第一篇：郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略分析

郵政儲(chǔ)蓄銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略

主要從市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)方面對(duì)郵政儲(chǔ)蓄銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略進(jìn)行了分析

Consider a simple transaction

假設(shè)郵儲(chǔ)銀行要從A銀行購(gòu)買(mǎi)價(jià)值100萬(wàn)英鎊（GBP）的現(xiàn)匯，兩個(gè)交易日后進(jìn)行結(jié)算，當(dāng)前匯率為$1.5/GBP。則郵儲(chǔ)銀行要在兩天內(nèi)交付150萬(wàn)美元來(lái)交換100萬(wàn)英鎊。這個(gè)交易可能包含的風(fēng)險(xiǎn)有：

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：當(dāng)天的現(xiàn)貨價(jià)格可能改變。假設(shè)幾小時(shí)后匯率變?yōu)?1.4/GBP。郵儲(chǔ)銀行預(yù)備減少資產(chǎn)頭寸，與銀行B簽訂現(xiàn)貨銷(xiāo)售協(xié)議。這100萬(wàn)英鎊現(xiàn)在只值140萬(wàn)美元，則兩天內(nèi)發(fā)生損失10萬(wàn)美元。損失是投資的市場(chǎng)價(jià)值變化。

信用風(fēng)險(xiǎn)：第二天銀行B破產(chǎn)了，郵儲(chǔ)銀行與銀行C簽訂新的交易協(xié)議。如果現(xiàn)貨匯率從$1.4/GBP下降到$1.35/GBP，則郵儲(chǔ)銀行與銀行B進(jìn)行現(xiàn)貨銷(xiāo)售的5萬(wàn)美元的可能盈利就處在風(fēng)險(xiǎn)之中。損失是該筆投資的市場(chǎng)價(jià)值變化。操作風(fēng)險(xiǎn)：假設(shè)郵儲(chǔ)銀行將150萬(wàn)美元電匯到一個(gè)錯(cuò)誤的銀行D。兩天后郵儲(chǔ)銀行的后勤辦公室拿到返還的錢(qián)，然后加上補(bǔ)償利息電匯到A銀行。損失是到期金額的利息。

郵政儲(chǔ)蓄銀行面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

? ? 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股市風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)四大部分。由于我國(guó)目前銀行從事股票和商品業(yè)務(wù)有限，因此其郵政儲(chǔ)蓄銀行面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。

郵儲(chǔ)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略

? ? ? 風(fēng)險(xiǎn)分散戰(zhàn)略：例如，如將農(nóng)戶(hù)分成小組，進(jìn)行聯(lián)保。形成激勵(lì)機(jī)制，進(jìn)而分散風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖戰(zhàn)略：通過(guò)投資或購(gòu)買(mǎi)與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來(lái)沖銷(xiāo)標(biāo)的資產(chǎn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失。

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移戰(zhàn)略：通過(guò)合同或非合同的方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給另一個(gè)人或單位的一種風(fēng)險(xiǎn)處理方式。例如，郵儲(chǔ)銀行在發(fā)放小額貸款時(shí)，通常會(huì)要求借款人提供第三方的信用安保作為還款保證。

風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償戰(zhàn)略：銀行預(yù)先在金融資產(chǎn)定價(jià)中充分考慮到各種風(fēng)險(xiǎn)因素，通過(guò)價(jià)格調(diào)整來(lái)獲得合理的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)。?

信用風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)階段，信用風(fēng)險(xiǎn)仍是我國(guó)商業(yè)銀行面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)控制也是中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行在發(fā)展過(guò)程中面臨的重要挑戰(zhàn)。經(jīng)過(guò)多年的實(shí)踐，郵儲(chǔ)銀行結(jié)合自身特點(diǎn)，構(gòu)建了較為全面的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面探索了符合自身發(fā)展的路徑，同時(shí)也取得了較為明顯的成效。

信用風(fēng)險(xiǎn)——風(fēng)險(xiǎn)度量

? ? 1.KMV模型

KMV模型是著名的風(fēng)險(xiǎn)管理公司Kealhofer、Mcquown和Vasicek(KMV)公司研制出? ? 的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，是基于股票市場(chǎng)度量信用風(fēng)險(xiǎn)的違約預(yù)測(cè)模型。該模型以布萊克(Black)、斯科爾斯(Scholes)和默頓(Merton)模型為理論基礎(chǔ)，以企業(yè)資本結(jié)構(gòu)與企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值為依托，通過(guò)建立企業(yè)長(zhǎng)期歷史違約數(shù)據(jù)庫(kù)，來(lái)計(jì)算企業(yè)的預(yù)期違約概率(EDF)，并推導(dǎo)出預(yù)期違約概率與企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值、企業(yè)資本結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)回報(bào)率波動(dòng)性之間的關(guān)系。2.Credit Metrics模型

許多銀行已近開(kāi)發(fā)出用于內(nèi)部使用的計(jì)算信用VaR的系統(tǒng)，最流行的方法就是Credit Metrics,該系統(tǒng)利用對(duì)所有交易對(duì)手信用評(píng)級(jí)變化模擬來(lái)估計(jì)信用損失的概率分布。

郵儲(chǔ)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略

?1.從企業(yè)戰(zhàn)略上防范風(fēng)險(xiǎn)

?根據(jù)大型零售商業(yè)銀行的企業(yè)戰(zhàn)略定位，郵儲(chǔ)銀行在信貸業(yè)務(wù)發(fā)展中遵循了“從兩端到中間、供應(yīng)鏈一線(xiàn)牽”的發(fā)展路徑?！皟啥恕笔侵感☆~貸款和針對(duì)大企業(yè)、大項(xiàng)目的批發(fā)類(lèi)信貸業(yè)務(wù)，“中間”是指針對(duì)中型企業(yè)的公司信貸業(yè)務(wù)。

?首先，以小額貸款為主要信貸業(yè)務(wù)品種，能夠充分發(fā)揮郵儲(chǔ)銀行深入縣域領(lǐng)域的優(yōu)勢(shì)，避免與其他銀行的正面競(jìng)爭(zhēng)，既能健康發(fā)展業(yè)務(wù)又能有效控制信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

?其次，以批發(fā)類(lèi)業(yè)務(wù)作為切入點(diǎn)，郵儲(chǔ)銀行從間接銀團(tuán)貸款、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓做起，逐步過(guò)渡到直接銀團(tuán)貸款，最后到獨(dú)立開(kāi)展公司信貸業(yè)務(wù)，有效地發(fā)揮了后發(fā)優(yōu)勢(shì)，通過(guò)學(xué)習(xí)其他成熟商業(yè)銀行的先進(jìn)理念和信貸技術(shù)，在批發(fā)市場(chǎng)上逐步占據(jù)了重要地位。?2.構(gòu)建信用風(fēng)險(xiǎn)文化氛圍

?郵儲(chǔ)銀行在加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，充分發(fā)揮了整體合力的作用，從上到下都高度關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。采取了走訪(fǎng)家庭、觀(guān)摩監(jiān)獄、晨會(huì)周會(huì)等多種措施加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員的道德教育，建立多渠道的舉報(bào)機(jī)制，對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)零容忍。通過(guò)推動(dòng)信貸客戶(hù)經(jīng)理執(zhí)行“八不準(zhǔn)”工作原則，執(zhí)行陽(yáng)光信貸政策、開(kāi)展“合規(guī)大討論”等活動(dòng)，將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿到所有人員的自覺(jué)行動(dòng)中，有效構(gòu)建了郵儲(chǔ)特色的信用風(fēng)險(xiǎn)文化氛圍。

?3.加強(qiáng)有效的制衡，提升內(nèi)控工作成效

?在業(yè)務(wù)流程和崗位設(shè)置上，郵儲(chǔ)銀行注重通過(guò)流程設(shè)計(jì)和崗位制衡，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)把控的目的。在小額信貸業(yè)務(wù)開(kāi)辦初期，通過(guò)受理與調(diào)查相分離及“四眼”雙人調(diào)查的崗位設(shè)置，有效防范業(yè)務(wù)辦理風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)積極推進(jìn)關(guān)鍵人員崗位輪換，通過(guò)實(shí)施審批人員派駐、審查崗與信貸員崗位輪崗等制度，強(qiáng)化崗位制約，確保資產(chǎn)質(zhì)量。

?4.建立專(zhuān)業(yè)的組織架構(gòu)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系架構(gòu)

?郵儲(chǔ)銀行在總行、分行、支行層面均建立了前中后臺(tái)合理分離、有效隔離風(fēng)險(xiǎn)的組織架構(gòu)體系。同時(shí)，根據(jù)商業(yè)銀行運(yùn)行的內(nèi)在規(guī)律，郵儲(chǔ)銀行建立了較為完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，由董事會(huì)及其下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、高級(jí)管理層及其下轄的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和授信審議委員會(huì)、總行風(fēng)險(xiǎn)管理部、授信管理部和各前臺(tái)客戶(hù)部門(mén)等組成相對(duì)完整的信用風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，全行實(shí)施集中統(tǒng)一管理和分級(jí)授權(quán)。郵儲(chǔ)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的日常管理主要集中在前臺(tái)和中臺(tái)部門(mén)，風(fēng)險(xiǎn)管理部作為統(tǒng)籌全行風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督管理部門(mén)，主要負(fù)責(zé)組織擬訂信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策，并檢查和監(jiān)督政策和制度的執(zhí)行情況。授信管理部負(fù)責(zé)通過(guò)信貸政策引導(dǎo)、督促各級(jí)機(jī)構(gòu)和部門(mén)有效控制授信風(fēng)險(xiǎn)，貫徹落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理政策要求，并通過(guò)授信審查審批控制各類(lèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

?5.區(qū)分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立差異化的授權(quán)體系

?根據(jù)各個(gè)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)大小、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況、機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理能力、資產(chǎn)質(zhì)量情況等差異，郵儲(chǔ)銀行致力于推動(dòng)更加精細(xì)化的差別授權(quán)，以同時(shí)保證業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)控制的需要。客戶(hù)貸款在建行初期由總行集中管理，隨著分行能力的逐漸加強(qiáng)，2012年總行將公司信貸的經(jīng)營(yíng)權(quán)下放至一級(jí)分行，2013年在授信審批等仍在總行集中的情況下，將低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)及授信項(xiàng)下單筆業(yè)務(wù)的審批權(quán)下放至部分分行。目前總行仍肩負(fù)著公司授信審核的重任，專(zhuān)業(yè)的審查審批隊(duì)伍保證了公司信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。

