實(shí)際上也是一次求職，而一個(gè)選擇工作的過(guò)程中，很大程度上是受個(gè)人主觀意識(shí)的影響，而這個(gè)時(shí)候,“興趣”就是一個(gè)很重要的影響因素。故在談到求職動(dòng)機(jī)時(shí)，廣州新東方的戴斌老師認(rèn)為宜先這個(gè)角度展開(kāi)。

（2）本人的專業(yè)與銀行工作比較對(duì)口。這個(gè)只要還是圍繞“職位的匹配性”展開(kāi)的，大學(xué)生目前在就業(yè)過(guò)程中，最重要的就是要選擇與自己專業(yè)對(duì)口的工作崗位，故這個(gè)角度建議適當(dāng)談及。

（3）坦然地回答從事公共管理工作的待遇和福利是比較高的，如果能面試成功對(duì)個(gè)人的發(fā)展是很有利的。在這里，很多考生可能會(huì)不解地問(wèn)：“為什么要談‘錢(qián)’方面的話題呢？這樣會(huì)否顯得自己不過(guò)‘高風(fēng)亮節(jié)’？”請(qǐng)考生注意的是，其實(shí)在公務(wù)員錄用的過(guò)程中，錄用公務(wù)員的一大標(biāo)準(zhǔn)便是“誠(chéng)實(shí)”。坦然地回答自己也有“一定的利益需求”其實(shí)并不是什么可恥的事情，因?yàn)檫@恰恰是“人之常情”?！肮室鈱?duì)個(gè)人話題避而不談”反而不能獲得考官的好感。只有坦然面對(duì)，考官才會(huì)對(duì)有“真實(shí)表現(xiàn)”的你給予較高的評(píng)價(jià)。畢竟考官還是希望了解“最真實(shí)的情況”。

三、有人說(shuō)首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制是否定民主集中制，你怎么看？

答題思路分析：建議應(yīng)該否定這一思路，畢竟目前無(wú)論從法律角度還是從國(guó)內(nèi)的主流觀點(diǎn)來(lái)看，“首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制”還是應(yīng)該得到支持的。關(guān)鍵是答題時(shí)要體現(xiàn)出“首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制”的優(yōu)點(diǎn)，以及其自身也是受到監(jiān)督機(jī)制的制約，“首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制”并非是不民主的體現(xiàn)。

回答問(wèn)題的亮點(diǎn)設(shè)置：（1）“首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制”更能體現(xiàn)“效率”，而“民主集中制”更能體現(xiàn)“公平”。（2）“首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制”是對(duì)“民主集中制”的一種補(bǔ)充（3）“首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制”并不意味著完全是由“首長(zhǎng)”一個(gè)人說(shuō)了算，“首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制”同樣是有一定的監(jiān)督機(jī)制去監(jiān)督它的。所以“首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制”并不意味著“個(gè)人主義”，也不意味著“危險(xiǎn)”。

四、許霆來(lái)到某銀行的ATM取款機(jī)取款。結(jié)果取出1000元后，他發(fā)現(xiàn)銀行卡賬戶里只被扣了1元，許霆連續(xù)取款5.4萬(wàn)元將此事告訴了同伴郭安山。兩人隨即再次前往提款，后經(jīng)警方查實(shí)，許霆先后取款171筆，合計(jì)17.5萬(wàn)元；郭安山則取款1.8萬(wàn)元。事后，二人各攜贓款潛逃廣州市中院審理后認(rèn)為，被告許霆以非法侵占為目的，伙同同案人采用秘密手段，盜竊金融機(jī)構(gòu)，數(shù)額特別巨大，行為已構(gòu)成盜竊罪，遂判處無(wú)期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒(méi)收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)。許霆案件在社會(huì)引起強(qiáng)烈反響，你怎么看？

答題思路分析：回答這道題目的關(guān)鍵點(diǎn)在于，對(duì)于許霆盜取17.5萬(wàn)元的犯罪事實(shí)判處無(wú)期徒刑是否存在“量刑過(guò)重”的問(wèn)題。

