第一篇：銀行考會計試題

單選: 1.單位協(xié)定存款基本存款額度起存金額為（）。A 10萬元 B.50萬元 C.100萬元 D.500萬元 答案：B 2.辦理協(xié)定存款須由開戶單位與本行簽訂《協(xié)定存款合同》，約定合同期限 A 最長不超過1年（含1年）.B.最長不超過2年（含2年）C.可無期限 D.不超過3個月 答案：A 3.銀行辦理現(xiàn)金收、付款流程正確的是（）

A、審查交款憑證->記賬->收妥現(xiàn)金-〉打印回單；審核憑證-〉支付現(xiàn)金-〉記賬 B、審查交款憑證->記賬->收妥現(xiàn)金-〉打印回單；審核憑證-〉記賬-〉支付現(xiàn)金 C、審查交款憑證->收妥現(xiàn)金->記賬-〉打印回單；審核憑證-〉支付現(xiàn)金-〉記賬 D、審查交款憑證->收妥現(xiàn)金->記賬-〉打印回單；審核憑證-〉記賬-〉支付現(xiàn)金 答案：D 4.委托貸款發(fā)放前，應建立（），到位后才能辦理貸款發(fā)放手續(xù)。A、B、C、委托貸款基金戶 D、答案：C 5.單位短期貸款結息可按月結息或按季結息，按月結息的，結息日為每月（）A、1 B、15 C、20 D、31 答案：C 6.單位定期存款起存金額為人民幣（）A、1000元 B、5000元 C、10000元 D、50000元 答案：C 7.單位通知存款最低起存金額為（）A、10萬元 B、20萬元 C、50萬元 D、100萬元 答案：C 8.單位通知存款最低支取金額為（）A、10萬元 B、20萬元 C、50萬元 D、100萬元 答案：A 9.協(xié)定存款賬戶基本存款額度由開戶單位和開戶行共同商定，并在合同中訂明，但不得低于人民幣（）A、10萬元 B、30萬元 C、50萬元 D、100萬元 答案：C 10.歐元的幣種代碼是()A、13 B、14 C、27 D、33 答案：D 11.信用證有效期最長不得超過幾個月 A、1個月 B、2個月 C、3個月 D、6個月 答案：D 12.單位協(xié)定存款合同期滿，存款單位需取消約定時，必須于距合同到期日前10天內向開戶行提出書面申請，并于到期日辦理取消約定手續(xù)。柜員將原協(xié)定存款恢復為原普通存款賬戶。A、3 B、7 C、10 D、30 答案：C 13.非應計貸款是指貸款本金或利息逾期（）天沒有收回或雖未符合上述標準但生產(chǎn)經(jīng)營已停止、項目已停建的貸款 A、30 B、60 C、90 D、120 答案：C 14.一次性放款（即開戶與放款一并完成)、開立保函、貼現(xiàn)、承兌墊款、預約放款業(yè)務時，柜員啟動（）？

A、3101一般放款”交易，功能選擇“1開戶” B、3101一般放款”交易，功能選擇“2首次放款” C、3101一般放款”交易，功能選擇“后續(xù)放款” D、3101一般放款”交易，功能選擇“4-特殊” 答案：D 15.預算單位零余額賬戶日常業(yè)務應通過()核算碼過渡進行資金收付 A、3140待處理結算款項

B、1627代理財政支付業(yè)務墊款 C、1630其他應收款 D、2730其他應付款 答案：B 16.預算單位零余額賬戶日常業(yè)務應通過()核算碼過渡進行資金收付 A、3140待處理結算款項

B、1627代理財政支付業(yè)務墊款 C、1630其他應收款 D、2730其他應付款 答案：B 17.銀行詢證函每份應收費()A、50元 B、100元 C、200元 D、400元 答案：C 18.下列關于保證業(yè)務說法正確的是（）A、保函可以轉讓 B、保函可以設定擔保

C、保函可以單方進行修改變更

D、建設銀行因履行保證責任墊付資金的，對墊付的資金，自墊付之日起按逾期貸款利率向被保證人計收利息 答案：D 19.下列不屬于有價單證的是：（）A、本行發(fā)行的實物債券 B、旅行支票

C、存款開戶證實書 D、定額存單 答案：C 20.經(jīng)辦行因借款人未按合同約定歸還貸款的，處置擔保物所得價款應首先扣除變現(xiàn)費用及占管費用，其余按（）的順序依次抵扣 A、貸款本金、催收利息、應收利息 B、應收利息、催收利息、貸款本金 C、應收利息、貸款本金、催收利息 D、貸款本金、應收利息、催收利息 答案：D 21.在歸還貸款本息合計時，轉賬支票上應填寫()A、貸款本息 B、貸款本金 C、貸款利息 D、任意金額 答案：B 22.下列關于保證金存款的敘述不正確的是（）

A、單位保證金存款存入時，可以約定存款期限，也可以不約定存款期限

B、對于約定期限的單位保證金存款比照單位定期存款進行核算，實際存款期限不滿約定存款期限的，按照活期存款利率計息；實際存款期限滿約定存款期限的，按照約定存款期限相應檔次的定期存款利率計息

C、沒有相應檔次的定期存款，保證金按短于存款期限最近檔次的定期存款利率計息；實際存款期限超過約定存款期限的，全部期限按活期存款利率計息 D未約定期限的單位保證金存款按季按活期利率計息、答案：C 23.保證業(yè)務是指建設銀行根據(jù)申請人的請求，以（C）的形式向申請人的債權人（保函受益人）承諾，當申請人不履行其債務時，由建設銀行按照約定履行債務或承擔責任 A、抵押 B、擔保 C、出具保函 D、繳存保證金 答案：C 24.信用證均采用什么方式？ A、電匯 B、電開 C、信匯 D、信開 答案：B 25.下列屬于重要空白憑證的是：（）A、電子匯劃收/付款補充報單、B、定額存單

C、印有固定面額的單證 D、旅行支票 答案：A 26.貸款按形態(tài)劃分，可分為（）A、固定資產(chǎn)貸款、流動資金貸款、消費貸款 B、應計貸款、非應計貸款 C、信用貸款、擔保貸款 D、人民幣貸款、外幣貸款 答案：B 27.貸款按保障形式不同，可劃分為（）A、固定資產(chǎn)貸款、流動資金貸款、消費貸款 B、應計貸款、非應計貸款 C、信用貸款、擔保貸款 D、人民幣貸款、外幣貸款 答案：C 28.25、下列關于協(xié)定存款說法正確的（）A、合同期滿存款單位需要銷戶，必須于距合同到期日5天前向經(jīng)辦行提出書面銷戶通知 B、合同期滿，存款單位需要銷戶，必須于距合同到期日１０天前向經(jīng)辦行提出書面銷戶通知，并于到期日辦理銷戶手續(xù)。

C、經(jīng)辦行將協(xié)定存款賬戶的存款利息結清后，無需轉入基本存款賬戶、一般存款賬戶或專用存款賬戶，辦理協(xié)定存款賬戶銷戶 D、以上均不正確 答案：B 29.下列關于會計專用印章的說法不正確的是（）

A、會計專用印章按照“誰保管，誰使用，誰負責”的原則保管和使用

B、保管、使用會計專用印章的各級行必須建立“中國建設銀行印章及重要物品保管使用登記簿”并在登記簿上加蓋印章印模

C、凡印章的領取、分發(fā)、啟用、交接、停用、上繳和銷毀等都必須在登記簿上詳細記載，并由會計主管簽章

D、會計印章作為重要物品管理 答案：C 30.利息存貸期計算原則描述錯誤的是()A、計算天數(shù)采取“算頭不算尾”的方法，即從存入、貸出的起息日起算至取出、歸還日的前一天止。

B、計算天數(shù)采取“算頭不算尾”的方法，即從存入、貸出的起息日起算至取出、歸還日的前一天止。

C、存、貸款期間的節(jié)假日照計利息。

D、在規(guī)定的結息日計算利息時，應將結息日當天計算在內，所計利息入結息日次日賬，下一結息日計息時從上期結息日的次日算起。答案：B 31.預算單位零余額賬戶由哪個部門進行監(jiān)督 A、人民銀行 B、財政部 C、銀監(jiān)局 D、國庫處 答案：B 32.單位定期存款期限分為（）個檔次 A、三 B、四 C、五 D、六 答案：D 33.歸還非應計貸款的順序是()A、先歸還非應計貸款本金，再歸還催收貸款利息 B、先歸還非應計貸款本金，再歸還應收貸款利息 C、先歸還催收貸款利息，再歸還非應計貸款本金 D、先歸還就收貸款利息，再歸還非應計貸款本金 答案：A 34.下列不屬于重要空白憑證的是：（）A、現(xiàn)金調撥單

B、本行代理發(fā)行的實物債券 C、系統(tǒng)內往來劃收/付款憑證 D、印鑒卡片 答案：B 35.下列屬于有價單證的是：（）A、現(xiàn)金調撥單 B、開戶登記證 C、存款開戶證實書 D、定額存單 答案：D 36.下列關于協(xié)定存款管理的敘述不正確的是

A、協(xié)定存款采用“一個賬戶、一個余額、兩個結息積數(shù)、兩種利率”的管理方式，將賬戶余額按合同規(guī)定的“基本存款額度”分為兩部分

B、賬戶余額小于或等于“基本存款額度”的部分所形成的“結算存款累計積數(shù)”.按活期存款利率計算利息，賬戶余額大于“基本存款額度”部分所形成的“協(xié)定存款累計積數(shù)”，按協(xié)定存款利率計算利息

C、協(xié)定存款賬戶中基本存款額度內的存款按結息日活期存款利率計息；超過基本存款額度部分按結息日中國人民銀行公布的協(xié)定存款利率計息

D、在結息日銷戶，超過基本存款額度的存款按協(xié)定存款利率計息；在非結息日銷戶，超過基本存款額度的存款從上一結息日起到銷戶日止，按協(xié)定存款利率計息 答案：D 37.單位支取保證金存款，必須經(jīng)（）簽字授權后，會計部門方可辦理轉賬手續(xù) A、行長 B、主管行長 C、會計主管 D、業(yè)務部門 答案：D 38.關于業(yè)務用公章，下列說法正確的是（）A、業(yè)務用公章只能刻制一枚

B、用于簽發(fā)儲蓄存單、存折、債券收款單、往來報單等重要單證 C、用于辦理票據(jù)貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務提示付款 D、用于現(xiàn)金收款憑證，現(xiàn)金付款憑證 答案：B 39.單位定期存款提前支取僅限于（）次 A、一 B、二 C、三 D、四 答案：A 40.協(xié)定存款采用（B）進行管理。

A、一個賬戶、一個余額、一個結息積數(shù)、兩種利率 B、一個賬戶、一個余額、兩個結息積數(shù)、兩種利率 C、一個賬戶、兩個余額、兩個結息積數(shù)、兩種利率 D、兩個賬戶、兩個余額、兩個結息積數(shù)、兩種利率 答案：B 41.會計專用印章作為重要物品管理。各種會計專用印章在啟用前必須在()上填寫啟用日期，領用保管人要簽名蓋章，A、印章及重要物品保管使用登記簿及會計人員工作交接登記簿 B、會計人員工作交接登記簿

C、中國建設銀行印章及重要物品保管使用登記簿” D、重要物品領用登記簿 答案：C 42.重要單證保管應做到：（）

A、營業(yè)終了，必須由會計主管對重要單證業(yè)務進行軋賬，核對賬實相符后將重要單證入庫（柜）保管

B、有價單證入金庫保管，未設金庫的行實行寄庫保管

C、需要本行簽發(fā)加蓋印章、加編密押的，可由經(jīng)辦人員對重要單證與印章、密押器合并管用

D、實行綜合柜員制需由柜員同時保管重要單證和印章的，可由柜員自己對保管使用情況實行監(jiān)督和控制 答案：B 43.關于結算專用章，下列說法正確的是（）

A、用于向人民銀行、同業(yè)其他銀行或本行經(jīng)費賬戶開戶行繳存、支取款項 B、用于受理客戶提交非本行票據(jù)時，尚未進行轉賬處理的各種憑證回單 C、用于對賬單、利息回單、托收承付和委托收款回單等各種業(yè)務回單 D、用于辦理票據(jù)貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務提示付款 答案：D 44.我國匯率采用()標價方法 A、直接標價法 B、間接標價法 C、混合標價法 D、中間標價法 答案：A 45.單位存入定期存款，應開具（）

A、中國建設銀行單位定期存款開戶證實書 B、中國建設銀行單位定期存單 C、中國建設銀行存款開戶證實書 D、中國建設銀行單位存單 答案：C 46.下列關于重要單證的說法不正確的是（）

A、重要單證必須編號，其調撥、領用、發(fā)售、收回、銷毀必須實行銷號控制 B、建設銀行的重要單證按照“統(tǒng)一管理、分級負責、有效控制”的原則進行管理 C、重要單證包括有價單證和重要空白憑證

D、有價單證是指無面額的經(jīng)銀行或客戶填制金額并簽章或加密后即具有特定效力的空白憑證及重要憑據(jù) 答案：D 47.重要單證的領用、發(fā)售和使用應做到：（）

A、重要單證請領時，應根據(jù)實際需要適量領用，原則上經(jīng)辦人員一次領用不超過1個月的用量

B、使用計算機簽發(fā)重要空白憑證的，可以按需要自行手工填制和重打、補打重要空白憑證 C、對外發(fā)售和簽發(fā)重要單證應堅持先辦理后收款 D、應客戶要求，可以將重要單證帶出營業(yè)場所簽發(fā) 答案：A 48.重要單證核算應做到：（）A、重要單證統(tǒng)一納入資產(chǎn)負債表科目核算

B、有價單證和重要空白憑證統(tǒng)一以每份人民幣一元的設定價格記賬

C、重要單證管理與核算使用的各種出/入庫單、登記簿、銷毀清單等均須作為會計檔案妥善保管

D、重要單證核算應做到月清月結 答案：C 49.商業(yè)匯票的提示付款期為匯票到期日起()A.1個月 B.10天 C.2個月 D.6個月 答案：B 50.銀行本票的提示付款期為自出票日起最長不得超過（）A.1個月 B.10天 C.2個月 D.6個月 答案：C 51.法人透支賬戶透支貸款利率執(zhí)行中國人民銀行規(guī)定的（），透支額度承諾費的比例按0.2％執(zhí)行，最低收取1000元，A.3個月貸款利率 B.6個月貸款利率 C.1年貸款利率 D.答案：B 52.驗資戶對公維護費因系統(tǒng)不支持“1116單位客戶服務收費”交易收取，故收取時請使用7002交易或1103交易進行賬務處理，收費帳戶“(C)單位帳戶維護費收入戶”。A.56014400000001 B.56014400000002 C.560*** D.560*** 答案：C 53.公司注冊登記時，因驗資需要在銀行開立存款賬戶的，應向開戶銀行出具 A.企業(yè)名稱預先核準通知書 B.營業(yè)執(zhí)照正本 C.營業(yè)執(zhí)照副本 D.法人代碼證書 答案：A 54.銀行對（）的銀行匯票應拒絕付款 A.壓數(shù)不清 B.密押有誤

C.更改實際結算金額 D.超過限額的現(xiàn)金匯票 答案：C 55.通過內部賬辦理匯款時，柜員啟動“7002傳票錄入”交易，傳票交易類別選“05-傳票電子匯劃”，“7003傳票復核”成功后生成報文匯出。A.01轉賬 B.06交換提入 C.08交換提出