?在零售信貸業(yè)務(wù)方面，郵儲(chǔ)銀行制定了嚴(yán)格的信貸業(yè)務(wù)關(guān)停牌制度，凡是貸款不良率達(dá)到規(guī)定水平的分支機(jī)構(gòu)，一律關(guān)停其信貸業(yè)務(wù)。?6.建設(shè)先進(jìn)的信貸技術(shù)與計(jì)算機(jī)系統(tǒng)

?在公司客戶(hù)內(nèi)部評(píng)級(jí)方面，郵儲(chǔ)銀行充分研究巴塞爾協(xié)議關(guān)于內(nèi)部評(píng)級(jí)的理念和技術(shù)，借鑒其他銀行的成功經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)建了符合郵政儲(chǔ)蓄銀行定位和風(fēng)險(xiǎn)偏好的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。在客戶(hù)內(nèi)部評(píng)級(jí)模型中，根據(jù)不同的行業(yè)使用不同的評(píng)級(jí)方法和測(cè)量指標(biāo)。同時(shí)建立了打分卡制度，將客戶(hù)信用級(jí)別分十個(gè)等級(jí)，分別從經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)兩方面進(jìn)行。目前，郵儲(chǔ)銀行公司類(lèi)客戶(hù)信用等級(jí)以AA和A居多，客戶(hù)平均信用水平優(yōu)于同業(yè)。

?在個(gè)人貸款評(píng)級(jí)方面，郵儲(chǔ)銀行自主開(kāi)發(fā)了個(gè)人貸款申請(qǐng)的評(píng)分卡，填補(bǔ)了因個(gè)人用戶(hù)征信數(shù)據(jù)缺失導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)判斷缺乏依據(jù)的空白，創(chuàng)建了個(gè)人信貸評(píng)分技術(shù)，作為審查審批環(huán)節(jié)的重要輔助工具。

?郵儲(chǔ)銀行高度重視計(jì)算機(jī)系統(tǒng)建設(shè)，建立了較為完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)體系，包括公司信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、公司信貸管理系統(tǒng)、資產(chǎn)分類(lèi)系統(tǒng)、統(tǒng)一授信管理系統(tǒng)等，將信用評(píng)級(jí)模型、敞口管理工具、集團(tuán)限額管理等功能集成入信貸系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了授信業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)發(fā)展監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警發(fā)起、信貸業(yè)務(wù)管理、報(bào)表數(shù)據(jù)分析等綜合功能。

操作風(fēng)險(xiǎn)——分類(lèi)

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)將操作風(fēng)險(xiǎn)分成以下7類(lèi)：

1.內(nèi)部詐騙：故意欺騙、盜用財(cái)產(chǎn)或違反規(guī)則、法律、公司政策的行為。2.外部詐騙：第三方故意欺騙、盜用財(cái)產(chǎn)或違反法律的行為。3.雇員行為以及工作場(chǎng)所的安全性：由個(gè)人傷害賠償金支付或差別及歧視事件引起的違反雇員、健康或安全相關(guān)法律或協(xié)議的行為。

4.客戶(hù)、產(chǎn)品以及業(yè)務(wù)活動(dòng)：無(wú)意或由于疏忽沒(méi)能履行對(duì)特定客戶(hù)的專(zhuān)業(yè)職責(zé)，或者由于產(chǎn)品的性質(zhì)或設(shè)計(jì)產(chǎn)生類(lèi)似結(jié)果。

5.對(duì)有形資產(chǎn)的破壞：自然災(zāi)害或其他事件造成的實(shí)物資產(chǎn)損失或損壞。6.業(yè)務(wù)中斷及系統(tǒng)故障：業(yè)務(wù)的意外中斷或系統(tǒng)出現(xiàn)錯(cuò)誤。

7.交易的執(zhí)行、交付以及過(guò)程管理：由于與交易對(duì)方的關(guān)系而產(chǎn)生的交易過(guò)程錯(cuò)誤或過(guò)程管理不善。

郵儲(chǔ)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)及郵政金融的現(xiàn)狀，目前基層郵政金融網(wǎng)點(diǎn)面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)主要包括系統(tǒng)、人員、內(nèi)外部欺詐等方面，具體表現(xiàn)在從業(yè)人員因?yàn)榈赖嘛L(fēng)險(xiǎn)而產(chǎn)生的資金挪用、貪污、侵占、違反業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作規(guī)定，違規(guī)受理業(yè)務(wù)、違反權(quán)限管理越權(quán)辦理業(yè)務(wù)、對(duì)特殊業(yè)務(wù)的辦理不按照規(guī)定執(zhí)行，而造成客戶(hù)資金損失產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)——量化管理

1.2.3.4.估計(jì)損失頻率分布和損失程度分布

估計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的損失（操作風(fēng)險(xiǎn)VaR）估算操作風(fēng)險(xiǎn)資本金，將其在不同業(yè)務(wù)類(lèi)別間進(jìn)行合理分配

對(duì)于更多操作風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)買(mǎi)入保險(xiǎn)的方式來(lái)減少可能的損失

郵儲(chǔ)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的一些具體做法

一、嚴(yán)禁密碼、授權(quán)權(quán)限使用方面出現(xiàn)盜用、超權(quán)限持有他人操作密碼或口令；將個(gè)人名章，操作密碼交他人使用或使用他人個(gè)人名章、操作密碼辦理業(yè)務(wù)；違規(guī)執(zhí)行三級(jí)權(quán)限制度，網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人或綜合柜員轉(zhuǎn)授權(quán)頻繁、隨意進(jìn)行系統(tǒng)權(quán)限的轉(zhuǎn)授權(quán)，長(zhǎng)期將權(quán)限授權(quán)給他人、或?qū)?quán)限轉(zhuǎn)授給同一個(gè)柜員、或受權(quán)人不具備對(duì)業(yè)務(wù)審核的資質(zhì)和能力，轉(zhuǎn)授權(quán)不登記等行為。

二、嚴(yán)禁重要物品保管、使用方面出現(xiàn)違反重空憑證領(lǐng)用、登記、交接、保管、使用、作廢和銷(xiāo)毀等制度；將本人保管的業(yè)務(wù)印章、有價(jià)單證、重要空白憑證等重要物品交給他人保管、使用；不按規(guī)定的頻率、方法檢查或督促檢查庫(kù)存現(xiàn)金、重要空白憑證、業(yè)務(wù)印章、印鑒卡等重要物品的賬實(shí)相符情況等行為。

三、嚴(yán)禁柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作方面出現(xiàn)柜員辦理本人業(yè)務(wù);在未簽退系統(tǒng)、未妥善保管好個(gè)人名章、業(yè)務(wù)印章、印鑒卡、現(xiàn)金、有價(jià)單證、重要空白憑證等物品情況下離柜∕崗（在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所內(nèi)且在本人視線(xiàn)范圍內(nèi)除外）；不按規(guī)定核對(duì)預(yù)留印鑒或支付密鑰辦理業(yè)務(wù)；代客戶(hù)申請(qǐng)、購(gòu)買(mǎi)、簽收、保管重要空白憑證和支付設(shè)備（如網(wǎng)銀U盾或令牌、密碼信封、支付密碼器等）；代客戶(hù)保管客戶(hù)存單/折/卡、票據(jù)、印鑒卡、身份證等重要物品；代客戶(hù)簽名、設(shè)置∕重置∕輸入密碼，代客戶(hù)申請(qǐng)、啟用、操作電話(huà)/手機(jī)/網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)；網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人（或營(yíng)業(yè)主管）干預(yù)授權(quán)工作，或?qū)駟T違規(guī)操作行為不制止、不糾正、或授意、指使、強(qiáng)令柜臺(tái)人員違規(guī)操作；柜員對(duì)明知是違規(guī)辦理的業(yè)務(wù)不抵制、不報(bào)告等行為。

四、嚴(yán)禁辦理開(kāi)戶(hù)、變更、掛失等業(yè)務(wù)方面出現(xiàn)受理企業(yè)賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)、更換或掛失補(bǔ)辦印鑒、法定代表人變更時(shí)，不核對(duì)企業(yè)證明文件原件，不核查單位法定代表人、授權(quán)經(jīng)辦人身份；受理個(gè)人賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)（卡）申請(qǐng)或開(kāi)通網(wǎng)銀時(shí)，不按規(guī)定核實(shí)申請(qǐng)人意愿和身份信息，開(kāi)立個(gè)人賬戶(hù)時(shí)未實(shí)行綜合柜員或支行（局）長(zhǎng)復(fù)核制；不核對(duì)開(kāi)戶(hù)證明文件原件，不通過(guò)居民身份證聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核查個(gè)人或單位法定代表人、法定代表人授權(quán)的經(jīng)辦人、驗(yàn)資賬戶(hù)投資人的居民身份證的真實(shí)性等行為。

五、嚴(yán)禁銀行賬戶(hù)管理方面出現(xiàn)獲取客戶(hù)密碼，泄露、擅自修改客戶(hù)信息；利用客戶(hù)賬戶(hù)過(guò)渡本人資金；通過(guò)本人、他人賬戶(hù)歸集、過(guò)渡銀行和客戶(hù)資金、套取資金;空存、空取資金等行為。

六、嚴(yán)禁業(yè)務(wù)授權(quán)方面出現(xiàn)不確認(rèn)客戶(hù)真實(shí)意愿授權(quán)；不審核憑證授權(quán)；不核實(shí)業(yè)務(wù)授權(quán)；超權(quán)限授權(quán)等行為。

七、嚴(yán)禁對(duì)賬方面出現(xiàn)制度規(guī)定不允許參與對(duì)賬的人員參與對(duì)賬；不按規(guī)定審核對(duì)賬回執(zhí)；不按規(guī)定處理存在問(wèn)題的對(duì)賬回執(zhí)；主觀(guān)或刻意規(guī)避對(duì)帳工作等行為。

八、嚴(yán)禁自助設(shè)備管理方面出現(xiàn)同一自助設(shè)備保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼由同一人管理，以及鑰匙、密碼不堅(jiān)持平行交接和密碼交接后仍延用原密碼；自助設(shè)備保險(xiǎn)柜鑰匙使用完畢后，不按本行規(guī)定將鑰匙入庫(kù)（柜）保管；單人辦理自助設(shè)備現(xiàn)金的領(lǐng)取、上繳、裝鈔、卸鈔等手續(xù)；清、裝鈔后不與會(huì)計(jì)賬務(wù)核對(duì)現(xiàn)金情況等行為。

九、嚴(yán)禁資金安全方面出現(xiàn)不核實(shí)押運(yùn)車(chē)輛和人員、不配戴防護(hù)設(shè)施進(jìn)行接送庫(kù)操作，未履行交接手續(xù)或手續(xù)不全;未按規(guī)定執(zhí)行雙人眼同核點(diǎn)現(xiàn)金、憑證，柜員軋賬，交接班登記等;網(wǎng)點(diǎn)違規(guī)留存過(guò)夜現(xiàn)金；未按規(guī)定執(zhí)行雙人眼同、雙人入庫(kù)等制度;大額提示付款業(yè)務(wù)未按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行雙線(xiàn)核實(shí)查證制度等行為。