回答問(wèn)題的亮點(diǎn)設(shè)置：這道題目如果要回答得比較精彩，關(guān)鍵是考生必須提到這個(gè)角度——“判刑的輕重依據(jù)不是簡(jiǎn)單由其數(shù)額所確定的，關(guān)鍵是看犯罪人的行為是否對(duì)社會(huì)有重大的‘破壞力’”。戴斌老師希望考生要明確的是，法院不是因?yàn)槠洹氨I取了17.5萬(wàn)元”而判處其無(wú)期徒刑，而是因?yàn)椤霸贏TM取款機(jī)上惡意偷盜取款”這種行為對(duì)社會(huì)的危害性巨大，而做出判處其無(wú)期徒刑的處罰。而且我們還要看到的是，這個(gè)處罰本身就是在法定的量刑幅度內(nèi)作出的，所以并不存在任何的“異議”。

第四篇：企業(yè)債券管理?xiàng)l例

企業(yè)債券管理?xiàng)l例

（1993年8月2日中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第121號(hào)發(fā)布 根據(jù)2011年1月8日《國(guó)務(wù)院關(guān)于廢止和修改部分行政法規(guī)的決定》修訂）

第一章 總

則

第一條 為了加強(qiáng)對(duì)企業(yè)債券的管理，引導(dǎo)資金的合理流向，有效利用社會(huì)閑散資金，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，制定本條例。

第二條 本條例適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)具有法人資格的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）在境內(nèi)發(fā)行的債券。但是，金融債券和外幣債券除外。

除前款規(guī)定的企業(yè)外，任何單位和個(gè)人不得發(fā)行企業(yè)債券。

第三條 企業(yè)進(jìn)行有償籌集資金活動(dòng)，必須通過(guò)公開(kāi)發(fā)行企業(yè)債券的形式進(jìn)行。但是，法律和國(guó)務(wù)院另有規(guī)定的除外。

第四條 發(fā)行和購(gòu)買(mǎi)企業(yè)債券應(yīng)當(dāng)遵循自愿、互利、有償?shù)脑瓌t。

第二章 企 業(yè) 債 券

第五條 本條例所稱企業(yè)債券，是指企業(yè)依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。

第六條 企業(yè)債券的票面應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：

（一）企業(yè)的名稱、住所；

（二）企業(yè)債券的面額；

（三）企業(yè)債券的利率；

（四）還本期限和方式；

（五）利息的支付方式；

（六）企業(yè)債券發(fā)行日期和編號(hào)；

（七）企業(yè)的印記和企業(yè)法定代表人的簽章；

（八）審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)發(fā)行的文號(hào)、日期。

第七條 企業(yè)債券持有人有權(quán)按照約定期限取得利息、收回本金，但是無(wú)權(quán)參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理。

第八條 企業(yè)債券持有人對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況不承擔(dān)責(zé)任。

第九條 企業(yè)債券可以轉(zhuǎn)讓、抵押和繼承。

第三章 企業(yè)債券的管理

第十條 國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)會(huì)同中國(guó)人民銀行、財(cái)政部、國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)擬訂全國(guó)企業(yè)債券發(fā)行的規(guī)模和規(guī)模內(nèi)的各項(xiàng)指標(biāo)，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后，下達(dá)各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市人民政府和國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)執(zhí)行。

未經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，任何地方、部門(mén)不得擅自突破企業(yè)債券發(fā)行的規(guī)模，并不得擅自調(diào)整規(guī)模內(nèi)的各項(xiàng)指標(biāo)。

第十一條 企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須按照本條例的規(guī)定進(jìn)行審批；未經(jīng)批準(zhǔn)的，不得擅自發(fā)行和變相發(fā)行企業(yè)債券。

中央企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，由中國(guó)人民銀行會(huì)同國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)審批；地方企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，由中國(guó)人民銀行省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行會(huì)同同級(jí)計(jì)劃主管部門(mén)審批。

