第一篇：昭通殘疾人聯(lián)合會2016年財政綜合支出

昭通市殘疾人聯(lián)合會2016年財政綜合支出

績效再評價報告

受昭通市財政局委托，云南昭通永信會計師事務(wù)所有限公司本著客觀、公正和公平的原則，按照《昭通市財政局關(guān)于印發(fā)2017年市本級財政支出績效再評價實施方案的通知》（昭財績〔2017〕6號）文件要求和專家論證會討論通過的指標(biāo)體系、實施方案，組成評價小組，依據(jù)昭通市殘疾人聯(lián)合會（以下簡稱市殘聯(lián)）提供的資料，結(jié)合深入直接評價對象的基礎(chǔ)上，對“昭通市殘疾人聯(lián)合會2016年財政綜合支出”進行績效再評價并形成本評價報告。

一、部門經(jīng)費概況

昭通市殘疾人聯(lián)合會屬參照公務(wù)員管理的事業(yè)單位，人員編制數(shù)20人（其中：參照公務(wù)員法管理人10人，事業(yè)編制10人）。實有在職參照公務(wù)員法管理人員8人、在職事業(yè)人員9人、離休人員1人、退休人員5人。編內(nèi)公務(wù)用車4輛，實有4輛，其中：轎車1輛，越野車3輛。

2016年部門決算收入1270.31萬元，其中：財政撥款收入1270.31萬元。

2016年部門決算支出1432.98萬元（其中用年初基本支出結(jié)轉(zhuǎn)支出8.81萬元、項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金支出153.86萬元）。其中：基本支出864.91萬元，項目支出568.07萬

元。

2016年對賬單部門額度結(jié)余358.70萬元，其中：政府性基金項目結(jié)余323.71萬元、一般公共預(yù)算項目結(jié)余30.22萬元、一般公共預(yù)算行政運行資金結(jié)余4.76萬元。

二、基本支出情況

（一）、公用經(jīng)費執(zhí)行情況

2016年，市殘聯(lián)公用經(jīng)費支出64.28萬元，占部門綜合支出1432.98萬元的4.49%。

1、資金投入與使用。

（1）公務(wù)用車費：實際支出11.95萬元。按車輛類型分析，轎車的費用為1.69萬元（其中：保險和車船費0.23萬元、停車費和通行稅0.32萬元、燃料費0.69萬元、維修費0.45萬元）；越野車費用為10.26萬元（其中：保險和車船費1.20萬元、停車費和通行稅0.89萬元、燃料費3.22萬元、維修費4.94萬元）。2015年公務(wù)用車費用為12.69萬元，2016年比2015年減少5.83%。

（2）公務(wù)接待費：實際支出12.31萬元，與上級、同級、下級往來支出金額分別為4.74萬元、1.62萬元、5.95萬元。2015年實際支出12.5萬元，與上級、同級、下級往來支出金額分別為4.32萬元、3.30萬元、4.88萬元。2016年比2015年與上級、同級、下級往來支出分別增加9.62%、-50.76%、21.88%。

（3）因公出國費：2016年及2015年均無支出。（4）會議費：實際支出3.59萬元，2015年支出為5.26萬

元，2016年比2015年減少31.75%。

（5）培訓(xùn)費：實際支出0萬元，2015年支出8.57萬元，2016年比2015年培訓(xùn)費支出減少100%。

（6）差旅費：實際支出13.48萬元，2015年支出15.55萬元，2016年比2015年差旅費支出減少13.31%。

（7）其他費用（除上述科目外的費用）：實際支出22.95萬元，主要是其他交通費、工會費和勞務(wù)費等。

（8）其他事項：

①昭通市殘疾人聯(lián)合會《2016年部門支出決算報表》中的基本支出總數(shù)為864.92萬元，其中包括一般公共預(yù)算財政撥入的基本支出244.41萬元、政府性基金預(yù)算財政撥入的基本支出620.51萬元。為對政府性基金預(yù)算財政撥入的基本支出情況進行表述，本報告將該部分資金列入“

三、項目執(zhí)行情況”部分進行陳述。

②昭通市殘疾人聯(lián)合會年初預(yù)算數(shù)為318.70萬元，包含：工資福利性支出121.5萬元、商品和服務(wù)支出49.20萬元，對個人和家庭的補助27萬元，項目?？?21萬元。因未包含政府性基金預(yù)算數(shù)及人員工資調(diào)整等原因，導(dǎo)致年初預(yù)算數(shù)與年末決算數(shù)相差較大。

③昭通市殘聯(lián)人聯(lián)合會的年初預(yù)算中除辦公費等，還包括業(yè)務(wù)費16.5萬元。

2、執(zhí)行效果

通過對公用經(jīng)費預(yù)算及使用情況分析，市殘聯(lián)的公用經(jīng)費主

要用于為正常開展業(yè)務(wù)而支付的公務(wù)用車運行維護費、差旅費、勞務(wù)費及辦公費等。

從預(yù)算執(zhí)行情況看，市殘聯(lián)公用經(jīng)費預(yù)算總金額為49.20萬元，決算總金額為64.28萬元，預(yù)算數(shù)小于決算數(shù)。原因：2016年的培訓(xùn)費、公務(wù)接待費及差旅費等沒有細化入年初預(yù)算數(shù)，工作任務(wù)增加，導(dǎo)致公用經(jīng)費決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)。

公用經(jīng)費預(yù)算資金保障了部門正常運轉(zhuǎn)的需要，為市殘聯(lián)全面履行部門職責(zé)提供了資金保障。

（二）對個人和家庭的補助及工資福利支出

1、對個人和家庭的補助。實際支出45.67萬元，占部門綜合支出1432.98萬元的3.19%。其中：離休費支出7.86萬元、退休費支出25.12萬元、救濟費支出0.75萬元、醫(yī)療費0.83萬元、離退休人員勞務(wù)費0.14元、撫恤金支出10.97萬元。

2、工資福利支出。實際支出134.46萬元，占部門綜合支出的1432.98萬元的9.38%。其中：基本工資支出68.18萬元、津貼補貼支出51.03萬元、績效工資支出11.03萬元、獎金支出4.22萬元。

三、項目執(zhí)行情況

2016年，市殘聯(lián)項目支出1188.57萬元（其中：一般公共預(yù)算項目支出568.07萬、政府性基金支出620.51萬元），占部門綜合支出1,432.98萬元的82.94%。

（一）殘疾人康復(fù)項目

項目績效目標(biāo)：（1）為貧困截肢殘疾人安裝假肢85例；

（2）為貧困肢體殘疾兒童裝配矯形器60例；（3）為160名貧困成年聽力殘疾人驗配助聽器160臺，為10名貧困聽力殘疾兒童購置驗配助聽器20臺；（4）殘疾人康復(fù)中心征用土地及前期工作經(jīng)費。

資金投入與使用：撥入資金497.90萬元（中央資金81.90萬元，省級資金5.00萬元，市級資金411.00萬元），支出477.39萬元，結(jié)余20.51萬元。

任務(wù)完成情況：

（1）貧困截肢殘疾人假肢安裝。2016年5至6月，輔具中心工作人員深入威信、永善、綏江、水富、彝良五縣對200余名急需安裝假肢的貧困截肢患者進行認真篩查，并將適合免費安裝假肢的貧困截肢患者做好登記造冊，為貧困截肢殘疾人免費安裝假肢做好前期準(zhǔn)備工作。2016年6月與云南圣泰來假肢矯形有限公司簽定了協(xié)議，并分批分期組織截肢患者到指定地點進行假肢安裝，嚴格按照操作規(guī)程，認真做好受助截肢患者的假肢制作、調(diào)試、適應(yīng)性磨合訓(xùn)練等每一個環(huán)節(jié)，于2016年9月結(jié)束假肢安裝工作。為85名貧困截肢殘疾人安裝假肢88例（其中：大腿22例，小腿54例，膝離斷6例，髖離斷6例）。

（2）貧困肢體殘疾兒童矯形器裝配。2015年，康復(fù)中心工作人員在綏江開展殘疾兒童康復(fù)訓(xùn)練期間，對急需裝配矯形器的貧困肢體殘疾兒童進行認真篩查，并將適合免費裝配矯形器的貧困肢體殘疾兒童做好登記造冊，為貧困肢體殘疾兒童免費裝配矯形器做好前期準(zhǔn)備工作。同時，與云南圣泰來假肢矯形有限

公司簽定了協(xié)議，并分批分期組織肢殘兒童到指定地點進行矯形器裝配，嚴格按照操作規(guī)程，認真做好受助肢殘兒童的矯形器裝配、調(diào)試、適應(yīng)性磨合訓(xùn)練等每一個環(huán)節(jié)，于2016年8月結(jié)束矯形器裝配工作。為37名貧困肢體殘疾兒童裝配矯形器72例。

（3）貧困聽力殘疾人助聽器驗配。與昭陽區(qū)雅音電子產(chǎn)品經(jīng)營部合作，2016年9月深入魯?shù)?、巧家、大關(guān)、永善五縣為貧困聽力殘疾人進行測聽、取耳模等工作，2016年10月完成助聽器安裝、調(diào)試工作。為170名貧困聽力殘疾人驗配助聽器180臺（其中：省輔具中心下達160臺，市殘聯(lián)自行購置20臺）。