十、嚴(yán)禁重要崗位輪崗出現(xiàn)名義上崗位輪換，實(shí)際對(duì)原崗位仍控制或行使相關(guān)權(quán)限的行為。

郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的不利條件 1.風(fēng)險(xiǎn)管理的同步跟進(jìn)不容易。隨著經(jīng)營(yíng)有風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的增加，相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、識(shí)別、分析、評(píng)估、處理能否同步跟上是一大難題。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理成本與效益問(wèn)題不好把握。尤其是邊遠(yuǎn)地區(qū)、農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理成本高、困難大。風(fēng)險(xiǎn)管理的效益也不容易直觀(guān)體現(xiàn)出來(lái)。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏。在郵儲(chǔ)銀行 ,一個(gè)公認(rèn)的事實(shí)是大多數(shù)工作人員主要來(lái)自郵政其他業(yè)務(wù)崗位 ,受金融專(zhuān)業(yè)高等教育的人員比較匱乏。

郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略建議

1.逐步健全機(jī)制，合理配備人員：關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，不同層級(jí)、不同地區(qū)可以有不同的設(shè)置要求。一個(gè)基本原則是風(fēng)險(xiǎn)管理能力要與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)。

2.全面加強(qiáng)內(nèi)部控制：通過(guò)崗位責(zé)任制、定期輪崗制，業(yè)務(wù)稽查、內(nèi)部審計(jì)等控制手段全面加強(qiáng)內(nèi)部控制。

3.加速人才引進(jìn) ：從人員學(xué)歷結(jié)構(gòu)角度來(lái)看，郵政儲(chǔ)蓄不應(yīng)從事那些高風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)交易類(lèi)的業(yè)務(wù)。因此，郵儲(chǔ)銀行必須引進(jìn)大量具有金融知識(shí)和操作技能的人才，來(lái)充實(shí)到各級(jí)管理和重要的操作崗位，尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，以積蓄發(fā)展后勁。

基于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略建議

?1.加強(qiáng)行業(yè)、區(qū)域、客戶(hù)信貸政策的引導(dǎo)作用

?郵儲(chǔ)銀行的行業(yè)信貸政策指引應(yīng)充分反映其風(fēng)險(xiǎn)偏好及戰(zhàn)略定位，重點(diǎn)支持“三農(nóng)”、小微企業(yè)、消費(fèi)信貸、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、先進(jìn)制造業(yè)、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、服務(wù)業(yè)及綠色環(huán)保等領(lǐng)域；適度支持符合其風(fēng)險(xiǎn)偏好且風(fēng)險(xiǎn)較低的壟斷行業(yè)及弱周期行業(yè)；擇優(yōu)支持技術(shù)和市場(chǎng)成熟、發(fā)展前景較好、產(chǎn)業(yè)政策支持的新興產(chǎn)業(yè)；堅(jiān)持綠色信貸政策，加強(qiáng)對(duì)“兩高一?！?、行業(yè)集中度過(guò)高及風(fēng)險(xiǎn)偏高的行業(yè)實(shí)行限額管理，加大產(chǎn)能過(guò)剩領(lǐng)域的信貸壓縮與退出力度，有效防范行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。?在區(qū)域政策方面

?針對(duì)不同區(qū)域特點(diǎn)，積極引導(dǎo)各級(jí)分支機(jī)構(gòu)根據(jù)銀行所在區(qū)域經(jīng)營(yíng)環(huán)境和資源稟賦，確立業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)。對(duì)違背經(jīng)濟(jì)規(guī)律的地方政府投資、房地產(chǎn)投資、民間龐式融資、票據(jù)融資、互保融資等泡沫融資行為給授信業(yè)務(wù)帶來(lái)的區(qū)域集中性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重點(diǎn)防范。?在客戶(hù)選擇方面

?堅(jiān)持做好零售升級(jí)、公司擴(kuò)展和同業(yè)創(chuàng)新，并在信用風(fēng)險(xiǎn)管理策略上體現(xiàn)這一工作思路。一是繼續(xù)推動(dòng)“小貸進(jìn)城下鄉(xiāng)”與“小企業(yè)升級(jí)”；二是在公司信貸投放上，繼續(xù)向行業(yè)大型龍頭企業(yè)及國(guó)有企業(yè)傾斜，同時(shí)積極擴(kuò)展行業(yè)景氣度高、資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)良、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好的民營(yíng)類(lèi)公司；三是在同業(yè)合作領(lǐng)域，繼續(xù)穩(wěn)固同大型銀行的合作關(guān)系，同時(shí)適當(dāng)選擇經(jīng)營(yíng)狀況好、信譽(yù)度高的中小型金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展合作，以保證信用風(fēng)險(xiǎn)的充分分散。?2.完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度

?完善信用風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，包括各種授信產(chǎn)品制度、企業(yè)客戶(hù)評(píng)級(jí)及授信辦法、信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)管理辦法、資產(chǎn)減值管理辦法等信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策。下發(fā)個(gè)人貸款管理暫行辦法、小企業(yè)授信業(yè)務(wù)管理辦法、公司客戶(hù)統(tǒng)一授信管理辦法、公司授信業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程和放款審核操作規(guī)程等涵蓋各業(yè)務(wù)品種的制度，編制操作手冊(cè)，做到業(yè)務(wù)的操作、辦理有章可循。

?3.加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)全流程控制

?在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方面，充分利用制度規(guī)范、模型構(gòu)建、指標(biāo)量化等方式，通過(guò)推動(dòng)統(tǒng)一授信管理、深入分析系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素、強(qiáng)化財(cái)務(wù)指標(biāo)及非財(cái)務(wù)因素分析，實(shí)現(xiàn)對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的全面識(shí)別，從而將信用風(fēng)險(xiǎn)控制不斷前端化。在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方面

構(gòu)建行業(yè)區(qū)域、單一客戶(hù)、資產(chǎn)組合、內(nèi)部管理的四維監(jiān)測(cè)體系。構(gòu)建從支行到總行的“四級(jí)聯(lián)動(dòng)”研究機(jī)制和信貸政策的情報(bào)體系，建立重點(diǎn)關(guān)注客戶(hù)監(jiān)測(cè)機(jī)制，完善資產(chǎn)組合監(jiān)測(cè)報(bào)表體系，積極開(kāi)展多種形式的專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查評(píng)估活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)及全面監(jiān)測(cè)。在風(fēng)險(xiǎn)控制方面

建立較為完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制及部門(mén)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的及時(shí)響應(yīng)；針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)和業(yè)務(wù)，制定明確的退出標(biāo)準(zhǔn)和退出機(jī)制；在不良貸款管理方面，由總行資產(chǎn)保全部統(tǒng)一管理，確定實(shí)施方案，規(guī)范全行不良資產(chǎn)保全工作；在呆賬核銷(xiāo)方面，建立健全呆賬核銷(xiāo)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)分級(jí)審批的常態(tài)機(jī)制。

第二篇：郵儲(chǔ)銀行操作性風(fēng)險(xiǎn)探析

郵儲(chǔ)銀行操作性風(fēng)險(xiǎn)探析

郵儲(chǔ)銀行阜陽(yáng)市分行審計(jì)部 耿攀 摘要：郵儲(chǔ)銀行得益于中國(guó)郵政金融電子稽查系統(tǒng)的成功上線(xiàn)及運(yùn)行，操作性風(fēng)險(xiǎn)從整體上得到了有效控制，但自從2007年郵政企業(yè)與郵儲(chǔ)銀行分營(yíng)后，郵儲(chǔ)銀行處于快速轉(zhuǎn)型期，在風(fēng)險(xiǎn)管控中出現(xiàn)了新的問(wèn)題。本文針對(duì)郵儲(chǔ)銀行操作性風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀，從內(nèi)審部門(mén)的視角出發(fā)，以郵儲(chǔ)銀行G分行為樣本，兼顧?quán)]儲(chǔ)銀行整體操作性風(fēng)險(xiǎn)情況，具體介紹當(dāng)前郵儲(chǔ)銀行操作性風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，深入剖析操作性風(fēng)險(xiǎn)存在的根源并提出對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：操作性風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管控 對(duì)策建議

郵政儲(chǔ)蓄自1986年恢復(fù)開(kāi)辦以來(lái),經(jīng)過(guò)20多年的發(fā)展,經(jīng)歷了非常特殊的發(fā)展歷程。2007年3月6日中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行有限責(zé)任公司的正式成立,標(biāo)志著郵政儲(chǔ)蓄銀行開(kāi)始步入一個(gè)新的階段，開(kāi)始了艱苦的創(chuàng)業(yè)期，歷經(jīng)四年，各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展，取得了驕人的成績(jī)，逐步進(jìn)入業(yè)務(wù)發(fā)展的快車(chē)道，市場(chǎng)定位為“大眾型零售銀行”邁入“轉(zhuǎn)型期”。企業(yè)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)、客戶(hù)、管理和文化都處在轉(zhuǎn)型中的郵政儲(chǔ)蓄銀行，其操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)出與其他商業(yè)銀行不同的特點(diǎn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部控制及公司治理機(jī)制的失效所引起的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為人員因素引起的、流程因素引起的、系統(tǒng)因素引起的和外部事件引起的四類(lèi)操作風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行電子系統(tǒng)應(yīng)用領(lǐng)先于其他商業(yè)銀行，操作性風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低，外部事件引起的操作性風(fēng)險(xiǎn)與其他商業(yè)銀行具有共性，本文在此不做探討，僅對(duì)人員因

素引起的、流程因素引起的操作性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究。

一、轉(zhuǎn)型期郵儲(chǔ)銀行操作性風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

（一）人員引起的操作性風(fēng)險(xiǎn)突出。公司業(yè)務(wù)從開(kāi)辦之初，人員配備不到位，B柜柜員“一臺(tái)清”辦理業(yè)務(wù)現(xiàn)象長(zhǎng)期存在，在短期內(nèi)難以得到整改。代付業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上也是操作員“一手清”，代付業(yè)務(wù)操作員單人接收代發(fā)單位提交的原始數(shù)據(jù)，紙質(zhì)原始數(shù)據(jù)交接清單無(wú)交接記錄，電子原始數(shù)據(jù)不加密，事后監(jiān)督未將代付業(yè)務(wù)納入到日常監(jiān)督審核的范圍中來(lái)，中間業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)不根據(jù)代付業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行記賬核對(duì)，對(duì)于一個(gè)有2億元左右對(duì)公存款的一類(lèi)支行，代付業(yè)務(wù)操作性風(fēng)險(xiǎn)之大，可想而知。