D.05-傳票電子匯劃 答案：D 56.出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預留印鑒不符的支票，由人民銀行按票面金額處以5%但不低于1000元的罰款”D。A.1％，5000 B.2％，3000 C.10％，10000 D.5％，1000 答案：D 57.對已被停用的支付密碼器，自停用日起（）天內，存款人可以重新 A.10 B.30 C.40 D.5 答案：B 58.對公賬戶維護費按（）元/年收取,不動戶維護費為每月（）元 A.10 100 B.20 360 C.300 20 D.360 20 答案：D 59.托收承付結算每筆的金額起點為1萬元。新華書店系統(tǒng)每筆的金額為1千元。A.10000 1000 B.1000 2000 C.1000 10000 D.2000 1000 答案：A 60.法人賬戶透支業(yè)務的客戶透支額度AA級客戶不超過多少萬元？ A.1000萬 B.2000萬 C.2億元 D.1億元 答案：B 61.單筆銀行承兌匯票最高簽發(fā)金額是（）？ A.100萬 B.500萬 C.1000萬 D.5000萬 答案：C 62.提入集中點轄內的支票影像交換業(yè)務均采用統(tǒng)一的銀行機構代碼，記載在支票票面右下角支付密碼欄下方；我行統(tǒng)一的銀行機構代碼為。A.105881000001 B.105881000600 C.105881000010 D.105881000100 答案：C 63.申請人缺少解訖通知要求退款的，出票銀行應于銀行匯票提示付款期滿（）后辦理。A.10日 B.15日 C.1個月 D.2個月 答案：C 64.銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶，應通知單位自發(fā)出通知之日起（）內辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。A.10日 B.15日 C.20日 D.30日 答案：D 65.商業(yè)匯票的付款期限是（）？ A.10日 B.6個月 C.15日 D.一個月 答案：B 66.商業(yè)匯票的提示付款期為（）? A.10日 B.一個月 C.15日 D.6個月 答案：A 67.付款人收到掛失止付通知書起多少日內未收到法院止付通知書可以向持票人付款？ A.10日內 B.12日內 C.30日內 D.5日內 答案：B 68.影像交換系統(tǒng)處理支票業(yè)務的金額上限是（），超過金額上限的支票，提出行拒絕受理。

A.10萬元 B.30萬元 C.50萬元 D.100萬元 答案： C 69.匯入行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過（）個月無法交付的款項，應主動辦理退匯。A.2 B.3 C.6 D.1 答案：A 70.支票影像業(yè)務回執(zhí)期限最長為（）天 A.2 B.3 C.5 D.1 答案：B 71.一般存款賬戶和非預算單位專用存款賬戶，開戶銀行應于開戶之日幾個工作日內向中國人民銀行當?shù)胤种C構備案? A.2 B.5 C.7 D.3 答案：B 72.代發(fā)工資時，客戶提交的支票應先在（）掛帳。A.31400000800019代發(fā)工資掛帳戶

B.31400000800173代發(fā)工資臨時資金掛帳戶 C.31400000800174代發(fā)工資掛帳戶 D.答案：B 73.根據(jù)中國建設銀行人民幣單位客戶預留印鑒管理辦法規(guī)定，我行的大客戶可以將印鑒卡片帶回預留，本地客戶在（）交回，否則視同注銷處理 A.3日內 B.5日內 C.7日內 D.10日內 答案：A 74.根據(jù)中國建設銀行人民幣單位客戶預留印鑒管理辦法規(guī)定，我行異地大客戶可以將印鑒卡片郵寄預留，在（）交回，否則視同注銷處理 A.3日內 B.5日內 C.7日內 D.10日內 答案：D 75.客戶的單筆通兌轉賬金額原則上不得超過（C），額度以上的轉賬業(yè)務應到其開戶網(wǎng)點辦理。

A.500萬元（含）B.500萬元（不含）C.1000萬元（含）D.1000萬元（不含）答案：C 76.簽發(fā)的每張現(xiàn)金銀行匯票超過多少萬元，需經(jīng)開戶行上級行批準并報人民銀行當?shù)胤种C構備案。A.50萬 B.20萬 C.30萬 D.100萬 答案：C 77.對出票金額為100萬元（含）以上的銀行匯票，代理付款行可向代理機構查詢確認后兌付。

A.50萬元（含）B.50萬元 C.100萬元

D.100萬元（含）答案：D 78.銀行承兌匯票承諾費收入的，應在“56412100000001票據(jù)承諾費收入戶”中核算。A.56412100001001 B.56412100001002 C.56412100000001 D.56412100000002 答案：C 79.對于業(yè)務量大的單位、個體戶原則上出售支票不得超過各多少？ A.5本 5張 B.3本 5張 C.5本 3張 D.3本 3張 答案：A 80.一臺支付密碼器最多能設置多少個賬號?。A.5個 B.10個 C.15個 D.20個 答案：D 81.支票的提示付款期限是如何規(guī)定的？

A.5日 B.10日 C.30日 D.一個月 答案：B 82.客戶每日累計通兌取現(xiàn)金額原則上不得超過（A），限額以上的取現(xiàn)業(yè)務應到其開戶網(wǎng)點辦理。A.5萬（含）B.5萬元（不含 C.50萬元（含）D.50萬元（不含 答案：A 83.帳戶單個帳戶當日累計提取現(xiàn)金()開始收費 A.5萬元（含）

B.5萬元（含）以上 C.5萬元（不含）以上 D.50萬元（含）以上 答案：B 84.驗資戶若在次月扣款日（A）日，不含(A）日）及以后轉為基本戶，則在轉為基本戶當天柜員在系統(tǒng)中取消“免收對公維護費”標志，手工收取對公維護費。A.6 B.7 C.12 D.25 答案：A 85.單位銀行結算賬戶實行生效日制度，即賬戶在正式開立之日起（）個工作日后，方可辦理付款，但驗資戶轉為基本賬戶和因借款轉存開立的一般賬戶除外。A.7 B..5 C.3 D.1 答案：C 86.客戶掛失預留銀行印鑒，自掛失之日起（）日后，若客戶已重新刻制印鑒并辦理印鑒預留手續(xù)，開戶行方可在原全套印鑒卡上加蓋“已更換”戳記隨當日憑證裝訂保管。A.7 B.10 C.12 D.15 答案：C 87.支付密碼長度為不少于()位的數(shù)字 A.8 B.12 C.16 D.18 答案：C 88.銀行承兌匯票到期系統(tǒng)自動收款處理時，柜員要啟“4100支付結算業(yè)務查詢”交易中的“銀行承兌匯票查詢”進行查詢，匯票狀態(tài)為“3”時表示？ A.表示票據(jù)狀態(tài)異常

B.表示到期收款跑批不成功 C.表示到期收款成功 D.表示到期收款異常 答案：C 89.2005年3月1日個體戶李四在我行開立基本結算帳戶，開戶時存入資金1000元，當日該客戶申請購買轉帳支票，柜臺人員如何處理（A）A.不得出售支票，B.最多只能出售一張支票，C最多只能出售一本支票 D.最多只能出售五張支票，答案：A 90.票據(jù)的管理部門是（）？ A.財政部

B.中國人民銀行 C.銀監(jiān)局 D.國務院 答案：B 91.銀行承兌匯票的付款人為（）。A.承兌銀行 B.付款銀行 C.收款銀行 D.出票人 答案：A 92.單位定期存款開戶證實書掛失時，掛失申請書上應加蓋什么印章？ A.單位行政公章

B.單位原存款預留銀行印鑒

C.單位行政公章及單位原存款預留銀行印鑒 D.法人代表人的印簽 答案：C 93.嚴禁無()，違規(guī)辦理貸款放款、貼現(xiàn)、保證金開銷戶等業(yè)務 A.單位證明

B.信貸（公司）等業(yè)務部門工作聯(lián)系單 C.指標單 D.放款聯(lián)系單 答案：B 94.、開戶單位在臨時存款賬戶和專用存款賬戶提現(xiàn)時，提現(xiàn)金額當日單筆或累超過5萬元（含5萬元）的，必須填寫（）附于現(xiàn)金支票之后。A.非基本賬戶提現(xiàn)申請表 B.加蓋財務章的單位證明 C.加蓋公章的單位證明 D.現(xiàn)金支取業(yè)務審批單 答案：A 95.、需專項管理資金（如財政零余額、津貼、旅購）專用存款賬戶需支取現(xiàn)金的，應由存款人應填寫（），并附相應證明文件，由銀行機構審核后在開戶時報人民銀行當?shù)胤种信鷾省?/p>

A.非基本賬戶提現(xiàn)申請表 B.專用存款賬戶取現(xiàn)申請 C.現(xiàn)金支取業(yè)務審批單 D.加蓋公章的單位證明 答案：C 96.承兌是指匯票付款人承諾在（）支付匯票金額的票據(jù)行為 A.付款到期日 B.收票日 C.匯票到期日 D.匯票簽發(fā)日 答案：C 97.軍隊保密單位帳戶的銀行結算憑證可以免填哪個要素？ A.付款人名稱 B.收款人名稱 C.用途 D.帳號 答案：C 98.無字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱，由（B）字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成。A.個體戶姓名 B.“個體戶” C.商號 D.商店 答案：B 99.我行全國支票影像業(yè)務的查詢、查復由()辦理。A.會計清算部 B.營業(yè)網(wǎng)點 C.會計核算部

D.一級分行集中點或提出集中點辦理。答案：D 100.0、下列關于基本存款賬戶使用規(guī)定的描述錯誤的是（）。A.基本存款戶資金可以轉賬存入單位卡賬戶 B.基本存款賬戶資金可以轉存單位定期存款 C.銀行承兌匯票承兌申請人須在承兌銀行開立基本存款賬戶 D.單位資金收付活動的主辦賬戶是基本存款賬戶 答案： C 101.存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應通過（A）辦理。A.基本存款帳戶 B.一般存款帳戶 C.專用存款帳戶 D.臨時存款帳戶 答案：A 102.單位支取定期存款只能以轉賬方式將存款轉入（），不得用于結算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.原轉出賬戶 D.活期存款賬戶 答案：C 103.開立下列那些賬戶不需要單獨申請使用開戶登記證（B）A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶

C.預算單位的用存款賬戶 D.臨時存款賬戶 答案：B 104.開立單位協(xié)定存款時，必須要求存款人在本行開立（）A.基本賬戶和一般存款賬戶 B.基本賬戶和專用存款賬戶

C.臨時存款賬戶和一般存款賬戶 D.一般存款賬戶和專用存款賬戶 答案：A 105.全國匯票須在匯票號碼右上方加蓋（）戳記。A.見票即付 B.不得轉讓 C.銀行匯票章

D.請劃付*****行（代理清算行聯(lián)行行號）答案：D 106.臨時存款賬戶、專用存款賬戶需支取現(xiàn)金，應符合現(xiàn)金管理的有關規(guī)定，（）賬戶不得支取現(xiàn)金。A.臨時存款 B.專用存款 C.一般存款 D.基本存款 答案：C 107.收付雙方使用托收承付結算必須簽有（），并在合同上訂明使用托收承付結算方式。A.買賣合同 B.經(jīng)濟合同 C.代銷合同 D.購銷合同 答案：D 108.國人民銀行通過()和其他合法手段，對銀行結算賬戶的開立、使用、變更和撤銷實施監(jiān)控和管理。

A.人民幣銀行結算賬戶管理辦法 B.DCC操作系統(tǒng)

C.中華人民共和國票據(jù)

D.人民幣銀行結算賬戶管理系統(tǒng) 答案：D 109.我行人民幣對公通存通兌業(yè)務的專用品牌是什么? A.實時通 B.速匯通 C.票據(jù)通 D.一票通 答案：A 110.票據(jù)背書轉讓時，應由（）在票據(jù)背面簽章并記載被背書人名稱和背書日期。背書未記載日期的，視為在票據(jù)到期前背書。A.收款人 B.被背書人 C.背書人 D.付款人 答案：C 111.簽發(fā)轉賬銀行匯票，不得填寫（）A.收款人名稱 B.代理付款人名稱 C.付款人名稱 D.承兌人名稱 答案：B 112.儲蓄所代發(fā)工資收妥款項時，應與委托單位提供的()核對相符。A.委托代發(fā)工資協(xié)議書 B.進賬單 C.工資清單 D.工資明細表 答案：C 113.注冊驗資帳戶在驗資期間可以發(fā)生（A）業(yè)務 A.現(xiàn)金存入 B.支取現(xiàn)金 C.轉賬支票 D.匯款 答案：A 114.保險公司存款按利率計息？ A.協(xié)議存款利率 B.單位活期存款利率 C.同業(yè)往來利率 D.不計付利息 答案：B 115.下列對存款人在異地開立銀行結算賬戶的說法不正確的有：（）A.因營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣），經(jīng)經(jīng)營地人行審查同意的，可開立基本存款賬戶

B.因辦理異地借款和其他結算的，可開立一般存款賬戶

C.因附屬的非獨立核算單位或派出機構發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務支出，可開立專用存款賬戶 D.因異地臨時經(jīng)營活動需要，可開立臨時存款賬戶 答案：A 116.對于根據(jù)審票結果需要人工生成回執(zhí)，或因系統(tǒng)自動生成成功回執(zhí)失敗而需人工處理的提入借記票據(jù)業(yè)務，付款人開戶網(wǎng)點柜員啟動“4760電子匯劃往來賬清單憑證打印—()交易，打印,按照相關規(guī)章制度確定是否受理或拒絕。A.影像業(yè)務回執(zhí)憑 B.影像業(yè)務憑證 C.借記業(yè)務憑證 D.借記業(yè)務回執(zhí)憑證 答案：C 117.承兌制度僅使適用于何種票據(jù)？ A.支票 B.托收 C.本票 D.匯票 答案：D 118.凍結單位或個人存款的期限最長為()，證券監(jiān)督管理機構申請凍結的期限為()A.三個月 六個月 B.六個月 三個月 C.三個月 三個月 D.六個月 六個月 答案：B 119.辦理有權機關扣劃需由()審核授權，方可辦理。A.必需由會計主管

B.會計主管或營業(yè)機構負責人 C.網(wǎng)點經(jīng)理 D.主管行長 答案：B 120.下列那些執(zhí)法機關對單位銀行結算賬戶具有可以扣劃的權限（）A.法院

B.人民檢察院 C.公安機關

D.工商行政管理機關 答案：A 121.單位人民幣睡眠戶恢復正常賬戶后（）： A.可以繼續(xù)正常使用

B.不得繼續(xù)使用，客戶須按正常銷戶手續(xù)辦理銷戶，銷戶時不得支取現(xiàn)金，在客戶提供有效法律證明的前提下將款項轉入相關賬戶中 C.銷戶時可支取現(xiàn)金 D.以上均不對 答案：B 122.系統(tǒng)把滿足條件的“待睡眠”賬戶結息后批處理轉入()核算.A.其他應收款 B.其他應付款 C.營業(yè)收入 D.營業(yè)外收入 答案：B 123.客戶在賬戶轉為“待睡眠”狀態(tài)的（）內發(fā)生收付款業(yè)務或人工標注簽約標志后，系統(tǒng)在日終跑批時自動將賬戶狀態(tài)轉為“正?！?A.12日 B.15 日 C.22 日 D.30 日 答案：D 124.每月（）日，系統(tǒng)根據(jù)設定的睡眠戶清理參數(shù)自動批處理作業(yè)，將符合睡眠戶條件的單位活期存款賬戶的狀態(tài)由“正?！备臑椤按摺薄.12日 B.15 日 C.22 日 D.30 日 答案：A 125.第月工資12日次日銀行待睡眠戶清理清單”專夾保管，并根據(jù)清單書面通知存款人()內來函或至網(wǎng)點確認賬戶是否保留 A.12日 B.15 日 C.22 日 D.30 日 答案：D

多選：

1.開出保函時業(yè)務部門應出具什么資料？ A、保函協(xié)議書、B、出具保函通知、C、放款通知書

D、貸款額度登錄檢核表 答案：ABCD 2.下列屬于有價單證的是：（）A、本行發(fā)行的實物債券 B、定額存單 C、內部劃款憑證 D、定額匯票 答案：ABD 3.零余額賬戶的支付包括（）種方式。A、財政預算支付 B、財政直接支付 C、財政計劃支付 D、財政授權支付 答案：BD 4.存（貸）款期計算的原則包括（）