（4）康復(fù)中心征地。投入資金274.49萬元用于支付康復(fù)中心土地款。

項目執(zhí)行效果：

（1）貧困截肢殘疾人假肢安裝：85名受助截肢殘疾人改善了自身功能障礙，提高了生活自理能力，減輕了家庭負擔(dān)，社會反響良好。

（2）貧困肢體殘疾兒童矯形器裝配：37名受助肢體殘疾兒童改善了自身功能障礙，提高了生活自理能力，減輕了家庭負擔(dān)，社會反響良好。

（3）貧困聽力殘疾人助聽器驗配：170名受助聽力殘疾人改善了自身功能障礙，提高了生活自理能力，減輕了家庭負擔(dān)，社會反響良好。

（4）康復(fù)中心征地：為康復(fù)中心建設(shè)用地提供保障。

（二）殘疾人就業(yè)與扶貧項目

績效目標(biāo)：（1）殘疾人就業(yè)培訓(xùn)及就業(yè)示范基地補助：為貧困殘疾人提供就業(yè)培訓(xùn)；魯?shù)榭h特殊教育學(xué)校為培養(yǎng)殘疾學(xué)生進入社會后的自理能力，創(chuàng)辦校辦工廠，為殘疾學(xué)生提供就業(yè)。（2）貧困殘疾人職業(yè)技能培訓(xùn)：為貧困殘疾人提供職業(yè)技能培訓(xùn)；（3）殘疾人扶貧：為進一步推動全市殘疾人扶貧示范基地的建設(shè)，以此帶動更多的貧困殘疾人脫貧致富。經(jīng)黨組、理事會研究，決定在永善縣茂林鎮(zhèn)永興中藥材種植專業(yè)合作社召開《全市殘疾人技能扶貧就業(yè)創(chuàng)業(yè)現(xiàn)場會》，要求參加人員為各縣區(qū)殘聯(lián)理事長、分管就業(yè)工作副理事長和1名具體負責(zé)殘疾人就業(yè)的同志。（4）盲人按摩：根據(jù)省殘聯(lián)、省扶貧辦關(guān)于下發(fā)《云南省開展“助盲脫貧”行動實施方案》的通知要求：開展萬名盲人按摩培訓(xùn)扶持工作，計劃培訓(xùn)盲人40人。

資金投入與使用：2016年撥入資金58.29萬元（省級資金41.79萬元，市級資金16.50萬元），全年實際支出52.40萬元，結(jié)余5.89萬元。

任務(wù)完成情況：

（1）殘疾人就業(yè)培訓(xùn)及就業(yè)示范基地補助。2016年，永善、彝良、巧家三縣分別舉辦了補鞋、摩托車修理等培訓(xùn)班，共為45名貧困殘疾人提供就業(yè)培訓(xùn)，該工作已于2016年11月全部結(jié)束并幫助實現(xiàn)了個體就業(yè)；魯?shù)榭h特校自建校起，即想為殘疾人所想，積極探索殘疾人就業(yè)門路，在校周邊租賃土地（建蔬菜大棚、建養(yǎng)豬場、養(yǎng)雞場、果園、煮酒作坊

等），利用課余時間帶領(lǐng)殘疾學(xué)生參與勞動，逐步培養(yǎng)殘疾學(xué)生的生產(chǎn)、生活技能，產(chǎn)品已基本做到自給自足，并有余量銷往周邊學(xué)校，切實提高了殘疾學(xué)生的社會生活能力，隨著學(xué)生年齡的增長還將吸納更多的殘疾學(xué)生就業(yè)。根據(jù)這一情況，故將魯?shù)榭h特殊教育學(xué)校確定為殘疾人就業(yè)示范基地，已幫助15名殘疾學(xué)生實現(xiàn)就業(yè)。

（2）貧困殘疾人職業(yè)技能培訓(xùn)。永善縣殘聯(lián)對25名貧困殘疾人進行了電工培訓(xùn)；水富縣殘聯(lián)對30名貧困殘疾人進行了摩托車修理培訓(xùn)。

（3）殘疾人扶貧。成功舉辦《全市殘疾人技能扶貧就業(yè)創(chuàng)業(yè)現(xiàn)場會》。

（4）盲人按摩。委托吉康國際舉辦

提高了生活自理能力，減輕了家庭負擔(dān)，得到家庭和社會的好評。

（三）殘疾人體育項目

項目績效目標(biāo)：進一步選拔、培養(yǎng)我市殘疾人運動員，發(fā)展殘疾人體育事業(yè)，獎勵先進個人。

資金投入與使用：撥入資金32.98萬元（市級資金），支出32.98萬元。

任務(wù)完成情況：全國

萬元的獎金。

項目執(zhí)行效果：通過運動員們的努力拼搏，在全國殘疾人體育賽事中為云南、為昭通爭了光，對作出貢獻的運動員予以獎勵，以此推動全市殘疾人體育運動的發(fā)展。

（四）其他殘疾人事業(yè)支出

項目績效目標(biāo)：（1）貧困殘疾人信訪解困：幫助解決來到市殘聯(lián)請求解決生活及路途補助的殘疾人。（2）殘疾人狀況監(jiān)測：通過對殘疾人康復(fù)、教育、就業(yè)、扶貧、社會保障等方面的監(jiān)測，為政府制定政策提供依據(jù)。

資金投入與使用：撥入資金9.12萬元（中央資金3.83萬元，省級資金3.29萬元，市級資金2.00萬元），支出5.29萬元，結(jié)余3.83萬元。

任務(wù)完成情況：

（1）貧困殘疾人信訪解困。2016年全年共為46名到昭通請求解決生活困難及回途補助的貧困殘疾人提供資助。

（2）殘疾人狀況監(jiān)測。根據(jù)中國殘疾人聯(lián)合會、國家統(tǒng)計局、民政部、衛(wèi)生部聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于開展新一輪全國殘疾人狀況監(jiān)測工作的通知》（殘聯(lián)﹝

2011）93號）和省殘聯(lián)《關(guān)于開展我省新一輪全國殘疾人狀況監(jiān)測工作的通知》（云殘發(fā)﹝

2011）80號）文件要求，2011年至2015年將開展新一輪全國殘疾人狀況監(jiān)測工作，對監(jiān)測樣本進行適當(dāng)調(diào)整和補充，對監(jiān)測小區(qū)重新進行小型殘疾人口抽樣調(diào)查。此次調(diào)查監(jiān)測對6個調(diào)查監(jiān)測小區(qū)重新進行了小型殘疾人口抽樣調(diào)查，巧家、鹽津、鎮(zhèn)雄三縣都嚴格按照中國殘疾人聯(lián)合

會、國家統(tǒng)計局、民政部、衛(wèi)生部的要求，圓滿地完成了調(diào)查監(jiān)測相關(guān)業(yè)務(wù)工作。

項目執(zhí)行效果：

（1）貧困殘疾人信訪解困：為得到資助的46名殘疾人提供了政策咨詢和回途補助，為社會穩(wěn)定起到了較好作用。

（2）殘疾人狀況監(jiān)測：通過對149名殘疾人狀況的監(jiān)測，為中國殘聯(lián)制定政策提供了有效數(shù)據(jù)，使殘疾人進一步提高了生活質(zhì)量，社會反響良好。

（五）用于社會福利的彩票公益金項目

項目績效目標(biāo)：（1）康復(fù)中心征地：用于支付康復(fù)中心土地款，為康復(fù)中心建設(shè)用地提供保障。（2）實施陽光家園計劃項目：為認真完成省政府2016年10件“惠民實事”之一“陽光家園計劃”——智力 精神和重度肢體殘疾人托養(yǎng)服務(wù)2萬名項目資助任務(wù)，通過組織實施本計劃，促進各縣（區(qū)）普遍建立殘疾人托養(yǎng)骨干示范機構(gòu)，促進各種形式的集中托養(yǎng)和居家托養(yǎng)，促進托養(yǎng)服務(wù)隊伍建設(shè)，改善托養(yǎng)服務(wù)條件，提高托養(yǎng)服務(wù)能力水平，使更多的智力、精神和重度肢體殘疾人得到托養(yǎng)服務(wù)，幫助其增強生活信心，提升生活參與能力、提高生活質(zhì)量。

資金投入與使用：撥入資金125.00萬元（省級資金），支出90.00萬元，結(jié)余35.00萬元。

任務(wù)完成情況：

（1）康復(fù)中心征地。經(jīng)市政府領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，投入資金75.00萬元用于支付康復(fù)中心土地款。

（2）實施陽光家園計劃項目。下?lián)芤土伎h兒童醫(yī)院3.00萬元，市精神衛(wèi)生中心12.00萬元（未下達我市集中托養(yǎng)經(jīng)費，但工作仍由彝良縣兒童醫(yī)院、市精神衛(wèi)生中心兩家共同完成，經(jīng)黨組、理事會研究，從福彩經(jīng)費中解決）。2016年彝良縣兒童醫(yī)院對20名精神殘疾人進行了集中托養(yǎng)服務(wù)，市精神衛(wèi)生中心 對80名精神殘疾人進行了集中托養(yǎng)服務(wù)。

項目執(zhí)行效果：

（1）康復(fù)中心征地：為康復(fù)中心建設(shè)用地提供保障。（2）實施陽光家園計劃項目：該項目的實施，有效地為100戶精神殘疾人家庭減輕了經(jīng)濟負擔(dān)，切實幫助了100名精神殘疾人康復(fù)。

（六）用于體育事業(yè)的彩票公益金項目

項目績效目標(biāo)：（1）進行殘疾人運動員苗子選拔培養(yǎng)：為了做好我省殘疾人體育“十三五”規(guī)劃開局之年的工作，確保我省殘疾人體育持續(xù)、健康發(fā)展，為備戰(zhàn)2019年

10.00萬元，彝良縣6.00萬元，威信縣5.00萬元，水富縣4.00萬元。各縣區(qū)殘聯(lián)先進行初選后將各地殘疾人青少年選拔對象相對集中后，由省殘疾人體育指導(dǎo)中心組成選拔小組到地開展選拔。通過各縣區(qū)的初選，全市195名青少年體育苗子接受了省選拔小組的選拔。最終，有52名殘疾人青少年體育苗子被省抽調(diào)集訓(xùn)。

項目執(zhí)行效果：

（1）進行殘疾人運動員苗子選拔培養(yǎng)：通過選拔，我市為省輸送和培養(yǎng)了一大批優(yōu)秀的殘疾人運動員，他們將在2018年全省運動會上摘金奪銀，為昭通爭光。（2）康復(fù)中心征地：為康復(fù)中心建設(shè)用地提供資金保障。

（七）彩票公益金項目

項目績效目標(biāo)：（1）貧困截肢殘疾人假肢安裝：為貧困截肢殘疾人安裝假肢40例。（2）舉辦0-6歲貧困殘疾兒童康復(fù)訓(xùn)練和家長培訓(xùn)班：在綏江縣殘疾兒童康復(fù)中心組織舉辦0-6歲貧困殘疾兒童康復(fù)訓(xùn)練和家長培訓(xùn)班10期，訓(xùn)練殘疾兒童100名，培訓(xùn)家長100名。（3）殘疾人基本康復(fù)服務(wù)：為有需求的殘疾人提供基本康復(fù)服務(wù)4800人。