（二）流程引起的操作性風(fēng)險(xiǎn)顯著。以ATM吞沒(méi)卡業(yè)務(wù)為例。制度規(guī)定，網(wǎng)點(diǎn)取出ATM吞卡后做“清卡”處理并與儲(chǔ)蓄系統(tǒng)內(nèi)“吞沒(méi)卡登記簿”進(jìn)行核對(duì),如果系統(tǒng)未進(jìn)行自動(dòng)登記，需手工在系統(tǒng)內(nèi)做”吞沒(méi)卡登記“交易，網(wǎng)點(diǎn)向事后監(jiān)督上繳吞沒(méi)卡需打印上繳清單。實(shí)際情況是從儲(chǔ)蓄系統(tǒng)內(nèi)查不到ATM吞卡信息，手工進(jìn)行“ATM吞卡登記”，系統(tǒng)顯示“主機(jī)拒絕，ATM編號(hào)不存在”。網(wǎng)點(diǎn)當(dāng)前操作是手工進(jìn)行ATM吞沒(méi)卡登記，待吞卡累計(jì)到一定數(shù)量時(shí)，填寫(xiě)手工上繳清單交事后監(jiān)督，事后監(jiān)督將收到的吞卡與其他廢卡長(zhǎng)期混放在一起；“602”機(jī)構(gòu)能進(jìn)行吞卡的系統(tǒng)操作，但營(yíng)業(yè)員不能從網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)入系統(tǒng)，只有后臺(tái)的業(yè)務(wù)管理員能進(jìn)入系統(tǒng)操作。

（三）高操作性風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題居高不下。以G分行為例，營(yíng)業(yè)員不見(jiàn)面信任交接班，不執(zhí)行日終交叉盤(pán)核制度，單人臨柜，攜帶私人現(xiàn)金

臨柜營(yíng)業(yè)，當(dāng)班期間自辦業(yè)務(wù)，代用戶(hù)輸入密碼，代用戶(hù)保管存折、身份證，網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人不執(zhí)行網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人資金安全檢查制度，不落實(shí)人員權(quán)限管理制度，綜合柜員智能令牌留存網(wǎng)點(diǎn)，儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、匯兌業(yè)務(wù)綜合柜員系統(tǒng)密碼權(quán)限公開(kāi)等高操作性風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題在銀行成立之初就已存在，歷經(jīng)近四年的努力，仍然未得到整改。2010年末，湖北一綜合柜員攜款潛逃就是操作性風(fēng)險(xiǎn)未得到有效控制的直接反應(yīng)。在G分行業(yè)務(wù)轄區(qū)內(nèi)也出現(xiàn)了營(yíng)業(yè)員利用“換折”侵占客戶(hù)資金，網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)章戳丟失長(zhǎng)期不報(bào)，定期特種存單遺失試圖掩蓋等操作性風(fēng)險(xiǎn)案件。

（四）.風(fēng)險(xiǎn)因素隱蔽性強(qiáng)。風(fēng)險(xiǎn)因素即導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事件，乃至資金案件發(fā)生的因素，如代付業(yè)務(wù)操作員輸入系統(tǒng)數(shù)據(jù)與單位提交原始數(shù)據(jù)不一致，則操作員工作態(tài)度不端正是風(fēng)險(xiǎn)因素，數(shù)據(jù)不一致是風(fēng)險(xiǎn)事件，資金案件。郵儲(chǔ)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)因素隱蔽性很強(qiáng)，既與操作風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的固有的隱蔽性特征有關(guān)，也與轉(zhuǎn)型期郵儲(chǔ)銀行管理更新不及時(shí)，難以有效識(shí)別、監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)因素有關(guān)。

（五）風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻度高，發(fā)生幾率大。風(fēng)險(xiǎn)事件即由于風(fēng)險(xiǎn)因素的累積，導(dǎo)致發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失的具體事件。如營(yíng)業(yè)員打錯(cuò)鍵盤(pán)輸入錯(cuò)誤數(shù)據(jù)即為風(fēng)險(xiǎn)事件，風(fēng)險(xiǎn)事件大都會(huì)形成風(fēng)險(xiǎn)損失，風(fēng)險(xiǎn)損失就是錯(cuò)誤數(shù)據(jù)給銀行或客戶(hù)造成的損失金額。郵儲(chǔ)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)頻度高、幾率大既與其營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)多、業(yè)務(wù)覆蓋面廣有關(guān)，也與其處于轉(zhuǎn)型期在員工、內(nèi)部程序、信息、不確定因素較多有關(guān)。

（六）風(fēng)險(xiǎn)損失影響巨大。風(fēng)險(xiǎn)損失即風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生帶來(lái)的損失

大小，在商業(yè)銀行通常以損失金額來(lái)計(jì)量。轉(zhuǎn)型期的郵儲(chǔ)銀行由于各項(xiàng)改革的措施、辦法正在付諸實(shí)施，許多新的干部、人員都在適應(yīng)新崗位和創(chuàng)造價(jià)值時(shí)期，因此，一旦發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件如攜款潛逃，不僅會(huì)給郵儲(chǔ)銀行帶來(lái)經(jīng)濟(jì)上損失，還會(huì)極大沖擊人員任用、改革方案推進(jìn)進(jìn)程，影響十分巨大。

（七）.由風(fēng)險(xiǎn)事件轉(zhuǎn)化為風(fēng)險(xiǎn)損失機(jī)會(huì)多。風(fēng)險(xiǎn)事件并不一定都要帶來(lái)較大風(fēng)險(xiǎn)損失，只要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件及時(shí)洞察和識(shí)別，及時(shí)評(píng)估及嚴(yán)重性并采用有效的控制措施，就可能不發(fā)生或少發(fā)生損失。然而處在轉(zhuǎn)型期的郵儲(chǔ)銀行，由于風(fēng)險(xiǎn)管理體系尚未健全和有效發(fā)揮職能，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制措施還處在探索階段，因此，風(fēng)險(xiǎn)事件轉(zhuǎn)化為風(fēng)險(xiǎn)損失的機(jī)會(huì)比較多。

二、郵儲(chǔ)銀行操作性風(fēng)險(xiǎn)的原因分析

（一）流程和人員的操作性風(fēng)險(xiǎn)分析

市場(chǎng)變換和人員到位是企業(yè)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的落腳點(diǎn)和標(biāo)志，對(duì)于市場(chǎng)變換、人員到位，很難一次性確定一個(gè)明確的目標(biāo)，這要根據(jù)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型步驟進(jìn)行隨時(shí)調(diào)整和安排，于是郵儲(chǔ)銀行原有的很多業(yè)務(wù)制度短期內(nèi)就完成修訂，許多郵政綜合業(yè)務(wù)管理人員被急調(diào)到郵儲(chǔ)銀行關(guān)鍵崗位，這對(duì)新調(diào)入的員工、新修訂的內(nèi)部程序、新上線(xiàn)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的適應(yīng)性和穩(wěn)定性提出的挑戰(zhàn)是很明顯的。

員工風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)不足。在郵儲(chǔ)銀行，許多優(yōu)秀員工都有著豐富的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，但缺乏操作性風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的積累，很多問(wèn)題總是屢查屢犯。究其原因，片面地認(rèn)為經(jīng)驗(yàn)就是經(jīng)歷;，對(duì)制度的要點(diǎn)

學(xué)習(xí)不夠，對(duì)流程的節(jié)點(diǎn)把握不準(zhǔn)，對(duì)差錯(cuò)產(chǎn)生的原因分析不透，對(duì)案件情況通報(bào)沒(méi)有進(jìn)行反思，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理教育沒(méi)有感悟。

（二）內(nèi)審部門(mén)權(quán)威性不高。目前郵儲(chǔ)銀行將審計(jì)部作為操作性風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門(mén)，但問(wèn)題是郵儲(chǔ)銀行的審計(jì)部門(mén)并不是與其他商業(yè)銀行一樣, 直接隸屬于董事會(huì)或監(jiān)事會(huì), 而是作為經(jīng)營(yíng)管理層可以左右的一個(gè)職能部門(mén)。其缺乏應(yīng)有的獨(dú)立性,因而檢查中涉及到行長(zhǎng)決策和平級(jí)其他職能部門(mén)時(shí), 難免要考慮各方面的關(guān)系和利益, 難以完全做到客觀(guān)性和公正性, 這在很大程度上限制了審計(jì)權(quán)威性的發(fā)揮。

（三）獎(jiǎng)懲制度不完善。經(jīng)營(yíng)管理層激勵(lì)不足及激勵(lì)失當(dāng)產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。目前郵儲(chǔ)銀行經(jīng)營(yíng)管理人員的薪酬體系類(lèi)似于公務(wù)員，相對(duì)于其他商業(yè)銀行、股份制銀行和外資銀行從業(yè)人員待遇偏低, 銀行沒(méi)有向員工提供足夠的激勵(lì)去防范風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)主動(dòng)合規(guī)的動(dòng)力。另一方面, 郵儲(chǔ)銀行在“ 一級(jí)法人, 分級(jí)經(jīng)營(yíng)”體制下, 資源配臵政策、人事任免、考核獎(jiǎng)勵(lì)集中在上級(jí)銀行, 基層行的經(jīng)營(yíng)行為則主要以上級(jí)行的政策目標(biāo)為準(zhǔn)。如果上級(jí)行出臺(tái)的考核激勵(lì)政策與風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)發(fā)生沖突, 基層行為了維護(hù)自身利益就有可能隱藏?fù)p失或從事高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)行為。此外在各級(jí)內(nèi)部業(yè)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行積分、經(jīng)濟(jì)及行政處罰，由于內(nèi)審部門(mén)的獨(dú)立性及權(quán)威性不高，被處罰單位考慮到員工業(yè)務(wù)發(fā)展的積極性，會(huì)免于處罰，長(zhǎng)此以往，從業(yè)人員會(huì)認(rèn)為合規(guī)與不合規(guī)一樣，從業(yè)人員將逐步喪失主動(dòng)合規(guī)的意識(shí)，操作性風(fēng)險(xiǎn)增大。

（四）郵政企業(yè)改革不徹底。郵政企業(yè)與郵儲(chǔ)銀行分營(yíng)后，雖然二類(lèi)網(wǎng)點(diǎn)的法人屬郵儲(chǔ)銀行，但固定資產(chǎn)及人員則全部隸屬郵政局，三類(lèi)網(wǎng)點(diǎn)則全部隸屬于郵政局，郵儲(chǔ)銀行內(nèi)審部門(mén)對(duì)二類(lèi)網(wǎng)點(diǎn)和三類(lèi)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)檢查僅有建議權(quán)而無(wú)處理權(quán)，不能直接對(duì)責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰、行政處分和崗位調(diào)整。

