第一篇：嚴控柜員操作風險 建設優(yōu)秀上市銀行

嚴控柜面操作風險 建設優(yōu)秀上市銀行

中國農(nóng)業(yè)銀行房山支行 徐華椰

柜面操作風險是銀行營業(yè)網(wǎng)點受理客戶業(yè)務交易后，由于外部欺詐、內(nèi)部欺詐原因?qū)︺y行或客戶資金財產(chǎn)造成損失所形成的風險，是操作風險的重要組成部分。

商業(yè)銀行實行柜員制是國際商業(yè)銀行業(yè)務操作現(xiàn)代化的發(fā)展趨勢，具有操作直觀、處理快捷、責任明確等特點。實行柜員制在具有明顯優(yōu)越性同時,也存在較大的柜面操作風險。柜員與客戶“一對一”，這本身就決定了柜員自身承擔風險和銀行防范風險的難度同時增大。因此，防范柜面操作風險已成為農(nóng)業(yè)銀行建設優(yōu)秀上市銀行的重要內(nèi)容。

巴塞爾新資本協(xié)議用包含信用風險、市場風險和操作風險的全面風險框架替代了原來以信用風險為核心的監(jiān)管模式。操作風險被列入巴塞爾新資本協(xié)議監(jiān)管的一項重要內(nèi)容，農(nóng)業(yè)銀行通過嚴控柜面操作風險，持續(xù)提升柜面操作風險的識別和管理能力，才能實現(xiàn)建設優(yōu)秀大型上市銀行的目標?

一、升級柜面操作風險控制系統(tǒng)

農(nóng)業(yè)銀行現(xiàn)在使用的柜面操作系統(tǒng)，是在計算機技術(shù)還不夠發(fā)達、營業(yè)廳工作空間有限的條件下，研發(fā)的在終端機上處理的柜面操作系統(tǒng)。隨著時代的發(fā)展、計算機技術(shù)的不斷進步，原有的柜面操作系統(tǒng)中的很多弊端逐一顯現(xiàn)，比如操作畫面單調(diào)、缺少操作提示、終端機無法配置聲卡等。

農(nóng)業(yè)銀行柜面操作系統(tǒng)升級已是大勢所趨：一是通過建立識別與度量柜面操作風險制度，對每次導致柜員操作風險發(fā)生的節(jié)點和

原因分析，在柜面操作程序中加以控制、提醒。二是完善柜面操作界面，精美的操作界面可以大大降低柜員工作疲勞感，提高工作效率。三是操作系統(tǒng)能及時發(fā)出聲音提醒，遇到關鍵的錄入環(huán)節(jié)和步驟，及時發(fā)出語音，提醒柜員操作應注意事項，從而有效降低柜面業(yè)務操作風險。

二、創(chuàng)新柜面操作風險防范手段

創(chuàng)新風險防控手段，既是適應風險變化的形勢需要，也是提升防控能力的重要路徑。當前，我行一線柜面業(yè)務的監(jiān)控手段亟需轉(zhuǎn)變方式、創(chuàng)新手段。現(xiàn)在采取的錄像監(jiān)控難以做到多方位監(jiān)控，在監(jiān)控時間上也不同程度地存在盲點?在很多業(yè)務糾紛中，因錄像監(jiān)控效果難以達到要求，喪失了監(jiān)控的取證價值?

屏幕錄像技術(shù)是一款專業(yè)的屏幕錄像制作工具，它可以清晰完整地錄制計算機屏幕上的所有操作，制成FLASH、WMV、AVI或者自播放的EXE動畫等。該技術(shù)只需在我行目前營業(yè)一線配備的具有自主操作系統(tǒng)運行的計算機上安裝軟件即可實現(xiàn)。運用屏幕錄像技術(shù)不僅能幫助柜員檢查自己手工的操作是否有差錯，而且能幫助柜員查詢自己在電腦上的操作是不是有差錯，可以減輕柜員的工作壓力，把更多的心思放在提高服務效率和服務質(zhì)量上。此外，出現(xiàn)業(yè)務糾紛時，屏幕錄像技術(shù)還可為銀行提供可靠的法律依據(jù)。

同時，農(nóng)業(yè)銀行各級行通過對程序加密，在加強對一線柜員操作考核的同時，還可實現(xiàn)對柜面操作的事后監(jiān)督。結(jié)合基層網(wǎng)點已經(jīng)或正在推廣“授權(quán)上收”工作，運用該技術(shù)可將柜員操作業(yè)務的計算機畫面直接上傳監(jiān)管中心，堵塞授權(quán)過程中存在的操作風險。

三、建立柜員操作評價數(shù)據(jù)庫

完善的農(nóng)業(yè)銀行柜面風險考核控制體系是優(yōu)秀上市銀行操作風險管理的重要手段。筆者認為應該以分行或者支行為單位建立柜員操作評價數(shù)據(jù)庫，建立統(tǒng)一的積分處理標準，對柜員出現(xiàn)的差錯統(tǒng)一歸類、分析，并不斷完善柜員操作制度。

首先是建立柜面操作風險管理系統(tǒng)，重點對高風險監(jiān)督模型進行監(jiān)控，如：柜員自辦業(yè)務、錯賬沖正和反交易、營業(yè)終了未簽退柜員、大額資金變動異常等違規(guī)操作柜員進行違規(guī)積分；其次是通過運營主管和監(jiān)管員的常規(guī)檢查發(fā)現(xiàn)問題，對違規(guī)操作的柜員進行積分；再次是通過內(nèi)控合規(guī)部和其他專業(yè)的各項檢查，如高管任職審計、內(nèi)控綜合評價等發(fā)現(xiàn)問題，對違規(guī)員工進行積分處理。在積分達到一定的數(shù)值后，系統(tǒng)可自動將該柜員歸類到需培訓人員，由支行或分行集中組織培訓班，通過培訓改進柜員作風、技能，減少操作失誤，實現(xiàn)柜面操作風險的有效控制。

四、健全柜面操作風險管理體制

由于柜面操作風險導致的經(jīng)濟案件不僅給銀行帶來聲譽上的損失，而且對農(nóng)行市值的高低帶來嚴重影響，對建設優(yōu)秀上市銀行產(chǎn)生明顯的阻礙作用。因此，必須高度重視柜面操作風險的防范，健全風險管控長效機制。

首先，要修訂柜面操作制度、流程，使之更加規(guī)范化?科學化，重點是對業(yè)務操作進行實時監(jiān)督?其次,要完善相關配套機制、措施?明確經(jīng)營責任，量化考核目標，嚴格獎懲制度，在認真落實制度上下功夫，加大對違規(guī) 操作的查處力度，形成遵守制度?按章操作的良好環(huán)境和氛圍?第三，要重視規(guī)章制度的評價、修正工作。對無章可循的，要抓緊制訂規(guī)范的操作規(guī)程，杜絕管理“斷層”和 3

風險控制“盲區(qū)”；對不適應發(fā)展實際要求的制度，及時進行修訂和完善，保持管理的連續(xù)性和風險的可控性。

五、構(gòu)筑“三位一體”柜面監(jiān)管體系

柜員制的目的是增強銀行核心競爭力，提高經(jīng)營盈利水平。各級主管部門要在完善健全柜員制管理制度的基礎上，強化審計監(jiān)督，保障各項規(guī)章制度執(zhí)行到位，才能有效防范柜面操作風險。一是構(gòu)建柜員崗位制約為主的第一道防線，做到責任到崗、落實到人、相互制約、互相監(jiān)督，減少一線的風險。二是筑牢運營主管、運營監(jiān)管員?監(jiān)督中心“三位一體”監(jiān)管體系的第二道防線，充分發(fā)揮預警、監(jiān)督作用，使內(nèi)部監(jiān)管走向規(guī)范化?制度化?對柜員經(jīng)辦的每一筆業(yè)務及時進行審查監(jiān)管，落實檢查責任，嚴肅處罰，切實達到發(fā)現(xiàn)問題、堵塞漏洞、消除隱患的目的。三是加強事后監(jiān)督，完善監(jiān)控系統(tǒng)功能，實現(xiàn)監(jiān)控系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)集中管理，加強對監(jiān)控信息的分析利用，鞏固第三道防線?要優(yōu)化審計部門職能，提高內(nèi)部審計頻率，加大違規(guī)問題的查處力度，充分發(fā)揮再監(jiān)督的作用?