資金投入與使用：撥入資金367.56萬元（中央資金277.30萬元，省級資金90.26萬元），支出215.27萬元，結(jié)余152.29萬元。

任務(wù)完成情況：

（1）貧困截肢殘疾人假肢安裝。本項目在2016年預(yù)付資金，2017年具體實施。2017年5月，輔具中心工作人員深入鹽

津、大關(guān)兩縣對100余名急需安裝假肢的貧困截肢患者進行認真篩查，并將適合免費安裝假肢的貧困截肢患者做好登記造冊，為貧困截肢殘疾人免費安裝假肢做好前期準(zhǔn)備工作。2017年5月與云南圣泰來假肢矯形有限公司簽定了協(xié)議，并分批分期組織截肢患者到指定地點進行假肢安裝，嚴格按照操作規(guī)程，認真做好受助截肢患者的假肢制作、調(diào)試、適應(yīng)性磨合訓(xùn)練等每一個環(huán)節(jié)，于2017年8月結(jié)束假肢安裝工作。為41名貧困截肢殘疾人安裝假肢43例（其中：大腿13例，小腿22例，膝離斷5例，髖離斷1例，上肢2例）。

（2）舉辦0-6歲貧困殘疾兒童康復(fù)訓(xùn)練和家長培訓(xùn)班。在綏江縣殘疾兒童康復(fù)中心組織舉辦0-6歲貧困智障、腦癱和孤獨癥兒童康復(fù)訓(xùn)練和家長培訓(xùn)班10期（2016年4期，2017年6期），訓(xùn)練貧困智障、腦癱和孤獨癥兒童100名，培訓(xùn)家長100名，培訓(xùn)殘疾人康復(fù)工作者20名。

（3）殘疾人基本康復(fù)服務(wù)。各縣區(qū)認真組織殘疾人康復(fù)需求調(diào)查，將有康復(fù)需求的殘疾人登記造冊，同時根據(jù)需求提供基本康復(fù)服務(wù)。為4800名有需求的殘疾人提供了基本康復(fù)服務(wù)。

項目執(zhí)行效果：

（1）貧困截肢殘疾人假肢安裝：41名受助截肢殘疾人改善了自身功能障礙，提高了生活自理能力，減輕了家庭負擔(dān)，社會反響良好。

（2）舉辦0-6歲貧困殘疾兒童康復(fù)訓(xùn)練和家長培訓(xùn)班：貧困智障、腦癱和孤獨癥兒童康復(fù)訓(xùn)練取得了良好效果，100名受

助殘疾兒童改善了自身功能障礙，提高了生活自理能力，減輕了家庭負擔(dān)，得到了殘疾兒童家長和社會的好評。

（3）殘疾人基本康復(fù)服務(wù)：4800名有需求的殘疾人得到了基本康復(fù)服務(wù)，改善了自身功能障礙，提高了生活自理能力，減輕了家庭負擔(dān)，社會反響良好。

四、評價結(jié)果

（一）評價方法。

本次績效評價采用定量與定性指標(biāo)相結(jié)合、單位自評與中介機構(gòu)評價相結(jié)合。依據(jù)《昭通市殘聯(lián)2016年度整體支出績效評分表》進行評價。

評價采用打分法，采用100分制（另有加分項目，分值為10分），根據(jù)評價標(biāo)準(zhǔn)，達到要求的記標(biāo)準(zhǔn)分滿分，不能達到的根據(jù)條款扣分，扣分最低扣至單位績效評價分為0分。

（二）績效評價工作過程。

1、成立財政支出項目績效再評價工作小組。

2、通過調(diào)查了解，收集評價所需的基礎(chǔ)資料。

3、在征求行業(yè)專家意見的基礎(chǔ)上，昭通市財政局制訂了《昭通市本級2017年財政支出績效再評價實施方案》

4、昭通市殘疾人聯(lián)合會依據(jù)《昭通市本級2017年財政支出績效再評價實施方案》進行自查和自評。

5、根據(jù)昭通市殘疾人聯(lián)合會2016年財政綜合支出自查和自評情況，績效評價工作小組到被評價單位進行調(diào)查取證，針對績效評價的相關(guān)要求，進一步收集績效評價所需資料，核實評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，對績效評價指標(biāo)項目進行打分。

6、撰寫績效評價報告初稿，通過專家評審論證，出具正式績效評價報告。

（三）評價結(jié)果。

市殘聯(lián)自評結(jié)果：自評評分96分，等級為“優(yōu)”。評價組通過實地評價，最后確定分值為80.30分，等級為“良 ”。自評和實地評價結(jié)果的主要差異由于市殘聯(lián)未單獨制定項目管理制度，檔案管理也不夠完善，在自評時，相關(guān)分數(shù)未做扣減。

五、存在的問題

（一）資金使用進度不理想,存在沉淀問題。

截止績效評價基準(zhǔn)日（2016年12月31日），未使用資金為441.56萬元，具體項目及單位分別是：綏江縣殘聯(lián)的用于殘疾人事業(yè)的彩票公益金項目結(jié)余20.59萬元、用于體育事業(yè)的彩票公益金項目結(jié)余4萬元；水富縣殘聯(lián)的殘疾人就業(yè)和扶貧項目結(jié)余5.9萬元、用于體育事業(yè)的彩票公益金項目結(jié)余4萬元；威信縣殘聯(lián)的殘疾人體育項目結(jié)余5萬元；彝良縣殘聯(lián)的用于殘疾人事業(yè)的彩票公益金項目結(jié)余5.5萬元、用于體育事業(yè)的彩票公益金項目結(jié)余5.51萬元；鎮(zhèn)雄縣殘聯(lián)的用于體育事業(yè)的彩票公益金項目結(jié)余8.56萬元；昭陽區(qū)殘聯(lián)的用于殘疾人事業(yè)的彩票公益金項目結(jié)余4.4萬元、用于體育事業(yè)的彩票公益金項目結(jié)余6萬元；魯?shù)榭h殘聯(lián)的用于殘疾人事業(yè)的彩票公益金項目結(jié)余4.4萬元、用于體育事業(yè)的彩票公益金項目結(jié)余5萬元；大關(guān)縣殘聯(lián)的殘疾人體育項目結(jié)余4萬元；昭通市殘聯(lián)的用于社會福利的彩票公益金項目結(jié)余35萬元、用于體育事業(yè)的彩票公益金項目結(jié)余

136.43萬元、用于殘疾事業(yè)的彩票公益金項目結(jié)余152.29萬元；殘疾人康復(fù)項目結(jié)余20.51萬元；殘疾人就業(yè)和扶貧項目結(jié)余5.88萬元；其他殘疾人事業(yè)支出項目結(jié)余3.83萬元；行政運行結(jié)余4.76萬元。截至績效評價時點（2018年4月30日），仍有未使用資金177.89萬元，具體項目及單位分別是：昭通市殘聯(lián)的用于社會福利的彩票公益金項目結(jié)余28.42萬元、用于體育事業(yè)的彩票公益金項目結(jié)余118.44萬元；昭陽區(qū)殘聯(lián)的用于體育事業(yè)的彩票公益金項目結(jié)余5.24萬元、用于殘疾人事業(yè)的彩票公益金項目結(jié)余4.4萬元；綏江縣殘聯(lián)的用于體育事業(yè)的彩票公益金項目結(jié)余0.70萬元、用于殘疾人事業(yè)的彩票公益金項目結(jié)余16.66萬元；水富縣殘聯(lián)的用于體育事業(yè)的彩票公益金項目結(jié)余1.12萬元、殘疾人就業(yè)和扶貧項目結(jié)余2.91萬元。未使用資金具體原因分析：由于昭通市殘疾人康復(fù)中心項目建設(shè)前期工作經(jīng)費缺口較大，經(jīng)市政府審核批準(zhǔn)，昭通市殘聯(lián)將市本級結(jié)余資金用于殘疾人康復(fù)中心項目建設(shè)。由于項目剛剛起動，如工程造價咨詢服務(wù)費、監(jiān)理費、勘測設(shè)計費，三通一平等費用按合同規(guī)定還不具備支付條件，才導(dǎo)致還結(jié)余一部份資金；其他縣區(qū)結(jié)余資金的原因是相關(guān)工作正在進行，資金尚未使用完畢。

（二）內(nèi)部管理制度不夠完善。

在檢查中，我們發(fā)現(xiàn)市殘聯(lián)對項目資金的撥付和使用文件管理不夠規(guī)范，在現(xiàn)場檢查時，不能按要求完整提供有關(guān)的項目資金文件。

（三）基本支出與項目支出不能準(zhǔn)確區(qū)分，項目經(jīng)費使用不規(guī)范。

在檢查過程中，我們發(fā)現(xiàn)，昭通市殘疾人聯(lián)合會存在從項目經(jīng)費中列支基本支出的情況。如12月記19#憑證，報上繳2016年全年工會費30478.46元，從“?？钪С觥蜆I(yè)和扶貧”經(jīng)費中列支。

（四）項目經(jīng)費未嚴格按規(guī)定用途使用，各項目經(jīng)費存在混用情況。如同為“殘疾人康復(fù)項目”，其中包括“貧困截肢殘疾人假肢安裝”、“貧困肢體殘疾兒童矯形器裝配”、“貧困聽力殘疾人助聽器驗配”、“康復(fù)中心征地”等明細項目，但各項目的撥入資金、使用資金、結(jié)余資金無法分清。

（五）項目實施過程中部分采購行為不符合《云南省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)云南省2016年政府集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)的通知》相關(guān)規(guī)定。如10月9#憑證，付安裝假肢費用 1,245,900.00元，僅附發(fā)票、合同，無政府采購相關(guān)文件。

（六）部分資金撥入縣區(qū)進行實施，在市殘聯(lián)已作為支出列支，但因項目實施滯后，部分資金已被收繳當(dāng)?shù)刎斦?。?016

年市殘聯(lián)撥到鎮(zhèn)雄縣殘疾人聯(lián)合會的經(jīng)費包括“用于體育事業(yè)的彩票公益金支出”100000.00元，至2017年6月還有49255.60元未使用，已作為存量資金上繳鎮(zhèn)雄縣財政專戶；撥付威信縣2016年“體育苗子篩查培養(yǎng)經(jīng)費”50000.00元，2016年此工作未啟動。