三、轉(zhuǎn)型期郵儲(chǔ)銀行面對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議

轉(zhuǎn)型期郵儲(chǔ)銀行相比其他商業(yè)銀行，操作性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率更高，因此，面對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)，郵儲(chǔ)銀行必須將“先開(kāi)辦，再規(guī)范”、“先發(fā)展，再鞏固”的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)做法徹底摒棄，必須堅(jiān)持“內(nèi)控優(yōu)先，制度先行”的原則。

（一）健全內(nèi)部控制制度。防范操作性風(fēng)險(xiǎn), 內(nèi)部控制要貫穿整個(gè)業(yè)務(wù)操作的全過(guò)程, 滲透于各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和各個(gè)操作環(huán)節(jié), 涵蓋所有部門(mén)和崗位, 覆蓋所有主要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。只有形成一個(gè)內(nèi)控管理有標(biāo)準(zhǔn)、部門(mén)設(shè)臵有制約、操作有制度、崗位有職責(zé)、過(guò)程有監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)有監(jiān)測(cè)、工作有評(píng)價(jià)、事后有考核的全面有效內(nèi)控制度體系, 操作風(fēng)險(xiǎn)才能夠得到很好的控制；

（二）培育全員主動(dòng)合規(guī)的理念。避免操作性風(fēng)險(xiǎn)人人有責(zé)，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)真正融入全行每個(gè)部門(mén)、每位員工的行為規(guī)范和工作習(xí)慣之中，讓每一位員工認(rèn)識(shí)到所在崗位存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)防范理念融化在血液里，落實(shí)在行動(dòng)上，具體到操作中。

（三）推進(jìn)強(qiáng)勢(shì)審計(jì)，提高審計(jì)權(quán)威性。建立相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén), 擺脫行政領(lǐng)導(dǎo)的干預(yù), 內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)董事會(huì)而非行政管

理者負(fù)責(zé), 在沒(méi)有管理層的干涉下執(zhí)行委派任務(wù), 可以自由地報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)和評(píng)價(jià)。還要大力借助外部審計(jì)手段, 遇到有特殊要求或由于其他原因無(wú)法由現(xiàn)有內(nèi)部審計(jì)人員完成的任務(wù)時(shí), 應(yīng)利用外部審計(jì)專(zhuān)業(yè)人員來(lái)完成該項(xiàng)目。審計(jì)部門(mén)要及時(shí)監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)各分行及各業(yè)務(wù)部門(mén)、各支行、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況, 分析造成風(fēng)險(xiǎn)的因素, 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警, 提出控制風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。改變重離任審計(jì)輕任中審計(jì)現(xiàn)象, 對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行任期內(nèi)定期審計(jì)制度, 將監(jiān)督關(guān)口前移, 發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理

（四）完善獎(jiǎng)懲制度。以市場(chǎng)公允價(jià)值向從業(yè)人員提供薪酬，對(duì)于在防范操作性風(fēng)險(xiǎn)中做出突出貢獻(xiàn)的，給予獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)于那些能自覺(jué)防范操作性風(fēng)險(xiǎn)的員工，在評(píng)先評(píng)優(yōu)、晉升、轉(zhuǎn)聘中給予加分，或者直接以“自覺(jué)防范操作性風(fēng)險(xiǎn)”作為申請(qǐng)上述榮譽(yù)的必備條件；對(duì)于那些在業(yè)務(wù)操作中存在操作性風(fēng)險(xiǎn)隱患的員工，作出經(jīng)濟(jì)及行政處罰，并堅(jiān)決執(zhí)行。

（五）推進(jìn)郵銀合作，聯(lián)手防控操作性風(fēng)險(xiǎn)。防控操作性風(fēng)險(xiǎn)，符合郵政局與郵儲(chǔ)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，郵政局與郵儲(chǔ)銀行應(yīng)利用好“郵銀聯(lián)席”會(huì)議，廣泛交流，深入溝通，共同探討操作性風(fēng)險(xiǎn)防控的有利措施。

（六）充分發(fā)揮“三道防線(xiàn)”作用。業(yè)務(wù)部門(mén)是第一道防線(xiàn)，是操作風(fēng)險(xiǎn)的直接承擔(dān)者和管理者；風(fēng)險(xiǎn)管理、法律事務(wù)、合規(guī)管理等職能部門(mén)是第二道防線(xiàn)，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、評(píng)估、監(jiān)督各業(yè)務(wù)部門(mén)及后臺(tái)保障部門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng);審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)是第三道防

線(xiàn)，負(fù)責(zé)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理、控制、監(jiān)督體系進(jìn)行再監(jiān)督和責(zé)任追究。操作風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線(xiàn)”涉及所有部門(mén)、所有人員，“三道防線(xiàn)”需要分兵把守、密切協(xié)作、共同打造。只有全行聯(lián)動(dòng)、全員防范，群策群力、群防群治，才能有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)和案件的發(fā)生

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【4】盛永志、唐秋玲：《基于郵儲(chǔ)銀行“轉(zhuǎn)型期”的操作風(fēng)險(xiǎn)管理策略》，《經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊》2009年第13期

【5】袁閩川：《加快構(gòu)建郵儲(chǔ)銀行合格風(fēng)險(xiǎn)管理體系》，《中國(guó)信用卡》2011年03 【6】周穎輝：《如何防范郵儲(chǔ)操作性風(fēng)險(xiǎn)》，中國(guó)郵政報(bào)/2005 年/6 月/24 日/第006 版

第三篇：郵儲(chǔ)銀行

郵儲(chǔ)銀行有望年內(nèi)在港上市 小微企業(yè)不良率達(dá)4.17% 2016年07月09日11:17 中國(guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)

張漫游

中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“郵儲(chǔ)銀行”）獲得在香港主板發(fā)行股份并上市的“準(zhǔn)生證”不足半個(gè)月，7月4日晚間香港聯(lián)交所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“港交所”）就發(fā)布了該行的招股書(shū)草擬本。

從招股書(shū)披露的內(nèi)容看，郵儲(chǔ)銀行的多數(shù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)優(yōu)于行業(yè)平均水平。但也不容忽視，該行面臨小微型企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。截至一季末，郵儲(chǔ)銀行小型企業(yè)和微型企業(yè)不良率分別為4.17%和1.08%。而受益于廣布網(wǎng)點(diǎn)的優(yōu)勢(shì)，深入服務(wù)“三農(nóng)”和小微企業(yè)又是郵儲(chǔ)銀行的“賣(mài)點(diǎn)”，對(duì)此郵儲(chǔ)銀行也對(duì)該行小企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模進(jìn)行了調(diào)整。

某港股分析師告訴《中國(guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)》記者，公司向港交所遞交上市申請(qǐng)后，一般3至4個(gè)月內(nèi)可完成上市，預(yù)計(jì)郵儲(chǔ)銀行有望在10月前后實(shí)現(xiàn)上市。

小型企業(yè)不良率達(dá)4.17%

6月末，銀監(jiān)會(huì)公告了同意郵儲(chǔ)銀行在港交所發(fā)行股份并上市的消息，發(fā)行規(guī)模不超過(guò)139.23億股。7月4日晚間，郵儲(chǔ)銀行的招股書(shū)草擬本便已公布在了港交所的網(wǎng)站上。

根據(jù)郵儲(chǔ)銀行招股書(shū)草擬本披露的內(nèi)容顯示，該行此次上市的聯(lián)席保薦人包括中金香港證券、摩根大通、摩根士丹利、高盛、美銀美林，獨(dú)家財(cái)務(wù)顧問(wèn)為瑞銀。

根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，截至2016年3月31日，郵儲(chǔ)銀行共有超過(guò)4萬(wàn)個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，包括8301個(gè)自營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)及3萬(wàn)多個(gè)代理網(wǎng)點(diǎn)，覆蓋中國(guó)所有的城市和98.9%的縣域地區(qū)，并且該行的個(gè)人客戶(hù)數(shù)已經(jīng)達(dá)到5.05億戶(hù)。

依托于網(wǎng)點(diǎn)和客戶(hù)優(yōu)勢(shì)，郵儲(chǔ)銀行的戰(zhàn)略定位于服務(wù)社區(qū)、服務(wù)中小企業(yè)、服務(wù)“三農(nóng)”。然而，在目前經(jīng)濟(jì)下行的背景下，小微企業(yè)和“三農(nóng)”的經(jīng)營(yíng)情況并不樂(lè)觀(guān)。

郵儲(chǔ)銀行披露的數(shù)據(jù)顯示，該行不良貸款已經(jīng)由2013年12月31日的77億元增長(zhǎng)至2015年12月31日的199億元，截至2016年3月31日，郵儲(chǔ)銀行的不良貸款為215億元。不良貸款率由2013年12月31日的0.51%上升至2015年12月31日的0.80%，截至2016年3月31日，該行不良率達(dá)到0.81%。

對(duì)于不良貸款額和不良貸款率上升，郵儲(chǔ)銀行表示，主要是由于該行發(fā)放的小企業(yè)法人貸款中以及發(fā)放給小微企業(yè)主、個(gè)體工商戶(hù)以及農(nóng)戶(hù)的個(gè)人貸款中不良貸款的增加，反映了這些借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)受到經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩和部分地區(qū)自然災(zāi)害的影響。

《中國(guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)》記者注意到，2013年、2014年及2015年12月31日以及2016年3月31日，郵儲(chǔ)銀行小型企業(yè)不良貸款率分別為0.51%、1.57%、3.40%和4.17%，微型企業(yè)不良貸款率分別為0.12%、0.41%、0.95%和1.08%。

同時(shí)，小微企業(yè)和“三農(nóng)”的經(jīng)營(yíng)情況也影響了郵儲(chǔ)銀行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的資產(chǎn)質(zhì)量。郵儲(chǔ)銀行表示，部分小微企業(yè)主、個(gè)體工商戶(hù)借款人受經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩的影響出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難而使其財(cái)務(wù)和信用狀況惡化；部分地區(qū)發(fā)生自然災(zāi)害，對(duì)郵儲(chǔ)銀行發(fā)放給農(nóng)戶(hù)的個(gè)人小額貸款資產(chǎn)質(zhì)量產(chǎn)生了不利影響。

在此影響下，郵儲(chǔ)銀行的個(gè)人不良貸款由2013年12月31日的67.81億元增長(zhǎng)至2015年12月31日的127.36億元。截至2013年、2014年及2015年12月31日，郵儲(chǔ)銀行個(gè)人貸款的不良貸款率分別為0.92%、0.92%和1.04%。截至2016年3月31日，郵儲(chǔ)銀行的個(gè)人不良貸款為人民幣132.33億元，不良貸款率為1.02%。

