第一篇：XXX同志的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告

對(duì)XXX信用社主任XXX同志的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告

根據(jù)《湖北省農(nóng)村信用社領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法》的相關(guān)規(guī)定，按照聯(lián)社的安排，組成由XX任組長(zhǎng)，XXX、XX為成員的審計(jì)組，于2009年3月10日到3月12日對(duì)XXX信用社現(xiàn)任主任XXX同志自2006年3月至審計(jì)日的工作業(yè)績(jī)及存在的問(wèn)題采取看、聽、談等方式進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

一、XXX同志基本情況：

XXX，女，生于1972年10月，土家族，中共黨員，大專文化，1992年8月參加信用社工作，在此期間，先后任過(guò)信用社會(huì)計(jì)，主管會(huì)計(jì)，2006年3月到今任XXX信用社主任。

二、XXX信用社基本情況：

XX、XX信用社現(xiàn)有在崗員工9人，其中管理人員2人（主任、主管會(huì)計(jì)各一人），信貸員4人，綜合柜員3人，截至2008年2月末，該社各項(xiàng)存款余額3873萬(wàn)元，比任期前1724萬(wàn)元凈增2149萬(wàn)元，增幅為124.6%，各項(xiàng)貸款余額2273萬(wàn)元，比任期前1218萬(wàn)元凈增1055萬(wàn)元，其中不良貸款余額277萬(wàn)元，占比12.2%，存貸比58.7%，三年共實(shí)現(xiàn)收入543萬(wàn)元。

三、審計(jì)評(píng)價(jià)： XXX同志在任職期間，能認(rèn)真執(zhí)行黨的各項(xiàng)方針政策,努力實(shí)踐“三個(gè)代表”，落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級(jí)聯(lián)社各項(xiàng)規(guī)章制度，樹立“存款立社”的經(jīng)營(yíng)觀念，根據(jù)任職期間的各項(xiàng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和與員工們的座談，給XXX同志的評(píng)價(jià)為：業(yè)務(wù)熟悉，處事公道、穩(wěn)妥，工作思路清晰，作風(fēng)潑辣而扎實(shí)，關(guān)心員工，有較強(qiáng)的管理能力，是一位稱職的信用主主任。

（一）安全保衛(wèi)，內(nèi)控管理方面：

任職期間，能及時(shí)貫徹傳達(dá)上級(jí)的有關(guān)文件精神，經(jīng)常組織員工學(xué)習(xí)安全保衛(wèi)等各項(xiàng)規(guī)章制度，確保該社內(nèi)控制度得到進(jìn)一步落實(shí)。一是按照安全保衛(wèi)有關(guān)文件要求，落實(shí)安全防范責(zé)任制，在每年年初同全體員工簽訂《安全責(zé)任書》，確保了該社安全保衛(wèi)制度進(jìn)一步落實(shí)；二是落實(shí)好庫(kù)存現(xiàn)金檢查規(guī)定，基本能堅(jiān)持做到每月不少于一次，對(duì)重要空白憑證、庫(kù)存現(xiàn)金檢查，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和解決問(wèn)題，有效的防范了各類事故案件發(fā)生；三是基本能按上級(jí)稽核、財(cái)務(wù)等職能部門在檢查中提出的整改意見，落實(shí)整改，進(jìn)一步規(guī)范了該社各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程。

（二）信貸管理方面

①信貸支農(nóng):在信貸支農(nóng)工作中，引導(dǎo)全員牢固樹立“三農(nóng)”服務(wù)的經(jīng)營(yíng)理念，把“興一方經(jīng)濟(jì)，富一方百姓”作為本職工作，找準(zhǔn)信貸杠桿的支點(diǎn)，只要符合產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，資金 就予以保證，通過(guò)開展信用村評(píng)定活動(dòng)，全力支持農(nóng)民發(fā)展生姜、烤煙等高附加值名優(yōu)產(chǎn)品，三年共發(fā)放支農(nóng)貸款2893萬(wàn)元，在服務(wù)經(jīng)濟(jì)中求得自身發(fā)展，在支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，不大力支持中小企業(yè)的發(fā)展。