第十二條 企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合下列條件：

（一）企業(yè)規(guī)模達(dá)到國(guó)家規(guī)定的要求；

（二）企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度符合國(guó)家規(guī)定；

（三）具有償債能力；

（四）企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利；

（五）所籌資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。

第十三條 企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)當(dāng)制訂發(fā)行章程。

發(fā)行章程應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）企業(yè)的名稱、住所、經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人；

（二）企業(yè)近3年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和有關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展的基本情況；

（三）財(cái)務(wù)報(bào)告；

（四）企業(yè)自有資產(chǎn)凈值；

（五）籌集資金的用途；

（六）效益預(yù)測(cè)；

（七）發(fā)行對(duì)象、時(shí)間、期限、方式；

（八）債券的種類及期限；

（九）債券的利率；

（十）債券總面額；

（十一）還本付息方式；

（十二）審批機(jī)關(guān)要求載明的其他事項(xiàng)。

第十四條 企業(yè)申請(qǐng)發(fā)行企業(yè)債券，應(yīng)當(dāng)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)報(bào)送下列文件：

（一）發(fā)行企業(yè)債券的申請(qǐng)書(shū)；

（二）營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

（三）發(fā)行章程；

（四）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的企業(yè)近3年的財(cái)務(wù)報(bào)告；

（五）審批機(jī)關(guān)要求提供的其他材料。

企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券用于固定資產(chǎn)投資，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定需要經(jīng)有關(guān)部門(mén)審批的，還應(yīng)當(dāng)報(bào)送有關(guān)部門(mén)的審批文件。

第十五條 企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)當(dāng)公布經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的發(fā)行章程。

企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，可以向經(jīng)認(rèn)可的債券評(píng)信機(jī)構(gòu)申請(qǐng)信用評(píng)級(jí)。

第十六條 企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值。

第十七條 企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券用于固定資產(chǎn)投資的，依照國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)投資的規(guī)定辦理。

第十八條 企業(yè)債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲(chǔ)蓄定期存款利率的40%。

第十九條 任何單位不得以下列資金購(gòu)買(mǎi)企業(yè)債券：

（一）財(cái)政預(yù)算撥款；

（二）銀行貸款；

（三）國(guó)家規(guī)定不得用于購(gòu)買(mǎi)企業(yè)債券的其他資金。

辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)不得將所吸收的儲(chǔ)蓄存款用于購(gòu)買(mǎi)企業(yè)債券。

第二十條 企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金應(yīng)當(dāng)按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途，用于本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金不得用于房地產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)、股票買(mǎi)賣(mài)和期貨交易等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)性投資。

第二十一條 企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，應(yīng)當(dāng)由證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷。

證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷企業(yè)債券，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行債券的企業(yè)的發(fā)行章程和其他有關(guān)文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查。

第二十二條 企業(yè)債券的轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)在經(jīng)批準(zhǔn)的可以進(jìn)行債券交易的場(chǎng)所進(jìn)行。

第二十三條 非證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)企業(yè)債券的承銷和轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。

第二十四條 單位和個(gè)人所得的企業(yè)債券利息收入，按照國(guó)家規(guī)定納稅。

第二十五條 中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)和國(guó)家證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，依照規(guī)定的職責(zé)，負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)債券的發(fā)行和交易活動(dòng)，進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第四章 法 律 責(zé) 任

第二十六條 未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行或者變相發(fā)行企業(yè)債券的，以及未通過(guò)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)發(fā)行企業(yè)債券的，責(zé)令停止發(fā)行活動(dòng)，退還非法所籌資金，處以相當(dāng)于非法所籌資金金額5%以下的罰款。

第二十七條 超過(guò)批準(zhǔn)數(shù)額發(fā)行企業(yè)債券的，責(zé)令退還超額發(fā)行部分或者核減相當(dāng)于超額發(fā)行金額的貸款額度，處以相當(dāng)于超額發(fā)行部分5%以下的罰款。

第二十八條 超過(guò)本條例第十八條規(guī)定的最高利率發(fā)行企業(yè)債券的，責(zé)令改正，處以相當(dāng)于所籌資金金額5%以下的罰款。