當(dāng)然，風(fēng)險(xiǎn)與利潤(rùn)并存，個(gè)人貸款和個(gè)人銀行業(yè)務(wù)也為郵儲(chǔ)銀行創(chuàng)造出了較高比例的利潤(rùn)。

郵儲(chǔ)銀行表示，截至2016年3月31日，該行的個(gè)人貸款占貸款總額的48.7%。2015年，該行稅前利潤(rùn)中有46.0%來(lái)自個(gè)人銀行業(yè)務(wù)，顯著高于其他大型商業(yè)銀行30.1%的平均水平。

面對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩的環(huán)境以及利潤(rùn)誘惑，郵儲(chǔ)銀行根據(jù)小型企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)情況，審慎地對(duì)此類(lèi)業(yè)務(wù)的貸款規(guī)模進(jìn)行了調(diào)整，減少向高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)及高風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)發(fā)放貸款。郵儲(chǔ)銀行發(fā)放給小型企業(yè)的貸款由2015年12月31日的1661億元下降3.9%至2016年3月31日的1596億元。

首次披露戰(zhàn)投比例

某證券公司投行人士告訴記者，對(duì)于郵儲(chǔ)銀行存在的資產(chǎn)質(zhì)量壓力，投資者會(huì)有一些顧慮，但考慮到這是目前中資銀行普遍面臨的情況，而且銀行股一直表現(xiàn)得較為穩(wěn)定，可能對(duì)郵儲(chǔ)銀行認(rèn)購(gòu)情況的影響不大，主要還是看最后的定價(jià)情況。

其實(shí)從經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)上看，郵儲(chǔ)銀行的多項(xiàng)指標(biāo)在行業(yè)中名列前茅。截至2016年一季度末，郵儲(chǔ)銀行0.81%的不良率，較中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公布的我國(guó)同期商業(yè)銀行的1.75%的不良率低很多；在撥備覆蓋率方面，截至2016年一季度末，郵儲(chǔ)銀行為286.71%，同期我國(guó)商業(yè)銀行為175.03%。

截至2016年3月31日，郵儲(chǔ)銀行資產(chǎn)總額、存款總額和貸款總額分別達(dá)77076億元、67324億元和26658億元，資產(chǎn)總額在中國(guó)商業(yè)銀行中排名第五。2013年至2015年，郵儲(chǔ)銀行資產(chǎn)總額、存款總額、貸款總額和凈利潤(rùn)的年均復(fù)合增長(zhǎng)率分別為14.4%、10.0%、28.7%及8.4%。

2015年，郵儲(chǔ)銀行的凈利差為2.71%。而根據(jù)安永發(fā)布的《中國(guó)上市銀行2015年回顧及未來(lái)展望》數(shù)據(jù)顯示，受利率市場(chǎng)化改革和2015央行5次降息的影響，在上交所和港交所上市銀行的平均凈利差收窄至2.38%，比2014下降4個(gè)基點(diǎn)。

在資本充足率方面，截至2013年、2014年及2015年12月31日以及截至2016年3月31日，郵儲(chǔ)銀行的核心一級(jí)資本充足率分別為7.72%、8.44%、8.53%及8.35%，一級(jí)資本充足率分別為7.72%、8.44%、8.53%及8.35%，資本充足率分別為8.84%、9.56%、10.46%及10.26%，均符合中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定。

由披露內(nèi)容可以看出，在2015年，郵儲(chǔ)銀行的資本充足率有所上升，這可以部分歸功于該行在2015年12月以發(fā)行116.04億股新股的規(guī)模募集451.40億元，引入了10家戰(zhàn)略投資人，包括螞蟻金服、騰訊、中國(guó)人壽(21.670, 0.25, 1.17%)、中國(guó)電信、瑞銀、摩根大通、國(guó)際金融公司、星展銀行、淡馬錫等，郵儲(chǔ)銀行注冊(cè)資本自此增加至686.04億元人民幣。

郵儲(chǔ)銀行行長(zhǎng)呂家進(jìn)曾表示，郵儲(chǔ)銀行一直依靠?jī)?nèi)源性的資本補(bǔ)充。該次引入戰(zhàn)投首要解決資本的補(bǔ)充，這次境外投資人的投入，可以用于促進(jìn)國(guó)際業(yè)務(wù)發(fā)展，支持中國(guó)企業(yè)走出去，發(fā)展“一帶一路”戰(zhàn)略等。

值得注意的是，在此次港交所公布的郵儲(chǔ)銀行招股書(shū)草擬本中，首次披露了郵儲(chǔ)銀行引入10家戰(zhàn)略投資者的股權(quán)占比情況。

數(shù)據(jù)顯示，在郵儲(chǔ)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)中，瑞銀占4.99%，中國(guó)人壽占4.87%，中國(guó)電信占1.66%，加拿大養(yǎng)老基金投資公司占1.20%，螞蟻金服占1.08%，摩根大通占0.94%，淡馬錫的全資子公司FMPL占0.72%，國(guó)際金融公司占0.69%，星展銀行占0.58%，深圳騰訊占0.19%。

同時(shí)，郵儲(chǔ)銀行還在持續(xù)補(bǔ)充資本。該行披露，郵儲(chǔ)銀行已經(jīng)獲得中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，允許該行發(fā)行本金總額不超過(guò)人民幣500億元的二級(jí)資本債券，募資款項(xiàng)凈額將用于補(bǔ)充資本金，以協(xié)助該行業(yè)務(wù)持續(xù)增長(zhǎng)。

對(duì)于郵儲(chǔ)銀行的上市時(shí)間，上述港股分析師告訴記者，公司向港交所遞交上市申請(qǐng)后，一般3至4個(gè)月內(nèi)可完成上市，不過(guò)依然要看港股擬排隊(duì)上市公司的情況。

大華繼顯的策略師李惠嫻告訴記者，公司在港股市場(chǎng)上市前，市場(chǎng)打新的熱情度與當(dāng)時(shí)市場(chǎng)的投資氣氛和指數(shù)有一定關(guān)系，預(yù)計(jì)此次郵儲(chǔ)銀行可能需要引入較大比例的基礎(chǔ)投資者來(lái)認(rèn)購(gòu)新股。

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第四篇：淺談郵儲(chǔ)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理

淺談郵儲(chǔ)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理

信用風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)違約風(fēng)險(xiǎn)是指借款人未能依約償還貸款本息，以致金融機(jī)構(gòu)遭受可能的損失。信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的一項(xiàng)傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，也是最主要的風(fēng)險(xiǎn)，即交易中的訂約方既不能在法定的時(shí)間內(nèi)，也不能在法定時(shí)間以后的任何時(shí)間里全額結(jié)算其債務(wù)時(shí)所構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)。在價(jià)值交換系統(tǒng)中，信用風(fēng)險(xiǎn)通常定義包括重置成本風(fēng)險(xiǎn)和本金風(fēng)險(xiǎn)。

信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

一、銀行外部原因

（1）貿(mào)易糾紛。主要包括：貨物買(mǎi)賣(mài)、貨物運(yùn)輸、保險(xiǎn)、代理、售后服務(wù)糾紛。

（2）客戶(hù)經(jīng)營(yíng)不善，無(wú)力償還。主要包括：企業(yè)缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展戰(zhàn)略，企業(yè)成本控制不力，市場(chǎng)發(fā)生變化、產(chǎn)品賣(mài)不出去，企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)于多樣化、攤子鋪的過(guò)大。

（3）蓄意欺詐及有意占有占用對(duì)方資金

二、銀行內(nèi)部原因

主要包括：客戶(hù)信息不全、不真實(shí)；沒(méi)有準(zhǔn)確判斷客戶(hù)的信用狀況及信用的變化情況；銀行內(nèi)部人員沒(méi)有與客戶(hù)溝通；對(duì)應(yīng)收帳款監(jiān)控不嚴(yán)；對(duì)拖欠帳款缺乏有效的追討手段；銀行缺乏科學(xué)的信用管理制度。

信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)形式：

（1）現(xiàn)金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)。指賣(mài)方由于種種原因不能按時(shí)收回應(yīng)收帳款，但客戶(hù)卻不能因此不履行自己的義務(wù)：支付供應(yīng)商帳款、員工工資、生產(chǎn)費(fèi)用、稅款等，導(dǎo)致其面臨現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的困難。賣(mài)方必須先抽出其銀行存款或從銀行貸款支付這些費(fèi)用，導(dǎo)致融資成本增加，或產(chǎn)生三角債。

（2）壞帳風(fēng)險(xiǎn)。所謂壞帳，就是買(mǎi)方拒絕付款或已經(jīng)完全喪失了付款能力，而導(dǎo)致帳款無(wú)法收回。

現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)

一是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的量化困難。

信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在難以量化分析和衡量的問(wèn)題。相對(duì)于數(shù)據(jù)充分、數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型運(yùn)用較多的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理而言，傳統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理表現(xiàn)出缺乏科學(xué)的定量分析的手段而更多地倚重定性分析和管理者主觀(guān)經(jīng)驗(yàn)和判斷的藝術(shù)性的管理模式。信用風(fēng)險(xiǎn)定量分析和模型化管理困難的主要原因在于兩個(gè)方面一是數(shù)據(jù)匱乏，二是難以檢驗(yàn)?zāi)Ｐ偷挠行浴?shù)據(jù)匱乏的原因，主要是信息不對(duì)稱(chēng)、不采取IT市原則計(jì)量每日損益、持有期限長(zhǎng)、違約事件發(fā)生少等。模型檢驗(yàn)的困難很大程度上也是由于信用產(chǎn)品持有期限長(zhǎng)、數(shù)據(jù)有限等原因。近些年，在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)量化模型技術(shù)和信用衍生產(chǎn)品市場(chǎng)的發(fā)展的推動(dòng)下，以Creditmetrics、KMV、Creditrisk+為代表的信用風(fēng)險(xiǎn)量化和模型管理的研究和應(yīng)用獲得了相當(dāng)大的發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策的科學(xué)性不斷增強(qiáng)，這已成為現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要特征之一。