②清收不良貸款：06年到期貸款894萬(wàn)元，當(dāng)年收回791萬(wàn)元，收回率為88.5%，其中小額農(nóng)戶貸款收回率為80.7%，其它貸款收回率為94%；07年到期貸款937萬(wàn)元，當(dāng)年收回771萬(wàn)元，收回率為82.5%，減去免責(zé)因素后收回率達(dá)100%；08年到期貸款763萬(wàn)元，當(dāng)年收回到期貸款692萬(wàn)元，收回率達(dá)91%，減去免責(zé)因素后小額貸款收回率達(dá)89%，其它貸款收回率達(dá)100%，任期前不良貸款余額為669萬(wàn)元，截止2009年2月末，不良貸款余額為277萬(wàn)元，凈收回392萬(wàn)元。

（三）存款方面：

任期前1724萬(wàn)元，2009年2月末余額3873萬(wàn)元，凈增2149萬(wàn)元。

（四）財(cái)務(wù)管理方面：

2006年各項(xiàng)收入138萬(wàn)元，比上年凈增收13萬(wàn)元；2007年實(shí)現(xiàn)收入175萬(wàn)元，比上年凈增收37萬(wàn)元；08年實(shí)現(xiàn)收入230萬(wàn)元，比上年凈增收55萬(wàn)元。

四、存在的不足：

（一）充分調(diào)動(dòng)全員工作積極性不夠，致使工作不平衡，有的信貸員業(yè)績(jī)突出，而有的信貸員達(dá)不到要求。

（二）工作實(shí)地調(diào)查研究不夠，掌握的貸戶資料欠準(zhǔn)確，致使部分貸款不能按期收回。

（三）對(duì)大額貸款管理乏力，特別是對(duì)上級(jí)審批的大額貸款不能按期收回，而且占比大，有的貸款在一公平程度上已形成風(fēng)險(xiǎn)。

五、審計(jì)結(jié)論：

通過(guò)審計(jì)，我們認(rèn)為XXX同志業(yè)務(wù)熟悉，辦事公道，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實(shí)，關(guān)心職工，成績(jī)顯著，具有很高的管理能力。對(duì)在審計(jì)中未發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，若在以后檢查被發(fā)發(fā)現(xiàn)，原責(zé)任人應(yīng)繼續(xù)承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

XX縣農(nóng)村信用聯(lián)合社審計(jì)組

審計(jì)人員簽字： 被審計(jì)單位意見：

2009年3月20 4

第二篇：任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告

關(guān)于原國(guó)家××局局長(zhǎng)L同志

任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的結(jié)果報(bào)告

××組織部：

根據(jù)國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)指示和你部的委托，我署派出審計(jì)組，于2001年9月1日至10月31日，對(duì)原國(guó)家××局局長(zhǎng)L同志1998年1月至2001年2月任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)組以3年來(lái)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)結(jié)果為基礎(chǔ)，調(diào)閱了××局黨組會(huì)議紀(jì)要、局辦公會(huì)議紀(jì)要及重要工作報(bào)告等有關(guān)經(jīng)濟(jì)決策文件，召開了領(lǐng)導(dǎo)班子成員、部分司局級(jí)干部和處級(jí)干部三個(gè)層次的座談會(huì)，聽取了各方面的情況和意見，并對(duì)××局的內(nèi)控制度進(jìn)行了測(cè)試。審計(jì)組圍繞與經(jīng)濟(jì)責(zé)任相關(guān)的重要事項(xiàng)，延伸調(diào)查了中國(guó)××科學(xué)研究院、中國(guó)××集團(tuán)公司、中國(guó)××晶體研究所等12個(gè)關(guān)聯(lián)單位，重大問(wèn)題追溯到了以前。審計(jì)組在××局已經(jīng)撤消，原分管財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)人員已赴新工作崗位的特定情況下，得到了L同志及有關(guān)職能部門的積極支持與配合，工作進(jìn)展順利。審計(jì)結(jié)束后，我署依據(jù)《審計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定，就審計(jì)報(bào)告(征求意見稿)分別征求了L及原××局領(lǐng)導(dǎo)班子成員的意見。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：

一、審計(jì)評(píng)價(jià)