六、加強柜面操作風險文化建設

合規(guī)是創(chuàng)造價值的基本前提，合規(guī)操作是持續(xù)發(fā)展的“生命線”。加強柜面操作風險文化建設，是“打造優(yōu)秀上市銀行”的重要目標和重要內(nèi)容。

第一，堅持以人為本。要強化柜面操作風險意識，營造良好的內(nèi)控氛圍，讓所有員工都具有風險管理意識。同時，發(fā)揮柜員在柜面操作風險管理上的主觀能動性，尊重并聽取柜員在風險管理上的意見和建議；建構(gòu)充滿活力的機制，做到人盡其才，形成奮發(fā)向上的氛圍；制定柜面風險管理所要實現(xiàn)的目標和發(fā)展戰(zhàn)略，讓員工 4

有一個明確和良好的預期，以振奮精神，凝聚人心；加強對柜面風險管理專業(yè)人才的培養(yǎng)和使用，搞好人力資源的開發(fā)；建立全面、科學、可操作的柜面風險管理激勵約束機制，充分調(diào)動柜員加強風險管理的積極性和主動性。

第二，強化風險教育。注重員工思想道德的培育、法律意識的培養(yǎng)及工作技能的培訓，使其自覺遵守各項規(guī)章制度和操作規(guī)程，杜絕麻痹大意；抓好整肅行風行紀和各類案件的警示教育，落實員工行為排查制度，對已發(fā)現(xiàn)的有經(jīng)商辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、賭博、不正常交友等問題和現(xiàn)象的員工予以密切關注，力求將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

第三，樹立科學發(fā)展觀。合規(guī)、有效的發(fā)展才是持續(xù)的發(fā)展，只追求規(guī)模、速度，不講質(zhì)量、投機式的發(fā)展是違規(guī)的、破壞的發(fā)展。因此，要在業(yè)務發(fā)展中增強合規(guī)意識，在業(yè)務發(fā)展中踐行合規(guī)理念，在業(yè)務發(fā)展中加強合規(guī)執(zhí)行，堅持內(nèi)控優(yōu)先，堅持從嚴治行，強化責任追究，實現(xiàn)全方位監(jiān)督、全過程控制，嚴控柜面操作風險，建設優(yōu)秀上市銀行。

第二篇：銀行柜員個人操作風險分析

銀行柜員個人操作風險分析(2009-02-13 21:41:54)標簽：操作風險 財經(jīng)

這幾年銀行的各類案件層出不窮，這既有陳年老案，也有不少新的案件，分析這些案件產(chǎn)生的原因，我們可以發(fā)現(xiàn)銀行柜員作案的案例占有相當多比例，而且，案件所發(fā)生營業(yè)網(wǎng)點的內(nèi)部管理普遍混亂，平時這些網(wǎng)點的柜員操作差錯率通常較高，也沒有一套切實可行的風險防范體系和措施。本文通過建立適當?shù)墓駟T操作風險分析體系并提出各種有效措施以解決銀行柜員的操作風險控制等問題。

一、柜員操作風險按程度分類：

1、一般差錯

柜員個人操作的一般差錯通常是指那些在業(yè)務流程處理的過程中盡管違反有關的管理規(guī)定，但情節(jié)輕微，風險系數(shù)不高，所在流程的環(huán)節(jié)前后漏洞不多的差錯情形。這種差錯的出現(xiàn)頻率是評價該柜員工作質(zhì)量的指標之一。

2、較大差錯

柜員的較大差錯一般是指在業(yè)務操作中出現(xiàn)的中等風險程度的差錯，這些差錯的表現(xiàn)主要體現(xiàn)在業(yè)務基本流程及其必經(jīng)環(huán)節(jié)的疏漏或欠缺，或者是對業(yè)務操作管理規(guī)定和流程的縮略或忽視。比較典型的案例是柜員在為客戶開設賬戶管理的過程中出現(xiàn)的資料不齊或復印不清等情況。

3、重大差錯

柜員的重大業(yè)務操作差錯通常指的是柜員由于疏忽或?qū)芾硪?guī)定熟視無睹而造成的嚴重違反業(yè)務操作規(guī)定的差錯，其中也有部分柜員錯誤理解了管理規(guī)定的重要性，以為某些必要監(jiān)督管理環(huán)節(jié)可有可無。例如，對授權(quán)人員的授權(quán)操作和簽名確認不夠重視，經(jīng)常以工作繁忙或事后可以后補進行推搪。這些差錯的經(jīng)常發(fā)生將很容易給犯罪分子有可乘之機。

4、一般事件

柜員操作的一般事件通常是指柜員故意或完全違反規(guī)定及操作要求的業(yè)務差錯，雖然在后臺的現(xiàn)場或非現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)，沒有造成銀行的損失，但是差錯的性質(zhì)比較惡劣，對銀行潛在的風險影響程度比較高。例如在處理票據(jù)交換業(yè)務過程中違反先借后貸的銀行結(jié)算基本要求，實際操作中進行先貸后借的處理，如果客戶的票據(jù)忽然作退票處理，那么銀行就很有可能形成損

分類：文摘 失。

5、重大事件

柜員操作的重大事件一般指由于違反操作規(guī)定已經(jīng)給銀行帶來直接或間接的經(jīng)濟損失的差錯事件。

6、銀行內(nèi)部案件

對于柜員的重大差錯事件而言，如果銀行經(jīng)過調(diào)查后發(fā)現(xiàn)該柜員是故意所為，并且與銀行外部人員或者銀行的其他人員一起配合，已經(jīng)造成銀行損失的行為，這基本可以認定為一件銀行內(nèi)部案件。

二、操作人員可以分四個層面進行分析

1、柜臺經(jīng)辦人員

柜臺的經(jīng)辦人員是初級操作風險的高發(fā)人群，其實每件銀行差錯事件或案件均離不開經(jīng)辦人員的配合行動，或犯罪分子利用了經(jīng)辦人員的無知才能順利作案?？梢妼η芭_經(jīng)辦人員的教育和培養(yǎng)的好壞確實是一家銀行風險管理和控制能力是否良好的重要標志。

2、后臺授權(quán)人員

銀行的后臺授權(quán)人員是營業(yè)場所現(xiàn)場操作風險控制的中堅人才，他們掌握著對銀行內(nèi)部和外部風險的主要操作關卡，如果他們對操作管理規(guī)定的理解或執(zhí)行發(fā)生偏差，那么該銀行營業(yè)網(wǎng)點的操作差錯率將高居不下。

3、前臺營銷人員

總體而言銀行的前臺營銷人員不應直接兼任后臺的賬務或業(yè)務處理。在正常情況下，如果營銷人員不是與銀行外部的犯罪分子里通外合，或者完全站在客戶角度考慮問題，那么一般的外部風險是不會與銀行內(nèi)部操作風險溝連在一起的，整體出錯的概率很少。

4、復核人員和事中監(jiān)督

后臺的復核人員，包括營業(yè)網(wǎng)點的事中監(jiān)督人員的工作有相當?shù)莫毩⑿?，他們一般不會受到來自客戶方的影響，但是這些人員的責任心和工作能力是個關鍵因素，當然工作量實在太飽滿也是影響他們工作質(zhì)量的主要因素。銀行的業(yè)務復核環(huán)節(jié)是現(xiàn)場操作風險控制的最重要手段，復核人員的選擇和崗位的配置，加上薪酬的體現(xiàn)是銀行基層管理的重點。

http://www.studa.net/bank/080921/1422336.html

綜合柜員制已經(jīng)在我縣農(nóng)村信用聯(lián)社普遍實行了，從傳統(tǒng)會計、出納復核制跨越到綜合柜員制，是我縣農(nóng)信社會計業(yè)務發(fā)展一次質(zhì)的飛躍，有效地提高了工作效率和會計核算水平，但我們也不難發(fā)現(xiàn)它同時帶給我們新型的操作風險。針對推行柜員制已出現(xiàn)或可能出現(xiàn)的操作風險，提出幾點粗淺的見解以便供大家一起商榷。

首先，業(yè)務知識單一帶來的風險。顧名思義“綜合柜員”強調(diào)的是柜員的“綜合”業(yè)務素質(zhì)，要求柜員能夠全面掌握農(nóng)信社的各項業(yè)務操作流程及處置程序，且要求能夠熟練操作計算機、點鈔機。但是，我認為目前我們農(nóng)信社各項業(yè)務品種少，再加上絕大多數(shù)柜員自參加工作以來就只從事一個崗位的工作，很少有崗位交流。這就導致臨柜員工的業(yè)務知識面單一，除了員工自身專業(yè)素質(zhì)等原因外，我認為聯(lián)社也沒能給員工提供很好的崗位培訓和崗位交流，參加工作近一年我也無從全面了解聯(lián)社的各項業(yè)務，以至當顧客問及如何辦理本票時我及同事都沒有辦法給顧客一個非常滿意的答復，只能讓他去營業(yè)部咨詢，這樣會讓顧客認為我們的專業(yè)水平低，很大程度上影響了農(nóng)信社的形象。另一方面，知識面的單一，必然會造成操作失誤的增加，給客戶或員工自己造成損失，甚至容易與客戶產(chǎn)生糾紛，這就是柜員素質(zhì)帶來的操作風險。