(七）《2016年度部門決算報表》上的部分數(shù)據(jù)與賬面數(shù)據(jù)不一致。如基本支出中的“辦公費”在決算報表中的數(shù)額為1.94萬元，但賬面數(shù)為11.93萬元；“差旅費”決算報表中為10.43萬元，賬面數(shù)為14.28萬元。

六、建議

（一）加強項目管理，加快項目實施進度。

建議找出項目實施滯后的根本原因，加強各方協(xié)調(diào)，盡快將未項目實施完結(jié)；對撥付到各縣區(qū)實施的項目資金，市殘聯(lián)應(yīng)加強對項目進程和項目資金使用的管理，使項目及時完成、資金合規(guī)使用。

（二）建立健全內(nèi)部管理制度

建議市殘聯(lián)按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的要求，建立健全相關(guān)管理制度，訂立有關(guān)項目預(yù)算資金管理辦

法、財務(wù)監(jiān)控制度、文件管理制度等，使管理工作更上一個臺階。

（三）調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，嚴格區(qū)分公用經(jīng)費支出與項目支出，真實反映項目開展情況。

建議市殘聯(lián)在資金使用上統(tǒng)籌規(guī)劃，加強部門間的橫向聯(lián)系，按相關(guān)項目資金使用管理規(guī)定和公用經(jīng)費使用管理規(guī)定，區(qū)分項目支出和公用支出，真實反映項目的實際支出和開展情況。

（四）規(guī)范采購行為，嚴格按政府采購的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。有利于加強財政支出的管理，提高資金使用效率，有效發(fā)揮政府監(jiān)督作用。

（五）規(guī)范《部門決算報表》的填寫，相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)與賬面記錄保持一致。

云南昭通永信會計師事務(wù)所有限公司

2018年4月18日

第二篇：財政轉(zhuǎn)移支出

財政轉(zhuǎn)移支付也稱財政轉(zhuǎn)移支出，本意是財政資金轉(zhuǎn)移或轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)移支付制度是分級預(yù)算體制的重要組成部分。根據(jù)分級預(yù)算管理體制，上下級預(yù)算主體間、同級預(yù)算主體間的收支規(guī)模是不對稱，轉(zhuǎn)移支付制度就是均衡各級預(yù)算主體間收支規(guī)模不對稱的預(yù)算調(diào)節(jié)制度。轉(zhuǎn)移支付的模式主要有三種，一是自上而下的縱向轉(zhuǎn)移，二是橫向轉(zhuǎn)移，三是縱向與橫向轉(zhuǎn)移的混合。規(guī)范轉(zhuǎn)移支付制度的原則是：公平原則、效率原則和法治原則。在1994年實行分稅制體制改革前，我國做了大量的財政轉(zhuǎn)移支付的工作，1994年實行分稅制體制改革后才從西文引進了轉(zhuǎn)移支付的概念。我國中央財政是從1995年開始正式實施過渡期轉(zhuǎn)移支付辦法。根據(jù)IMF《政府財政統(tǒng)計手冊》中的支出分析框架，政府轉(zhuǎn)移支付有兩個層次，一是國際間的轉(zhuǎn)移支付，包括對外捐贈、對外提供商品和勞務(wù)、向跨國組織交納會費；二是國內(nèi)的轉(zhuǎn)移支付，既有政府對家庭的轉(zhuǎn)移支付如養(yǎng)老金、住房補貼等，又有政府對國有企業(yè)提供的補貼，還有政府間的財政資金的轉(zhuǎn)移。一般我們稱的財政轉(zhuǎn)移支付，是指政府間的財政資金轉(zhuǎn)移，是中央政府支出的一個重要部分，是地方政府重要的預(yù)算收入。在西方國家，財政支出的重要分類就是分購買支出和轉(zhuǎn)移支出。

我國目前仍實行的不是很規(guī)范的轉(zhuǎn)移支付制度。主要制約因素：一是各級政府的職責(zé)和事權(quán)尚未明確劃分，財政支出的劃分與事權(quán)是緊密聯(lián)系的，難以確定標(biāo)準(zhǔn)的收支概念；二是我國的中央財政仍十分困難，使轉(zhuǎn)移支付制度缺乏充足的財力支持；三是既得利益調(diào)整的力度過大，困難很大；四是由于體制、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、自然環(huán)境和人口狀況等因素影響，地區(qū)間經(jīng)濟發(fā)展水平相差很大、發(fā)展能力存在極大差別，致使通過轉(zhuǎn)移支付實現(xiàn)地區(qū)均衡難以在短期內(nèi)實現(xiàn)；五是基礎(chǔ)性數(shù)據(jù)統(tǒng)計、收集有很大難度。

第三篇：昭通精神衛(wèi)生中心2017整體支出

昭通市精神衛(wèi)生中心2017整體支出

績效報告

一、部門基本情況

（一）部門概況

1.部門職能。昭通市精神衛(wèi)生中心經(jīng)市人民政府批準(zhǔn)組建，于2014年12月24日正式運營，隸屬于昭通市民政局，為副處級全額撥款事業(yè)單位，實行“收支兩條線”管理，是昭通市唯一一家市級三級精神?？漆t(yī)院。昭通市精神衛(wèi)生中心目前占地面積50余畝，設(shè)置床位450張，內(nèi)設(shè)門診、醫(yī)技、精神科一至五個病區(qū)、康復(fù)科；行政后勤設(shè)有辦公室、財務(wù)科、醫(yī)務(wù)科、醫(yī)?？?、保衛(wèi)科和護理部。主要職能有：（1）貫徹執(zhí)行黨和國家關(guān)于醫(yī)療工作的方針、政策和法律、法規(guī)，制定精神衛(wèi)生工作計劃并組織實施；（2）負責(zé)全市精神重癥患者初篩診治和對縣區(qū)重癥精神患者初篩技術(shù)指導(dǎo)等工作；（3）開展精神衛(wèi)生知識宣傳，關(guān)注精神病患者心理健康狀況，必要時提供心理咨詢和心理輔導(dǎo)。

主要任務(wù)：緊緊圍繞民政系統(tǒng)工作的中心，認真貫徹黨的十八大、十八屆三中、四中、五中全會和總書記系列重要講話精神和市委、市政府相關(guān)會議精神，認真完成市民政局交辦的各項工作任務(wù)。以深化改革為動力，以防治結(jié)合為重點，以提高人民群眾健康水平為目標(biāo)，不斷強化服務(wù)意識，深化中心內(nèi)部管理，提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量，狠抓管理制度的改革和創(chuàng)新，強化中心管理與科室管理相結(jié)合，提高職工的積極性，強化職工的思想和素質(zhì)教育，增強了職工的責(zé)任心，狠抓精神疾病患者的防治工作。

2.機構(gòu)、人員及車輛情況。納入昭通市精神衛(wèi)生中心2017部門決算編報的單位共1個。其中：行政單位0個，參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位0個，其他事業(yè)單位1個,就是精神衛(wèi)生中心。

昭通市精神衛(wèi)生中心2017年末實有人員編制230人。其中：行政編制0人（含行政工勤編制0人），事業(yè)編制230人（含參公管理事業(yè)編制0人）；在職在編實有行政人員0人（含行政工勤人員0人），事業(yè)人員189人（含參公管理事業(yè)人員0人）。

離退休人員1人。其中：離休0人，退休1人。實有車輛編制1輛，在編實有車輛1輛。

（二）部門績效目標(biāo)的設(shè)立及執(zhí)行情況

1.設(shè)立的績效目標(biāo)能夠以量化或可衡量的指標(biāo)反映資金使用的預(yù)期或執(zhí)行結(jié)果。根據(jù)中心發(fā)展實際，緊緊圍繞中心“大?？?小綜合”發(fā)展目標(biāo)與定位，按照各科室職責(zé)進行分解。

2.突出中心在昭通精神衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展中的重要地位，突出抓基礎(chǔ)、抓重點、抓推進、抓落實，以穩(wěn)步抓好病區(qū)各項工作為主，統(tǒng)籌做好全市精神重癥患者初篩診治和對縣區(qū)重癥精神患者初篩技術(shù)指導(dǎo)等工作。3.執(zhí)行情況。各科室相關(guān)制度不斷完善，基本設(shè)施配備得到補充完善，基本能夠滿足所需；按照上級相關(guān)安排，圓滿完成全市精神重癥患者初篩診治和殘疾鑒定等工作；按照年初目標(biāo)，完成相關(guān)醫(yī)療項目設(shè)施的購置已建設(shè)等。

（三）部門整體收支情況

1.部門預(yù)算批復(fù)情況。2017年市本級部門預(yù)算收入4394.70萬元，其中：財政撥款收入4393.68萬元，其他收入1.02萬元。

2.收支情況。昭通市精神衛(wèi)生中心2017收入合計4394.70萬元。其中：財政撥款收入4393.68萬元，占總收入的99.8%；上級補助收入0萬元，占總收入的0%；事業(yè)收入0萬元，占總收入的0%；經(jīng)營收入0萬元，占總收入的0%；附屬單位繳款收入0萬元，占總收入的0%；其他收入1.02萬元，占總收入的0.2%。與上年對比基本持平，主要原因分析人員工資變動不大。

昭通市精神衛(wèi)生中心2017支出合計4394.70萬元。其中：基本支出4154.70萬元，占總支出的94.54％；項目支出240.00萬元，占總支出的5.46％；上繳上級支出、經(jīng)營支出、對附屬單位補助支出共0萬元，占總支出的0％。主要原因分析職工工資有小幅增長,而項目支出中領(lǐng)取住房補助人員在幅降低。

（四）部門預(yù)算管理制度建設(shè)情況

市精神衛(wèi)生中心嚴格按財政部門相關(guān)制度辦理相關(guān)業(yè)務(wù)；遵循“?？顚Ｓ谩⒅攸c使用”的原則，將專項資金的管理使用列入重要議事日程，通過健全機制，完善制度；要求完善相關(guān)財務(wù)管理制度及辦法；嚴格督查，切實從源頭上預(yù)防、從根本上糾正、從長遠上加強專項資金管理使用，保證專項資金安全運行。其余相關(guān)管理制度正在制定完善中。

二、績效自評工作情況

（一）績效自評目的

貫徹落實《預(yù)算法》，嚴格執(zhí)行省、市績效管理工作有關(guān)規(guī)定，進一步規(guī)范財政資金管理，強化財政支出績效理念，提升部門責(zé)任意識，提高資金使用效益，促進精神衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展。