第二十九條 用財(cái)政預(yù)算撥款、銀行貸款或者國(guó)家規(guī)定不得用于購(gòu)買(mǎi)企業(yè)債券的其他資金購(gòu)買(mǎi)企業(yè)債券的，以及辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)用所吸收的儲(chǔ)蓄存款購(gòu)買(mǎi)企業(yè)債券的，責(zé)令收回該資金，處以相當(dāng)于所購(gòu)買(mǎi)企業(yè)債券金額5%以下的罰款。

第三十條 未按批準(zhǔn)用途使用發(fā)行企業(yè)債券所籌資金的，責(zé)令改正，沒(méi)收其違反批準(zhǔn)用途使用資金所獲收益，并處以相當(dāng)于違法使用資金金額5%以下的罰款。

第三十一條 非證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和個(gè)人經(jīng)營(yíng)企業(yè)債券的承銷或者轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的，責(zé)令停止非法經(jīng)營(yíng)，沒(méi)收非法所得，并處以承銷或者轉(zhuǎn)讓企業(yè)債券金額5%以下的罰款。

第三十二條 本條例第二十六條、第二十七條、第二十八條、第二十九條、第三十條、第三十一條規(guī)定的處罰，由中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)決定。

第三十三條 對(duì)有本條例第二十六條、第二十七條、第二十八條、第二十九條、第三十條、第三十一條所列違法行為的單位的法定代表人和直接責(zé)任人員，由中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)給予警告或者處以1萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十四條 地方審批機(jī)關(guān)違反本條例規(guī)定，批準(zhǔn)發(fā)行企業(yè)債券的，責(zé)令改正，給予通報(bào)批評(píng)，根據(jù)情況相應(yīng)核減該地方企業(yè)債券的發(fā)行規(guī)模。

第三十五條 企業(yè)債券監(jiān)督管理機(jī)關(guān)的工作人員玩忽職守、徇私舞弊的，給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十六條 發(fā)行企業(yè)債券的企業(yè)違反本條例規(guī)定，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)民事賠償責(zé)任。

第五章 附

則

第三十七條 企業(yè)發(fā)行短期融資券，按照中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十八條 本條例由中國(guó)人民銀行會(huì)同國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)解釋。

第三十九條 本條例自發(fā)布之日起施行。1987年3月27日國(guó)務(wù)院發(fā)布的《企業(yè)債券管理暫行條例》同時(shí)廢止。

第五篇：企業(yè)債券管理?xiàng)l例

企業(yè)債券管理?xiàng)l例

【頒布單位】國(guó)務(wù)院

【發(fā)文字號(hào)】令第121號(hào)

【頒布時(shí)間】1993-8-2

第一章 總則

第一條

為了加強(qiáng)對(duì)企業(yè)債券的管理，引導(dǎo)資金的合理流向，有效利用社會(huì)閑散資金，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，制定本條例。

第二條

本條例適用干中華人民共和國(guó)境內(nèi)具有法人資格的企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱企業(yè))在境內(nèi)發(fā)行的債券，但是，金融債券和外幣債券除外。除前款規(guī)定的企業(yè)外，任何單位和個(gè)人不得發(fā)行企業(yè)債券。

第三條

企業(yè)進(jìn)行有償籌集資金活動(dòng)，必須通過(guò)公開(kāi)發(fā)行企業(yè)債券的形式進(jìn)行。但是，法律和國(guó)務(wù)院另有規(guī)定的除外。

第四條

發(fā)行和購(gòu)買(mǎi)企業(yè)債券應(yīng)當(dāng)遵循自愿、互利、有償?shù)脑瓌t。

第二章 企業(yè)債券

第五條

本條例所稱企業(yè)債券，是指企業(yè)依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。

第六條

企業(yè)債券的票面應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：(一)企業(yè)的名稱、住所;(二)企業(yè)債券的面額;

(三)企業(yè)債券的利率;

(四)還本期限和方式;

(五)利息的支付方式;

(六)企業(yè)債券發(fā)行日期和編號(hào);

(七)企業(yè)的印記和企業(yè)法定代表入的簽章;