二是信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中存在“信用悖論”現(xiàn)象。

這種“信用悖論”是指，一方面，風(fēng)險(xiǎn)管理理論要求銀行在管理信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)遵循投資分散化和多樣化原則，防止授信集中化，尤其是在傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型中缺乏有效對(duì)沖信用風(fēng)險(xiǎn)的手段的情況下，分散化更是重要的、應(yīng)該遵循的原則；另一方面，實(shí)踐中的銀行信貸業(yè)務(wù)往往顯示出該原則很難得到很好的貫徹執(zhí)行，許多銀行的貸款業(yè)務(wù)分散程度不高。造成這種信用悖論的主要原因在于以下幾個(gè)方面：一是對(duì)于大多數(shù)沒(méi)有信用評(píng)級(jí)的中小企業(yè)而言，銀行對(duì)其信用狀況的了解主要來(lái)源于長(zhǎng)期發(fā)展的業(yè)務(wù)關(guān)系，這種信息獲取方式使得銀行比較偏向?qū)①J款集中于有限的老客戶(hù)企業(yè)；二是有些銀行在其市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略中將貸款對(duì)象集中于自己比較了解和擅長(zhǎng)的某一領(lǐng)域或某一行業(yè)：三是貸款分散化使得貸款業(yè)務(wù)小型化，不利于銀行在貸款業(yè)務(wù)上獲取規(guī)模效益：四是有時(shí)市場(chǎng)的投資機(jī)會(huì)也會(huì)迫使銀行將貸款投向有限的部門(mén)或地區(qū)。

三是信用風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)困難。

信用風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)困難主要是因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)屬于非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，而非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)理論上是可以通過(guò)充分多樣化的投資完全分散，因此基于馬柯威茨資產(chǎn)組合理論而建立的資本資產(chǎn)定價(jià)模型(CAPM)和基于組合套利原理而建立的套利資產(chǎn)定價(jià)模型都只對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素，如利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行了定價(jià)，而沒(méi)有對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行定價(jià)。這些模型認(rèn)為，非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是可以通過(guò)多樣化投資分散的，理性、有效的市場(chǎng)不應(yīng)該對(duì)這些非系統(tǒng)性因素給予回報(bào)，信用風(fēng)險(xiǎn)因而沒(méi)有在這些資產(chǎn)定價(jià)模型中體現(xiàn)出來(lái)。

對(duì)于任何風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)，首先都是以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確衡量為前提條件的。由于前述的一些原因，信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量非常困難。目前國(guó)際市場(chǎng)上由J．P摩根公司等機(jī)構(gòu)所開(kāi)發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，如Creditmetrics、CreditRlsk+、KMV模型等，其有效性、可靠性仍有爭(zhēng)議。因此，從總體上來(lái)說(shuō)，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)仍缺乏有效的計(jì)量手段。

信用衍生產(chǎn)品的發(fā)展還處于起步階段，整個(gè)金融系統(tǒng)中純粹信用風(fēng)險(xiǎn)交易并不多見(jiàn)，因而市場(chǎng)不能提供全面、可靠的信用風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)依據(jù)。

對(duì)不同類(lèi)型同期限的金融工具，如國(guó)債、企業(yè)債券等到期收益率的對(duì)比分析，盡管能為信用風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)和定價(jià)提供一定參考，但主要局限于大類(lèi)信用風(fēng)險(xiǎn)的分析，難以細(xì)化到具體的信用工具。

幾乎所有的銀行從業(yè)人員存在的共識(shí)是：客戶(hù)既是企業(yè)最大的財(cái)富來(lái)源，也是風(fēng)險(xiǎn)的最大來(lái)源。經(jīng)營(yíng)銀行就是在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，面對(duì)市場(chǎng)的不確定，唯有通過(guò)管理的確定性來(lái)進(jìn)行應(yīng)對(duì)！

面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，信用銷(xiāo)售是企業(yè)增強(qiáng)自身競(jìng)爭(zhēng)能力，擴(kuò)大市場(chǎng)規(guī)模增加銷(xiāo)售額的有力武器。然而，銀行同時(shí)面對(duì)的還有尚未規(guī)范的商業(yè)信用環(huán)境，這樣一來(lái)，信貸業(yè)務(wù)管理的核心問(wèn)題就不僅僅是信貸業(yè)務(wù)，而變成了在控制客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，努力擴(kuò)大信貸業(yè)務(wù)！

評(píng)估和規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)

一、需要解決的關(guān)鍵問(wèn)題

客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在其對(duì)我行的貸款形成的慣性拖欠和壞賬上。對(duì)此，許多業(yè)務(wù)人員將其歸結(jié)為銀行以外的原因。然而，如果我們稍作調(diào)查分析便會(huì)發(fā)現(xiàn)，造成這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)損失的根本原因在于銀行本身在客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面的欠缺。銀行遭受的絕大部分的拖欠，既不是市場(chǎng)的原因，也不是客戶(hù)的原因，而是我們我們銀行自身的信用管理缺失導(dǎo)致的。我們?cè)趯?duì)一些客戶(hù)的管理診斷中發(fā)現(xiàn)，如下三個(gè)方面的問(wèn)題通常是造成客戶(hù)過(guò)高的風(fēng)險(xiǎn)損失的主要原因。

1、造成客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)的原因

一些企業(yè)在銀行管理上，對(duì)客戶(hù)的選擇存在著較大的盲目性，客戶(hù)經(jīng)理在客戶(hù)開(kāi)發(fā)中或管理人員在業(yè)務(wù)審批中缺少統(tǒng)一的、科學(xué)的依據(jù)。簡(jiǎn)言之，銀行究竟要向哪些客戶(hù)提供賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)或遠(yuǎn)期信用結(jié)算的便利？如果銀行沒(méi)有形成嚴(yán)格規(guī)范的管理，信貸業(yè)務(wù)便將遭受較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐證明，如下幾類(lèi)客戶(hù)是銀行風(fēng)險(xiǎn)損失的主要來(lái)源：

1、經(jīng)營(yíng)實(shí)力較弱、償還能力不足的客戶(hù)，銀行一旦向這類(lèi)客戶(hù)提供貸款業(yè)務(wù)，產(chǎn)生呆賬、壞賬的可能性會(huì)增大很多；

2、以往貸款記錄較差的客戶(hù)，這類(lèi)客戶(hù)已經(jīng)形成慣性拖欠，將給銀行帶來(lái)較大的逾期應(yīng)收賬款利息損失，該項(xiàng)損失通常要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于壞賬損失；

3、大額貸款客戶(hù)，一些大客戶(hù)以配套部分公司業(yè)務(wù)為條件，獲取更優(yōu)惠的信用條件，然而在付款時(shí)卻不遵守合同約定，更為嚴(yán)重的是，這類(lèi)客戶(hù)一旦拒付償還貸款，將給銀行帶來(lái)相當(dāng)嚴(yán)重的損失；

4、新客戶(hù)或一次性客戶(hù)，對(duì)這類(lèi)客戶(hù)由于缺乏了解，如果貿(mào)然采取遠(yuǎn)期信用結(jié)算方式，往往給公司帶來(lái)“欺詐性風(fēng)險(xiǎn)”損失。

2、客戶(hù)信用信息不充分、真實(shí)性不足導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，一些信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由于“信息風(fēng)險(xiǎn)”造成的，這種風(fēng)險(xiǎn)源于管理人員掌握的客戶(hù)信用信息不充分、不真實(shí)，造成決策上的失誤。產(chǎn)生這種信息風(fēng)險(xiǎn)的主要原因是：

1）缺少對(duì)客戶(hù)信用信息的專(zhuān)業(yè)化管理。判斷客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)究竟應(yīng)以哪些信息為依據(jù)？怎樣獲取這些信息？客戶(hù)經(jīng)理和管理人員往往都不清楚，在業(yè)務(wù)較忙的情況下就容易對(duì)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)視而不見(jiàn)或憑主觀(guān)感覺(jué)盲目判斷；

2）公銀行里承擔(dān)客戶(hù)信用信息搜集的職責(zé)分工不合理，有些重要的客戶(hù)信息沒(méi)有及時(shí)地搜集上來(lái)，有些信息搜集的渠道不準(zhǔn)確。事實(shí)證明，不同的部門(mén)和崗位搜集的客戶(hù)信息質(zhì)量有很大的不同；

3）客戶(hù)資源被個(gè)別業(yè)務(wù)人員壟斷銀行沒(méi)有足夠的客戶(hù)信息。在部分銀行里面，客戶(hù)變成了個(gè)人財(cái)產(chǎn)。這種狀況使銀行內(nèi)的客戶(hù)信息阻塞，管理人員決策缺少客觀(guān)的依據(jù)。

3、怎樣識(shí)別客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)程度缺少一套科學(xué)、準(zhǔn)確的評(píng)估和管理方法往往是造成銀行

壞賬損失的一個(gè)根本原因。在營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)管理中，不同的部門(mén)、崗位對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和利益的認(rèn)識(shí)不同，每個(gè)人的經(jīng)驗(yàn)和方法也不同，因此業(yè)務(wù)決策的依據(jù)也不同。這不僅易于產(chǎn)生業(yè)務(wù)管理上的矛盾，而且一旦過(guò)分依賴(lài)于個(gè)人主觀(guān)經(jīng)驗(yàn)的判斷，就會(huì)產(chǎn)生大量交易決策失誤。類(lèi)似的問(wèn)題主要表現(xiàn)在如下兩個(gè)方面：

1）由于缺少識(shí)別客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)程度的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，造成信用條件管理上的混亂。例如，銀行究竟容許向哪些客戶(hù)賒銷(xiāo)？客戶(hù)需達(dá)到怎樣的信用標(biāo)準(zhǔn)才能獲得兩個(gè)月的遠(yuǎn)期付款結(jié)算優(yōu)惠？這些在信貸業(yè)務(wù)中經(jīng)常遇到的決策問(wèn)題，如果僅憑權(quán)力而不是規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)去處理，銀行的風(fēng)險(xiǎn)損失難以得到有效的控制。

2）由于缺少科學(xué)的客戶(hù)信用分析方法，難以對(duì)客戶(hù)的信用狀況作出準(zhǔn)確的判斷。比如，僅以客戶(hù)的表面經(jīng)營(yíng)狀況判斷其未來(lái)的償付能力，忽視其財(cái)務(wù)實(shí)力，易于造成過(guò)大的賒銷(xiāo)額度。甚至有的業(yè)務(wù)管理人員僅憑客戶(hù)的貸款額擠相應(yīng)的公司戶(hù)頭情況就主觀(guān)地認(rèn)定其償付能力，其結(jié)果給銀行帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)損失。

二、實(shí)行規(guī)范化的客戶(hù)資信管理

1、實(shí)行制度化、標(biāo)準(zhǔn)化的客戶(hù)信用信息管理

首先，企業(yè)需要解決的問(wèn)題是如何搜集真實(shí)、準(zhǔn)確的客戶(hù)信息。為此，需要根據(jù)各部門(mén)和崗位的特點(diǎn)，建立一套客戶(hù)信用信息管理制度和流程。事實(shí)上，由一線(xiàn)業(yè)客戶(hù)經(jīng)理搜集客戶(hù)信息是最為直接和最節(jié)約成本的方法。問(wèn)題的關(guān)鍵在于要讓業(yè)務(wù)人員知道搜集哪些信息和怎樣搜集這些信息。