通過檢查整體支出及項目立項情況（重點是績效目標(biāo)的設(shè)置情況）、資金使用情況、項目實施管理情況、項目績效表現(xiàn)情況，了解資金使用是否達到了預(yù)期目標(biāo)、資金管理是否規(guī)范、資金使用是否有效，檢驗資金支出效率和效果，分析存在問題及原因，及時總結(jié)經(jīng)驗，改進管理措施，不斷增強和落實績效管理責(zé)任，完善工作機制，有效提高資金管理水平和使用效益。

（二）自評指標(biāo)體系

根據(jù)昭通市財政局《關(guān)于印發(fā)昭通市市級部門財政項目支出績效自評暫行辦法》和昭通市市級部門財政項目支出績效自評暫行辦法要求，結(jié)合科室目標(biāo)任務(wù)，市精神衛(wèi)生中心在申報預(yù)算的同時，設(shè)立了績效評價指標(biāo)體系。指標(biāo)體系分為兩級：其中一級指標(biāo)包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)、效果指標(biāo)、滿意度指標(biāo)四類，二級指標(biāo)是根據(jù)各項目具體情況對一級指標(biāo)進行細化、分解，包括提交項目成果數(shù)量、提交項目成果時限、資金下?lián)軙r間、個人補助足額發(fā)放情況、完成項目差錯率、組織培訓(xùn)次數(shù)、組織培訓(xùn)人數(shù)、項目成果使用率、項目成果覆蓋率、資金結(jié)余率、服務(wù)對象滿意度等，每個二級指標(biāo)均設(shè)立了優(yōu)、良、中、差四個考核標(biāo)準(zhǔn)，每個標(biāo)準(zhǔn)均有對應(yīng)的指標(biāo)值。2017部門整體支出及項目支出績效自評嚴格依照已定的指標(biāo)體系開展，評價結(jié)果客觀、嚴謹。

（三）自評組織過程

1.前期準(zhǔn)備。按照2017年年初確立的整體支出績效評價體系，擬定評價計劃，成立自評小組，由負責(zé)財務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)任組長，其他相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)任組員，各部門協(xié)調(diào)合作，確保評價工作準(zhǔn)確、有效。

2.組織實施。（1）績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度及效果。評價項目預(yù)期績效目標(biāo)的實現(xiàn)情況。對可量化的績效目標(biāo)進行綜合分析，項目完成后是否達到預(yù)期的社會、生態(tài)和經(jīng)濟效益?？冃繕?biāo)實現(xiàn)程度為績效評價的評價重點，未實施的項目，績效評價不得分。（2）資金投入和使用情況。資金籌集和使用的真實性、合理性、合規(guī)性。主要包括資金是否及時足額到位，使用是否符合預(yù)算確定的支出用途，是否做到?？顚Ｓ?。（3）為實現(xiàn)績效目標(biāo)制定的制度、采取的措施等。主要評定項目管理制度和采取措施的科學(xué)性、合理性。包括資金管理辦法、管理措施的合理性和適用性；項目從申報立項到執(zhí)行結(jié)束的監(jiān)管過程是否嚴格規(guī)范、程序是否合規(guī)。

根據(jù)評價計劃擬定組織實施方案、評價指標(biāo)體系。在整體支出和項目支出績效評價共性指標(biāo)體系框架的基礎(chǔ)上，結(jié)合年初預(yù)算批復(fù)的部門整體支出和項目支出績效指標(biāo)，部門職責(zé)以及項目特點，補充設(shè)計個性指標(biāo)，確定部門整體支出和項目的績效自評體系，同時根據(jù)評價情況積累經(jīng)驗，逐步建立適應(yīng)部門和項目特點的績效自評指標(biāo)庫。

3、實施評價。設(shè)立了優(yōu)、良、中、差四個考核標(biāo)準(zhǔn)，每個標(biāo)準(zhǔn)均有對應(yīng)的指標(biāo)值。2017部門整體支出及項目支出績效自評嚴格依照已定的指標(biāo)體系開展，評價結(jié)果客觀、嚴謹。

三、評價情況分析及綜合評價結(jié)論

按照三級績效指標(biāo)評價分析，昭通市精神衛(wèi)生中心2017年設(shè)立的績效目標(biāo)符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟和社會發(fā)展總體規(guī)劃，符合中心發(fā)展方向與定位確定的職能職責(zé)，符合總體中長期實施規(guī)劃。績效指標(biāo)清晰、可量化，與部門的任務(wù)數(shù)相對應(yīng)，與2017年預(yù)算資金相匹配。預(yù)算配置科學(xué)合理，預(yù)算執(zhí)行積極有效，預(yù)算管理透明規(guī)范，資產(chǎn)管理安全高效，職責(zé)履行目標(biāo)完成、質(zhì)量達標(biāo)，履職效益較好。2017昭通市精神衛(wèi)生中心嚴格執(zhí)行財經(jīng)制度和管理規(guī)定，按時完成預(yù)算執(zhí)行進度，嚴格控制、合理利用各項經(jīng)費，鼓勵合法合規(guī)的經(jīng)費開支，按要求進行預(yù)算管理，不斷完善資產(chǎn)管理制度，努力提高國有資產(chǎn)使用效益。2017年昭通市精神衛(wèi)生中心對整體支出績效自評結(jié)果為優(yōu)秀。

四、存在的問題和整改情況

（一）難以形成科學(xué)的合理的評價指標(biāo)體系。吸收、借鑒、學(xué)習(xí)已形成績效評價指標(biāo)體系的單位，根據(jù)中心實際合理完善。

（二）對于績效評價的認識不夠深入，把預(yù)算績效簡單等同于工作目標(biāo)、工作考核和業(yè)務(wù)管理。提高對績效評價的重要性認識，加強對績效評價相關(guān)知識的學(xué)習(xí)。

（三）績效目標(biāo)和指標(biāo)往往根據(jù)項目實際完成情況制定，對項目執(zhí)行過程有效約束不夠，存在一定的偏差。完善相應(yīng)制度，加大對項目執(zhí)行過程的約束與監(jiān)督。加強績效評價管理制度和流程的建設(shè)，進一步深化、完善績效管理體系，建立全過程的預(yù)算績效管理機制，促進績效管理工作向廣度和深度延伸。

（四）在績效考評指標(biāo)的設(shè)計上，部分特色指標(biāo)缺乏數(shù)據(jù)支持和可行的分析測評，績效指標(biāo)體系有待完善。根據(jù)中心普遍性與特殊性，科學(xué)合理設(shè)計制定相應(yīng)的指標(biāo)，確保高效進行評價。設(shè)置合理有效的績效目標(biāo)監(jiān)控機制，科學(xué)設(shè)置預(yù)算績效指標(biāo)，合理安排經(jīng)費和各項資金，使其物盡其用，更加貼合中心財務(wù)工作的實際情況，能夠合理運用現(xiàn)有資源，及時協(xié)調(diào)上級爭取資金保證各預(yù)算績效指標(biāo)的順利實施。

（五）未制定相關(guān)規(guī)定對整體支出進行規(guī)范。正在積極整理相關(guān)資料，制定出一套完整、科學(xué)的制度對預(yù)算管理進行規(guī)范。規(guī)范績效評價管理資料的收集整理，確保相關(guān)信息完整、可靠，客觀公正地反映項目資金實際使用和產(chǎn)生的績效狀況，為今后該項目實施方向及管理方式的改進提供指導(dǎo)。

五、績效自評結(jié)果應(yīng)用

針對績效自評中存在的問題，積極建立整改機制，及時調(diào)整和優(yōu)化后續(xù)項目和以后預(yù)算支出的方向和結(jié)構(gòu)，進一步合理配置資源，完善項目管理辦法，切實提高項目管理水平、財政資金使用效益和部門工作效率。

六、主要經(jīng)驗及做法

（一）完善預(yù)算編報程序。嚴格按照市財政局要求，在年初預(yù)算編報時，細化經(jīng)費，完善信息，制定合法、合規(guī)、合理、可行的績效目標(biāo)。

（二）嚴格預(yù)算執(zhí)行。在整個預(yù)算期內(nèi)，嚴格按照年初制定的績效目標(biāo)，有效控制經(jīng)費范圍、合理合規(guī)使用資金、按時完成執(zhí)行進度。

（三）建立部門整改機制。針對績效自評中存在的問題，積極建立整改機制，及時調(diào)整和優(yōu)化后續(xù)項目和以后預(yù)算支出的方向和結(jié)構(gòu)。

（四）領(lǐng)導(dǎo)重視，全程監(jiān)督。昭通市精神衛(wèi)生中心主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓部門支出管理，組織召開多次工作會部署研究部門整體支出工作；分管領(lǐng)導(dǎo)作為項目督辦人，全程參與督促檢查項目準(zhǔn)備、實施和檢查。

（五）落實責(zé)任，做好監(jiān)督。昭通市精神衛(wèi)生中心通過匯報、現(xiàn)場監(jiān)督等方式，對項目實施進度進行跟蹤調(diào)查，落實方案編制、預(yù)算上報、驗收等控制點的完成時限，多措并舉保障了項目進行。

七、無其他需說明情況

第四篇：財政項目支出績效評價

附件二

財政項目支出績效評價

自評報告

評價類型：實施過程評價□完成結(jié)果評價□ 項目名稱：項目實施單位：（公章）

填報日期年月日

州財政局（制）

自評報告編寫提綱

（參考提綱）

一、項目概況

（一）項目單位基本情況

（二）項目預(yù)算績效目標(biāo)、績效指標(biāo)設(shè)定情況，包括預(yù)期總目標(biāo)及階段性目標(biāo)；項目基本性質(zhì)、用途和主要內(nèi)容。涉及范圍。

二、項目資金使用及管理情況

（一）項目資金（包括財政資金、自籌資金等）安排落實、總投入等情況分析。

（二）項目資金（主要指財政資金）實際使用情況分析。

（三）項目資金管理情況(包括管理制度、辦法的制訂及執(zhí)行情況)分析。

三、項目組織實施情況

（一）項目組織情況（包括項目招投標(biāo)情況、調(diào)整情況、完成驗收等）分析。

（二）項目管理情況（包括項目管理制度建設(shè)、日常檢查監(jiān)督管理等情況）分析.四、項目績效情況

（一）項目績效目標(biāo)完成情況分析。將項目支出后的實際情況與申報的績效目標(biāo)對比，從項目的經(jīng)濟性、效率性、有效性和可持續(xù)性等方面進行量化、具體分析。