其次，操作載體技術(shù)因素帶來的風險?，F(xiàn)在我們所有的計賬都是以計算機網(wǎng)絡為載體，其風險體現(xiàn)在系統(tǒng)安全、系統(tǒng)升級等等方面。我認為目前聯(lián)社的計算機系統(tǒng)存在很大的安全隱患，假如系統(tǒng)出現(xiàn)故障，資金存入后，主機無響應，當柜員再次操作時，卻可能出現(xiàn)重復入賬。經(jīng)常會莫名其妙地出現(xiàn)“可疑交易”，如果這筆業(yè)務發(fā)生了，就得重新抹帳，給顧客和員工都帶來很多不必要的麻煩。再者，電腦頻頻死機，以至許多顧客都抱怨我們“科技”不夠先進，比不上商業(yè)銀行，聽了這話心里很不是滋味。除了計算機系統(tǒng)安全存在隱患之外，點鈔機的性能也不是很過關，對于每天大額出入的現(xiàn)金，復核現(xiàn)金完全依賴于點鈔機，但是現(xiàn)在有部分點鈔機對變造幣反映度還不是很靈敏，這也給我們柜員或客戶帶來直接的經(jīng)濟損失。

針對以上兩點我提出以下幾點建議：

一、我認為聯(lián)社應該多注重對員工專業(yè)技能的培訓。不僅僅說是要提高綜合柜員的業(yè)務操作能力，更要讓每位員工都能對農(nóng)信社自身的各項業(yè)務了如指掌，擺脫目前似懂非懂的困境。

二、加大對硬件設施的投入力度，提高操作系統(tǒng)的科技含量，讓顧客由內(nèi)到外對我們農(nóng)信社的服務放心、滿意，也讓我們綜合柜員有更好的狀態(tài)迎接每一位顧客。

三、合并業(yè)務少、金額小的網(wǎng)點。不難發(fā)現(xiàn)，就靈溪的各個分社，每天的業(yè)務量極其懸殊，如果我們能合理地分布各個網(wǎng)點，既能減少不必要的物力、人力投入，重新優(yōu)化網(wǎng)點布局，合理配置人員，達到減員增效的目的，又可防范因單純減員帶來的操作風險。

其實，銀行柜員操作風險的防范是一個非常復雜的管理學問題，許多不成熟的想法還請大家多多指正。

近幾年，商業(yè)銀行推出的綜合柜員制操作管理模式，對現(xiàn)行會計制度提出了新的挑戰(zhàn)，如在傳統(tǒng)核算模式下要求錢賬分管的理念，而現(xiàn)在則可以由一個柜員即可辦理，它在減少中間環(huán)節(jié)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高人力資源效益等方面發(fā)揮積極作用的同時，也存在著一定的操作風險隱患，如不采取有效措施加以解決，勢必影響綜合柜員制的發(fā)展。本文試圖切中綜合柜員制在執(zhí)行當中的風險問題，以期引起有關商業(yè)銀行的密切注意。

一、綜合柜員制存在的主要風險問題

（一）員工執(zhí)行規(guī)章制度，存在盲區(qū)風險

綜合柜員制強調(diào)單人臨柜，柜員可以獨立為客戶辦理本外幣對公、儲蓄、信用卡等多種金融業(yè)務，這就要求柜員對這些業(yè)務的規(guī)章制度比較熟悉，能夠全面掌握并運用于工作實踐中。而商業(yè)銀行長期以來會計人員與儲蓄人員之間的崗位交流開展甚少，有的只熟悉本崗位業(yè)務，對其他崗位的業(yè)務知識缺乏實踐經(jīng)驗，這勢必導致綜合柜員由于規(guī)章制度不熟而產(chǎn)生操作風險。

（二）員工柜面操作，存在系統(tǒng)流程風險綜

合柜面系統(tǒng)取消了復核制度，這就要求柜員對柜面系統(tǒng)的交易和業(yè)務處理流程非常熟悉，知道什么交易實現(xiàn)什么功能，什么業(yè)務適用什么交易，該采取怎樣的業(yè)務處理方式。如果對交易和業(yè)務處理流程不熟，勢必在工作中會出現(xiàn)用錯交易、走錯流程的現(xiàn)象。交易、流程一旦錯誤，會計分錄也跟著錯誤，資金流向也發(fā)生錯誤，由此帶來風險。

（三）員工崗位管理模式，存在道德和操作風險與

原來強調(diào)“人員分離”的風險控制觀念不同，綜合柜員在風險控制方面注重強調(diào)“崗位分離”，即設置柜員、綜合員、業(yè)務主管三個崗位，通過同一業(yè)務在崗位之間的相互制約來達到風險控制目的。如果在工作中不嚴格按照崗位制約的要求將二分管或三分管的業(yè)務在不同崗位之間進行分工，譬如將銀行匯票、匯票專用章、壓數(shù)機和密押器交于一人保管，就很難控制個別人乘機作案的風險，由此造成銀行資金損失。

（四）IC卡和密碼口令，存在管理不善風險綜

合柜面系統(tǒng)通過IC卡進行柜員身份認證，也通過IC卡實現(xiàn)授權(quán)和崗位制約。如果柜員在工作中不注意保管好自己的IC卡和口令密碼，將IC卡隨意亂放，輸入密碼時不謹慎被他人偷看，不定期修改密碼，甚至將口令密碼告知他人，那么，就很容易被不法分子有機可乘，給銀行帶來資金損失。

（五）執(zhí)行授權(quán)制度，存在執(zhí)行不力風險綜

合柜面系統(tǒng)的業(yè)務授權(quán)管理采取“系統(tǒng)和人工相結(jié)合”的方式進行。系統(tǒng)授權(quán)是指系統(tǒng)根據(jù)以標準參數(shù)形式設置的授權(quán)條件自動判斷出需要授權(quán)的業(yè)務，并提示授權(quán)人通過劃卡并輸入密碼的方式進行授權(quán)；人工授權(quán)是指對于實際管理要求高于系統(tǒng)設置的最高授權(quán)權(quán)限范圍的業(yè)務，應由授權(quán)人通過對有關憑證進行審核簽字的方式進行授權(quán)的行為。如果在實際工作中不嚴格按授權(quán)管理的規(guī)定執(zhí)行，該由人工授權(quán)的業(yè)務未經(jīng)有權(quán)人簽字授權(quán)，該由系統(tǒng)授權(quán)的業(yè)務，授權(quán)人未將柜員錄入要素與原始憑證核對，甚至將IC卡直接交于他人，由他人代行授權(quán)職責，那么，同樣會給銀行帶來風險甚至資金損失。

二、加強綜合柜員管理的建議

（一）應制定新型的銀行柜員管理制度。所謂新型的銀行柜員制是指建立在銀行柜面業(yè)務高度電子化基礎上，前臺人員打破柜組間的分工界限，由單獨柜員綜合處理會計、出納、儲蓄、信用卡等業(yè)務，后臺柜員則負責柜面業(yè)務的事中監(jiān)督和銀行內(nèi)部清算業(yè)務。這種新型的銀行柜員制具有操作業(yè)務直觀、處理業(yè)務快捷、經(jīng)營責任明確、勞動組合優(yōu)化等優(yōu)點，是一種簡便、快捷、高效的勞動組合形成。

（二）應建立一種機制完善的柜員監(jiān)督系統(tǒng)。柜員就分類來講，大體可分為臨柜綜合柜員、事中監(jiān)督人員、大堂咨詢理財人員和后臺柜員。這四類柜員的機具配置、業(yè)務范圍和操作要求均不相同，但又相輔相成。比如臨柜綜合柜員的業(yè)務范圍應包括所有儲蓄、信用卡業(yè)務、出納收款業(yè)務以及出納付款的復核業(yè)務，對公會計接柜、驗印、記賬業(yè)務、各類卡片的保管、使用及其他會計業(yè)務。而后臺柜員則是服務于前臺綜合柜員，辦理聯(lián)行、印押證使用和管理、電子匯兌、票據(jù)交換、驗印、記賬業(yè)務，各類卡片的保管、印押證使用和管理、電子匯兌、票據(jù)交換、資金清算、組織營業(yè)場的會計核算和業(yè)務培訓、負責各類會計結(jié)算咨詢及檢查監(jiān)督、負責會計信息的分析及反饋等綜合工作。他們的工作既不同于臨柜綜合柜員，又服務于臨柜綜合柜員，既辦理具體的清算業(yè)務，又是營業(yè)場的管理和監(jiān)督者。

（三）應對風險管理采取有效措施，防控風險。隨著電子技術(shù)的運用，電子化帶來的風險也在不斷加大。針對這種情況，首先要從制度上對所有的銀行交易及其對象進行分類，按不同的類別制定不同的風險控制措施和風險損失標準，使柜員系統(tǒng)適應目前信息社會的需求，以此增強柜員制的風險控制能力。

第三篇：銀行柜員個人操作風險分析

銀行柜員個人操作風險分析

這幾年銀行的各類案件層出不窮，其中既有陳年老案，也有不少新的案件，分析這些案件產(chǎn)生的原因，我們可以發(fā)現(xiàn)銀行柜員作案的案例占有相當多比例，而且，案件所發(fā)生營業(yè)網(wǎng)點的內(nèi)部管理普遍混亂，平時這些網(wǎng)點的柜員操作差錯率通常較高，也沒有一套切實可行的風險防范體系和措施。本文通過建立適當?shù)墓駟T操作風險分析體系并提出各種有效措施以解決銀行柜員的操作風險控制等問題。