L同志任職期間，認(rèn)真貫徹執(zhí)行中央經(jīng)濟(jì)政策努力實(shí)施國(guó)務(wù)院“三定方案”所確定的職責(zé)，積極調(diào)整工作思路，在制定行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、指導(dǎo)所屬企事業(yè)單位改革、促進(jìn)所轄行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)升級(jí)、淘汰技術(shù)落后小企業(yè)及使所轄行業(yè)扭虧增盈等方面目標(biāo)明確措施有利，為所在行業(yè)可持續(xù)發(fā)展奠定了基礎(chǔ)；在撤銷××局過(guò)程中，采取的一系列措施保持了工作的穩(wěn)定、國(guó)有資產(chǎn)的安全劃轉(zhuǎn)；對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策，L同志注意征求多方面的意見，并通過(guò)局黨組會(huì)議或局辦公會(huì)議集體討論通過(guò)，審計(jì)中未發(fā)現(xiàn)違反民主決策程序或個(gè)人擅自決策造成重大經(jīng)濟(jì)損失的問(wèn)題；這次審汁，沒有發(fā)現(xiàn)該同志個(gè)人經(jīng)濟(jì)問(wèn)題和違反廉政規(guī)定方面的問(wèn)題。

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)××局三年來(lái)預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)控制度和經(jīng)濟(jì)決策等方面存在的一些問(wèn)題，L同志負(fù)有一定的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

二、主要業(yè)績(jī)

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策，深化行業(yè)改革

1．貫徹政企（事）分開原則．推進(jìn)所屬單位脫鉤改制工作。L 同志任職期間，認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院提出的“政企分開、權(quán)力下放、權(quán)責(zé)一致”的原則，積極履行管理職責(zé)，先后完成了中國(guó)××新型集團(tuán)公司、中國(guó)××工業(yè)總公司、中國(guó)××科學(xué)研究院、中國(guó)××晶體研究院等40個(gè)局屬高等院校、公司、科研、設(shè)計(jì)等單位的脫鉤改制工作，實(shí)現(xiàn)了政企（事）分開、權(quán)力下放。

2．淘汰技術(shù)落后“五小”企業(yè)，促進(jìn)了行業(yè)的結(jié)構(gòu)調(diào)整。淘汰落后的“五小”企業(yè)，是L同志任職期間××局的一項(xiàng)重要工作。1998年至2000年，××局成立了清理整頓“五小”辦公室，核定下達(dá)了各地區(qū)淘汰“五小”的任務(wù)，并向部分省、區(qū)、市派駐了聯(lián)絡(luò)員，加大了整頓力度。三年間，自行或聯(lián)合建設(shè)部、國(guó)家技術(shù)質(zhì)量監(jiān)督局以及國(guó)家環(huán)?？偩值炔块T制定下發(fā)了相關(guān)文件和法規(guī)30個(gè)，截止200O年10月末，全國(guó)共關(guān)閉、淘汰技術(shù)落后的“五小”生產(chǎn)線3295條，壓減落后生產(chǎn)能力8929萬(wàn)標(biāo)噸，基本上實(shí)現(xiàn)了制止重復(fù)建設(shè)、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的目標(biāo)。

3．促進(jìn)了行業(yè)國(guó)有大中型企業(yè)的改革脫困目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。為實(shí)現(xiàn)國(guó)有大中型企業(yè)三年扭虧脫困的目標(biāo)，××局組織各級(jí)行業(yè)主管部門，成立了由主要領(lǐng)導(dǎo)同志負(fù)責(zé)的脫困工作領(lǐng)導(dǎo)

機(jī)構(gòu)，層層落實(shí)責(zé)任制。一方面充分利用國(guó)家現(xiàn)有的各項(xiàng)脫困政策，積極推進(jìn)國(guó)有大中型企業(yè)債轉(zhuǎn)股及企業(yè)資產(chǎn)重組工作；另一方面在全國(guó)組織開展了學(xué)習(xí)邯鋼活動(dòng)，對(duì)推動(dòng)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部管理，增收節(jié)支及提前實(shí)現(xiàn)全行業(yè)扭虧為盈發(fā)揮了重要作用。

4．組織制定了我國(guó)“十五”行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，勾畫出了“十五”和今后一段時(shí)期行業(yè)發(fā)展的藍(lán)圖及遠(yuǎn)景規(guī)劃，為所在行業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展確立了發(fā)展方向及總體目標(biāo)。