A、采取“算頭不算尾”的原則，即存款（或貸款）存入（或發(fā)放）的當日開始計息，取款（或還款）日的當日不再計息

B、整個存（貸）期為：從存款（或貸款）的當日起，算到取款（或還款）的前一日止，中間的節(jié)假日照計利息（另有規(guī)定的除外）

C、分段計息時，各段存（貸）期之和等于總存（貸）期

D、各種存款、貸款的計息起點均為元，元以下的角、分不計息，利息金額算至分位，分以下四舍五入，分段計息時，各段算至厘位，各段利息加總求和后，再將厘位四舍五入 答案：ABCD 5.單位保證金存款是本行辦理（）等業(yè)務時收到的客戶存入的保證金 A、承兌 B、擔保 C、保函 D、銀行卡 答案：ABCD 6.（）屬于委托代理業(yè)務 A、代理債券業(yè)務 B、保管箱業(yè)務 C、代理財政業(yè)務 D、委托貸款業(yè)務 答案：ABCD 7.國建設銀行新疆區(qū)分行所轄機構辦理的代理財政委托業(yè)務，包括（）。A、代理中央財政授權支付業(yè)務 B、代理地方財政業(yè)務 C、代理地方財政非稅收入業(yè)務

D、代理政府采購卡業(yè)務及稅銀一體化 答案：ABCD 8.貸款到期日遇銀行不營業(yè)，下列處理方式中那些是正確的()A、貸款到期日遇銀行因節(jié)假日、雙休日或其他原因不營業(yè)，客戶可選擇在前一個營業(yè)日歸還，不算提前還款。

B、可選擇在后一個營業(yè)日歸還，不做逾期貸款處理，但應按實際貸款天數(shù)計算利息。C、可選擇在后一個營業(yè)日歸還，做逾期貸款處理。

D、銀行營業(yè)后的第一個營業(yè)日仍未歸還的，作逾期貸款處理，逾期時間從到期日的次日起計算。答案：ACD 9.下列哪些單位貸款在貸款期內遇利率調整，需分計息()A、貸款期限在一年以內（含一年）的 B、貸款期限在一年以上的 C、中長期貸款

D、單位汽車消費貸款 答案：BC 10.下列關于單位定期存款的敘述正確的是（）

A、單位定期存款可以約定自動轉存，轉存時使用原賬號，客戶無須再預留印鑒 B、單位定期存款允許提前支取，但只能提前支取一次

C、單位存入定期存款，應開具“中國建設銀行存款開戶證實書”，該證實書可作為質押及支取存款的權利憑證

D、單位定期存款實行定期一本通賬戶管理 答案：ABD 11.下列關于單位定期存款的敘述正確的是（）A、單位定期存款在清戶時結息，利隨本清

B、單位定期存款，到期或逾期支取時，按對年、對月、對日確定到期日，存期內按整年或整月計算，逾期部分按實際天數(shù)計算 C、D、單位定期存款遇利率調整不分段計息，在清戶時結息，利隨本清單位存款利息采用轉賬或提取現(xiàn)金方式結計 答案：ABC 12.下列那些屬于會計印章：（）A、單位公章 B、財務專用章 C、個人名章 D、業(yè)務用公章 答案：BD 13.下列關于單位協(xié)定存款管理的敘述正確的是（）A、單位協(xié)定存款按照“一個賬戶、一個余額、兩個結息積數(shù)、兩種利率”的方式管理 B、對賬戶中基本存款額度按結息日活期存款利率計息，超過基本存款額度的部分按結息日中國人民銀行公布的協(xié)定存款利率單獨計息

C在結息日銷戶，超過基本存款額度的存款按協(xié)定存款利率計息、D、在非結息日銷戶，超過基本存款額度的存款從上一結息日起到銷戶日止，按協(xié)定存款利率計息 答案：ABC 14.按規(guī)定程序認定非應計貸款時，柜員根據(jù)收到的經(jīng)審核批準的非應計貸款認定通知書作貸款賬戶狀態(tài)轉列交易處理，會計分錄貸方科目為（）A、非應計貸款 B、XX貸款 C、逾期貸款 D、XX科目 答案：BCD 15.外幣貸款利率可以分為()A、固定利率 B、半固定利率 C、浮動利率 D、浮點利率 答案：AC 16.國際結算的基本結算方式包括()： A、匯款 B、托收 C、信用證 D、跟單 答案：ABC 17.信用證付款方式分為()。A、即期付款 B、延期付款 C、函付 D、議付 答案：ABD 18.下列有關委托貸款利息處理正確的是（）A、計息時作掛賬處理，實收后按委托人要求上劃

B、計息時不作任何賬務處理，實收后按委托人要求上劃 C、根據(jù)委托協(xié)議決定是否作賬務處理

D、實收利息后，按合同規(guī)定的分成比例，計算手續(xù)費 答案：AD 19.發(fā)放抵押或質押貸款時，經(jīng)辦行會計部門應審核哪些要件()A、借款合同副本

B、核定貸款指標通知書 C、貸款轉存憑證

D、擔保物、待處理抵債資產(chǎn)收妥通知書 答案：ABCD 20.貸款業(yè)務的一般放款業(yè)務會計柜臺應審查哪些內容？ A、借款合同副本（含保證或質押合同)B、核定貸款指標通知書 C、放款通知單、業(yè)務合同、D、貸款額度登錄檢核表及貸款轉存憑證（借款借據(jù))、決策審批單 答案：ABCD 21.辦理單位協(xié)定存款的條件？

A、開戶單位與銀行簽訂《協(xié)定存款合同》 B、必須是基本戶或一般戶； C、開戶時間超過3個月

D、基本存款額度不低于50萬元 答案：ABCD 22.下列利息計算公式中，正確的有（）A、利息=本金×期限×利率 B、利息=本金×利率

C、利息=累計積數(shù)×月利率 D、利息=累積積數(shù)×日利率 答案：AD 23.匯票專用章由除()以外的人員保管、使用。A、龍頭柜員

B、匯票保管、簽發(fā)人員 C、編押人員

D、結算專用章保管人 答案：BC 24.國內保理業(yè)務按業(yè)務對象可分為()A、買方保理業(yè)務 B、賣方保理業(yè)務

C、國內保理應收賬款預付 D、國內保理應收賬款貼現(xiàn) 答案：AB 25.建設銀行可以辦理的保證業(yè)務有()A、企業(yè)注冊資本保證 B、投標保證 C、承包保證 D、履約保證 答案：BCD 26.辦理單位定期存款，可選擇的期限包括（）A、三個月 B、六個月 C、一年 D、五年 答案：ABC 27.單位通知存款如遇（），按活期存款利率計息 A、實際存期不足通知期限

B、未提前通知而支取的，支取部分存款 C、D、支取金額不足或超過約定金額，不足或超過部分支取金額不足最低支取金額的 答案：ABCD 28.經(jīng)辦人員在對已領用單證的保管中，要做到：（）A、實行個人負責制

B、經(jīng)辦人員由于崗位調整不再保管、使用重要單證時，應將保管的重要單證核點清楚后做退庫處理

C、經(jīng)辦人員應對經(jīng)辦的重要單證業(yè)務進行軋賬，核對賬實相符后將重要單證入庫（柜）保管

D、需要本行簽發(fā)加蓋印章、加編密押的，應由經(jīng)辦人員對重要單證與印章、密押器統(tǒng)一管理

答案：ABC 29.建設銀行不辦理下列事項的保證（）

A、違反中華人民共和國法律、法規(guī)和社會公共利益的保證 B、企業(yè)注冊資本及股本性投資的保證

C、以建設銀行或建設銀行所屬實體為受益人的保證 D、建設銀行認為不宜辦理的其它保證 答案：ABCD 30.對外發(fā)售和簽發(fā)重要單證應堅持：（）A、先收款后辦理（貸記卡除外）

B、對外發(fā)售重要空白憑證應驗證客戶身份，并根據(jù)客戶業(yè)務量適量發(fā)售 C、嚴禁由本行工作人員代客戶簽收、購買重要空白憑證

D、客戶使用或兌付時須查對無誤后方可辦理，同時做銷號處理 答案：ABCD 31.資金結算網(wǎng)絡的成員單位由()組成 A、協(xié)調行 B、主辦行 C、承辦行 D、協(xié)辦單位 答案：ABCD 32.開證行會計結算部門要對信用證修改申請書等資料的內容進行審查，主要審查內容包括()A、信用證修改申請書和修改承諾書的簽章必須蓋有預留銀行印鑒； B、修改內容中受益人不得更換；

C、有效期修改的，原有效期加展期不得超過6個月； D、付款期修改的，原付款期加展期不得超過6個月。答案：ABCD 33.單位通知存款按存款人提前通知的期限長短不同劃分為（）兩個品種 A、一天通知存款 B、三天通知存款 C、五天通知存款 D、七天通知存款 答案：AD 34.保證金存款是辦理（）等結算業(yè)務時收到的客戶存入的保證金 A、銀行卡 B、保函 C、開立信用證 D、代客外匯買賣 答案：ABCD 35.單位保證金存款是如何核算的

A、用于保證金項下的支付，不得作為日常結算帳戶使用 B、約定的保證事項期滿后必須銷戶 C、約定利率

D、銷戶時實際存款期限不滿約定存款期限或超過約定期限的部分按支取日掛牌活期存款利率計息。答案：ABD 36.票據(jù)交換章應不能由（）崗位人員保管、使用。A、賬務核算人員 B、票據(jù)交換員 C、票據(jù)清算員 D、票據(jù)清算復核人 答案：ABC 37.貸款賬戶的狀態(tài)可分為哪幾種？ A、正常 B、逾期 C、非應計

D、保留追索權的貸款 答案：ABC 38.建設銀行委托貸款業(yè)務品種有()A、政府部門委托貸款業(yè)務 B、企事業(yè)單位委托貸款業(yè)務 C、個人委托貸款業(yè)務 D、外幣委托貸款業(yè)務 答案：ABCD 39.人民幣對外幣牌價包括? A、中間價、B、現(xiàn)匯買入價

C、現(xiàn)匯（鈔）賣出價 D、現(xiàn)鈔買入價 答案：ABCD 40.代理財政非稅收入收繳業(yè)務賬戶管理體系包括()A、中央財政專戶 B、中央財政匯繳專戶 C、非稅資金暫付戶 D、非稅資金暫收戶 答案：ABD 41.重要單證管理要求做到（）

A、重要單證必須編號，其調撥、領用、發(fā)售、收回、銷毀必須實行銷號控制（空白銀行卡除外）

B、建設銀行內部機構之間進行重要單證調撥的，調入行需在調出行預留印鑒 C、重要單證需要調劑使用時，應由上級行組織進行，同級行之間不得自行調劑 D、有價單證的調撥運送視同現(xiàn)金辦理 答案：ABCD 42.歸還單位貸款貸款的方式是()A、主動歸還 B、委托扣款方式 C、直接扣收方式 D、網(wǎng)銀歸還 答案：AC 43.開戶單位可在（）基礎上辦理協(xié)定存款賬戶 A、專用存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、基本存款賬戶 D、臨時存款賬戶 答案：BC 44.如何辦理補辦印鑒預留手續(xù)

A..新印鑒啟用日為印鑒掛失之日起十二日后次日.B.補辦印鑒預留手續(xù)的客戶應提交《中國建設銀行人民幣單位銀行結算賬戶預留印鑒變更申請書》

C.按照有關規(guī)定重新辦理印鑒預留手續(xù)（新印鑒卡背面不加蓋原預留印鑒）D.新印鑒啟用日不得早于辦妥掛失手續(xù)日次日 答案：BCD 45.網(wǎng)點要嚴格執(zhí)行《新疆區(qū)分行集中上收批量代發(fā)代收業(yè)務操作規(guī)程》，各行集中后臺或營業(yè)機構成功清單按200筆以上核對（A）、200筆以下核對（C）執(zhí)行勾對工作，失敗清單核對必須達到(D)。A.20% B.30% C.50% D.100% 答案：ACD 46.法人透支賬戶AAA級客戶透支賬戶持續(xù)透支期限不得超過（B）天（自然日，下同），AA級客戶透支賬戶持續(xù)透支期限不得超過（C）天。A.30天 B.60天 C.90天 D.180天 答案：BC 47.網(wǎng)點接到核算中心代發(fā)代扣失敗清單，核對失敗清單金額與系統(tǒng)代發(fā)代扣失敗掛賬金額相符后，將未成功代發(fā)的金額從(A)轉入(D)。A.31400000800019 B.31400000800219 C.31400000800173 D.31400000800174 答案：AD 48.目前我行代發(fā)業(yè)務使用的內部掛賬賬戶有（）。A.31400000800019 B.31400000800219 C.31400000800173 D.31400000800174 答案：ACD 49.證券公司存款按什么利率計息？ A.按單位活期存款利率

B.存入銀行的股民保證金存款不計息。

C.存入銀行的股民保證金存款按同業(yè)往來利率計息。D.存入日常結算存款按單位活期存款利率計息 答案：CD 50.柜員在啟動“1102單位活期存入”交易和“1103單位活期支取”、“4901交換票據(jù)提入登記”交易時，對界面各欄位錄入有哪些要求？

A.按照DCC系統(tǒng)提供的界面內容錄入客戶提供的票據(jù)種類、票據(jù)號碼、款項用途。

B.對于款項用途無法采用系統(tǒng)固定的摘要代碼，柜員在“摘要代碼”欄處輸入“0100自述摘要”，C.客戶通過我行網(wǎng)上銀行、速匯通以及匯兌等方式入賬的款項，需要人工判別落地入賬的，必須錄入票據(jù)種類、號碼和用途

D.客戶通過我行網(wǎng)上銀行、速匯通以及匯兌等方式入賬的款項，均需錄入票據(jù)種類、號碼和用途

答案：ABC 51.票據(jù)法規(guī)定轉讓背書必須記載的事項有（）。A.背書人名稱 B.背書人簽章 C.被背書人名稱 D.背書日期 答案：BCD 52.下列辦理托收承付結算的款項說法正確的是（）？ A.必須有真實的買賣關系

B.因商品交易而產(chǎn)生的勞務供應的款項 C.必須是商品交易

D.代銷、寄銷、賒銷商品的款項，不得辦理托收承付結算。答案：BCD 53.簽發(fā)商業(yè)匯票的必須記載事項有哪些

A.表明“商業(yè)承兌匯票”和“銀行承兌匯票”的字樣 B.無條件支付的委托 C.確定的金額 D.付款人名稱 答案：ABCD 54.下列哪些事項是銀行匯票的必須記載事項 A.表明“銀行匯票”的字樣 B.出票人簽章 C.出票金額 D.付款人名稱 答案：ABCD 55.如退票發(fā)生在收妥轉銷之前，提入登記時憑證種類（A），賬號處輸入“31400000000007待轉銷掛賬戶”，待該退票對應的進賬單轉銷后，啟（C）將已轉銷入賬的進賬單沖正，后將“31400000000007待轉銷掛賬戶”資金與“314000000X0001“0X”所提出借記憑證待轉戶”對轉。

A.不能輸入“0009退付出憑證專用”，只能選擇特種轉賬借方憑證，B.只能輸入“0009退付出憑證專用”，不能選擇特種轉賬借方憑證 C.0088交易

D.不能輸入“0009退付出憑證專用”，只能選擇特種轉賬貸方憑證，答案：AC 56.匯劃哪些款項免收電子匯劃費？ A.財政零余額帳戶款項 B.財政金庫 C.救濟 D.撫恤金等 答案：BCD 57.按存款資金性質及計息范圍劃分可分為財政性存款和一般性存款 A.財政性存款 B.一般性存款 C.保證金存款 D.定期存款 答案：AB 58.財政存款中哪些為我行一般性存款，按單位存款計息？ A.財政預算存款 B.機關團體存款 C.財政預算外存款。D.財政零余額存款 答案：BC 59.托收承付的預期付款天數(shù)規(guī)定下列哪些是正確的（）？