其中：項目的經(jīng)濟性分析主要是對項目成本（預(yù)算）控制、節(jié)約等情況

進行分析；項目的效率性分析主要是對項目實施（完成）的進度及質(zhì)量等情況進行分析；項目的有效性分析主要是對反映項目資金使用效果的個性指標(biāo)進行分析；項目的可持續(xù)性分析主要是對項目完成后，后續(xù)政策、資金、人員機構(gòu)安排和管理措施等影響項目持續(xù)發(fā)展的因素進行分析。

（二）項目績效目標(biāo)未完成原因分析。

五、其它需要說明的問題

（一）后續(xù)工作計劃。

（二）主要經(jīng)驗及做法、存在的問題及建議。（包括資金安排、使用過程中的經(jīng)驗、做法、存在問題、改進措施和有關(guān)建議等）

（三）其它。

六、項目評價工作情況

包括評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集、資料來源和依據(jù)等佐證材料情況，項目現(xiàn)場勘驗檢查核實情況。

表一至表五填報說明

本套報表（表一至表五）作為自評報告附表，由項目主管單位匯總填列，于5月31日前與報送州財政局績效管理科。填報內(nèi)容必須客觀、真實準(zhǔn)確，數(shù)字保留小數(shù)點后兩位。

一、基本情況表

1、項目類型按財政部《2012年政府收支分類科目》支出功能分類科目中的 “類”進行分類，如：農(nóng)林水事務(wù)類。

2、項目支出科目類別按財政部《2012年政府收支分類科目》支出功能分類科目中的 “款”、“項”進行分類，如：農(nóng)業(yè)方面的技術(shù)推廣項目。

3、項目起止時間：分別按照批復(fù)的項目立項計劃和實際實施時間填寫

4、項目實施地點：指項目實際建設(shè)或發(fā)生所涉及的地區(qū)。

5、資金計劃投入額：指計劃批復(fù)的資金數(shù)。

6、資金實際到位額：指各級財政已列支的財政資金數(shù)和已到項目實施單位的自籌資金及其它資金。

7、資金實際支出額：指項目實施單位實際支出的資金數(shù)。

二、項目績效自評表

1、評價得分：根據(jù)該項指標(biāo)所設(shè)定的分值和項目實施情況進行評分。

2、評分評述：用文字或數(shù)字對該項指標(biāo)的得分依據(jù)作簡要說明。如：任務(wù)全部完成，在“完成數(shù)量”中“評分評述”中填寫“任務(wù)完成率100%”。

三、項目投入支出情況表

分別按州、縣（市）各級項目實施單位的資金計劃額、實際到位額和支出額填列。

四、任務(wù)完成情況表

分別按州、縣（市）各級項目實施單位的任務(wù)的計劃數(shù)和實際完成數(shù)填列。在“××任務(wù)”一欄填寫具體的任務(wù)名稱。經(jīng)濟效益、社會效益及生態(tài)效益用文字或相關(guān)指標(biāo)作簡要說明。

五、項目資金來源統(tǒng)計表

1、下?lián)苜Y金文號：財政資金填寫各級財政部門下?lián)苜Y金文號，其它資金填寫相關(guān)憑證號。

2、金額合計=財政資金+其它資金

3、財政資金小計=中央+省+州、市級+縣級資金

第五篇：大盤子財政項目支出

2017大盤子財政項目支出

績效評價自評報告

（殘疾人就業(yè)保障金項目）

一、項目概況

（一）項目單位基本情況

1、單位職能：

三明市殘疾人聯(lián)合會是參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位，是中國殘疾人聯(lián)合會的地方組織，具有“代表、服務(wù)、管理”職能，代表殘疾人共同利益，維護殘疾人合法權(quán)益，開展各項業(yè)務(wù)和活動，直接為殘疾人服務(wù)，承擔(dān)政府委托的部分行政職能。市殘聯(lián)機關(guān)為三明市殘疾人代表大會的執(zhí)行理事會，正處級單位。

2.事業(yè)發(fā)展規(guī)劃：

三明市殘聯(lián)將在市委市政府領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞聚焦主職主責(zé)，注重創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)，進一步增強大局意識，突出工作重點，強化落實落地，全力推動殘疾人事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

（一）圍繞一個中心。以落實?綱要?為中心，加強與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，全力推進?三 1

明市“十三五”加快殘疾人小康進程綱要?提出的各項目標(biāo)任務(wù)和重點政策、重點項目的落實。繼續(xù)實施愛心保險、臨時救助、家庭無障礙改造、機動車燃油補貼、輔具適配、兒童康復(fù)、就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持、助學(xué)等惠殘政策，增進殘疾人民生福祉。

（二）完善兩個建設(shè)。一是繼續(xù)加強殘疾人民生保障體系建設(shè)，爭取讓更多的殘疾人民生保障和服務(wù)項目成為制度性安排，重點推進長期癱瘓在床的重度肢體殘疾人專項護理補貼制度和探索7-14歲殘疾兒童殘疾兒童基本康復(fù)服務(wù)補貼制度。二是加強殘疾人事業(yè)發(fā)展服務(wù)體系建設(shè)。重點扶持培育殘疾人托養(yǎng)、康復(fù)、職業(yè)培訓(xùn)等助殘社會組織建設(shè)和殘疾人專門協(xié)會建設(shè)，特別是要加大扶持培育有資質(zhì)承接政府購買服務(wù)殘疾人項目的助殘社會。

（三）打好三個基礎(chǔ)。一是全面做好三明市殘疾人綜合服務(wù)中心搬遷入駐。有序推進綜合服務(wù)中心功能布局和各項目機構(gòu)入駐工作，市殘聯(lián)搬入新大樓辦公。二是加強殘疾人信息化建設(shè)。繼續(xù)開展殘疾人動態(tài)更新調(diào)查，完善持證殘疾人基本信息數(shù)據(jù)庫，推動殘疾人信息數(shù)據(jù)與政務(wù)數(shù)據(jù)共享，全面下放第二代殘疾人證辦理權(quán)限。三是抓好基礎(chǔ)規(guī)范建設(shè)。以巡察為契機，全面加強殘聯(lián)自身建設(shè)，加強內(nèi)部規(guī)范管理，完善項目實施管理，提升殘聯(lián)規(guī)范化、科學(xué)化水平。

（四）推進四項工程。一是精準(zhǔn)扶貧工程。發(fā)揮殘聯(lián)“補短板、做疊加”作用，扶持500名困難殘疾人就業(yè)創(chuàng)業(yè)，為農(nóng)村貧困殘疾人和殘疾人扶貧就業(yè)基地發(fā)展生產(chǎn)提供小額貸款貼息。協(xié)調(diào)推進尤溪、大田、泰寧推進“安居工程”建設(shè)，幫助205戶貧困殘疾人解決住房問題。二是精準(zhǔn)康復(fù)工程。認真落實?康復(fù)條例?，實施殘疾人精準(zhǔn)康 2

復(fù)（2016—2020）行動計劃，開展殘疾人精準(zhǔn)康復(fù)信息采集，提供精準(zhǔn)康復(fù)服務(wù)。實施殘疾兒童搶救性康復(fù)項目，開展輔具適配整鄉(xiāng)、整村推進活動，提升輔具適配與補貼全覆蓋特色服務(wù)。強化殘疾預(yù)防和宣傳，開展殘疾預(yù)防“進社區(qū)、進校園、進家庭”宣傳教育活動。三是就業(yè)創(chuàng)業(yè)工程。落實殘疾人就業(yè)創(chuàng)業(yè)5+1政策，協(xié)調(diào)推進多渠道安置殘疾人就業(yè)。拓展支持性就業(yè)和輔助性就業(yè)，扶持2個輔助性就業(yè)示范機構(gòu)、2個省級“福樂就業(yè)創(chuàng)業(yè)示范基地”。實施盲人按摩服務(wù)業(yè)提升計劃，建立市級盲人就業(yè)服務(wù)基地，探索開辦盲人按摩專業(yè)中專學(xué)歷班。實施殘疾人職業(yè)技能提升計劃，免費為1000名貧困殘疾人提供職業(yè)技能和實用技術(shù)培訓(xùn)，舉辦第七屆全市殘疾人職業(yè)技能競賽。四是宣傳文體工程。推動殘疾人文化進家庭“五個一”項目、“殘疾人體育健身計劃”，組織殘疾人“全民健身周”，推動殘疾人體育進社區(qū)、進家庭。完善殘疾人競技體育管理，選拔、培養(yǎng)優(yōu)秀殘疾人運動員。舉辦第五屆全市殘疾人運動會，組隊參加第八屆全省殘疾人運動會。強化殘疾人事業(yè)宣傳，繼續(xù)辦好?殘聯(lián)之窗?、殘聯(lián)微信公眾號。

3.預(yù)算情況：三明市殘聯(lián)2017年部門收入預(yù)算收入預(yù)算為202.74萬元，其中：當(dāng)年財政撥款收入202.74萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入0萬元。相應(yīng)安排支出預(yù)算202.74萬元，其中：人員支出187.81萬元，對個人和家庭補助支出15.40萬元，公用支出10.98萬元，項目支出3.95萬元。

4.決算情況：三明市殘聯(lián)2017年年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余1352.68萬元；收入決算為982.40萬元，其中財政撥款收入979.91萬元，3

其他收入2.49萬元；支出決算為962.23萬元，其中基本支出321.75萬元（人員支出288.22萬元，公用支出33.53萬元），項目支出640.47萬元；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余1332.92萬元。

（二）項目基本情況

1、項目實施依據(jù)