其次，銀行應(yīng)建立專(zhuān)門(mén)的客戶(hù)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)，并由專(zhuān)門(mén)的信用管理人員負(fù)責(zé)。只有這樣才能保證客戶(hù)信息的準(zhǔn)確性和完整性，以滿(mǎn)足各級(jí)管理決策人員的需要。同時(shí)，這種方式也有助于使銀行的客戶(hù)資源集中統(tǒng)一管理，防止客戶(hù)資源的壟斷和流失。

另外，銀行還應(yīng)實(shí)行對(duì)重要客戶(hù)或高風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)的專(zhuān)門(mén)資信調(diào)查制度，尤其是當(dāng)客戶(hù)經(jīng)理獲得的信息不充分的情況下，必須進(jìn)行專(zhuān)業(yè)的資信調(diào)查，以發(fā)現(xiàn)和防范這些客戶(hù)有可能產(chǎn)生的較大風(fēng)險(xiǎn)。

最后，客戶(hù)信用信息的搜集和管理工作應(yīng)按一定的規(guī)范進(jìn)行操作，如標(biāo)準(zhǔn)化的信用信息搜集表格和數(shù)據(jù)庫(kù)的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)。事實(shí)證明，這些標(biāo)準(zhǔn)化的操作是提高信息管理質(zhì)量和效率的最為重要的途徑。

2、對(duì)客戶(hù)進(jìn)行統(tǒng)一的信用評(píng)級(jí)評(píng)級(jí)

對(duì)客戶(hù)實(shí)行統(tǒng)一的信用評(píng)級(jí)的好處在于使公司上下便于識(shí)別和管理客戶(hù)、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。也許銀行的信貸部門(mén)已經(jīng)對(duì)客戶(hù)進(jìn)行了分類(lèi)，然而這些分類(lèi)往往沒(méi)有充分考慮客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，比如僅按公司規(guī)模大小或按客戶(hù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品進(jìn)行的分類(lèi)無(wú)法識(shí)別客戶(hù)的償付能力和信用風(fēng)險(xiǎn)程度。因此，公司要實(shí)行引用風(fēng)險(xiǎn)管理，必須重新對(duì)客戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)。對(duì)客戶(hù)實(shí)行信用評(píng)級(jí)也是公司制定和執(zhí)行信用政策的基礎(chǔ)。要讓客戶(hù)經(jīng)理清楚地知道，當(dāng)客戶(hù)處于不同的信用等級(jí)時(shí)，銀行可以給與怎樣的信用條件。

3、以科學(xué)的信用分析方法預(yù)測(cè)和防范客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用分析是企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和核心工作。從實(shí)踐上看，信用分析對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的質(zhì)量具有很大的影響，尤其是對(duì)于企業(yè)的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理水平，往往具有決定性的影響。通過(guò)專(zhuān)業(yè)化的信用分析，可以幫助客戶(hù)經(jīng)理有效地識(shí)別和選擇客戶(hù)，在銷(xiāo)售利益和風(fēng)險(xiǎn)成本之間做出正確的選擇。同時(shí)，信用分析將使企業(yè)的應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)大為降低，節(jié)約收賬成本。

銀行開(kāi)展信用分析工作首先應(yīng)重視信用分析的組織管理工作。實(shí)踐證明，簡(jiǎn)單地由客戶(hù)經(jīng)理或不了解客戶(hù)的主管部門(mén)人員進(jìn)行該項(xiàng)工作很難達(dá)到有效的風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。該項(xiàng)工作應(yīng)在銷(xiāo)售人員的配合下，由專(zhuān)門(mén)的信用管理人員獨(dú)立、客觀(guān)地進(jìn)行。

其次，企業(yè)在開(kāi)展信用分析時(shí)應(yīng)采用科學(xué)的方法，不能僅靠一些經(jīng)驗(yàn)性的方法。我們?cè)谧稍?xún)工作中向企業(yè)提供了一些國(guó)際上成熟、適用的信用分析模型，對(duì)于規(guī)范企業(yè)的客戶(hù)信用信息管理工作和提高對(duì)客戶(hù)的信用分析質(zhì)量產(chǎn)生了關(guān)鍵性的作用。這些方法包括以綜合性分析客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)為主的“特征分析模型”和分析客戶(hù)財(cái)務(wù)能力為主的“營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)分析模型”等。

第五篇：郵儲(chǔ)銀行支行三季度風(fēng)險(xiǎn)分析的報(bào)告

郵儲(chǔ)銀行支行三季度風(fēng)險(xiǎn)分析的報(bào)告

滁州市分行：

＃＃年三季度＃?？h支行接受了系統(tǒng)內(nèi)滁州市分行審計(jì)部對(duì)＃?？h郵政儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的日常頻次現(xiàn)場(chǎng)檢查，同時(shí)協(xié)助配合審計(jì)部開(kāi)展了對(duì)＃?？h支行“＃＃縣（市）支行內(nèi)控評(píng)價(jià)”活動(dòng)。接受系統(tǒng)外中國(guó)人民銀行＃?？h支行為期5天的“＃＃年反洗錢(qián)工作開(kāi)展情況”檢查，現(xiàn)將＃＃縣支行＃＃年第三季度的風(fēng)險(xiǎn)情況分析、匯報(bào)如下：

一、＃＃年第三季度我行各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)狀況

1、網(wǎng)點(diǎn)硬件設(shè)施的配備向前邁進(jìn)一大步，但問(wèn)題是在設(shè)備配備前或同時(shí)未能對(duì)此設(shè)備的規(guī)范使用范圍進(jìn)行培訓(xùn)與指導(dǎo)，致使絕大部分網(wǎng)點(diǎn)將身份證鑒別儀、長(zhǎng)短波鑒別儀完全作為一種擺設(shè)，經(jīng)辦柜員辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)履行未能履行鑒別義務(wù)。

2、＃＃多數(shù)郵政代理網(wǎng)點(diǎn)柜員存在“儲(chǔ)蓄專(zhuān)用章”與“業(yè)務(wù)專(zhuān)用章”、“轉(zhuǎn)訖”與“現(xiàn)金訖”章使用范圍模糊，實(shí)際使用錯(cuò)誤現(xiàn)象。

3、重空憑證保管、使用方面存在操作風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)本季度對(duì)網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)場(chǎng)檢查情況來(lái)看，網(wǎng)點(diǎn)存在重空憑證未能按制度規(guī)定的要求進(jìn)行使用、作廢等處理；匯兌聯(lián)網(wǎng)取款通知單空白結(jié)存數(shù)網(wǎng)點(diǎn)時(shí)有賬實(shí)不符。

4、網(wǎng)點(diǎn)三級(jí)權(quán)限制度名存實(shí)亡，時(shí)有綜柜令牌公開(kāi)在網(wǎng)點(diǎn)由普柜保管、使用；時(shí)有綜柜使用他人普柜工號(hào)臨柜勞業(yè)；時(shí)有兩人共用一人工號(hào)營(yíng)業(yè)等等。

（二）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)狀況

1、隨著銀行服務(wù)理念的強(qiáng)化，網(wǎng)點(diǎn)柜面人員及專(zhuān)職營(yíng)銷(xiāo)人員的規(guī)范化的宣傳、服務(wù)正在逐步形成中，但由于過(guò)往業(yè)務(wù)的辦理、管理方面存在的遺留問(wèn)題時(shí)有帶來(lái)郵儲(chǔ)銀行信譽(yù)的負(fù)面影響。

2、因一些柜員業(yè)務(wù)人員的服務(wù)態(tài)度或言語(yǔ)或業(yè)務(wù)行為不恬當(dāng)，致使一些客戶(hù)可能在辦理某類(lèi)業(yè)務(wù)時(shí)往返于幾個(gè)網(wǎng)點(diǎn)間，未能真正落實(shí)“誰(shuí)受理，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的首問(wèn)負(fù)責(zé)制，致使客戶(hù)投訴的的概率可能上升。

3、通過(guò)近期人民銀行＃?？h支行對(duì)我行的反洗錢(qián)檢查情況來(lái)看，存在網(wǎng)點(diǎn)柜員、后臺(tái)監(jiān)控崗各有不同程度的對(duì)業(yè)務(wù)制度的不了解，更談不上掌握并應(yīng)用了，這就可能造成同一客戶(hù)同一類(lèi)業(yè)務(wù)在不同經(jīng)辦柜員處辦理，需提供和滿(mǎn)足的條件要求不同，可能致使客戶(hù)的吵鬧近而影響我行聲譽(yù)。

二、＃＃年第三季度我行各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)狀況的分析及管控措施

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)狀況分析及管控措施

1、建議營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)上級(jí)管理部門(mén)加強(qiáng)對(duì)員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，尤其是對(duì)客戶(hù)身份及提供的交易憑證的鑒別，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)操

作層面需使用的設(shè)施要進(jìn)行手把手演示，確保每個(gè)柜員都能掌握設(shè)施的規(guī)范使用，設(shè)每臺(tái)設(shè)備都發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

2、組織所有儲(chǔ)匯業(yè)務(wù)人員進(jìn)行一次對(duì)皖郵銀發(fā)?2009?290號(hào)文的學(xué)習(xí)。內(nèi)容是省分行轉(zhuǎn)發(fā)總行《關(guān)于印發(fā)＜中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行業(yè)務(wù)印章管理辦法（試行）＞的通知》。

3、嚴(yán)格要求銀行憑證管理部門(mén)對(duì)網(wǎng)點(diǎn)重空憑證的請(qǐng)領(lǐng)、使用、作廢/上繳等操作進(jìn)行把關(guān)審核，督促指導(dǎo)網(wǎng)點(diǎn)規(guī)范“使用”重空憑證。

4、要求各類(lèi)網(wǎng)點(diǎn)的上級(jí)主管部門(mén)對(duì)各層面業(yè)務(wù)檢查出的有關(guān)三級(jí)權(quán)限制度執(zhí)行不力的問(wèn)題進(jìn)行統(tǒng)一梳理，并采取嚴(yán)懲措施，扼制“不良作為”的漫延。

（二）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)狀況分析及管控措施

強(qiáng)化系統(tǒng)功能。強(qiáng)化網(wǎng)點(diǎn)、后臺(tái)監(jiān)控崗人員的對(duì)新業(yè)務(wù)制度的學(xué)習(xí)氛圍，杜絕個(gè)人業(yè)務(wù)素養(yǎng)高低不齊所致客戶(hù)投訴。理性處理業(yè)務(wù)糾紛，確保郵政儲(chǔ)蓄銀行在社會(huì)上的良好聲譽(yù)。

＃?？h支行

年九月一日