A.承付期滿日銀行營業(yè)終了時，付款人無足夠資金支付，其不足部分，應當算做逾期1天，B.承付期滿日銀行營業(yè)終了時，付款人無足夠資金支付，當天不算做逾期

C.在承付期滿的次日，銀行營業(yè)終了時，仍無足夠的資金支付，其不足部分，應當算做逾期2天

D.在承付期滿的次日，銀行營業(yè)終了時，仍無足夠的資金支付，其不足部分，應當算做逾期1天

答案：AC 60.票據(jù)行為包括哪幾種 A.出票 B.背書 C.承付 D.保證 答案：ABD 61.銀行本票按金額是否事先確定分為哪幾類？ A.大額銀行本票 B.普通銀行本票 C.定額銀行本票 D.不定額銀行本票 答案：CD 62.只有單位與我行簽訂了代發(fā)協(xié)議的（ABD），且必須是從協(xié)議中規(guī)定的單位賬戶中轉出，轉入到多個個人賬戶中的情況，才可使用以上賬戶進行批量代發(fā)； A.代發(fā)工資 B.代發(fā)獎金 C.代發(fā)社保費用 D.代發(fā)醫(yī)療費用 答案：ABD 63.1.按存款期限及存款方式分為幾種? A.單位活期存款、單位定期存款 B.單位保證金存款 C.單位通知存款 D.單位協(xié)定存款 答案：ABCD 64.在接受客戶工資盤時，應檢查信封上是否注明（ABC），信封是否密封。A.單位名稱 B.經(jīng)辦人員 C.聯(lián)系方式 D.地址 答案：ABC 65.人民幣對公賬戶維護費收費標準說法正確的是? A.調整為按年收取360元/年/戶

B.月均余額1萬元（不含）以下的，C.次年加收對公賬戶維護費180元/年/戶

D.對收取維護費的人民幣對公賬戶，免收所有其它費用 答案：ABC 66.匯款人對匯出銀行已匯出的款項可申請退匯時正確的處理是? A.對收款人在匯入銀行開戶的，由匯款人與收款人自行聯(lián)系退匯；

B.對收款人在匯入銀行開戶的，匯款人應出具正式函件或本人身份證及原信、電匯回單，由匯入銀行通知收款人，C.收款人未在匯入銀行開戶的，匯款人應出具正式函件或本人身份證及原信、電匯回單，由匯出銀行通知匯入行，D.經(jīng)匯入行核實匯款確未支付，并將款項退回匯出銀行的，方可辦理退匯。答案：ACD 67.承兌銀行對預計發(fā)生的墊款是如何處理的？

A.柜員根據(jù)業(yè)務部門的預計墊款的書面通知，填制表外科目收入憑證，書面通知作附件。B.柜員啟動“7002傳票錄入”交易、C.柜員啟動“7002傳票錄入”交易、D.收“表外授信業(yè)務預計墊款 ××戶 答案：ABCD 68.個人銀行卡業(yè)務存入轉賬支票，柜員應如何辦理? A.柜員直接啟“5106銀行卡轉帳”交易 B.柜員直接啟“5102銀行卡存入”交易

C.到場次轉銷時，柜員啟動“4604批次入賬”交易作批次入賬

D.功能：選“全部”轉銷，借貸別：選“全部”，系統(tǒng)自動轉銷入客戶賬戶。答案：BCD 69.支付結算辦法所稱結算方式包括以下哪幾種？ A.匯兌 B.托收承付 C.委托手款 D.匯票 答案：ABC 70.背書制度適用于（）票據(jù)？ A.匯票 B.本票 C.貼現(xiàn) D.支票 答案：ABD 71.可使用支付密碼的支付業(yè)務種類包括哪些? A.匯票申請書 B.本票申請書 C.匯兌憑證及其他 D.支票 答案：ABCD 72.柜員收到有下列情況的匯票應辦理查詢： A.匯票專用章不清的匯票

B.壓數(shù)機漏壓、重壓或壓印金額模糊不清的匯票 C.密押有誤或漏押的匯票； D.超過規(guī)定限額的現(xiàn)金銀行匯票 答案：ABCD 73.．建設銀行會計檔案包括（）A.會計憑證.B.會計賬簿 C.財務會計報告 D.其他會計檔案 答案：ABCD 74.辦理法人透支業(yè)務的客戶可將在我行開立的（AB）作為透支賬戶 A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時存款賬戶 答案：AB 75.人民幣單位銀行結算帳戶按用途分為幾種? A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時存款賬戶 答案：ABCD 76.對于印鑒核驗或客戶簽名不清及審核存在疑問的，應如何處理()； A.及時向出票人或提出行電話或其他方式進行查詢.B.不得隨意退票 C.必需進行退票

D.及時向一級分行集中點電話或其他方式進行查詢.答案：AB 77.票據(jù)和結算憑證的哪些事項更改后，票據(jù)和結算憑證無效()A.金額

B.出票或簽發(fā)日期 C.收款人名稱 D.被背書人 答案：ABC 78.人民幣單位銀行結算賬戶業(yè)務流程包括哪幾方面？ A.開立 B.賬戶使用

C.賬戶變更，銷戶 D.睡眠戶清理 答案：ABCD 79.開立銀承保證金賬戶是如何規(guī)定的？

A.開立活期保證金賬戶原則上必須一筆承兌匯票對應一個賬戶，B.出票日和到期日為同一日的多筆100%保證金承兌匯票可以共用一個賬戶

C.開立定期保證金賬戶可在同一個賬戶下通過子賬號（或冊號、筆號)進行管理，逐筆對應。D.100%保證金承兌匯票可以多個共用一個賬戶 答案：ABC 80.客戶經(jīng)理上門辦理印鑒預留業(yè)務或異地需郵寄印鑒卡的業(yè)務，經(jīng)辦柜員應將印鑒卡封包并在騎縫處加蓋業(yè)務用公章及個人名章后交由《中國建設銀行重要客戶印鑒預留業(yè)務聯(lián)系書》上指定的兩名客戶經(jīng)理共同完成。

A.客戶經(jīng)理需下《中國建設銀行重要客戶印鑒預留業(yè)務聯(lián)系書》 B.印鑒卡封包并在騎縫處加蓋業(yè)務用公章及個人名章后 C.由任意兩名客戶經(jīng)理共同完成

D.由網(wǎng)點經(jīng)辦人員工同一名客戶經(jīng)理共同完成 答案：AB 81.單位、個人和銀行辦理支付結算必須遵守（）原則？ A.恪守信用，履約付款

B.誰的錢進誰的帳，由誰支配 C.銀行不墊款

D.全額清算、銀行不墊款 答案：ABC 82.建設銀行的會計賬戶根據(jù)開戶的對象不同，分（AB）A.內部賬戶 B.外部賬戶 C.表外帳戶 D.表內帳戶 答案：AB 83.票據(jù)和結算憑證的哪些要素不能更改？ A.票據(jù)和結算憑證的金額 B.出票或簽發(fā)日期 C.收款人名稱不得更改 D.收款人背書 答案：ABC 84.柜員收到失票人出具的公函或有關證明及填制的一式三聯(lián)“掛失止付通知書”，“掛失止付通知書”必須注明()A.票據(jù)喪失的時間、地點、原因

B.丟失的票據(jù)號碼、出票金額、出票日期、C.付款日期、付款人名稱、收款人名稱，D.掛失止付人的姓名、營業(yè)場所或住所以及聯(lián)系方法。答案：ABCD 85.對公通存通兌業(yè)務范圍包括全國、全?。ㄊ?、自治區(qū)）及同城三個層次。A.全國

B.全?。ㄊ?、自治區(qū)）C.同城 D.跨系統(tǒng) 答案：ABC 86.下列票據(jù)的提示付款期正確的是（）A.商業(yè)匯票的提示付款期為匯票到期日起10日。B.銀行匯票的提示付款期為自出票日起1個月。

C.銀行本票的提示付款期為自出票日起最長不得超過30天。

D.支票的提示付款期為自出票日起10日。超過提示付款期，銀行不予受理。答案：ABD 87.有下列哪些情況的，單位客戶可向開戶行申請開立臨時存款賬戶？ A.設立臨時機構

B.異地臨時經(jīng)營活動。C.注冊驗資 D.增資驗資 答案：ABCD 88.簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票有何規(guī)定（）A.申請人和收款人必須均為個人

B.在銀行匯票“出票金額”欄填寫“現(xiàn)金”字樣及出票金額 C.填寫代理付款人名稱。

D.申請人或者收款人為單位的，銀行不得為其簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票。答案：ABCD 89.銀行承兌匯票喪失后，以下正確的是（）A.失票人到承兌行掛失時，應當提交三聯(lián)“掛失止付通知書”。B.承兌行收到“掛失止付通知書”后，與第一聯(lián)匯票和承兌協(xié)議副本核對相符且確未付款的，方可受理 C.承兌行收到“掛失止付通知書”后，與第三聯(lián)匯票和承兌協(xié)議正本核對相符且確未付款的，方可受理

D.承兌銀行自收到通知掛失止付之日起十二日內，沒有收到人民法院止付通知的，自第十三日起，“掛失止付通知書”失效。答案：ABD 90.資金證明按照用途劃可分為哪些？ A.時點證明 B.資金存款證明 C.銀行詢證函 D.存款證明 答案：BC 91.按收付款人賬戶與代理網(wǎng)點的關系，對公通存通兌業(yè)務劃分為、三種。A.實時通 B.通存業(yè)務 C.通兌業(yè)務 D.通存通兌業(yè)務 答案：BCD 92.哪些票據(jù)不得背書轉讓（）

A.填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現(xiàn)金的支票。B.票據(jù)出票人在票據(jù)正面記載“不得轉讓”字樣的票據(jù)。

C.票據(jù)背書人在票據(jù)背面背書人欄記載“不得轉讓”字樣的票據(jù)。D.拒絕承兌、拒絕付款或者超過付款提示期限的票據(jù)。答案：ABCD 93.對于新開單位存款賬戶，如果用途為（），且為多個出資人繳存時，應按各個出資人的出資比例分別繳存，并按要求錄入用途，以免給客戶造成不便 A.投資款 B.還借款 C.集資款 D.增資款 答案：AD 94.銀行匯票簽發(fā)分為幾種情況？ A.委托其它網(wǎng)點代簽銀行匯票 B.跨機構簽發(fā)銀行匯票 C.本機構自行簽發(fā)銀行匯票 D.代理其它商業(yè)銀行簽發(fā)匯票 答案：BCD 95.票據(jù)背書有以下幾種（）。A.委托收款背書 B.委托付款背書 C.轉讓背書 D.質押背書 答案：ACD 96.銀行承兌匯票到期對于出票賬戶控制狀態(tài)非正常（只收不付等）或可用余額為零的情況處理正確的敘述是()A.系統(tǒng)將墊款金額轉入銀行承兌匯票到期待轉戶（31400000000002）

B.柜員啟動相應交易作處理，將其他賬戶的資金或保證金賬戶的資金劃轉到31400000000002賬戶，C.通過3101發(fā)放貸款作墊款處理。

D.啟動“4121銀行承兌匯票到期收款”交易 答案：ABC 97.支票影像業(yè)務處理遵循什么原則? A.先付后收、收妥抵用 B.存款人自愿使用

C.全額清算、銀行不墊款 D.統(tǒng)一管理、分級負責 答案：AC 98.支付密碼的應用遵循的原則為? A.先付后收、收妥抵用 B.統(tǒng)一管理、分級負責 C.恪守信用，履約付款 D.存款人自愿使用 答案：BD 99.銀行本票以下敘述正確的是？ A.小額支付系統(tǒng)銀行本票可以用于轉賬

B.注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金 C.現(xiàn)金銀行本票也可以跨系統(tǒng)進行兌付 D.現(xiàn)金銀行本票僅限系統(tǒng)內銀行兌付 答案：ABD 100.托收承付承付貨款分為（）A.驗密付款 B.驗單付款 C.驗貨付款 D.驗印付款 答案：BC 101.根據(jù)法律規(guī)定哪些資金不能凍結、扣劃？ A.養(yǎng)老基金 B.醫(yī)療保險基金 C.住房公積金 D.社保基金 答案：ABC 102.柜員臨時離崗，必須將（）入箱上鎖，電腦簽退 A.業(yè)務印章 B.重要空白憑證 C.現(xiàn)金 D.有價單證 答案：ABCD 103.《非基本賬戶提現(xiàn)申請表》中的授權權限按區(qū)分行《中國建設銀行新疆區(qū)分行會計業(yè)務授權復核審批管理規(guī)定》執(zhí)行。（B D）A.一級100萬（含）--200萬（不含）B.一級 100萬（含）--500萬（不含）C.二級200萬（含）--2000萬（不含）D.二級500萬（含）－2000萬（不含）答案：BD 104.《非基本賬戶提現(xiàn)申請表》中的授權權限按區(qū)分行《中國建設銀行新疆區(qū)分行會計業(yè)務授權復核審批管理規(guī)定》執(zhí)行。（B D）A.一級100萬（含）--200萬（不含）B.一級 100萬（含）--500萬（不含）C.二級200萬（含）--2000萬（不含）D.二級500萬（含）－2000萬（不含）答案：BD 105.哪些銀行匯票銀行不得受理？ A.已到期的銀行匯票

B.未填明實際結算金額和多余金額的銀行匯票

C.實際結算金額超過出票金額的銀行匯票均不得受理 D.實際結算金額更改的銀行匯票 答案：ABC 106.銀行匯票的背書轉讓是如何規(guī)定的（）？ A.以不超過出票金額的實際結算金額為準

B.未填寫實際結算金額的銀行匯票不得背書轉讓

C.實際結算金額不得超過出票金額的10%的銀行匯票。D.實際結算金額超過出票金額的銀行匯票不得背書轉讓 答案：ABD 107.商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和 A.銀行匯票 B.商業(yè)承兌匯票 C.銀行承兌匯票 D.現(xiàn)金匯票 答案：BC 108.匯票分為哪幾種? A.銀行匯票 B.銀行承兌匯票 C.商業(yè)承兌匯票 D.商業(yè)匯票 答案：AC 109.允許掛失止付的票據(jù)主要是哪些？ A.銀行匯票和本票 B.已承兌商業(yè)匯票 C.支票

D.“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票和本票 答案：BCD 110.銀行匯票的出票人在票據(jù)上的簽章，應為經(jīng)中國人民銀行批準使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權經(jīng)辦人的簽名或蓋章。A.銀行匯票專用章

B.法定代表人或其授權經(jīng)辦人的簽名或蓋章。C.單位財務預留印簽 D.結算專用章 答案：AB 111.單位保證金存款是建設銀行辦理()業(yè)務時收到的單位客戶存入的保證金 A.銀行卡、擔保 B.承兌、保函、C.開立信用證 D.代客外匯買賣 答案：ABCD 112.申請人因銀行匯票超過付款提示期限或其他原因要求退款時，下列說法正確的是（）A.應將銀行匯票和解訖通知同時提交到出票銀行。B.申請人為單位的，應出具該單位的證明