項目實施依據(jù)：?三明市人民政府關(guān)于印發(fā)?三明市“十三五”加快殘疾人小康進程規(guī)劃綱要?的通知?（明政?2017?3號）；?福建省殘疾人就業(yè)保障金征收使用管理實施辦法的通知?（閩財稅 [2015]41號）；三明市殘聯(lián)、三明市財政局?關(guān)于調(diào)整完善<三明市殘疾學(xué)生和低保殘疾人家庭子女助學(xué)補助暫行辦法>的通知?（明殘聯(lián)[2015]19號）;三明市殘聯(lián)、三明市財政局?三明市殘疾人小額貸款貼息管理暫行辦法?的通知?（明殘聯(lián)教就[2014]15號）;三明市殘聯(lián)、三明市財政局?關(guān)于印發(fā)三明市殘疾人意外傷害保險實施意見的通知?(明殘聯(lián)[2015]68號)；三明市殘聯(lián)、市財政局關(guān)于印發(fā)?三明市扶持殘疾人就業(yè)創(chuàng)業(yè)暫行辦法的通知?（明殘聯(lián)[2016]28號）；三明市殘聯(lián)、三明市財政局?關(guān)于做好2017年市級扶持殘疾人就業(yè)創(chuàng)業(yè)項目實施工作的通知?（明殘聯(lián)[2017]49號）。市財政下達年初殘疾人就業(yè)保障金預(yù)算為1000萬，其中年初下達260萬，項目管理經(jīng)費下達740萬。

2.項目基本性質(zhì)、用途和主要內(nèi)容、涉及范圍。

殘疾人就業(yè)保障金為政府性基金，其使用范圍按照福建省財政廳、福建省地方稅務(wù)局、福建省殘疾人聯(lián)合會、中國人民銀行福州中心支行聯(lián)合印發(fā)?福建省殘疾人就業(yè)保障金征收使用管理實施辦法?（閩財稅[2015]41號）文件所規(guī)定的使用管理范圍內(nèi)使用，主要用于殘疾人就業(yè)和保障殘疾人生活。支持方向為六個方面：一是殘疾人職業(yè)培訓(xùn)、職業(yè)教育和職業(yè)康復(fù)支出。二是殘疾人就業(yè)服務(wù)機構(gòu)提供殘疾人就業(yè)服務(wù)和組織職業(yè)技能競賽（含展能活動）支出。補貼用人單位安排殘疾人就業(yè)所需設(shè)施設(shè)備購置、改造和支持性服務(wù)費用。補貼輔助性就業(yè)機構(gòu)建設(shè)和運行費用。三是殘疾人從事個體經(jīng)營、自主創(chuàng)業(yè)、靈活就業(yè)的經(jīng)營場所租賃、啟動資金、設(shè)施設(shè)備購置補貼和小額貸款貼息。各種形式就業(yè)殘疾人的社會保險繳費補貼和用人單位崗位補貼。扶持農(nóng)村殘疾人從事種植、養(yǎng)殖、手工業(yè)及其他形式生產(chǎn)勞動。四是獎勵超比例安排殘疾人就業(yè)的用人單位，以及為安排殘疾人就業(yè)做出顯著成績的單位或個人。五是對從事公益性崗位就業(yè)、輔助性就業(yè)、靈活就業(yè)，收入達不到當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)、生活確有困難的殘疾人的救濟補助。六是經(jīng)地方人民政府及其財政部門批準(zhǔn)用于促進殘疾人就業(yè)和保障困難殘疾人、重度殘疾人生活等其他支出。

3.項目申報的可行性、必要性及其論證過程

項目申報主要是根據(jù)殘疾人事業(yè)的發(fā)展和殘疾人就業(yè)以及社會保障需求，通過調(diào)研、摸底調(diào)查、征求殘疾人意見建議，對 5

項目申報的可行性和必要性進行論討，對符合殘疾人保障金使用范圍的，有利于殘疾人事業(yè)的發(fā)展，有利于促進殘疾人就業(yè)創(chuàng)業(yè)，有利于提高殘疾人社會保障水平，初步形成可行性項目方案，再通過集體論證研究決定出臺相應(yīng)具體項目方案。

4.項目績效總目標(biāo)及階段性目標(biāo)情況

殘疾人保障金績效總目標(biāo)是對殘疾人進行職業(yè)培訓(xùn)和教育，提高殘疾人技術(shù)職能，扶持殘疾人就業(yè)創(chuàng)業(yè)。逐步完善殘疾人保障體系，促進殘疾人事業(yè)的整體發(fā)展。

階段性目標(biāo)是2017年舉辦二期盲人按摩培訓(xùn)班，幫助盲人掌握技能，提高就業(yè)能力；舉辦一期盲人業(yè)主培訓(xùn)班，使各個按摩所的業(yè)主進一步明確雇主和雇員的關(guān)系,以及雙方之間存在的權(quán)利與義務(wù),從而促使我市盲人按摩事業(yè)健康、有序、持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展；落實殘疾學(xué)生和低保殘疾人家庭子女助學(xué)項目，保障殘疾學(xué)生和低保殘疾人子女不因貧困而輟學(xué)；落實市級扶持殘疾人就業(yè)創(chuàng)業(yè)和小額貸款貼息項目，促進殘疾人就業(yè)創(chuàng)業(yè)，增加收入、改善生活；落實殘疾人臨時救助項目和殘疾人愛心保險項目，進一步完善殘疾人社會保障體系，幫助殘疾人及家庭減輕經(jīng)濟負擔(dān)，維護社會穩(wěn)定，促進社會和諧；扶持殘疾人公益性崗位就業(yè)項目，為部分就業(yè)困難殘疾人員提供公益性就業(yè)崗位，增加收入、改善生活。

5.項目預(yù)期投入情況

殘疾人保障金年初總預(yù)算為1000萬，其中260萬為下達的 6

年初預(yù)算；另740萬為項目管理資金，為一事一報，按項目實際開支下達。

6.預(yù)期主要的經(jīng)濟、政治和社會效益

殘疾人保障金項目主要是開展技能培訓(xùn)，提高殘疾人就業(yè)能力，在就業(yè)創(chuàng)業(yè)方面提供資金扶持，在社會保障方面提供有效的補充。

二、項目實施基本情況

（一）項目組織管理情況

1、項目的執(zhí)行情況

殘疾人保障金年初總預(yù)算為1000萬，實際下達資金690.7萬元，其中工作經(jīng)費150萬元，項目經(jīng)費540.7萬元。項目管理資金按實際發(fā)生數(shù)申報，未超出年初預(yù)算。

2、項目管理制度

項目承擔(dān)單位有完整、合法的內(nèi)部財務(wù)管理制度、會計核算制度，有項目資金管理辦法。項目的重大開支都經(jīng)過民主審議、評估論證，資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)；財務(wù)管理制度按規(guī)定執(zhí)行。

3、項目執(zhí)行情況

殘疾人保障金績效總目標(biāo)為開展殘疾人職業(yè)培訓(xùn)工作，對殘疾學(xué)生和低保殘疾人家庭子女提供助學(xué)補助，對殘疾人小額貸款進行貼息，聘用殘疾人聯(lián)絡(luò)員，對符合條件的殘疾人進行意外傷害保險，對符合條件的城鄉(xiāng)殘疾人創(chuàng)業(yè)就業(yè)進行扶持，盲人按摩 7

培訓(xùn)等。2017年實際總支出為676.13萬元。2017年目標(biāo)完成情況：開展殘疾人培訓(xùn)項目（含助學(xué)項目）共投入資金69.58萬，其中：舉辦盲人按摩培訓(xùn)班、盲人業(yè)主培訓(xùn)班、選送殘疾人參加全省舉辦電腦等項目培訓(xùn)，受益對象152名。開展殘疾學(xué)生和低保殘疾人家庭子女助學(xué)項目資金支出53.5 萬元，受益對象337名。落實市級扶持殘疾人就業(yè)創(chuàng)業(yè)項目資金支出200 萬元，受益對象400名殘疾人。落實明殘聯(lián)[2016]28號項目資金支出25 萬元，其中：開辦的實體網(wǎng)18家，補助資金9萬元；殘疾人新創(chuàng)辦個體工商戶26家，補助資金13萬元，納入醫(yī)保定點結(jié)算單位盲人按摩店10家，補助資金3萬元。落實小額貸款貼息項目資金支出10.54 萬元，受益對象136名。落實愛心保險項目資金支出51.75 萬元，受益對象53905名。下達殘疾人聯(lián)絡(luò)員經(jīng)費37.36萬元，扶持47名殘疾人公益性崗位就業(yè)。殘疾人兩節(jié)、助殘日及臨時救助項目資金支出16.86萬元，在兩節(jié)及助殘日期間對480名貧困殘疾人進行慰問，對28名殘疾人進行臨時救濟。落實0-6歲殘疾兒童康復(fù)訓(xùn)練疊加補助和民辦殘疾兒童康復(fù)機構(gòu)、民辦殘疾人托養(yǎng)機構(gòu)運營費補貼資金41.15萬。其中：全面實施0-6歲殘疾兒童搶救性康復(fù)訓(xùn)練項目，市級進行疊加補助，為在康復(fù)機構(gòu)進行康復(fù)訓(xùn)練的504名殘疾兒童給予補助，每人每月疊加補助2000元，按實際支出額在2000元額度內(nèi)報銷，2017共疊加兒童康復(fù)補助29.23萬元，對民辦殘疾兒童康復(fù)機構(gòu)運營費補助6.64萬元，民辦殘疾人托養(yǎng)機構(gòu)場地租金補貼2.64 8

萬。落實機構(gòu)托托養(yǎng)服務(wù)費市級疊加補助資金54萬元，受益對象135人。殘疾人就業(yè)服務(wù)機構(gòu)工作經(jīng)費支出169.47萬元。

（二）項目資金使用情況（包括項目總投入情況和實際支出情況、資金到位情況、資金使用合規(guī)性等）

2017殘疾人保障金項目支出預(yù)算安排1000萬元，總投入690.7萬元，資金到位690.7萬元，實際使用676.13萬元，項目資金到位率100%，支出實現(xiàn)率97.89%，資金使用合法合規(guī)。

三、項目績效分析

（一）項目績效評價工作開展情況（包括選用的評價指標(biāo)和評價方法以及現(xiàn)場勘驗、檢查、核實的情況，此項中需要總結(jié)項目的具體自評得分和自評等級）

2017年三明市殘疾人就業(yè)保障金項目的自評根據(jù)設(shè)計的自評指標(biāo)體系，采用現(xiàn)場核驗、查看內(nèi)業(yè)等方法開展績效自評，經(jīng)評價，自評得分99分，自評等級為優(yōu)。