(八)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)發(fā)行的文號(hào)、曰期。

第七條

企業(yè)債券持有人有權(quán)按照約定期限取得利息、收回本金，但是無(wú)權(quán)參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理。

第八條

企業(yè)債券持有人對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況不承擔(dān)責(zé)任。

第九條

企業(yè)債券可以轉(zhuǎn)讓、抵押和繼承。

第三章 企業(yè)債券的管理

第十條

國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)會(huì)同中國(guó)人民銀行、財(cái)政部、國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)擬訂全國(guó)企業(yè)債券發(fā)行的規(guī)模和規(guī)模內(nèi)的各項(xiàng)指標(biāo)，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后.下達(dá)各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市人民政府和國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)執(zhí)行。未經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，任何地方、部門(mén)不得擅自突破企業(yè)債券發(fā)行的規(guī)模。并不得擅自調(diào)整規(guī)模內(nèi)的各項(xiàng)指標(biāo)。

第十—條

企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須按照本條例的規(guī)定進(jìn)行審批;未經(jīng)批準(zhǔn)的.不得擅自發(fā)行和變相發(fā)行企業(yè)債券。中央企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券.由中國(guó)人民銀行會(huì)同國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)審批;地方企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，由中國(guó)入民銀行省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行會(huì)同同級(jí)計(jì)劃卞管部門(mén)審批。

第十二條

企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合下列條汁：

(一)企業(yè)規(guī)模達(dá)到國(guó)家規(guī)定的要求;

(二)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度符合國(guó)家規(guī)定;

(三)具有償債能力;

(四)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)三年盈利;

(五)所籌資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。

第十三條

企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)當(dāng)制訂發(fā)行章程。發(fā)行章科應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

(一)企業(yè)的名稱、住所、經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人;

(二)企業(yè)近三年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和有關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展的是基本情況;

(三)財(cái)務(wù)報(bào)告;

(四)企北自有資產(chǎn)凈值;

(五)籌集資金的用途;

(六)效益預(yù)測(cè);

(七)發(fā)行對(duì)象、時(shí)間、期限、方式;

(八)債券的種類及期限;

(九)債券的利率;(十)債券總面額;(十一)還本付息方式;(十二)審批機(jī)關(guān)要求載明的其他事項(xiàng)。

第十四條

企業(yè)申請(qǐng)發(fā)行企業(yè)債券，應(yīng)當(dāng)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)報(bào)送下列條件：

(一)發(fā)行企業(yè)債券的申請(qǐng)書(shū);

(二)營(yíng)業(yè)執(zhí)照;

(三)發(fā)行章程;

(四)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的企業(yè)近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告;

(五)審批機(jī)關(guān)要求提供的其他權(quán)料。企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券用于固定資產(chǎn)投資，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定需要經(jīng)有關(guān)部門(mén)審批的，還應(yīng)當(dāng)報(bào)送有關(guān)部門(mén)的審批文件。第十五條

企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)當(dāng)公布經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的發(fā)行章程。企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，可以向經(jīng)認(rèn)可的債券評(píng)信機(jī)構(gòu)中請(qǐng)信用評(píng)級(jí)。

第十六條

企業(yè)發(fā)行企業(yè)偵券的總面額不得人于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值。

第十七條

企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券用于固定資產(chǎn)投資的，依照國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)投資的規(guī)定辦理

第十八條、企業(yè)偵券的利率不得高于銀行相同期限居民儲(chǔ)蓄定期存款利率的40%。

第十九條

任何單位不得以下列資金購(gòu)買(mǎi)企業(yè)債券：

(一)財(cái)政預(yù)算撥款;

(二)銀行貸款;

(三)國(guó)家規(guī)定不得用于購(gòu)買(mǎi)企業(yè)債券的其他資金。辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)不得將所吸收的儲(chǔ)蓄存款用于購(gòu)買(mǎi)企業(yè)債券。

第二十條

企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金應(yīng)當(dāng)按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途，用于本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金不得用于房地產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)、股票買(mǎi)賣(mài)和期貨交易等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)性投資。