C.對于填明“現(xiàn)金”字樣銀行匯票退款，可以退付現(xiàn)金。D.申請人為個人的，應出具本人的身份證件。答案：ABCD 113.影像交換系統(tǒng)的運行時間是如何規(guī)定的下列說法正確的是()? A.影像交換系統(tǒng)支持7×24小時連續(xù)運行，B.每個系統(tǒng)工作日的運行時間為上一工作日16:00至當前工作日16:00。C.影像交換系統(tǒng)日切時間和小額支付系統(tǒng)日切時間保持一致，D.系統(tǒng)在每一工作日16:00日切后進入下一工作日。答案：ABCD 114.會計檔案分為()A.永久保管 B.臨時保管 C.長期保管 D.定期保管 答案：A B 115.存款人開立單位銀行結算賬戶,自正式開立之日起3個工作日后方可辦理付款業(yè)務，但是下列哪些賬戶除外（AB)A.由注冊驗資戶轉來的基本存款賬戶 B.因借款轉存開立的一般存款賬戶

C.收入?yún)R繳和業(yè)務支出資金專用存款賬戶 D.異地開立的臨時存款賬戶 答案：AB 116.托收承付結算款項的劃回方法，分為（）？ A.郵寄 B.電郵 C.電報 D.電匯 答案：AC 117.辦理結算業(yè)務必須遵循的原則是什么？ A.有疑必查 B.有查必復 C.復必詳盡，D.切實處理 答案：ABCD 118.單位定期存款部分提前支取，如未支取部分大于定期存款起存金額時重新簽發(fā)證實書應按()處理？ A.原定期限 B.原起息日 C.原利率 D.原賬號 答案：ABCD 119.受理掛失七日后，存款人補辦證實書，原證實書如何處理？ A.原證實書底卡聯(lián)加蓋“掛失作廢” B.裝訂于當日憑證后 C.專夾保管,集中上交

D.作新證實書底卡聯(lián)的附件 答案：AD 120.法人賬戶透支業(yè)務是指銀行同意客戶在(AD)內進行透支以滿足臨時性融資便利的授信業(yè)務。A.約定的賬戶 B.約定的存期 C.約定的利率 D.約定的額度 答案：AD 121.支付密碼的編碼要素有()? A.支付憑證上的簽發(fā)人賬號 B.簽發(fā)日期、C.憑證號碼、金額 D.業(yè)務種類 答案：ABCD 122.保證制度僅適用于何種票據(jù)？ A.支票 B.托收 C.本票 D.匯票 答案：CD 123.《支付結算辦法》所稱票據(jù)是指（）？ A.支票 B.托收 C.本票 D.匯票 答案：ABD 124.下列對支票描述正確的是()A.支票是出票人簽發(fā)的，B.支票是承兌人簽發(fā)的，C.見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

D.見票時按約定的協(xié)議支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。答案：AC 125.支票影像信息包括什么? A.支票影像信息 B.支票清算信息 C.電子清算信息 D.電子影像信息 答案：AC 126.匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項是申請撤銷時應如何辦理()? A.只需向匯出銀行出示原信匯、電匯回單即可

B.應出具正式函件或本人身份證及原信匯、電匯回單。

C.匯出銀行查明確未匯出款項的，將原信、電匯回單，復印留存后方可辦理.D.匯出銀行查明確未匯出款項的，收回原信、電匯回單，方可辦理撤銷。答案：BD 127.開戶行為單位客戶開立賬戶時為行為明確雙方的權利和義務需簽定（BC）什么協(xié)議? A開立銀行結算賬戶申請書.B.中國建設銀行單位人民幣支付結算賬戶管理協(xié)議 C.支付結算賬戶對賬服務協(xié)議 D.單位委托銀行開戶申請書 答案：BC 128.印鑒卡掛失業(yè)務中掛失單位公章的處理流程是如何規(guī)定的？

A客戶應向開戶行提交《中國建設銀行人民幣單位銀行結算賬戶預留印鑒掛失申請書》.B.同時提交開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照（正本）C.工商管理部門或公安機關相關證明

D.印鑒卡（客戶留存聯(lián)）,營業(yè)網(wǎng)點留存復印件 答案：ABCD 129.60印鑒卡掛失業(yè)務中掛失單位財務專用章或個人名章的處理流程是如何規(guī)定的？ A客戶應向開戶行提交《中國建設銀行人民幣單位銀行結算賬戶預留印鑒掛失申請書》.B.同時提交開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照（正本）C.工商管理部門或公安機關相關證明

D.印鑒卡（客戶留存聯(lián)）,營業(yè)網(wǎng)點留存復印件 答案：ABD 130.如何辦理存款證實書掛失業(yè)務？

A應持單位公函及預留印鑒向開戶行辦理掛失。.B.開戶行確認存款確屬申請人所有且未被支取、凍結或換單質押后方可受理 C.開戶行受理7日后，存款單位須持掛失申請書第二聯(lián)來行補辦“中國建設銀行存款開戶證實書”

D.開戶行受理日當日，存款單位持掛失申請書第二聯(lián)來行補辦“中國建設銀行存款開戶證實書” 答案：ABC 131.金融機構對有權機關辦理查詢、凍結和扣劃手續(xù)必須齊備,柜臺人員應審核? A.應由執(zhí)行機關不少于兩人持工作證件或執(zhí)行公務證前住開戶營業(yè)機構辦理，B.法院執(zhí)法人員必須攜帶工作證件及公務證件

C會計主管與經(jīng)辦柜員除應當核實執(zhí)法人員的工作證件、“協(xié)助扣劃存款通知書”.D.協(xié)助存款通知書應當由有權機關主要負責人簽字的，協(xié)助扣劃存款通知書應當由主要負責人簽字。答案：ABCD 132.協(xié)助查詢時，執(zhí)法人員應提供的材料有()：

A.執(zhí)法人員的工作證或執(zhí)行公務證。法院要求協(xié)查時，必須同時提供工作證和執(zhí)行公務證。B.有權機關縣團級(含）以上機構簽發(fā)的協(xié)助查詢存款通知書。C.有權機關市級（含）以上機構簽發(fā)的協(xié)助查詢存款通知書。

D審計機關要求協(xié)助查詢的，還應提供縣團級（含）以上審計機關出具的審計通知書。.答案：ABD 133.協(xié)助凍結時，執(zhí)法人員應提供()材料

A.執(zhí)法人員的工作證或執(zhí)行公務證。法院要求凍結時，必須同時提供工作證和執(zhí)行公務證。B.有權機關縣團級（含）以上機構簽發(fā)的協(xié)助凍結存款通知書。法律、行政法規(guī)規(guī)定應當由有權機關主要負責人簽字的，應當有主要負責人的簽字。

C.人民法院出具的凍結存款裁定書或其他有權機關出具的凍結存款決定書。

D.要求協(xié)助凍結存款的，如果有權機關是法院，應出示“凍結存款裁定書”；其他有權機關則應出示“凍結存款決定書” 答案：ABCD 134.協(xié)助扣劃時，執(zhí)法人員應提供的材料： A.①執(zhí)法人員的工作證或執(zhí)行公務證。法院要求凍結時，必須同時提供工作證和執(zhí)行公務證。B.有權機關縣團級（含）以上機構簽發(fā)的協(xié)助扣劃存款通知書。法律、行政法規(guī)規(guī)定應當由有權機關主要負責人簽字的，應當有主要負責人的簽字。C.有關生效法律文書（副本）或行政機關的有關決定書。

D.要求協(xié)助扣劃存款的，如果有權機關是法院，應出示“扣劃存款裁定書”；其他有權機關則應出示“扣劃存款決定書 答案：ABC 135.下列哪些部門有權凍結單位、個人的存款（）？ A.人民法院.B.人民檢察院 C.軍隊保衛(wèi)部門 D.稅務機關 答案：ABCD 136.下列哪些部門有權扣劃單位、個人的存款（）？ A..檢察院 B.海關

C.工商行政機關 D.稅務機關 答案： BD 137.下列哪些部門有權凍結單位、個人的存款（）？ A.走私犯罪偵查機關 B.監(jiān)獄 C.審計機關

D.反洗錢行政主管部門 答案：ABD 138.網(wǎng)點打印“中國建設銀行長期不動戶轉營業(yè)外收入清單”一式三聯(lián)：一聯(lián)作轉收入業(yè)務憑證，隨當日機構類業(yè)務憑證裝訂掃描；一聯(lián)營業(yè)機構隨日始資料專夾保管；一聯(lián)加蓋業(yè)務用公章及經(jīng)辦與主管私章后，三日內通過交換上傳會計部。A.一聯(lián)作轉收入業(yè)務憑證，隨當日機構類業(yè)務憑證裝訂掃描 B.一聯(lián)營業(yè)機構隨日始資料專夾保管；

C.一聯(lián)加蓋業(yè)務用公章及經(jīng)辦與主管私章后，三日內通過交換上傳會計部。

D.一聯(lián)加蓋業(yè)務用公章及經(jīng)辦與主管私章后，當日內,最遲次日通過交換上傳會計部。答案：ABC 139.營業(yè)網(wǎng)點收到核算中心審批書后，啟“（）營業(yè)外轉正常處理”或“（）睡眠戶轉正常處理”交易進行后續(xù)業(yè)務處理。A.1178 B.1179 C.1175 D.1189 答案：BD

1.業(yè)務用公章和辦訖章由柜員、綜合柜員按配備分別各自保管、使用。輪崗時可以交叉使用。

答案：F 2.會計專用印章保管、使用必須符合內部控制要求，做到分工合理，職責明確，確?！庇?、證”分管，不相容崗位分離。

答案：T 3.會計專用印章一般不得攜帶出本單位、本部門使用。但為大客戶服務時例外

答案：F 4.支付憑證填寫的支付密碼不可以更改，更改支付密碼的支付憑證無效。

答案：T 5.單位和個人各種款項結算，均可使用銀行匯票。

答案：T 6.不論單位或個人代理付款行均不得受理未在本行開立存款賬戶的持票人直接提交的銀行匯票

答案：F 7.填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款行的匯票喪失，出票行或代理付款行銀行可以受理掛失。

答案：T 8.出票日為同一日，且為同一承兌申請人的多筆銀行承兌匯票可以只簽訂一份《銀行承兌協(xié)議》。

答案：T 9.銀行匯票退款（除現(xiàn)金銀行匯票退款轉賬外）必須將款項退回原申請人基本戶內

答案：F 10.由銀行以外的付款人承兌的商業(yè)匯票為商業(yè)承兌匯票。商業(yè)承兌匯票的付款人為承兌人

答案：T 11.商業(yè)承兌匯票必需由付款人簽發(fā)并承兌

答案：F 12.單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付的各種款項，均可使用小額支付系統(tǒng)銀行本票

答案：T 13.匯出行受理匯兌憑證時，委托日期必須為小于或等于當日？

答案：F 14.轉匯行不得受理匯款人或匯出銀行對匯款的撤銷或退匯。

答案：T 15.匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款，應即辦理退匯。

答案：T 16.當天已發(fā)送的報文,報文狀態(tài)為“已發(fā)送”可以立刻使用“0088沖正交易”進行沖正

答案：F 17.未填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，應立即辦理掛失止付。

答案：F 18.票據(jù)法規(guī)定轉讓背書必須記載的事項中，如果欠缺背書日期記載，背書仍然有效。

答案：T 19.票據(jù)上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章

答案：T 20.驗單付款的承付期為3天，從運輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日算起。；驗貨付款的承付期為10天，從付款人開戶銀行發(fā)出承付通知的次日算起

答案：F 21.收款人辦理托收，必須具有商品確已發(fā)運的證件（包括鐵路、航運、公路等運輸部門簽發(fā)運單、運單副本和郵局包裹回執(zhí)）。

答案：T 22.單位和個人憑已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務證明辦理款項的結算，均可以使用委托收款結算方式。委托收款在同城、異地均可以使用

答案：T 23.對郵查的，應于當日查復，最遲不得超過次日上午；對電查的，最長不得超過3日。

答案：F 24.自掛失之日起十二日后，若客戶仍未重新刻制印鑒并辦理印鑒預留手續(xù),原印鑒卡應裝訂于12日當日憑證中。

答案：F 25.全國支票影像交換業(yè)務，提出行受理后必需加蓋票據(jù)交換專用章同時應認真審核票據(jù)要素.答案：F 26.提入行不得以“是否加蓋票據(jù)交換專用章”或簽章區(qū)域不正確作為拒付的條件；

答案：T 27.支付密碼器不支持“一機多戶”必需按帳號使用.答案：F 28.我行所有辦理對公業(yè)務的營業(yè)網(wǎng)點均可辦理對公通存通兌業(yè)務。

答案：T 29.一般情況下嚴禁將銀行內部憑證交由客戶代為傳遞但特殊情況可交由客戶代傳。

答案：F 30.嚴禁單人保管或混用正（副）印鑒卡，違反先驗印后支取規(guī)定。特殊情況除外.答案：F 31.答：嚴禁違反平行交接及監(jiān)交制度，賬務未清或交接不清擅自離崗。

答案：T 32.單位定期存款存期滿，使用每年360天的計息方法（即月息法），多余或不足按實際天數(shù)。

答案：T 33.單位保證金存款存入時，必須約定存款期限

答案：F 34.對公賬戶維護費及不動戶管理費批量扣收日期為每月6日，入7日賬

答案：T 35.對公賬戶維護費及不動戶管理費扣收規(guī)則為對年對月對日扣款

答案：F 36.電子賬單業(yè)務存量客戶的扣費時間為2009年2月

答案：T 37.代理經(jīng)辦行如發(fā)生墊付資金的情況，需登記《代理銀行墊付資金計息明細表》（中央財政授權支付），不要求預算單位的人員在《代理銀行墊付資金計息明細表》簽字確認。答案：F 38.單位存入定期存款，應開具“中國建設銀行存款開戶證實書”，該證實書可作為質押及支取存款的權利憑證（）

答案：F 39.單位定期存款一本通指某一單位對公客戶在同一經(jīng)辦行辦理的所有定期存款和通知存款共用一個主賬戶，共用一套印鑒（）

答案：T 40.單位定期存款可以約定自動轉存，但轉存時需另設賬號（）

答案：F 41.單位定期存單只能為質押貸款的目的而開立和使用（）

答案：T 42.單位定期存款部分提前支取，如未支取部分大于定期存款起存金額，則按原賬號、原利率、原存期開具新的證實書（）

答案：T 43.單位定期存單質押期間，不得受理存款人提出的掛失申請（）

答案：T 44.單位定期存款約定轉存，柜員根據(jù)與客戶簽訂的“人民幣單位定期存款自動轉存協(xié)議書”，辦理單位定期存款約定轉存。只約定轉存本金的，結計的利息轉入活期存款戶核算；約定本息轉存的，結計的利息轉入該定期存款戶核算（）

答案：T 45.單位保證金存款存入時，必須約定存款期限（）

答案：F 46.單位支取保證金存款，經(jīng)會計主管簽字授權后，會計部門可辦理轉賬手續(xù)（）

答案：F 47.單位保證金存款賬戶僅用于保證項下的支付（）

答案：T 48.保證金存款是辦理銀行卡、承兌、擔保、保函、開立信用證、代客外匯買賣、代客債券買賣等結算業(yè)務時收到的客戶存入的保證金（）

答案：T 49.單位保證金存款賬戶可以作為日常結算賬戶使用，但不得支取現(xiàn)金（）

答案：F 50.多筆單位保證金存款允許在同一賬號下核算（）

答案：T 51.單位協(xié)定存款基本存款額度，由合同雙方在簽訂《協(xié)定存款合同》時自行約定，但不得低于人民幣30萬元（）

答案：F 52.凡在我行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶且開戶期限已滿一個月的單位可申請辦理協(xié)定存款（）

答案：F 53.柜員根據(jù)銀企雙方簽訂的《中國建設銀行人民幣單位協(xié)定存款合同》，將原有存款賬戶設定為協(xié)定存款賬戶，《中國建設銀行人民幣單位協(xié)定存款合同》隨同原有開戶資料專夾保管（）答案：T 54.遇國家利率調整時，貸款期限在一年以內（含）的，執(zhí)行合同利率，不分段計息，貸款期限在一年以上的，每滿一年后按相應利率檔次執(zhí)行新的利率（）