為了評價2017年殘疾人就業(yè)保障金資金使用情況，提高財政資金使用績效，根據(jù)?三明市財政局關(guān)于印發(fā)三明市財政支出績效評價管理辦法的通知?（明財績?2015?2號），成立了項目績效自評小組。自評內(nèi)容包括項目的績效目標(biāo)設(shè)定情況，項目資金投入、過程、產(chǎn)出與效益情況。根據(jù)績效評價方案，評價采取現(xiàn)場評價和非現(xiàn)場評價相結(jié)合的方式，即：采用現(xiàn)場核驗、查看內(nèi)業(yè)等方法獲取被評價項目的有關(guān)基 9

本情況資料，采集和核實績效評價所需要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，并在對相關(guān)資料進行匯總復(fù)核、分類整理和綜合分析的基礎(chǔ)上，按照設(shè)立的評價指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)、權(quán)數(shù)、方法及程序?qū)嵤┰u價，形成自評報告。

（二）項目績效目標(biāo)完成情況

經(jīng)評價核驗，2017年殘疾人保障金項目的績效目標(biāo)全部完成，部分指標(biāo)超額完成。具體如下：

1、時效目標(biāo)：經(jīng)核驗，所有項目均在2017年年底前完成。目標(biāo)完成100%。

2、成本目標(biāo)：150萬元經(jīng)費用于殘疾人就業(yè)保障金工作經(jīng)費支出，110萬元經(jīng)費用于殘疾人培訓(xùn)經(jīng)費（含助學(xué)）支出,8.09萬元經(jīng)費用于兩節(jié)、助殘日及臨時救濟經(jīng)費支出,52.55萬元經(jīng)費用于殘疾人愛心保險保費支出,39.37萬元經(jīng)費用聘用聯(lián)絡(luò)員經(jīng)費于支出,10.54萬元經(jīng)費用于殘疾人貸款貼息支出,25萬元經(jīng)費用于扶持殘疾人就業(yè)創(chuàng)業(yè)市級經(jīng)費（明殘聯(lián)[2016]28號）支出,200萬元經(jīng)費用于扶助殘疾人就業(yè)創(chuàng)業(yè)（5000元/人，共400人）支出,54萬元經(jīng)費用于機構(gòu)托養(yǎng)市級疊加部分支出,41.15萬元經(jīng)費用于殘疾兒童康復(fù)訓(xùn)練疊加補助和民辦殘疾兒童康復(fù)機構(gòu)、民辦殘疾人托養(yǎng)機構(gòu)運營費補貼資金支出。目標(biāo)完成100%。

3、產(chǎn)出數(shù)量目標(biāo)：2017年全年開展在兩節(jié)及助殘日期間對480名貧困殘疾人進行慰問，對28名殘疾人進行臨時救濟。舉辦盲人按摩培訓(xùn)班、盲人業(yè)主培訓(xùn)班、選送殘疾人參加全省舉辦電腦等項目培訓(xùn)，受益對象152名。開展殘疾學(xué)生和低保殘疾人家庭子女助學(xué)項目受益對象337名。落實愛心保險項目受益對象53905名。落實市級扶持殘疾人就業(yè)創(chuàng)業(yè)項目資金受益對象400名殘疾人。落實明殘聯(lián)[2016]28號項目其中：開辦的實體網(wǎng)18家；殘疾人新創(chuàng)辦個體工商戶26家，納入醫(yī)保定點結(jié)算單位盲人按摩店10家。落實小額貸款貼息項目資金受益對象136名。落實愛心保險項目受益對象53905名。扶持47名殘疾人公益性崗位就業(yè)。殘疾人兩節(jié)、助殘日及臨時救助項目資金支出16.86萬元，在兩節(jié)及助殘日期間對480名貧困殘疾人進行慰問，對28名殘疾人進行臨時救濟。為在康復(fù)機構(gòu)進行康復(fù)訓(xùn)練的504名殘疾兒童給予補助，落實機構(gòu)托托養(yǎng)服務(wù)費市級疊加受益對象135人。達到年初績效目標(biāo)任務(wù)值。目標(biāo)完成100%。

4、產(chǎn)出質(zhì)量目標(biāo)：2017年開展技能培訓(xùn)，提高殘疾人就業(yè)能力，在就業(yè)創(chuàng)業(yè)方面提供資金扶持，在社會保障方面提供有效的補充。達到年初績效目標(biāo)任務(wù)值，目標(biāo)完成100%。

5、社會效益目標(biāo)：2017年該項目實施后改善了殘疾人生活狀況，促進了社會穩(wěn)定和諧發(fā)展。得到殘疾人的認可和社會普遍 11 的贊譽。完成全年目標(biāo)任務(wù)，目標(biāo)完成率達100%。

6、可持續(xù)影響目標(biāo)：殘疾人是一個弱勢群體，生活極其困難，需要各級政府關(guān)心和扶持以及社會各界愛心人士的大力支持，來幫助確實困難的殘疾人改善生活，使殘疾人與健全人同樣享受社會發(fā)展的成果。達到年初績效目標(biāo)任務(wù)值，目標(biāo)完成98%。

（三）項目績效分析

1、投入評價指標(biāo)滿分30分，自評得分30分。其中：（1）時效情況5分，得分5分，得分的原因是項目實施時間與計劃時間無差異。

（2）項目立項13分，得分13分，得分的原因是績效目標(biāo)合理，績效指標(biāo)明確，績效指標(biāo)基本完成。

（3）資金落實12分，得分12分，得分的原因是資金金到位及時，能如期完成資金的使用。

2、過程評價指標(biāo)滿分27分，自評得分27分。其中：（1）業(yè)務(wù)管理15分，得分15分，得分的原因是該項目管理制度健全，執(zhí)行有效，項目質(zhì)量可控。

（2）資金使用管理12分，得分12分，得分的原因是項目資金管理按照現(xiàn)行會計制度規(guī)定使用，嚴格執(zhí)行專項資金使用有關(guān)規(guī)定單獨核算，接受財政部門的監(jiān)督，沒有存在截留、擠占、挪用等情況。

3、產(chǎn)出與效益評價指標(biāo)滿分43分，自評得分42分。其中：

（1）產(chǎn)出數(shù)量5分，得分5分；得分的原因是完成預(yù)計任務(wù)數(shù)，實際完成值達到績效目標(biāo)值。

（2）產(chǎn)出質(zhì)量4分，得分4分，得分的原因是對各縣（市、區(qū)）上報的對象覆蓋率達到100%，對申請臨時救濟的殘疾人全部給予救助，改善了貧困殘疾人的生活，緩解了他們的燃眉之急，得到殘疾人的認可和社會普遍的贊譽。

（3）經(jīng)濟效益4分，得分4分；得分的原因減輕受益殘疾人家庭經(jīng)濟負擔(dān)。

（4）社會效益5分，得分5分；得分的原因受助殘疾人生活情況，營造了和諧社會。

（5）環(huán)境效益5分，得分5分，得分的原因是助殘氛圍得于改善。

（6）可持續(xù)效益5分，得分5分，得分的原因是殘疾人整體生存和發(fā)展?fàn)顩r得到改善。

（7）服務(wù)對象滿意度5分，得分4分，得分的原因是得到殘疾人的認可和社會普遍的贊譽?？鄯衷蚴浅闃诱{(diào)查，無法全面進行統(tǒng)計滿意度。

四、存在問題

殘疾人就業(yè)保障項目是市政府助殘工程和提高殘疾人生活幸福指數(shù)的重點項目，深受廣大殘疾人的歡迎。存在問題：

（一）對殘疾人需求把握不足，在眾多的項目中，突出重點 13

項目把握還不夠準(zhǔn)確，重點項目不夠重點，對分散安置殘疾人就業(yè)方面宣傳不足，導(dǎo)致殘疾人就業(yè)率不高，機關(guān)事業(yè)單位能接受殘疾人就業(yè)的崗位不多等；

（二）項目資金到位較晚，許多資金下?lián)芏技性谀甑祝瑢?dǎo)致項目不能及時開展，不利于項目的運作，影響項目的整體效應(yīng)，資金支付較慢且集中在下半年撥付，造成基層單位資金沉墊，并且造成工作進度較慢，不利于工作的開展；

（三）對基層工作的監(jiān)管力度還要加強，需要進一步加強對資金使用合規(guī)性的跟蹤落實，主要預(yù)防執(zhí)行隨意、財務(wù)管理松馳、資金管理不規(guī)范、虛報冒領(lǐng)、擠占挪用、管理薄弱等問題，防止盜取、騙取殘疾人專項補助資金現(xiàn)象的發(fā)生。

五、下一步改進工作的意見和建議

下一步我們會積極協(xié)調(diào)財政部門工作，爭取設(shè)計更好的殘疾人項目，在抓好工作的落實，進一步強化工作措施，嚴格實施程序；強化過程監(jiān)管，提高項目質(zhì)量；強化宣傳工作，擴大社會影響，切實把好事辦好，把實事辦實，為改善殘疾人民生，提高殘疾人的幸福指數(shù)做出新的努力。

（一）要盡量考慮殘疾人工作的特殊性，涉及殘疾人需求的，在資金安排上有所側(cè)重，改進投入方式，采取直接補助、購買服務(wù)等多種多樣的方式，提高殘疾人的受益面。在機關(guān)事業(yè)單位中加大宣傳，提倡安置殘疾人就業(yè)。

（二）加快資金撥付時間，保證資金預(yù)算與項目安排與實施時間的銜接，提高預(yù)撥比例，減少審核環(huán)節(jié)，建議在第一季度安排到位，最遲在第二季度資金支付率達80%以上，以便基層單位能及時支付資金，發(fā)揮作用，提高預(yù)算執(zhí)行的科學(xué)性。

（三）對下?lián)苜Y金建議項目實施單位、財政及有關(guān)部門組織檢查組，隨時進行抽查，確保資金項目落實到位，使用合法合規(guī)，提高資金的使用效益和管理水平，確保?？顚Ｓ?，進一步提高專項資金安全使用效益，杜絕執(zhí)行隨意、財務(wù)管理松馳、資金管理不規(guī)范、虛報冒領(lǐng)、擠占挪用、管理薄弱等問題的發(fā)生。

附：三明市財政項目支出績效自評表（常規(guī)版）

三明市殘疾人聯(lián)合會 2018年5月31日