一、柜員操作風險按程度分類：

1、一般差錯

柜員個人操作的一般差錯通常是指那些在業(yè)務流程處理的過程中盡管違反有關的管理規(guī)定，但情節(jié)輕微，風險系數(shù)不高，所在流程的環(huán)節(jié)前后漏洞不多的差錯情形。這種差錯的出現(xiàn)頻率是評價該柜員工作質(zhì)量的指標之一。

2、較大差錯

柜員的較大差錯一般是指在業(yè)務操作中出現(xiàn)的中等風險程度的差錯，這些差錯的表現(xiàn)主要體現(xiàn)在業(yè)務基本流程及其必經(jīng)環(huán)節(jié)的疏漏或欠缺，或者是對業(yè)務操作管理規(guī)定和流程的簡略或忽視。比較典型的案例是柜員在為客戶開設賬戶管理的過程中出現(xiàn)的銀行留底資料不齊或復印不清等情況。

3、重大差錯

柜員的重大業(yè)務操作差錯通常指的是柜員由于疏忽或?qū)芾硪?guī)定熟視無睹而造成的嚴重違反業(yè)務操作規(guī)定的差錯，其中也有部分柜員錯誤理解了管理規(guī)定的重要*，以為某些必要監(jiān)督管理環(huán)節(jié)可有可無。例如，對授權(quán)人員的授權(quán)操作和簽名確認不夠重視，經(jīng)常以工作繁忙或事后可以后補進行推搪。這些差錯的經(jīng)常發(fā)生將很容易給犯罪分子有可乘之機。

4、一般事件

柜員操作的一般事件通常是指柜員故意或完全違反規(guī)定及操作要求的業(yè)務差錯，雖然在后臺的現(xiàn)場或非現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)，沒有造成銀行的損失，但是差錯的*質(zhì)比較惡劣，對銀行潛在的風險影響程度比較高。例如在處理票據(jù)交換業(yè)務過程中違反先借后貸的銀行結(jié)算基本要求，實際操作中進行先貸后借的處理，如果客戶的票據(jù)在這時作交換退票處理，那么銀行就很有可能形成損失。

5、重大事件

柜員操作的重大事件一般指由于違反操作規(guī)定已經(jīng)給銀行帶來直接或間接經(jīng)濟損失的差錯事件。

6、銀行內(nèi)部案件

對于柜員的重大差錯事件而言，如果銀行經(jīng)過調(diào)查后發(fā)現(xiàn)該柜員是故意所為，并且與銀行外部人員或者銀行的其他人員一起配合，已經(jīng)造成銀行損失的行為，這基本可以認定為一件銀行內(nèi)部案件。

二、操作人員可以分四個層面進行分析

1、柜臺經(jīng)辦人員

柜臺的經(jīng)辦人員是初級操作風險的高發(fā)人群，其實每件銀行差錯事件或案件均離不開經(jīng)辦人員的配合行動，或犯罪分子利用了經(jīng)辦人員的無知才能順利作案。可見銀行對前臺經(jīng)辦人員的教育和培養(yǎng)的好壞確實是一家銀行風險管理和控制能力是否良好的重要標志。

2、后臺授權(quán)人員

銀行的后臺授權(quán)人員是營業(yè)場所現(xiàn)場操作風險控制的中堅人才，他們掌握著對銀行內(nèi)部和外部風險的主要控制關卡，如果他們對操作管理規(guī)定的理解或執(zhí)行發(fā)生偏差，那么該銀行營業(yè)網(wǎng)點的操作差錯率將高居不下。

3、前臺營銷人員

總體而言銀行的前臺營銷人員不應直接兼任后臺的賬務或業(yè)務處理。在正常情況下，如果營銷人員不是與銀行外部的犯罪分子里通外合，或者完全站在客戶角度考慮問題，那么一般的外部風險是不會與銀行內(nèi)部操作風險溝連在一起的，整體出錯的概率很少。

4、復核人員和事中監(jiān)督

后臺的復核人員，包括營業(yè)網(wǎng)點的事中監(jiān)督人員工作有相當?shù)莫毩?，他們一般不會受到來自客戶方面的影響，但是這些人員的責任心和工作能力是個關鍵因素，當然工作量實在太飽滿也是影響他們工作質(zhì)量的主要因素。

銀行的業(yè)務復核環(huán)節(jié)是現(xiàn)場操作風險控制的最重要手段，復核人員的選擇和崗位的配置，加上薪酬的體現(xiàn)是銀行基層管理的重點。

三、柜員操作風險分析的途徑和手段

1、差錯發(fā)生的頻率

業(yè)務差錯的發(fā)生頻率對不同的營業(yè)網(wǎng)點和不同的管理人員有一定的規(guī)律*。我們曾經(jīng)大范圍地統(tǒng)計過區(qū)域網(wǎng)點的差錯情況，發(fā)現(xiàn)某些營業(yè)點的差錯率一般穩(wěn)定在某個水平上，排名情況更加倒數(shù)有名，其產(chǎn)生的原因及其分類差錯排查也就是我們銀行內(nèi)控工作的重點。另外，我們還發(fā)現(xiàn)普通差錯的高發(fā)網(wǎng)點通常與銀行重大事件或內(nèi)部案件的發(fā)生網(wǎng)點有正相關的關系。

2、差錯重復的次數(shù)

個柜員差錯的重復發(fā)生次數(shù)和同一個網(wǎng)點內(nèi)同一種業(yè)務操作過程中不同經(jīng)辦人員發(fā)生的重復差錯是衡量該柜員業(yè)務水平和網(wǎng)點業(yè)務管理質(zhì)量的重要指標之一。同種業(yè)務差錯重復發(fā)生次數(shù)如果具有普遍*，這說明業(yè)務管理部門的管理和業(yè)務操作的培訓工作沒有到位，應該盡早進行補救工作。

3、差錯發(fā)生的時間段

操作差錯發(fā)生的時間也是值得關注的方向，一般新的業(yè)務操作流程或新業(yè)務的推出將不可避免地出現(xiàn)較多的操作失誤，導致差錯率的上升，但是持續(xù)時間不應過長，允許的時間段最好在兩個月之內(nèi)，特殊情況下可以三個月，超過這一時間段同類差錯的發(fā)生只能說明基層管理和培訓工作滯后，或者具體經(jīng)辦及復核人員的水平有限，不再適合相關業(yè)務的要求。

對具體柜員發(fā)生差錯的時間一般具有離散*的特點，集中度較高說明他這段時間內(nèi)的工作質(zhì)量很不穩(wěn)定，一定還有其他的影響因素，銀行基層管理者必須和他一起深入分析，并對各種原因進行排查。

4、責任人

在操作差錯分析中如何分清責任人是非常重要的一件工作。如果我們在處理上混淆了產(chǎn)生差錯的責任人，這將對基層的業(yè)務管理造成極大的混亂，所以我們很有必要讓相關人員認清自己的責任，并給他們有充分申述的渠道和平臺。我們建立的內(nèi)控管理系統(tǒng)就是一個很好的經(jīng)辦人員與管理者的信息溝通平臺。

5、業(yè)務的品種

發(fā)生差錯的業(yè)務品種和業(yè)務管理所屬部門有很大的關系。有一個相當有趣的現(xiàn)象是，管理得越嚴，操作要求越高的業(yè)務或部門，其記錄下來的差錯和業(yè)務操作差錯率會表現(xiàn)的更高，內(nèi)控記分表中的排名更多的與這些業(yè)務品種有關。那么其他的業(yè)務以及他們的管理部門是否工作就相當出色呢？平庸的銀行管理者可能這樣認為，但這無助于提高全行的內(nèi)控管理質(zhì)量水平。

6、操作流程的檢查

對業(yè)務操作流程的檢查很容易流于形式，基于風險控制的角度對風險環(huán)節(jié)進行深入分析的內(nèi)控管理工作常常不為管理者所重視。檢查的手段和形式固定不變，也會給犯罪分子有機可乘。

7、內(nèi)控記分表

由于銀行現(xiàn)行對具體操作柜員的工作質(zhì)量評價還是以定*評價為主，管理人員對柜員的印象分很重要，主觀的評價往往掩蓋了客觀的實際表現(xiàn)。所以很多作案人員在暴露后才發(fā)現(xiàn)原來大家對他的評價不錯，甚至還有不少“表現(xiàn)優(yōu)良，年年A+”的員工。銀行推行內(nèi)控工作質(zhì)量的記分表將有助于大大減少這種由于主觀評價不足所造成的定*評價的缺陷。

8、現(xiàn)場和非現(xiàn)場的檢查

銀行必須開展多種多樣可行的檢查行動來杜絕各種管理死角?，F(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查要交叉配合，這樣才能最大限度地減少操作差錯的發(fā)生，從中也能發(fā)現(xiàn)一些案件的線索或苗頭。