答案：T 55.非應計貸款還款，應首先沖減催收貸款利息；催收貸款利息全部收回后，再歸還本金（）

答案：F 56.非應計貸款還款，應首先沖減本金；全部收回本金后，再歸還催收貸款利息（）

答案：T 57.非應計貸款還款，應首先沖減催收貸款利息；催收貸款利息全部收回后，再歸還本金（）

答案：F 58.非應計貸款轉回，轉回非應計貸款本金時，如存在催收貸款利息，不再轉為應收貸款利息核算（）

答案：T 59.當應計貸款轉為非應計貸款時，應將己入賬的利息收入和應收利息予以沖銷（）

答案：T 60.已為非應計貸款狀態(tài)的賬戶，才允許進行核銷處理（）

答案：T 61.將非應計貸款轉回應計貸款時，如存在催收貸款利息，應同時轉為應收貸款利息核算（）

答案：F 62.貸款到期日遇營業(yè)機構法定節(jié)假日不營業(yè)，客戶可在節(jié)假日前一個營業(yè)日歸還，不算提前還款；也可在節(jié)假日后第一個營業(yè)日歸還，不作逾期貸款處理，節(jié)假日計利息，節(jié)假日后第一個營業(yè)日還未歸還，作逾期貸款處理，逾期貸款從到期日的次日算起（）

答案：T 63.貸款到期日遇營業(yè)機構法定節(jié)假日不營業(yè)，客戶可在節(jié)假日前一個營業(yè)日歸還，算提前還款；如在節(jié)假日后第一個營業(yè)日歸還，不作逾期貸款處理，節(jié)假日計利息（）

答案：F 64.國內信用證與作為其依據(jù)的購銷合同相互獨立，各經(jīng)辦行處理信用證業(yè)務，不受購銷合同的約束（）

答案：T 65.國內信用證的開立及其業(yè)務中的往來函電，可以中文辦理，也可以英文辦理（）

答案：F 66.國內信用證必須以人民幣計價，可以進行轉賬結算，支取現(xiàn)金（）

答案：T 67.受益人收取國內信用證款項，采用委托收款和申請議付兩種方式（）

答案：T 68.保函一經(jīng)簽發(fā)，不得轉讓、不得設定擔保、不得擅自修改變更（）

答案：T 69.保函有效期屆滿或保證義務履行完畢，保函即自動失效，被保證人或受益人可以不必退還該保函（）

答案：F 70.保證業(yè)務中，申請人交存保證金的，保證金必須存入保證金賬戶（）

答案：T 71.保證業(yè)務中，申請人交存的保證金，在保證期間，可根據(jù)被保證人的支付請求，辦理有關轉賬手續(xù)（）

答案：F 72.修改或換開保函的，應按計財部下發(fā)的相應收費標準進行收費。

答案：F 73.一份保函只能對應一個額度，否則保函無法解除。

答案：T 74.委托貸款業(yè)務中，銀行承擔部分貸款風險，收取手續(xù)費，并可墊付委托貸款資金和委托人應繳納的營業(yè)稅（）

答案：F 75.委托貸款除計收手續(xù)費之外，不得收取其他任何費用（）

答案：T 76.委托貸款基金按季結計利息（）

答案：F 77.委托貸款余額可超基金余額（）

答案：F 78.預算單位零余額賬戶可以辦理轉賬、提取現(xiàn)金等結算業(yè)務，可以向本單位工會賬戶劃撥工會經(jīng)費，答案：T 79.預算單位零余額賬戶日始、日終為零，不得透支辦理業(yè)務。

答案：T 80.預算單位零余額賬戶向本單位其可以向它賬戶和上級主管單位、所屬下級單位賬戶劃撥資金。

答案：F 81.會計專用印章的保管和使用必須堅持一人，不得隨意分人用印，保管、使用實行分級保管,個人負責制。

答案：F 82.辦理現(xiàn)金業(yè)務發(fā)現(xiàn)假幣時，單人可以予以收繳，對假人民幣紙幣應當面加蓋“假幣”字樣的戳記()答案：F 83.每日營業(yè)終了，必須進行盤庫清點，做到日清日結，中午碰庫，賬實相符。盤庫清點時，只準“賬碰錢”，不準“錢碰賬”()答案：F 84.凍結期滿后可以續(xù)凍，續(xù)凍期限不得超過凍結期限的二分之一，續(xù)凍次數(shù)最多為5次 答案：F 85.有權機關應在凍結期滿前辦理續(xù)凍手續(xù)，逾期未辦理續(xù)凍手續(xù)的，視為自動解除凍結。答案：T 86.金融機構協(xié)助扣劃時，應當將扣劃的存款直接劃入有權機關指定的賬戶。有權機關要求提取現(xiàn)金的，必須出示法院的正式公函。答案：F 87.有權機關對單位存款只提供被查詢單位名稱而未提供賬號的，金融機構應當告知有權機關無法協(xié)助查詢.答案：F 88.有權機關對已查封財產(chǎn)進行查封時，適用輪候查封；對多家法院同時要求協(xié)助扣劃的，銀行不予受理。答案：F 89.金融機構存款準備金不得凍結、扣劃，其他資金可以凍結、扣劃 答案：T 90.證券、期貨類賬戶、資金一般可以凍結，但一般不得扣劃.答案：F 91.社會保險基金不得凍結、扣劃 答案：T 92.軍隊、武警部隊的“特種預算存款”、“特種其他存款”和連隊賬戶的存款原則上不得凍結扣劃，但軍隊“特種企業(yè)存款”賬戶的存款可以凍結、扣劃 答案：T 93.多個執(zhí)行法院之間有爭議的存款應不得凍結,扣劃.答案：F 94.信用證開證保證金可以凍結，但一般不得扣劃 答案：T 95.銀行承兌匯票保證金不得凍結，扣劃.答案：F 96.經(jīng)辦人員在審查執(zhí)法機關提交證件、文書符合要求后，應立即協(xié)助辦理查詢、凍結、扣劃后,立即通知存款單位和個人.答案：F 97.中國建設銀行長期不動戶轉營業(yè)外收入清單營業(yè)機構隨日始資料專夾保管。答案：T 98.睡眠賬戶激活后各網(wǎng)點必須做銷戶處理。答案：T 99.網(wǎng)點一聯(lián)“轉睡眠戶清單”與原保管的“待睡眠戶清理清單”一并專夾保管，登記《長期不動戶處理情況登記簿和印鑒卡使用情況登記簿》；一聯(lián)“轉睡眠戶清單”注明印鑒卡號上傳賬戶管理部門；一聯(lián)“轉睡眠戶清單”上傳營運管理部憑以抽取印鑒卡。答案：F 100.“中國建設銀行轉睡眠戶清單”上需加蓋營業(yè)網(wǎng)點“業(yè)務用公章”，會計主管私章。答案：T

第二篇：銀行會計試題

1、銀行廣泛地采用客戶填寫的（）來代替記賬憑證。

A.原始憑證B.記賬憑證C.單式憑證D.復式憑證

2、活期儲蓄存款開戶時的金額起點為（）

A.1元B.5元C.10元D.20元

3、支票的提示付款期限為（）

A.5天B.10天C.1個月D.兩個月

4同業(yè)拆借的利息，拆入行在核算時所使用的科目是（）

A.利息收入B.利息支出C.金融企業(yè)往來收入 D.金融企業(yè)往來支出

5、補丁額銀行本票的出票金額要（）出來

A.復寫B(tài).手寫C.打印D.壓數(shù)機壓印

6、銀行匯票的提示付款為（）

A.5天B.10天C.1個月D.2個月

7、經(jīng)承兌的銀湖承兌匯票，到期無條件支付票款的人是（）

A.承兌申請人B.出票人C.承兌銀行

8、聯(lián)行往來的專用憑證是（）

A.結算憑證B.轉賬貸方憑證C.聯(lián)行報單

9儲戶支取全部存款不再續(xù)存時，稱為（）

A.開戶B.轉戶C.過戶D.銷戶

10、“現(xiàn)金收入傳票”屬于（）

A.專用憑證B.單式憑證C.原始憑證D.基本憑證

二、填空

1、銀行表外帳的記錄通常采用（）記賬法進行（）式記賬。

2、商業(yè)銀行的結算業(yè)務包括主要是指“三票一卡”業(yè)務，其中三票是指（）（）（）

3、（）是存款人因臨時經(jīng)營活動需要而開立的賬戶。

4、貸款按有無擔保品分為（）（）（）

5、統(tǒng)一銀行系統(tǒng)同城結算使用（）系統(tǒng)。

三、多選

1、銀行會計基本核算方法包括的內容有（）

A.科目日結單B.支票C.會計憑證D.會計科目E.賬務組織

2、下列科目中，屬于流動負債的科目是（）

A.向中央銀行借款B.活期存款C.同業(yè)拆入D.拆放同業(yè)

3、綜合核算是按科目核算，由（）組成A.科目日結單B.總賬C.日計表D.余額表E.分戶賬

4、下列結算方式適用同城結算的有（）

A.支票B.本票C.銀行匯票D.信用卡

5、支票中不可更改的項目有（）

A.收款人B.日期C.金額D.用途

四、判斷題

1、商業(yè)銀行的明細核算系統(tǒng)由分戶賬、登記薄、現(xiàn)金收付日記薄和余額表組成（）

2、定期儲蓄存款屬于銀行的長期負債（）

3、銀行可以受理遠期支票（）

4、企業(yè)在銀行開立的基本賬戶只能轉賬、不能提取現(xiàn)金（）

5、跨系統(tǒng)轉匯，在雙設機構地區(qū)，先將匯劃款項直接同城清算交換給當?shù)氐目缦到y(tǒng)轉匯行的作法叫先橫后直（）

6、活期儲蓄存款，每年結息一次，結息日為每年的6月30日。未到結息日銷戶的，一般不計付利息（）

7、通常，銀行匯票的第二聯(lián)交給客戶，第三聯(lián)由銀行留底備查（）

8、匯兌是只適合個人客戶使用的一種結算方式（）

9、同一家銀行在一次清算過程中即是提出行，有是提入行（）

10、抵押品作介入賬，不足歸還部分轉為預期貸款（）

五、會計分錄

1、機械公司（賬號201001）簽發(fā)現(xiàn)支票一張，支取現(xiàn)金900元，用于發(fā)放工資。

2、服裝廠（賬號201002）填寫現(xiàn)金繳款單一張，存入銷售收入120 000元，銀行辦理收款手續(xù)

3、甲企業(yè)申請200萬流動資金借款，銀行經(jīng)批準后于當日發(fā)放，期限為6個月，利率為7%

4、甲企業(yè)簽發(fā)持平一張金額150萬元，用途購買原材料，收款人為他行客戶

5、乙企業(yè)在銀行辦理匯兌業(yè)務，收款人為上海的丙客戶，金額20 000元。

一.D/A/B/C/D/B/C/B/D/B

二.單式、復 支票、匯票、本票 臨時賬戶 信用、保證、抵質押 同城聯(lián)行交換

三.CD/ABC/BE/ABD/ABC

四.X/X/X/X/0/X/X/X/0/0

五.借 201001（客戶帳）900

貸 1001（庫存現(xiàn)金）900（下同）

借 1001120000

貸 201002120000

第三篇：銀行會計業(yè)務試題

1、下列屬我行開辦的中間業(yè)務有（ABCDE）

A、財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng) B、財政直補

C、電力直通車 D、交通罰款E、代繳電話費

2、小額通存通兌業(yè)務受理的個人存款賬戶包括：（AB）

A、個人銀行結算賬戶活期存折 B、個人銀行結算賬戶借記卡 C、個人活期儲蓄賬戶 D、個人定期賬戶

3、營業(yè)機構向支行領取重要空白憑證的數(shù)量不得超過該機構（30）天實際使用的數(shù)量。柜員向庫管領取重要空白憑證時，柜員（5）天實際使用的數(shù)量。

A、50天、7天B、60天 10天C、30天 5天 D、30天 7天

4、重慶銀行長江卡客戶到我行網(wǎng)點的柜面辦理存款業(yè)務，我行柜員應該用以下哪個交易：（A）A、0561 B、0562 C、0563 D、0564

5、本行客戶風險等級劃分為（ACD）三個等級。

A、低風險B、無風險C、中風險D、高風險

6、下列對重要空白憑證描述正確的是（AC）。

A．重要空白憑證一律納入表外科目核算

B．重要空白憑證管理要貫徹“印證分管，證押分管”的原則 C．柜面使用時應當逐份銷號 D．單位銷戶時必須將剩余的重要空白憑證交回注銷，不得短缺。

7、對于身份證件號碼不存在、身份證件號碼存在但與姓名不匹配或反饋照片不相符的，可采取以下方式對相關居民身份證的真實性進一步核實（ABC）

A、要求客戶出示居民戶口簿、護照、機動車駕駛證等其他有效證件。

B、對于第二代居民身份證，營業(yè)機構也可使用第二代居民身份證閱讀機具進行鑒別。

C、為客戶出具聯(lián)網(wǎng)核查結果證明，由客戶持該證明自行到被核查人戶籍所在地公安機關申請核實并由核實機關填寫回執(zhí)，客戶持身份證和回執(zhí)到營業(yè)機構申請辦理業(yè)務。D、將身份證退還給客戶，并且拒絕辦理所有業(yè)務。

8、客戶持存折、銀行卡（或存折賬號、銀行卡卡號）在柜臺辦理通存業(yè)務（含現(xiàn)金通存和轉賬通存）應填寫（ABC）業(yè)務憑證。A、儲蓄存款憑證 B、個人（跨行）通存通兌業(yè)務憑證 C、儲蓄轉賬憑證

9、有價單證是指待發(fā)行的印有固定面額的特定憑證，包括（BCD）。

A.存折 B.定額存單 C.定額匯票 D.定額本票

10、蘇州農(nóng)信社客戶到我行柜面取款120000元，我行應該收取多少手續(xù)費：（A）A、50元 B、20元 C、10元 D、0元

11、辦理柜面通業(yè)務時，客戶現(xiàn)金取款單筆或一天內累計最高限額不得超過（C）萬元；

A、5 B、10 C、20 D、50

12、重要空白憑證視同現(xiàn)金管理，分發(fā)采?。˙）方式。

A.自下而上 B.自上而下 C.平級調配 D.柜員間相互調配

13、按客戶風險等級劃分，應劃入中風險等級的是（ABCD）。

A、來自于反洗錢、反恐怖融資監(jiān)管薄弱國家（地區(qū)）的客戶。B、組織機構代碼未按年年審的單位客戶。

C、短期內同一賬戶資金收付波動較大，明顯與其經(jīng)營性質或從事職業(yè)不相符的客戶。

D、長期閑臵的賬戶原因不明地突然啟用且短期內出現(xiàn)大量資金收付的客戶。

14、反洗錢中稱的“合理期限”系指客戶提供的有效身份證件到期日次日起（）。

A.90天 B.30天 C.360天 D.60天

15、辦理“柜面通”現(xiàn)金存款、取款、轉賬、沖銷、補正業(yè)務時，如出現(xiàn)交易失敗或提交后，系統(tǒng)返回錯誤信息，或未打印憑條等異常情況，經(jīng)辦柜員必須當時用（D）交易，查詢本方記賬是否成功；再用（B）交易，查詢他行記賬是否成功交易，根據(jù)查實的情況作出相應處理。