第二十一條

企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，應(yīng)當(dāng)由證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷。證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷企業(yè)債券，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行債券的企業(yè)的發(fā)行章程和其他有關(guān)文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查。

第二十二條

企業(yè)債券的轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)在經(jīng)批準(zhǔn)的可以進(jìn)行債券交易的場(chǎng)所進(jìn)行。

第二十三條

非證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)企業(yè)債券的承銷和轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。

第二十四條

單位和個(gè)人所得的企北債券利息收入，按照國(guó)家規(guī)定納稅。

第二十五條

中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)和國(guó)家證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，依照規(guī)定的職責(zé)，負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)債券的發(fā)行和交易活動(dòng)，進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第四章 法律責(zé)任

第二十六條

未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行或者變相發(fā)行企業(yè)債券的，以及未通過(guò)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)發(fā)行企北債券的，責(zé)令停止發(fā)行活動(dòng)，凍結(jié)并責(zé)令退還非法所籌資金，處以相當(dāng)于非法所籌資金金額5%以下的罰款。第二十七條

超過(guò)批準(zhǔn)數(shù)額發(fā)行企北債券的，凍結(jié)并責(zé)令退還超額發(fā)行部分或者核減相當(dāng)于超額發(fā)行金額的貸款額度，處以相當(dāng)于超額發(fā)行部分5%以下的罰款。

第二十八條

超過(guò)本條例第十八條規(guī)定的最高利率發(fā)行企業(yè)債券的，責(zé)令改正，處以相當(dāng)于所師資金金額5%以下的罰款。

第二十九條

用財(cái)政預(yù)算撥款、銀行貸款或者國(guó)家規(guī)定不得用于購(gòu)買(mǎi)企業(yè)債券的其他資金購(gòu)買(mǎi)企業(yè)債券的，以及辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)用所吸收的儲(chǔ)蓄存款購(gòu)買(mǎi)企業(yè)債券的，責(zé)令收回該資金，處以相當(dāng)于所購(gòu)買(mǎi)企業(yè)債券金額5%以下的罰款。第三十條

未按批準(zhǔn)用途使用發(fā)行企業(yè)債券所籌資金的，責(zé)令改正，沒(méi)收其違反批準(zhǔn)用途使用資金所獲收益，井處以相當(dāng)于違法使用資金金額5%以下的罰款。

第三十一條

非證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和個(gè)人經(jīng)營(yíng)企業(yè)債券的承銷或者轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的，責(zé)令停止非法經(jīng)營(yíng)，沒(méi)收非法所得，并處以承銷或者轉(zhuǎn)讓企業(yè)債券金額5%以下的罰款。

第三十二條

本條例第二十六條、第二十七條、第二十八條、第二十九條、第三十條、第三十一條規(guī)定的處罰，由中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)決定。

第三十三條

對(duì)有本條例第二十六條、第二十七條、第二十八條、第二十九條、第三十條、第三十一條所列違法行為的單位的法定代表人和直接責(zé)任人員，由中國(guó)入民銀行及其分支機(jī)構(gòu)給予警告或者處以一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的。依法追究刑事責(zé)任。

第三十四條

地方審批機(jī)關(guān)違反本條例規(guī)定，批準(zhǔn)發(fā)行企業(yè)債券的，責(zé)令改正，給予通報(bào)批評(píng)，根據(jù)情況相應(yīng)核減該地方企業(yè)偵券的發(fā)行規(guī)模。

第三十五條

企業(yè)債券監(jiān)督管理機(jī)關(guān)的工作人員玩忽職守、詢私舞弊的，給予行政處分，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十六條

發(fā)行企業(yè)債券的企業(yè)違反本條例規(guī)定.給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)民事賠償責(zé)任，第五章 附則

第三十七條

企業(yè)發(fā)行短期融資券，按照中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十八條

本條例由中國(guó)人民銀行會(huì)同國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)解釋。

第三十九條

本條例自發(fā)布之日起施行，一九八七年三月二十七日國(guó)務(wù)院發(fā)布的《企業(yè)債券管理暫行條例》同時(shí)廢止。