四、依靠銀行電腦系統(tǒng)進行有效制約和對交易數(shù)據(jù)類型進行分析 通過電腦系統(tǒng)的參數(shù)設定和系統(tǒng)制約，可以幫助我們解決很多人工無法完成的柜員操作風險控制的難題。

1、柜員管理

管理的原則著重在不同的柜員只能操作不同的業(yè)務，以防止在一項業(yè)務處理流程中出現(xiàn)同一個柜員一手清的情況。

2、交易類別的控制

不同的柜員交易類別應該秉承謹慎處理，互相監(jiān)督的原則。在此基礎上才考慮效率的問題。

3、基本交易操作流程次序的制約

電腦應用操作系統(tǒng)的設計應該充分考慮到基本的銀行會計結(jié)算、資金清算等管理規(guī)定，在業(yè)務流程處理次序上要通過系統(tǒng)杜絕相反操作的可能*。

4、有關交易差錯數(shù)據(jù)類型的分析

我們可以通過電腦系統(tǒng)對每一個柜員的相關交易數(shù)據(jù)進行分類分析，這包括：

（1）

每天的交易總筆數(shù)；（2）

接待的顧客人數(shù)；

（3）

交易業(yè)務品種分類筆數(shù)；

（4）

當天交易的最高金額和流水號；（5）

交易時間的跨度及其操作頻率；（6）

柜員的操作偏好情況；

（7）

總體和分類差錯率分析等等。對以上交易數(shù)據(jù)進行深入分析的好處是明顯的，這讓我們知道相關柜員的操作工作質(zhì)量及其穩(wěn)定狀況，由于數(shù)據(jù)的積累是漫長的，因而在短期內(nèi)的大幅波動則是我們關注的重點，這很有可能預示著某些情況將要發(fā)生或正在發(fā)生。

5、對特殊交易的檢查和控制

柜員特殊交易的檢查是電腦系統(tǒng)和我們非現(xiàn)場檢查的重點。這些交易是最容易給有心作案的人員利用，并能逃脫常規(guī)的檢查手段。另外，如果單靠人工而非電腦系統(tǒng)進行監(jiān)管和控制，其監(jiān)管成本將會很高。

6、報表的作用 各種會計、統(tǒng)計和內(nèi)控監(jiān)管報表可以使我們能夠在常規(guī)對賬檢查和專項檢查中順利地核對各種關鍵數(shù)據(jù)是否相符，如果出現(xiàn)不符或者數(shù)據(jù)紊亂的現(xiàn)象，我們必須查找原因，這往往可以作為銀行內(nèi)部事件或案件的重要線索之一。

五、對柜員操作風險進行評估和采取防范的措施

我們在實際做銀行基層柜員個人操作風險分析的評估工作中，還應該高度重視如下的一些問題，只有全面考慮到這些問題的解決方案后，才可以說真正完成了對柜員個人操作風險的分析并有針對*地采取了相關的措施。

1、人員的選配和定期崗位輪換問題。

2、業(yè)務流程整合和梳理的問題。

3、業(yè)務素質(zhì)和做人品德的培訓問題。

4、管理者應做重點監(jiān)控和隨機抽查。

5、基層網(wǎng)點或營業(yè)部的管理問題。

6、規(guī)章制度建設和執(zhí)行的問題。

7、電腦系統(tǒng)設計和人機配合方面的操作風險防范問題。

8、加強與外部與內(nèi)部客戶的對帳。

9、透明可行的各種獎罰措施等等?？傊?，銀行柜員個人操作風險的防范是一個比較復雜的管理學問題，我們只有科學合理地進行風險排查分析和采取相應的防范措施，才會保證既不挫傷銀行基層員工的工作積極*，又能最大限度地減少各種差錯事件和銀行內(nèi)部案件的發(fā)生。

第四篇：嚴控操作風險強化從嚴治行

郾城支行認真貫徹落實嚴控操作風險強化從嚴治行會議精神

2012年7月16日，郾城支行召開全體員工會議，認真學習了《嚴控操作風險 強化從嚴治行的意見》、《漯河分行操作風險監(jiān)控管理實施方案》、《整治屢查屢犯 嚴控操作風險專項治理活動方案》等三個文件的精神，結(jié)合支行實際，要求全體員工把思想和行動統(tǒng)一到實施方案具體要求上來，立足本職，從每個崗位、每個環(huán)節(jié)、每筆業(yè)務、每個流程上入手，扎實工作。為使會議精神得到更好的貫徹落實，支行主要提出并做好以下幾個方面工作：

一是支行成立了領導推進工作小組，負責按目標、按進度落實實施方案的要求，從而形成操作風險長效防控機制。

二是要深刻認識嚴控操作風險強化從嚴治行的重要意義，發(fā)揮條線主管、風險經(jīng)理、紀檢特派員的職責，運用突擊檢查、監(jiān)控檢查、重點輔導等手段，著力解決風險意識淡薄、違規(guī)操作習以為常，屢查屢犯、前查后犯，領導與員工之間、員工與員工之間不敢管、不愿管的“老好人”等問題。

三、嚴抓落實，制定可行措施，主要從三個方面分階段推進：

1、關心、關愛員工，樹立培訓和學習是組織給予員工最大的福利意識，加強員工的學習和培訓，由主管和合規(guī)意識強、綜合素質(zhì)高的員工利用晨會、全體會議等方式幫助提升合規(guī)操作意識，提高員工素質(zhì)，使之形成對違規(guī)行為“不想做”“不敢做”“不能做”的良好氛圍。

2、注重搜集稽核、檢查及通報中的違規(guī)案例，進行針對性地提示指導，做到舉一反三，杜絕違規(guī)問題在支行的發(fā)生，防患于未然。

3、加強自查，嚴肅追究，認真整改。要關注日常工作中的風險點，加強員工思想行為排查，抓重點，以點帶面，真正起到防控操作風險的目的，從而保證支行各項業(yè)務的健康持續(xù)快速發(fā)展。

會議結(jié)束以后，員工紛紛表示，要堅定信心，牢固樹立合規(guī)操作的意識，珍惜崗位，認真學習，扎實工作，為我行各項業(yè)務的發(fā)展做出新的貢獻！

第五篇：上市銀行如何控制風險管理

文章標題：上市銀行如何控制風險管理

強化我國商業(yè)銀行風險管理勢在必行建立科學的商業(yè)銀行操作風險管理框架

隨著商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模不斷擴張、經(jīng)營范圍不斷拓展、金融產(chǎn)品日趨復雜，操作風險發(fā)生的幾率越來越大。尤其是隨著近期國內(nèi)一系列金融大案的頻繁曝光，操作風險受到普遍關注。對于國內(nèi)商業(yè)銀行來說，建立科學合理的操作風險管理框架，提

升自身全面風險管理水平，迎接國際化挑戰(zhàn)是當務之急。因此，對操作風險管理核心技術(shù)及其實施路徑進行深入剖析也就變得非常必要和重要。

操作風險管理的核心技術(shù)

一般來說，一個科學合理的操作風險管理框架應該包括:戰(zhàn)略、組織、流程、基礎設施、環(huán)境等幾方面。通過對多家國際活躍銀行操作風險管理框架及相關理論研究的深入分析，可以發(fā)現(xiàn)操作風險管理的核心技術(shù)主要包括:自我評估、數(shù)據(jù)收集、資本計算三項。

1、自我評估。自我評估是操作風險的第一道防線，主要包括流程梳理與評估、關鍵風險指標確立、評估報告等內(nèi)容。自我評估的目的是找出與目標、業(yè)務有關的重大風險并進行分類和排序；明確風險責任人；對風險、剩余風險的影響及可能性進行評價；根據(jù)設計及操作對內(nèi)部控制進行評價；找出并記錄相應的改進措施并為此分配時間和責任人；向董事會及高級管理層進行報告，并向有關部門提供相關的評估信息。自我評估是一個動態(tài)持續(xù)的協(xié)調(diào)反饋過程。隨著時間的不斷演變，業(yè)務部門需要將風險評估與損失/突發(fā)事件及重要指標數(shù)據(jù)進行比較，找出業(yè)務環(huán)境的變化并確認相應風險及控制措施。

(1)流程梳理與評估。流程梳理是自我評估的關鍵步驟。流程梳理的主要目標是讓每位員工都知道:干什么、怎么干，即流程的風險點是什么、如何監(jiān)測和控制、潛在缺陷及改進措施、誰來負責、誰來檢查、如何報告等。通過梳理，明確了工作流程的具體環(huán)節(jié)、操作方式、規(guī)章制度和面臨風險。

(2)確立關鍵風險指標。流程梳理的結(jié)果是產(chǎn)生了一些關鍵指標。這些關鍵指標是對業(yè)務活動和控制環(huán)境進行監(jiān)控的指標體系，主要有關鍵業(yè)績指標(KPI)和關鍵控制指標(KCI)。