A、0562 B、0564 C、0563 D、0001

16、農(nóng)信銀通存通兌不得辦理的業(yè)務包括：（ABCDE）

A、更換卡折、重寫磁條信息；

B、修改客戶的支付條件（包括密碼的修改）； C、有權機關的凍結、解凍、查詢、扣劃； D、賬戶掛失； E、對賬單及存折打印。

17、重要空白憑證根據(jù)實際情況按份數(shù)出售，每個賬戶原則上最多可出售（）本。出售時開戶行應在每張支票上加蓋本行行名章、行號和存款人賬號，清分轉賬支票的還應打印磁碼。

A、3 B、1 C、5 D、10

18、按客戶風險等級劃分，應劃入高風險等級的是（ABD）？

A、個人結算賬戶非本人使用，長期存在代理存取款業(yè)務的客戶。B、知曉其身份資料被銀行調查后而中止交易行為的客戶。C、與反洗錢、反恐怖融資監(jiān)管薄弱國家（地區(qū)）的客戶有資金往來業(yè)務的客戶。

D、開立單位結算賬戶 20 個以上的單位客戶，包括基本存款、一般存款、專用存款、臨時存款賬戶。開立個人結算賬戶 30 個以上的個人客戶。

19、下面對重要空白憑證描述正確的有（BC）。

A、柜員憑證尾箱中的重要空白憑證可以由客戶選擇后跳號使用 B、不準在重要空白憑證上預先蓋好印章備用

C、柜員每日下班前必須核對重要空白憑證的使用及庫存情況，嚴格執(zhí)行交叉復點簽章入庫保管

D、單位客戶購買重要空白憑證時可以用現(xiàn)金購買 20、農(nóng)信銀通存通兌業(yè)務處理范圍：（ABCD）

A、異地卡折存現(xiàn)業(yè)務 B、異地卡折取現(xiàn)業(yè)務 C、異地卡折轉賬業(yè)務； D、異地卡折余額查詢業(yè)務。

21、金融機構按照客戶的特點或者賬戶的屬性劃分風險等級后，對風險等級最高的客戶或者賬戶，至少每（B）進行一次審核。A、3個月 B、6個月 C、9個月 D、12個月

22、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》明確規(guī)定：個人與個人、個人與單位賬戶之間（A）以上款項劃轉系大額交易。

A、單筆人民幣50萬元 B、當日累計人民幣200萬元 C、單筆外幣等值10萬美元 D、當日累計外幣等值20萬美元

23、自然人客戶的“身份基本信息”包括客戶的（ABD）。

A、姓名 B、國籍 C、職務 D、身份證件有效期限

24、一次性發(fā)現(xiàn)假人民幣（C）張（枚，含）以上屬于利用新的造假手段制造假幣的，有制造販賣假幣線索的，持有人不配合金融機構收繳行為的。收繳機構應當立即報告當?shù)毓矙C關。A.50 B.100 C.20 D.10

25、個人定期儲蓄存款包括（ABCD）

A、整存整取定期儲蓄存款、B零存整取儲蓄存款、C存本取息儲蓄存款、D整存零取儲蓄存款、26、反洗錢中所指的“短期”是指個（D）工作日以內（含）。

A、3日 B、5日 C、7日 D、10日

27、客戶一次性提取現(xiàn)金（C）元（含）以上的，要求取款人必須至少提前一天。

A、5萬 B、10萬 C、20萬 D、50萬

28、儲戶因特殊原因不能親自前來辦理掛失而委托他人辦理的，需提供的證件有（AB）

A、本人有效身份證件及清晰的身份證件復印件。B、代理人有效身份證件及清晰的身份證件復印件。C、填寫好的《掛失申請書》。D、書面委托書。

29、客戶身份資料，自業(yè)務關系結束當年或者一次性交易記賬當年計起至少保存（D）年；

A、3 B、5 C、10 D、15 30、按照“了解你的客戶”的原則，不但要了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人，并關注客戶及其日常經(jīng)營活動、金融交易情況，了解其（ABCE)準確劃分客戶風險等級。A、資金用途 B、經(jīng)濟狀況 C、經(jīng)營狀況 D、婚姻狀況 E、資金來源

31、營業(yè)機構除核對有效身份證件或者其他身份證明文件外，可以采取以下（ABCD）措施，識別或者重新識別。

A、要求客戶補充其他身份資料或者身份證明文件 B、回訪客戶C、實地查訪 D、向公安、工商行政管理等部門核實

32、營業(yè)機構在辦理下述（ABCDE）人民幣銀行業(yè)務時，按規(guī)定需要核對相關個人出示的居民身份證，則應進行聯(lián)網(wǎng)核查： A、開立、變更個人儲蓄賬戶、個人銀行結算賬戶（含銀行卡）、單位銀行結算賬戶業(yè)務等。

B、票據(jù)結算業(yè)務、銀行卡結算業(yè)務、匯兌等業(yè)務。C、個人貸款審批、單位貸款審批。D、監(jiān)控大額資金交易、識別可疑資金交易。

E、因國家法規(guī)制度規(guī)定或本行內部管理需要需核查公民身份信息的其他銀行業(yè)務。

33、農(nóng)信銀通存通兌受理行辦理異地現(xiàn)金通存業(yè)務時，必須采?。ˋ）方式收取客戶手續(xù)費； A、現(xiàn)金 B、轉賬 C、以上都可以

34、目前我行開通的柜面通業(yè)務包括(AB)A、重慶銀行、B、成都市農(nóng)信社C、農(nóng)民工務工卡D、農(nóng)信銀通存通兌

35、為不在本機構開立賬戶的客戶提供現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務且交易金額（A）的，應當識別、核對、登記客戶身份相關信息，并留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復印件或者影印件。

A、單筆人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上 B、單筆人民幣1萬元以上或者外幣等值1500美元以上 C、單筆人民幣2萬元以上或者外幣等值1500美元以上 D、單筆人民幣2萬元以上或者外幣等值2000美元以上

36、持有人對被收繳貨幣的真?zhèn)斡挟愖h，可以自收繳之日起

（A）個工作日內，持 《 假幣收繳憑證 》 直接或通過收繳單位向中國人民銀行當?shù)胤种C構或中國人民銀行授權的當?shù)罔b定機構提出書面鑒定申請；

A、3 B、5 C、7 D、10

37、《重慶農(nóng)村商業(yè)銀行大額交易和可疑交易報告操作規(guī)程》(試行)明確：可疑交易是指交易的（ABCD）等有異常情形的人民幣、外幣交易。

A、金額 B、頻率 C、流向 D、用途

38、個人整存整取儲蓄存款起存金額（A）元，存期分為三個月、半年、一年、二年、三年、五年。A、50 B、10 C、1000 D、100

39、掛失應向客戶收取手續(xù)費，柜員用（A）銀行業(yè)務收費交易進行收費。

A、0812 B、0813 C、0814 40、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》明確規(guī)定：單位賬戶之間（B）以上款項劃轉系大額交易。

A、單筆人民幣200萬元 B、當日累計人民幣200萬元 C、單筆外幣等值20萬美元 D、當日累計外幣等值20萬美元

41、下列關于個人活期存款結息規(guī)定正確的是（AD）

A、每季末月20日按掛牌活期利率計息、B、個人活期存款結息的起點是“角”、C、個人活期存款如遇利率調整均不分段計息、D、未到結息日銷戶者，按銷戶日掛牌活期利率計算至銷戶前一天止、42、金融機構應當保存的交易記錄包括（ABC）。

A、交易業(yè)務憑證 B、交易總分戶賬 C、交易數(shù)據(jù)信息 D、交易收取費用

43、付款人或者代理付款人收到掛失止付通知書后，查明掛失票據(jù)確未付款的，應立即暫停支付。付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起（A）內沒有收到人民法院的止付通知書的，自第（B）起，掛失止付通知書失效；

A、12 B、13 C、14 D、15

44、通知存款是指存款人不確定存期，存入時由存款人自由選擇通知存款品種,支取時須按存款品種提前通知開戶機構，約定支取日期和金額。分為（A）（B）種。

A一天通知存款 B、七天通知存款C、三天通知存款 D、五天通知存款

45、大額資金匯劃，是指單位結算賬戶的資金匯劃超過臨柜柜員事權劃分權限額度的轉賬結算。包括（ABC A、本機構開戶單位之間資金匯劃B、系統(tǒng)內跨機構資金匯劃 C、跨行資金匯劃 D、交換及影像系統(tǒng)提入借方票據(jù)付款

46、現(xiàn)金清點達到“五好”錢捆標準是（ABCDE A、點準 B、挑凈 C、墩齊 D、捆緊 E、印章清晰

47、金融機構應當保存的客戶身份資料包括ABCD。

A、記載的客戶身份信息 B、記載的客戶身份資料 C、金融機構開展客戶身份識別工作情況記錄 D、金融機構開展客戶身份識別工作情況資料

48、客戶交易記錄，自交易記賬當年計起至少保存（D 年。

A、3 B、5 C、10 D、15

49、大額資金匯劃及核查實行（ABCD。

A、劃定額度起點 B、確定額度等級 C、分級審查 D、雙熱線查證控制

50、營業(yè)機構負責在反洗錢系統(tǒng)對（ABCD的進行補錄。A、缺少交易方式 B、交易去向 C、資金用途 D、對手信息E、客戶法人身份信息

51、需進行雙熱線核查的包括（ABCD A、資金匯劃50（含）萬元 B、現(xiàn)金支取 50(含)萬元以上的C、新開戶單位的資金匯劃和現(xiàn)金支取 D、資金變化較大或現(xiàn)金支付與其經(jīng)營性質不相符的。

52、資金匯劃超過 100 萬元以上的，由（C審批。

A、臨柜柜員 B、分理處主任 C、支行會計財務部 D、總行

53、更換預留印鑒的，原舊印鑒在電腦中從印鑒更換之日起保留（D天，之后電腦將自動取消舊印鑒資料。A、3 B、5 C、7 D、10

54、營業(yè)網(wǎng)點對經(jīng)過審核的印鑒卡上交管轄支行，于（A報送管轄支行會計財務部。

A、當日 B、次日 C、二個工作日 D、三個工作日

55、單位銀行結算賬戶按用途分為：（ABCD A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、專用存款賬戶D、臨時存款賬戶。

56、支行會計管理部門對開戶資料進行復核，自開戶之日起（B個工作日內將核準類賬戶通過賬戶管理系統(tǒng)報人行核準，并向人行報送紙質開戶資料一套，在（D個工作日內將備案類賬戶信息通過賬戶管理系統(tǒng)中進行備案。

A、2 B、3 C、4 D、5

57、電子驗印系統(tǒng)由(B集中建庫。

A.總行會計業(yè)務管理部門 B.各支行會計業(yè)務管理部門 C.一級分理處 D.二級分理處

58、凍結單位或個人存款的期限最長為（C，期滿后可以續(xù)凍。

A、一個月 B、三個月 C、六個月 D、十二個月

59、存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起(B)個工作日后，方可辦理付款業(yè)務。A、2 B、3 C、5 60、可凍結的賬戶包括（ABC A、單位活期存款 B、單位定期存款 C、個人儲蓄存款D、銀行承兌匯票保證金存款

61、居住在中國境內16 歲以上的中國公民開立個人結算賬戶，應出具（AD A.戶口簿 B.學生證 C.居民身份證或臨時身份證 D.由監(jiān)護人代理開戶 62、對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算戶，應通知單位自發(fā)出通知之日起（B內辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。A.15日 B.30日 C.一年 D.10日 63、下列（ABCDE以申請開立基本存款賬戶。

A．企業(yè)法人 B．單位設立的獨立核算的附屬機構 C．居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會 D．外地常設機構 E．個體工商戶 64、開戶單位提現(xiàn)帳戶，可以使用現(xiàn)金的情況有(ABC A、工資、獎金、津貼、福利費、住房補貼及其他社會保障支出； B、個人勞務報酬；

C、出差人員隨身攜帶的差旅費；

D、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；

65、存款人要求開立基本存款帳戶，出具的營業(yè)執(zhí)照、證書、批文等必須是(B。

A、復印件 B、正本 C、副本

66、存款人申請開立“糧、棉、油收購資金”專用存款賬戶，應向銀行出具（ABC。

A．開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件 B．基本存款賬戶開戶許可證 C．主管部門批文 D．財政部門證明

E．臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文 67、凍結種類分為：（ABCDE A、不進不出B、只進不出C、部分凍結D、委存凍結、E分期凍結

68、存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位開立專用存款賬戶實行（B）制度。

A.報備 B.核準 C.報備或核準 D.不報備

69、因單位名稱變更等原因需變更公章、財務專用章的，客戶應向開戶社（行）提交（AE A.人民幣單位銀行結算賬戶預留印鑒變更申請書 B.開戶許可證

C.工商部門出具的變更名稱的相關證明文件 D.印鑒卡客戶留存聯(lián)

E.更名后的營業(yè)執(zhí)照和組織機構代碼證

F.事業(yè)單位應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書

70、有效身份證件主要有（ABC A、居民身份證或臨時身份證； B、軍人、武裝警察身份證件； C、護照； D、港澳居民往來內地通行證 71、注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間（A）。

A.只收不付 B.只付不收 C.可收可付 D.不收不付 72、若原驗資賬戶開戶時款項是轉賬存入，銷戶時可以（D）。

A.現(xiàn)金方式退給出資人 B.現(xiàn)金或轉賬方式退給出資人 C.按出資人提供賬戶轉回 D.以原路方式轉回

73、通存業(yè)務、通兌業(yè)務和賬戶信息查詢業(yè)務均可可委托他人辦理。（X）

74、客戶持存折或卡申請開通或終止小額跨行通存通兌業(yè)務須由本人持有效證件在其開戶機構進行辦理。（X）

75、柜員在辦理通存業(yè)務時，如在應答時間內未接收到應答信息，應將現(xiàn)金退還給客戶。（）

76、辦理“柜面通”業(yè)務，必須刷卡進入客戶賬戶，不得手工錄入卡號；嚴禁無卡無折辦理現(xiàn)金取款和轉賬借記業(yè)務；（V 77、對公客戶購買重要空白憑證時填寫的“票據(jù)和結算憑證領用單”可以不加蓋其預留印鑒章。（X 78、柜員簽發(fā)重要空白憑證時，須按憑證號碼順序使用簽發(fā)，但特殊情況下可以跳號使用。（X 79、有價單證是指具有面值的持殊憑證，如國庫券、金融債券、定額存單等，應視同現(xiàn)金管理。（V 80、本行開戶單位可以用現(xiàn)金購買支票和電匯憑證。（X 81、重要空白憑證是指由我行所轄網(wǎng)點或單位填寫金額并經(jīng)簽章后即具有支取款項效力的空白憑證。（V 82、當客戶對聯(lián)網(wǎng)核查結果或核實結果存在異議時，可以叫客戶直接向公安部信息中心申請核實。（X）

83、同一營業(yè)網(wǎng)點在辦理規(guī)定業(yè)務時，如先前在為相關個人辦理銀行業(yè)務時已對其進行聯(lián)網(wǎng)核查且其公民身份信息尚未發(fā)生變化，可不再對其進行聯(lián)網(wǎng)核查。（V）

84、平常資金流量小的賬戶突然有異常資金流入，并且10個(含)營業(yè)日內出現(xiàn)大量資金收付，就認定該賬戶交易可疑。（V）85、沒有正常原因進行多頭開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付，就認定該賬戶交易可疑。（V）

86、某賬戶10個(含)營業(yè)日內出現(xiàn)資金集中轉入、分散轉出與該客戶身份、財務狀況、經(jīng)營業(yè)務明顯不符，就認定該賬戶交易可疑。（V）

87、外商投資企業(yè)以外幣現(xiàn)金方式進行投資，在10個(含)營業(yè)日內將資金迅速轉到境外，與其生產(chǎn)經(jīng)營支付需求不符，就認定該客戶交易可疑。（V）