(3)評估報告。操作風險管理過程中，必須建立有效的報告機制。自我評估的工具和結(jié)果主要是一些制度文件、檢查表格、以及一些直觀圖表、分數(shù)等級等。

(4)監(jiān)督協(xié)調(diào)機制。自我評估是以業(yè)務部門為主，各相關部門積極參與的一項工作，需要建立相應的監(jiān)督協(xié)調(diào)機制來保證自我評估的真實有效。

2、數(shù)據(jù)收集。數(shù)據(jù)是風險量化的前提，只有高質(zhì)量的數(shù)據(jù)才能得出可靠的量化分析結(jié)果。否則只能是垃圾進，垃圾出。與市場風險和信用風險相比，操作風險的數(shù)據(jù)散落在各個業(yè)務條線和部門，收集難度相對較大，而且數(shù)據(jù)普遍偏少。

目前應用于操作風險計量分析的數(shù)據(jù)主要包括:內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析數(shù)據(jù)、自我評估數(shù)據(jù)、關鍵風險指標數(shù)據(jù)以及風險緩釋數(shù)據(jù)。

3、資本計算。資本配置是操作風險的第二道防線。巴塞爾委員會所提出的基本指標法和標準法都將總收入作為操作風險暴露的指標，但是總收入與操作風險暴露之間不一定存在對應關系。因此，普遍認為這兩種方法對風險并不敏感，不能反映真實的操作風險水平。而對于高級計量法，人們也未能對目前存在的眾多方法達成共識，最終巴塞爾委員會放棄了征詢意見稿中的做法。不再具體規(guī)定用于操作風險計量和計算監(jiān)管資本所需的具體方法和統(tǒng)計分布假設。但要求銀行必須表明所采用的方法考慮了潛在嚴重的概率分布“尾部”損失事件。

目前，損失分布法是較常見的操作風險高級計量法，不過在具體實施中還存在許多技術(shù)難題，如對各項操作風險損失之間相關系數(shù)的確定等。所以，目前對于操作風險資本金的最終確定都要結(jié)合多種方法的結(jié)果并根據(jù)對自身實際的評估進行調(diào)整。

對國內(nèi)商業(yè)銀行的啟示

1、重視流程梳理，降服細節(jié)中的魔鬼?！傲鞒虡藴驶笔羌訌妰?nèi)部控制、確保制度落實的基礎。對于國內(nèi)商業(yè)銀行來說，加強流程梳理是重中之重。只有通過梳理流程，將各個部門職責貫穿起來，強調(diào)部門在流程中的職責，才能為實現(xiàn)“流程銀行”和進行全面風險管理奠定基礎。流程梳理中，要強調(diào)以事實為依據(jù)，強化量化標準，做好自我評估數(shù)據(jù)、關鍵風險指標數(shù)據(jù)的收集工作，建立數(shù)據(jù)基礎。一要對流程中的重要環(huán)節(jié)設置各種記錄要求，將操作事實定量化，有跡可循；二要將定量化的記錄整理成數(shù)據(jù)，為風險管理決策提供依據(jù)。三要在流程梳理的過程中建立相應的監(jiān)督協(xié)調(diào)機制。

2、確立關鍵風險指標，建立預警機制。關鍵操作風險指標是對操作風險評估和監(jiān)測的重要工具，用來表示操作風險或風險框架的變動，不僅可以起到預警作用，而且通過對某一特定程序的一系列關鍵風險指標的分析，還會揭示出指標在過去的變動情況是否與專家的風險評估結(jié)果相一致。各商業(yè)銀行要在流程梳理的過程中積極確立關鍵風險指標。確立關鍵風險指標時要注意，指標必須具有風險敏感性，能快速反映損失組

合變動，而且容易識別，并在業(yè)務環(huán)境下容易理解。另外，風險指標要有參考系，要設置最低限度，超過限度時管理層要采取相應措施。

3、規(guī)范數(shù)據(jù)采集標準，提早建立操作風險損失數(shù)據(jù)庫。操作風險損失數(shù)據(jù)庫是實施高級計量法的基礎。根據(jù)統(tǒng)一標準，對損失數(shù)據(jù)進行收集整理，建立操作風險損失數(shù)據(jù)庫，是一項非常必要的基礎性工作。目前國內(nèi)商業(yè)銀行對業(yè)務

條線以及損失事件類型的劃分比較混亂，不利于數(shù)據(jù)的統(tǒng)一和共享。各銀行應積極按照巴塞爾新資本協(xié)議所提供的業(yè)務條線和損失事件類型劃分方法，加強對8條業(yè)務條線和7種損失事件類型所確定的56個具體項目的跟蹤監(jiān)測，提前做好風險損失數(shù)據(jù)的收集整理和共享，為先進操作風險管理方法的使用以及操作風險管理水平的提高做好基礎性工作。

4、根據(jù)自身實際，積極穩(wěn)妥地推進操作風險管理進程。操作風險計量是操作風險管理的一個重要核心。由于目前尚無國際同業(yè)公認的成熟計量方法，國內(nèi)商業(yè)銀行可以先將工作重點放在前兩個技術(shù)環(huán)節(jié)上，即在加強自我評估和數(shù)據(jù)收集的同時，進行相應的計量模型研究。時機成熟時，將定性分析、風險指標、損失數(shù)據(jù)與計量模型相結(jié)合，建立用于資本配置的模型。這也是許多國際活躍銀行的普遍做法。另外，新資本協(xié)議中提到，對于符合一定條件的銀行可以就部分業(yè)務使用高級計量法，對于其余業(yè)務使用基本指標法或標準法。因此，各銀行可以結(jié)合自身實際情況來選擇計量操作風險的方法。

5、加強信息化建設，積極引進或開發(fā)操作風險管理系統(tǒng)。積極引進或開發(fā)基于操作風險管理系統(tǒng)是提高商業(yè)銀行操作風險管理水平的重要途徑。盡管目前國際上關于操作風險的計量方法并不成熟，但許多銀行、咨詢公司和專業(yè)軟件公司還是推出了一些操作風險管理系統(tǒng)，較常見的有摩根大通的Horizon系統(tǒng)、Algo公司的OpVantage系統(tǒng)、Comit公司的OpRiskSuite系統(tǒng)、SAS公司的操作風險管理系統(tǒng)等。引進這些管理系統(tǒng)需要注意系統(tǒng)設計是否符合銀行自身的業(yè)務特點，系統(tǒng)所采用模型技術(shù)的權(quán)威性、可驗證性以及可擴展性等。另外，各銀行也可通過外包或聘請咨詢公司等方式，根據(jù)自身的實際情況，量身定做操作風險管理系統(tǒng)。但無論采用何種方式，都需要始終樹立全面風險管理的思想，充分考慮操作風險管理與市場風險管理、信用風險管理之間的關系，注意各種風險管理系統(tǒng)的整合性。

商業(yè)銀行產(chǎn)業(yè)風險管理五大重點問題

產(chǎn)業(yè)是國民經(jīng)濟中處于宏觀與微觀經(jīng)濟之間的一個部分或?qū)哟?，包括國民?jīng)濟的各行各業(yè)，大至門類、部門，小至行業(yè)。由于產(chǎn)業(yè)周期及國家產(chǎn)業(yè)政策等決定了產(chǎn)業(yè)內(nèi)企業(yè)的生存條件與發(fā)展狀況，進而影響到銀行信貸資金的安全，因此，加強產(chǎn)業(yè)風險管理對于商業(yè)銀行信貸風險防范意義重大。

產(chǎn)業(yè)風險管理作為信貸投入的首道風險控制關，是商業(yè)銀行信貸風險管理中最基礎、最直接的工作，也是國際銀行業(yè)界高度重視的現(xiàn)實問題。特別是20世紀80年代以來爆發(fā)的巴西金融危機、美國房地產(chǎn)危機和東南亞金融危機，促使世界銀行組織更加關注信貸資產(chǎn)組合中的產(chǎn)業(yè)聚集性風險。如新巴塞爾協(xié)議把產(chǎn)業(yè)風險管理的基本思想和技術(shù)作為在全球同業(yè)推廣的核心內(nèi)容:“風險可表現(xiàn)為信貸過于集中在某些產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟領域或地區(qū)，使放貸銀行經(jīng)不起某一特別產(chǎn)業(yè)或地區(qū)的衰退所帶來的打擊”；“對銀行來說，重要的是弄清并計量其在不同產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟領域和地區(qū)中的風險，以便管理部門了解存在的風險并能在需要時調(diào)整余額”(巴塞爾銀行監(jiān)管委員會文件匯編，北京:中國金融出版社，2002年9月)。鑒于銀行授信過于集中在某些特定的產(chǎn)業(yè)可能產(chǎn)生的風險，世界銀行關于風險集中度管理指引也建議，銀行在任何產(chǎn)業(yè)的敞口集中度超過資本的5，都應當引起關注，并且要定期對這些產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)的可能影響償還能力的風險因素進行評估。國際上各主要商業(yè)銀行亦都很重視對產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)性風險釋緩和控制技術(shù)的開發(fā)和應用，并將產(chǎn)業(yè)風險分析作為對貸款企業(yè)分析的基礎。比如，第一勸業(yè)銀業(yè)設立了產(chǎn)業(yè)調(diào)查部，對各產(chǎn)業(yè)進行跟蹤分析和評價，評估時采用產(chǎn)業(yè)調(diào)查部分析的結(jié)果；美國花旗銀行對作為重點支持發(fā)展的產(chǎn)業(yè)都分別設有產(chǎn)業(yè)評估專家組，凡涉及某個產(chǎn)業(yè)的貸款，必須要得到該產(chǎn)業(yè)專家的確認。

根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)調(diào)控的要求以及自身風險管理的需要，目前國內(nèi)一些商業(yè)銀行已經(jīng)在產(chǎn)業(yè)分析與風險管理方面取得了一定的成績，如有商業(yè)銀行已經(jīng)著手建立產(chǎn)業(yè)風險的評價、監(jiān)測和預警系統(tǒng)；有的銀行近年來為適應國民經(jīng)濟增長方式和宏觀經(jīng)濟調(diào)控方式的改變，率先在國內(nèi)銀行同業(yè)成立了產(chǎn)業(yè)分析中心，加大了信貸的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、區(qū)域結(jié)構(gòu)調(diào)整力度。盡管如此，產(chǎn)業(yè)分析及風險管理仍舊是現(xiàn)階段銀行信貸評審中的薄弱環(huán)節(jié)，存在許多尚待解決的問題。

產(chǎn)業(yè)風險與內(nèi)部評級相結(jié)合的問題

雖然有少數(shù)銀行嘗試將產(chǎn)業(yè)風險變量引入信用風險評級中，但是目前國內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行進行企業(yè)內(nèi)部評級時，沒有充分考慮企業(yè)所在產(chǎn)業(yè)的發(fā)展狀況及其產(chǎn)業(yè)組織間的相互關聯(lián)性所可能引致的風險。如何量化產(chǎn)業(yè)風險、支持內(nèi)部評級法的實施，仍需要引起特別關注與深化研究。

將產(chǎn)業(yè)風險與內(nèi)部評級相結(jié)合應從兩方面考慮:一是考慮產(chǎn)業(yè)本身的風險評估結(jié)果，二是考慮企業(yè)在產(chǎn)業(yè)內(nèi)的相對地位。產(chǎn)業(yè)本身的風險評估主要從產(chǎn)業(yè)經(jīng)營狀況、貿(mào)易環(huán)境、管制框架、財務狀況以及對宏觀經(jīng)濟環(huán)境的敏感程度等幾方面進行。關于每個企業(yè)在產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的相對地位，主要是判斷企業(yè)在產(chǎn)業(yè)中的競爭地位和競爭優(yōu)勢，這是衡量銀行優(yōu)質(zhì)客戶的一個重要標準；相對地位比較高的企業(yè)往往會調(diào)整其經(jīng)營戰(zhàn)略以適應所在產(chǎn)業(yè)狀況的變化，使其能獲得穩(wěn)定的利潤，這類企業(yè)在相關的市場上占有主導地位，能對管制框架、貿(mào)易環(huán)境、技術(shù)、需求模式和宏觀經(jīng)濟環(huán)境的變化做出迅速而有效的反應，往往代表了這一產(chǎn)業(yè)未來的發(fā)展方向。通過把產(chǎn)業(yè)狀況評估和產(chǎn)業(yè)內(nèi)企業(yè)的相對地位評估結(jié)合起來，納入到內(nèi)部評級系統(tǒng)，信貸分析人員就可以對任何一家企業(yè)信用狀況做出最后的評價了；如果產(chǎn)業(yè)/相對地位評估結(jié)果較差，就需要相應地調(diào)低內(nèi)部評級，反之如果產(chǎn)業(yè)/相對地位評估結(jié)果較好，就無需對結(jié)果進行調(diào)整。

產(chǎn)業(yè)風險與效益的平衡問題

銀行是通過經(jīng)營風險而獲得收益的企業(yè)，產(chǎn)業(yè)風險管理的最終目的是為了實現(xiàn)銀行價值的最大化。因此在考慮風險大小的同時，需要兼顧效益指標，以實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)風險與效益的最佳配合，但是實際操作中關于風險和效益的平衡選擇問題沒有得到很好的解決。

對此，有學者提出以風險效益綜合指數(shù)來進行產(chǎn)業(yè)評價與選擇，提出效益和風險的產(chǎn)業(yè)綜合評價值計算方法，即先分別計算出效益和風險的指數(shù)，然后再將效益指數(shù)與“1-風險指數(shù)”相乘，得出的數(shù)值就是對該產(chǎn)業(yè)效益風險綜合評價的結(jié)果:

C=(1一P)×R

其中C為風險效益綜合指數(shù)；P為風險指數(shù)；R為效益指數(shù)。

該模型的實際運用問題是對于綜合指數(shù)法所運用的指標怎么選取，效益指標是否能集中體現(xiàn)產(chǎn)業(yè)管理水平、經(jīng)營業(yè)績、發(fā)展能力、生產(chǎn)效益水平和市場競爭能力等；風險指標是否能真實全面地反映該產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營全過程的動態(tài)風險，是否具有橫向和縱向的可比性；特別是如何消除不同特質(zhì)產(chǎn)業(yè)之間指標的差異性達到可比性；以及指標數(shù)據(jù)積累的年限，是否可以進行時間序列分析等。這些問題都有待深化研究。

產(chǎn)業(yè)風險控制與資產(chǎn)組合問題

從理論分析的角度，產(chǎn)業(yè)風險控制屬于系統(tǒng)性風險管理，它的基礎是金融資產(chǎn)的組合理論，以及由此發(fā)展而來的信貸組合管理技術(shù)。周密的組合管理可使銀行資本免受由于宏觀產(chǎn)業(yè)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)狀況的突發(fā)性變動、過度的風險敞口、地域性的經(jīng)濟衰退及產(chǎn)品過時等所致各種損失造成的侵蝕；同時通過確定各產(chǎn)業(yè)最佳信貸額度占比和風險限額，使各產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟資本達到最佳配置，使平均風險調(diào)整收益率(RAROC)最大化。

產(chǎn)業(yè)信貸組合管理的最大特點是可以利用產(chǎn)業(yè)之間的不相關或負相關來合理分散信貸集中的系統(tǒng)性風險，貸款要投在不同的產(chǎn)業(yè)里，最好是投到產(chǎn)品或技術(shù)有替代關系的產(chǎn)業(yè)里，這樣兩個產(chǎn)業(yè)組合的波動方差可以相互抵消，貸款的系統(tǒng)性風險可以減少。有國外學者建立模型揭示信用風險的產(chǎn)業(yè)分散化問題，包括對跨產(chǎn)業(yè)部門和不同國家或地區(qū)的風險分散進行分析，結(jié)果顯示，在模擬的信用損失分布中具有很大的差異性，這種差異性在有系統(tǒng)性風險因素沖擊時更為明顯，而當增加參數(shù)的異質(zhì)性時可大大減少沖擊的敏感性，從而論證了產(chǎn)業(yè)信貸結(jié)構(gòu)分散化對風險控制的重要性。

目前，把產(chǎn)業(yè)分析運用于組合管理中尚需解決:(1)測定產(chǎn)業(yè)的方差或產(chǎn)業(yè)之間的相關性。(2)測定貸款組合對外部變動的敏感性；(3)確定資本或貸款損失準備；(4)將貸款組合像證券組合那樣規(guī)范化。(5)開發(fā)經(jīng)風險調(diào)整的回報率的計算方法等。

信貸退出途徑與產(chǎn)業(yè)風險控制問題

當產(chǎn)業(yè)無法得到重整和復蘇，便進入衰退期，不少學者都論述了衰退產(chǎn)業(yè)的問題。商業(yè)銀行的信貸退出或中止是銀行防止風險和損失的重要戰(zhàn)略選擇，產(chǎn)業(yè)信貸進入與退出是商業(yè)銀行產(chǎn)業(yè)風險控制中的二個主要方面，但目前對產(chǎn)業(yè)的信貸退出研究不足。雖然有個別研究者從企業(yè)發(fā)展的角度對信貸退出的理論與實踐進行了非常有價值的研究，但對產(chǎn)業(yè)發(fā)展與興衰中的信貸退出研究比較少，對產(chǎn)業(yè)信貸退出的原則、范圍、渠道和策略等方面都缺少有深度的理論支撐。