88、客戶提前償還貸款，與其財務狀況明顯不符，可認定該客戶交易可疑。（V）

89、營業(yè)機構負責在大額交易發(fā)生后三-五個工作日內上報管轄支行反洗錢部門。（X）

90、大額交易和可疑交易信息由反洗錢信息監(jiān)測系統(tǒng)自動在綜合業(yè)務系統(tǒng)中進行采集，若采集不全，生成交易補錄，由交易機構補錄，處理日期為業(yè)務發(fā)生的下一個工作日。(V)91、對復核人員識別一致確認為假幣時，對假人民幣紙幣，在其正面加蓋藍色“假幣”字樣的戳記。（X）

92、為了讓持有人了解假幣特征，應將收繳的假幣交予持有人進行對照辨別。（X）

93、營業(yè)網(wǎng)點辦理儲蓄業(yè)務，應當遵循“存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密”的原則。（V）94、定活兩便存款一年以上（含一年），無論存期多長，整個存期一律按支取日整存整取定期一年期存款利率打七折計息。（X）95、存款人死亡后，營業(yè)網(wǎng)點也可憑人民法院的判決書、裁定書或調解書辦理過戶或支付手續(xù)。（V）

96、年利率可以用“‰”表示；月利率可以用“% ”表示。（X）97、雙熱線核查采用電話或短信方式向開戶單位財務主管或負責人進行事項的查證和確認。（V）

98、有權機關在查詢單位存款情況時，只提供被查詢單位名稱而未提供賬號的，不得辦理查詢。（X）

99、辦理查詢、凍結、扣劃業(yè)務時，應審查不少于2名執(zhí)法人員工作證件和相關法律文書。（對）

100、兩個以上有權機關同時要求我行協(xié)助同一單位采取凍結或扣劃措施時，我行應協(xié)助最先送達協(xié)助凍結、扣劃存款通知的有權機關辦理凍結、扣劃手續(xù)。（X）

101、財政部門只有查詢被調查、檢查單位存款情況的權利，沒有凍結和扣劃的權利。（V 102、對查詢資料，我行應當如實提供，有權機關根據(jù)需要可以抄錄、復制、照相，還可以借走原件。（X）

103、開戶許可證是中國人民銀行依法準予申請人在銀行開立核準類銀行結算賬戶的行政許可證件，是核準類銀行結算賬戶合法性的 文件。（）

104、不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上姓名的，營業(yè)機構不得為其開立個人存款賬戶。(V)

第四篇：銀行會計期末試題（最終版）

銀行會計試題

一、單項選擇題（本大題共20小題，每小題1分，共20分）

在每小題列出的四個備選項中只有一個是符合題目要求的，請將其代碼填寫在題后的括號內。錯選、多選或未選均無分。

1.各存款單位只能在銀行開立一個()

A.一般存款賬戶 B.臨時存款賬戶

C.基本存款賬戶 D.專用存款賬戶

2.適用于在賬頁上計息的銀行分戶賬戶是()

A.甲種賬 B.乙種賬

C.丙種賬 D.丁種賬

3.對下列銀行會計業(yè)務的處理，可采用單式記賬法進行核算的是()

A.對內結算事項 B.貸款承諾事項

C.對外結算事項 D.期末調整事項

4.在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，當具有真實的交易關系或債權、債務關系時，辦理結算才能使用()

A.商業(yè)匯票結算 B.支票結算

C.銀行匯票結算 D.銀行本票結算

5.銀行匯票簽發(fā)期轉存票款所使用的科目是()

A.匯出匯款 B.應解匯款及臨時存款

C.開出本票 D.保證金

6.銀行計息時若采用“累計日積數(shù)法”，其計息積數(shù)是指()

A.本金×時間×利率 B.本金×時間

C.本金×利率 D.時間×利率

7.銀行在每季末月20日或每月20日對貸款戶結計利息的計息方式是()

A.利隨本清 B.隨時計息

C.定期計息 D.積數(shù)查算表計息

8.銀行會計對“應收利息”的核算，在會計制度限定的時間內應記入當期損益，這充分體現(xiàn)了()

A.權責發(fā)生制原則 B.歷史成本原則

C.劃分兩類支出的原則 D.謹慎性原則

9.為了加強內控，聯(lián)行憑證、聯(lián)行專用章、聯(lián)行密押應由()

A.一人保管 B.二人保管

C.三人保管 D.業(yè)務主管保管

10.一個商業(yè)銀行系統(tǒng)內的清算行在總行存入備付金時，可運用的會計科目是

()

A.系統(tǒng)內上存款項 B.系統(tǒng)內款項存放

C.存放中央銀行款項 D.存放同業(yè)款項

11.以一定單位的本國貨幣作為標準，折算成一定數(shù)額的外國貨幣是()

A.直接標價法 B.中間價

C.買賣兩檔匯價制 D.間接標價法

12.銀行的固定資產(chǎn)因出售、報廢和毀損等原因轉入清理時，應設置和運用的賬

戶是()

A.“在建工程” B.“固定資產(chǎn)清理”

C.“其他營業(yè)支出” D.“營業(yè)外支出”

13.銀行購買國債所取得的國債利息收入，屬于()

A.利息收入 B.匯兌收益

C.其他營業(yè)收入 D.投資收益

14.銀行的留存收益不包括()．．．

A.資本公積 B.盈余公積

C.法定公益金 D.未分配利潤

15.出納長款按規(guī)定的審批手續(xù)予以報損時，應確認為銀行的()

A.其他營業(yè)收入 B.利息收入

C.營業(yè)外收入 D.投資收益

16.銀行外匯業(yè)務在記賬方法上的特點表現(xiàn)為主要采用()

A.單式記賬法 B.借貸復式記賬法

C.外匯統(tǒng)賬制 D.外匯分賬制

17.能夠反映商業(yè)銀行一定時期財務狀況增減變化過程及其原因的會計報表是

()

A.現(xiàn)金流量表 B.資產(chǎn)負債表

C.利潤表 D.利潤分配表

18.用以反映銀行短期償債能力的指標是()

A.資本風險比率 B.流動比率

C.固定資本比率 D.利潤率

19.攤銷無形資產(chǎn)借記的賬戶是()

A.“其他營業(yè)支出” B.“營業(yè)外支出”

C.“營業(yè)費用” D.“手續(xù)費支出”

20.能夠記入“營業(yè)稅金及附加”賬戶借方的稅金是()

A.房產(chǎn)稅 B.印花稅

C.土地使用稅 D.城市維護建設稅

二、多項選擇題（本大題共10小題，每小題2分，共20分）

在每小題列出的五個備選項中至少有兩個是符合題目要求的，請將其代碼填寫在題后的括號內。錯選、多選、少選或未選均無分。

21.當對不計息的銀行承兌匯票辦理貼現(xiàn)時，銀行對貼現(xiàn)利息的計算應根據(jù)

()

A.匯票金額 B.匯票出票日

C.匯票貼現(xiàn)日 D.匯票到期日

E.貼現(xiàn)率

22.整存整取定期儲蓄存款的核算手續(xù)包括()

A.開戶的核算 B.續(xù)存的核算

C.到期支取的核算 D.提前支取的核算

E.逾期支取的核算

23.銀行費用的發(fā)生將同時伴隨著()

A.資產(chǎn)減少 B.或負債增加

C.資產(chǎn)增加 D.或負債減少

E.所有者權益減少

24.銀行匯票的核算程序包括()

A.簽發(fā)銀行匯票 B.兌付銀行匯票

C.持票人向簽發(fā)行提示付款 D.結清銀行匯票

E.兌付行到期收款

25.下列各指標中，能夠反映銀行盈利能力的是()

A.資本充足率 B.成本（費用）率

C.利潤率 D.資本金利潤率

E.資產(chǎn)利潤率

26.金融企業(yè)往來利息支出包括（）

A.向央行借款利息支出 B.同業(yè)存放款項利息支出

C.同業(yè)拆入款項利息支出 D.系統(tǒng)內往來利息支出

E.與非銀行金融機構往來利息支出

27.銀行的賬務核對要求達到（）

A.賬賬相符 B.賬證相符

C.賬款相符 D.賬實相符

E.賬表相符

28.整存整取定期儲蓄存款的支取方式可以選擇（）

A.到期支取 B.過期支取

C.全部提前支取 D.多次部分提前支取

E.一次部分提前支取

29.下列選項中，屬于外匯范疇的有（）

A.外國貨幣 B.外幣有價證券

C.外幣支付憑證 D.特別提款權

E.其他外幣資金

30.按貸款五級分類，不良貸款包括（）

A.正常貸款 B.關注貸款

C.次級貸款 D.可疑貸款

E.損失貸款

三、判斷改錯題（本大題共10小題，每小題1分，共10分）

判斷正誤，在題后的括號內，正確的劃上“√”，錯誤的劃上“×”。

31.銀行會計的基本目標是向用戶提供決策有用的信息。（）

32.商業(yè)銀行能夠及時結清經(jīng)濟交易及消費行為中所產(chǎn)生的債權債務關系，這體

現(xiàn)出商業(yè)銀行信用中介的功能。（）

33.“外匯買賣”賬戶屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)賬戶。（）(外匯分帳制的特殊

科目)

34.銀行會計計提貸款呆賬準備金主要貫徹了權責發(fā)生制原則。（）

35.銀行的營業(yè)收入主要包括利息收入、手續(xù)費收入、金融企業(yè)往來收入、其他

營業(yè)收入和匯兌收益。（）

36．轉賬結算主要以銀行為支付中介機構。（）

37．“流動性、安全性和盈利性”的協(xié)調統(tǒng)一，是商業(yè)銀行的會計目標。（）

38．“雙線核算”是指同時（期）、同方向、同金額地進行明細核算和綜合核算。

（）

39．銀行會計計提貸款呆賬（損失）準備主要貫徹了權責發(fā)生制原則。（）

40.銀行的營業(yè)支出主要包括利息支出、手續(xù)費支出、金融企業(yè)往來支出和營業(yè)

稅金及附加。（）

四、業(yè)務題（本大題共2小題，第41小題10分，第42小題30分，共40分）

41．計算題：

①2006年8月5日，銀行受理其開戶單位A公司提交的銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請。經(jīng)審查該匯票的到期日為12月5日，票面金額為9，000，000元，銀行同意按3%的貼現(xiàn)利率辦理貼現(xiàn)。請計算貼現(xiàn)利息及實付貼現(xiàn)金額。（5分）

②儲戶王宏于2004年2月8日來行存款50，000元，她所選擇的儲種是整整定儲2年期，年利率2.25%。該儲戶于2006年3月8日過期支取50，000元，支取日掛牌的活期利率為0.72%。請計算應支付給儲戶的利息。（利息所得稅稅率為20%）（5分）

42．根據(jù)以下經(jīng)濟業(yè)務編制會計分錄（每筆分錄3分，共30分）

①開戶甲公司提交“本票申請書”，要求簽發(fā)不定額本票一張，金額為500，000元，經(jīng)審查后立即辦理。

②開戶乙公司提交“轉賬支票”及一式三聯(lián)“進賬單”，用以支付他行開戶的A企業(yè)的銷貨款178，000元，經(jīng)審查后立即辦理。

③收到系統(tǒng)內北京市分行某辦事處的資金匯劃信息，經(jīng)審查是結清原對開戶丙公司簽發(fā)的銀行匯票（匯票金額為8，800，000元，實際結算金額為8，795，000元，多余款5，000元）。經(jīng)審查后立即辦理。

④經(jīng)計算，本季應計提的固定資產(chǎn)折舊費用為70，000元。

⑤收到系統(tǒng)內上海市分行某辦事處的資金匯劃信息，經(jīng)審查是本行開戶B單位的電匯收貨款項，金額為600，000元，經(jīng)審查后立即入賬。

⑥經(jīng)查看，當日有一筆申請人為戊公司的銀行承兌匯票1，200，000元，現(xiàn)已到期，填制兩借一貸特種轉賬傳票立即辦理轉賬。

⑦本行向跨系統(tǒng)的甲行借入資金90，000，000元，當收到開戶人行的收賬通知和拆出行的借據(jù)回單時，辦理轉賬。

⑧經(jīng)計算，本旬應調增繳存中央銀行一般性存款500，000元，根據(jù)有關憑證立即入賬。

⑨盤虧計算機一臺，原價為30，000元，已提折舊為7，000元。

10經(jīng)計算，本季應交納營業(yè)稅金金額為760，000元?！?/p>

五、；論述題（本大題共1小題，共10分）

淺談一下如何成為一位合格的銀行工作人員。

答案

單選題

1-5 CBBAA 6-10 BCACC 11-15 DBDAC 16-20 DBBCB

多選題ACDE 22 ACDE 23 AB 24 ACDE 25 CDE 26 ABCE 27 ABCDE 28 ABCE 29 ABCDE 30 CDE

判斷題

31-35 錯錯錯錯對 36-40 對錯對錯錯

業(yè)務題

41①貼現(xiàn)利息=9000000×4×3%÷12=90000

實付貼現(xiàn)金額=9000000-90000=8910000

②利息=（50000×2×2.25%+50000×1×0.72%÷12）=2280

應支付給儲戶的利息=2280×（1-20%）=1824

1借：活期存款---甲公司500,000

貸：本票---不定額本票500,000

2借：活期存款---乙公司178,000

貸：存放中央銀行款項178,000

3借：匯出款項---丙公司8,800,000

貸：轄內往來8,795,000

貸：活期存款---丙公司5,000

4借：其他業(yè)務支出70,000

貸：累計折舊70,000

5借： 轄內往來600,000

貸：活期存款---B單位600,000

6借：活期存款1,200,000

貸：應解匯款及臨時存款---戊公司1,200,000

7借：存放中央銀行款項90,000,000

貸： 同業(yè)拆入90,000,000

8借：存放中央銀行款項---準備金庫款戶500,000

貸：轄內往來500,000

9借：待處理財產(chǎn)損益23,000

累計折舊7,000

貸：固定資產(chǎn)30,000

10借： 營業(yè)稅金及附加760,000

貸：應交稅金---應交營業(yè)稅760,000

論述題

酌情合理給分即可。

第五篇：銀行會計

商業(yè)銀行業(yè)務作業(yè)

?一.根據(jù)某商業(yè)銀行6月10日發(fā)生的下列業(yè)務，編制會計分錄。1.6月10日向蘭新公司發(fā)放5個月 的短期貸款80000元，利率為5.04%，辦理貸款手續(xù)。2.去年11月10日，對萬達公司發(fā)放7個月的短期貸款90000元，今日到期尚未歸還辦理轉賬。3.五星公司提出，將一臺設備申請抵押貸款，設備原價150000元。經(jīng)信貸部門批準，同意發(fā)放抵押貸款100000元，期限為8個月，利率5.31%。4.新興公司歸還去年8月10日借款100000元，利率為5.31%，辦理還款手續(xù)。5.去年9月10日，發(fā)放給五星公司的抵押貸款130000元，已逾期2個月，應收

利息5249.25元，銀行經(jīng)批準處理，將抵押品設備一臺價值為18萬元轉作銀行賬務處理。

6.以題5為例，銀行實行拍賣抵押品，收到貨幣資金140000元存入中央銀行，收回貸款本息，剩余部分退還五星公司。

7.以題5為例，銀行實行拍賣抵押品，收到貨幣資金133000元存入中央銀行，未收回的利息在壞賬準備中核銷。

8.以題5為例，銀行實行拍賣抵押品，收到貨幣資金120000元存入中央銀行，未收回的本金和利息經(jīng)批準由銀行核銷。

9.蘭新公司持銀行承兌匯票一張，面值300000元，到期日為11月10日，申請辦理貼現(xiàn)。經(jīng)信貸部門批準同意貼現(xiàn)，月貼現(xiàn)率為千分之六，辦理貼現(xiàn)手續(xù)。

10.收到系統(tǒng)內開戶銀行劃回已辦貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票150000元，貼現(xiàn)申請人為新興公司。? ? ? ? ?