產(chǎn)業(yè)風險產(chǎn)生的制度背景問題

縱觀我國產(chǎn)業(yè)發(fā)展歷史，它的轉(zhuǎn)型期時代特點非常明顯，無論是在管理規(guī)制、產(chǎn)業(yè)調(diào)控、產(chǎn)業(yè)內(nèi)競爭等方面都與完全市場經(jīng)濟體制下不同，在很大程度上帶有轉(zhuǎn)型期制度變遷的痕跡。同樣，對我國的商業(yè)銀行來說，其面臨的產(chǎn)業(yè)風險既有市場經(jīng)濟條件下、與市場經(jīng)濟國家規(guī)范制度中金融系統(tǒng)風險類似的技術(shù)性風險，也有在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌過程中產(chǎn)業(yè)發(fā)展特有的制度性風險，即由于制度變遷中相應的磨擦、錯位等因素導致的風險；因此，我國商業(yè)銀行產(chǎn)業(yè)風險的生成、累積是技術(shù)性風險與制度性風險的疊加，或者說制度性風險很大程度上影響著它的技術(shù)性風險，對技術(shù)性風險的研究與管理也只有放在特定的制度框架中才更具現(xiàn)實意義，但是目前在這方面考慮不足。

我國銀行資產(chǎn)組合風險管理四步走

資產(chǎn)組合風險管理是銀行全面風險管理的最高實施層次

近二十年來，銀行風險的內(nèi)在發(fā)展規(guī)律和國際銀行業(yè)頻繁的風險事件使得單一的信用風險管理越來越不能適應外部復雜的經(jīng)營環(huán)境，“你中有我，我中有你”的內(nèi)生風險與外生風險的交織，使銀行傳統(tǒng)的風險分立管理模式遇到“管理交叉與管理真空”問題，客觀上要求銀行對整體風險進行全盤度量與統(tǒng)籌管理，全面風險管理呼之欲出。巴塞爾新資本協(xié)議也清楚地表明了全面風險管理階段是當前銀行風險管理的方向。而在全面風險管理中，資產(chǎn)組合風險管理則是全面風險管理的重要內(nèi)容與最高實施層次。首先，巴塞爾新資本協(xié)議監(jiān)管理念表明，未來全球監(jiān)管當局的重點是商業(yè)銀行整個資產(chǎn)組合的風險，資產(chǎn)組合層面的風險與收益均衡是全面風險管理的最終目標；其次，國際先進銀行風險管理的組織與流程也充分證明，全面風險管理最底層是業(yè)務品種風險管理，中臺是風險種類的職能風險管理，最高層次是資產(chǎn)組合風險管理；三是資產(chǎn)組合管理可以解決銀行風險集中度問題，多樣化資產(chǎn)組合可以使銀行整體風險消減，幫助銀行以組合風險為基礎進行風險資本分配，大大節(jié)約經(jīng)濟資本；四是積極主動的組合管理是國際先進銀行推進的重點，積極主動的資產(chǎn)組合管理，可以大大減少風險資本占用，提高資本收益水平。

當前我國銀行實施資產(chǎn)組合風險管理“分階段走”的戰(zhàn)略與措施

從國際資產(chǎn)組合風險管理的發(fā)展階段看，我國銀行風險管理還處在單項資產(chǎn)風險評估階段，還沒有對整個資產(chǎn)組合的風險從總行層面進行總體把握與管理。但要真正實現(xiàn)資產(chǎn)組合風險管理，必須要突破的目標是擬合銀行資產(chǎn)組合損失分布曲線，這需要客戶評級、債項評級、貸款定價等一系列技術(shù)條件支持才能進行。而目前我國銀行還遠遠不具備條件，但這并不代表當前對資產(chǎn)組合風險管理就束手無策，坐以待之，我們可以根據(jù)現(xiàn)有風險管理的實際情況，采取“分階段走”戰(zhàn)略，找出資產(chǎn)組合管理的切入點，犧牲資產(chǎn)組合風險計量的準確性，從傳統(tǒng)的資產(chǎn)組合限額管理方法開始，實行以限額控制為核心的組合管理，待一系列定量技術(shù)成熟后，逐步向組合管理高級階段邁進。具體地說，當前我國銀行在資產(chǎn)組合風險管理方面可以分階段實施:

第一步，從信貸資產(chǎn)入手，對銀行整個資產(chǎn)在不同維度進行最優(yōu)組合。鑒于銀行目前主要是信貸資產(chǎn)，因此資產(chǎn)組合管理可以從信貸資產(chǎn)入手，按不同維度如不同行業(yè)、不同地區(qū)、不同種類、不同期限劃分為不同的資產(chǎn)組合。原則是盡量選擇正關聯(lián)性低或負相關性高的資產(chǎn)搭配，把資產(chǎn)分散到不同領域，防止過度集中，如在信貸投向上要設定單個行業(yè)的最高貸款比例、單個地區(qū)的最高貸款比例、單個客戶的最高貸款金額等各種限額指標，交易業(yè)務要選擇多元化的品種。為了便于操作，可先按行業(yè)維度進行資產(chǎn)組合，對現(xiàn)有銀行內(nèi)部不同行業(yè)之間資產(chǎn)進行相關性分析，由審貸專家按正相關、不相關、負相關三種標準確定出兩行業(yè)之間的大致相關性，作為行業(yè)信貸資產(chǎn)最優(yōu)組合的依據(jù)。

第二步，資產(chǎn)組合的風險收益分析。以行業(yè)資產(chǎn)組合為例，將所有的債項資產(chǎn)按行業(yè)劃分為不同的資產(chǎn)組合后，對各個行業(yè)資產(chǎn)組合的資產(chǎn)質(zhì)量、盈利貢獻、增長狀況進行收益分析。同時對不同行業(yè)資產(chǎn)組合風險進行分析，通過引入外部指標和內(nèi)部指標，經(jīng)過專家經(jīng)驗賦予各自權(quán)重，進行其組合風險的指標打分評估。外部指標可以是行業(yè)系統(tǒng)性風險指標，如環(huán)境風險、經(jīng)營風險和財務風險；內(nèi)部指標可以是銀行內(nèi)部行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量和風險狀況指標，如該行業(yè)資產(chǎn)組合的不良貸款率、預期損失率、利息實收率、不良貸款變化趨勢、貸款增長率等。最后，為了對不同資產(chǎn)組合的風險狀況進行對比分析，將上述指標計算結(jié)果進行匯總，最后可以計算出各個行業(yè)資產(chǎn)組合風險判斷分值。

第三步，初級的資產(chǎn)組合風險管理------風險限額控制。在對資產(chǎn)組合風險收益分析的基礎上，采取設定風險限額的方式管理資產(chǎn)組合。在此階段對資產(chǎn)組合風險分析主要是定性判斷，即把銀行現(xiàn)有的組合作為一個大致的劃分，那些屬于較優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)組合，需要繼續(xù)擴大規(guī)模，那些屬于高風險的資產(chǎn)組合需要財務措施進行嚴格控制，這時銀行可以通過制定信貸政策指引指導分支機構(gòu)按照總行的政策導向進行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，但缺乏硬性的資產(chǎn)組合風險限額進行引導或約束。

一是對行業(yè)信貸投放進行組合限額管理，分散行業(yè)集中度風險。在分析存量信貸資產(chǎn)的集中度，考慮各行業(yè)總量合理布局前提下，對重點行業(yè)提出組合管理限額。在行業(yè)限額設定過程中，銀行可以根據(jù)行業(yè)風險變化和實際投放情況預留一定的調(diào)整空間，以應對信貸市場的變化、平衡風險與業(yè)務發(fā)展。

二是對不同類型的企業(yè)進行組合限額管理，分散客戶和授信的集中度風險。合理安排信貸資源在不同類型客戶群體的投放，對風險較高的客戶群體設定貸款總量上限，對單個客戶的授信總量進行限額管理，防范授信過度集中風險；對大型企業(yè)集團客戶提出單一法人、單一集團、前十大客戶、前十大集團的授信總量進行限額管理，防止過度授信引發(fā)的系統(tǒng)性風險。

三是對不同業(yè)務品種和期限進行組合限額管理，分散業(yè)務集中度風險和流動性風險。在業(yè)務品種組合管理中，鼓勵風險控制成熟度高、收益穩(wěn)定授信業(yè)務品種，對個別風險度較高、期限風險大以及處于嘗試階段的業(yè)務品種實行限額管理。

更高級的資產(chǎn)組合風險管理是運用運籌學最優(yōu)化計算方法，在設定銀行資產(chǎn)整體風險最小化的約束條件下，得出不同資產(chǎn)組合的最優(yōu)化風險限額，并以該限額作為分支機構(gòu)各項授信業(yè)務拓展的基本依據(jù)。

第四步，初步的經(jīng)濟資本配置和績效考核。通過歷史數(shù)據(jù)分析，統(tǒng)計出不同行業(yè)、地區(qū)、產(chǎn)品的平均損失及預期損失的波動性，按照自行確定的原則推斷未來時間內(nèi)的行業(yè)、地區(qū)、產(chǎn)品的未預期損失，在未預期損失的基礎上設定風險限額并進行經(jīng)濟資本配置，同時嘗試進行RAROC考核，引入夏普比率進行不同行業(yè)、地區(qū)、產(chǎn)品收益的比較，判斷業(yè)務單位風險收益是否匹配，以此作為銀行實現(xiàn)高級的、定量資產(chǎn)組合風險管理的突破口。

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