（二）重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策效果良好

1．成立資金管理機(jī)構(gòu)，避免借款單位逃廢銀行債務(wù)。1986年至1992年，為解決行業(yè)基建項(xiàng)目?jī)?chǔ)備資金及技改項(xiàng)目資金不足，××局向中國(guó)建設(shè)銀行以統(tǒng)貸統(tǒng)還的方式為企業(yè)籌款，對(duì)促進(jìn)當(dāng)時(shí)一些項(xiàng)目的投產(chǎn)發(fā)揮了重要作用。但由于1995年之后．行業(yè)連續(xù)出現(xiàn)虧損，企業(yè)還貸困難，造成××局欠銀行的債務(wù)與日俱增，截止審計(jì)之日，××局欠中國(guó)建設(shè)銀行(1999年第四季度債權(quán)人變更為中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司)貸款本息6.8億元(本金2.2萬(wàn)億元、利息4.6億元)，××局應(yīng)收借款單位本息9.1億元（本金4億元、利息5.1萬(wàn)億元），這些資金分布在全國(guó)23個(gè)省、區(qū)、市的132個(gè)單位，其中，省、市行業(yè)局22家，借款本息3.4億元，占37％；原局屬單位29家，借款本息2億元，占22％；其它單位81家，借款本息

3．7億元，占41％。L同志任職期間，為確?！痢辆仲Y產(chǎn)權(quán)益的完整性，在財(cái)務(wù)人員編制較少的情況下，專門成立了相關(guān)資金管理辦公室具體負(fù)責(zé)清欠工作，雖收款甚微，但對(duì)原有的借款合同全部進(jìn)行了確認(rèn)與續(xù)簽，避免借款單位逃廢銀行債務(wù)，確保了國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益的完整性。

2．實(shí)施“撥改貸”資金委托管理，確保了中央資產(chǎn)的延續(xù)性。1984年至1986年，中央投入××局行業(yè)的“拔改貸”資金累計(jì)42億元，經(jīng)國(guó)家計(jì)委同意××局作為出資人。1998年××局機(jī)構(gòu)改革后，為管好這部分資產(chǎn)，局黨組研究決定，將42億元“撥改貸”資金轉(zhuǎn)為資本金的工作及相應(yīng)經(jīng)營(yíng)管理權(quán)委托給中國(guó)××新型集團(tuán)公司等四家中央企業(yè)或作為出資人或經(jīng)營(yíng)管理。委托方案得到財(cái)政部和國(guó)家計(jì)委批準(zhǔn)，確保了中央資產(chǎn)的延續(xù)性。

3．落實(shí)撤局改革方案，確保干部隊(duì)伍的穩(wěn)定及國(guó)有資產(chǎn)的安全劃轉(zhuǎn)。2000年以來(lái)，L同志認(rèn)真落實(shí)國(guó)務(wù)院有關(guān)撤銷××局的機(jī)構(gòu)改革方案，以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度積極做好撤局的各項(xiàng)工作，包括撤局過(guò)程中加強(qiáng)紀(jì)律教育，防范發(fā)生違法違紀(jì)問(wèn)題，保持了穩(wěn)定的工作局面，行政職能、財(cái)政撥款順利移交，公務(wù)員得到了妥善安排，順利完成了撤局任務(wù)。同時(shí)，為最大限度地盤活××局的現(xiàn)有資產(chǎn)，按照財(cái)政部文件要求，對(duì)產(chǎn)權(quán)屬國(guó)管局的固定資產(chǎn)及××局自有資金投資所形成的股權(quán)、債權(quán)按規(guī)定分別劃轉(zhuǎn)給機(jī)關(guān)服務(wù)中心、離退休干部局和中國(guó)××協(xié)會(huì)，保證了國(guó)有資產(chǎn)的安全劃轉(zhuǎn)。

(三)加強(qiáng)內(nèi)部管理，財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況總體較好

L同志任職期間，按照《預(yù)算法》和國(guó)家財(cái)政、財(cái)務(wù)制度的要求，預(yù)算資金和其它資金基本上做到了按照批準(zhǔn)的預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和實(shí)際進(jìn)度及時(shí)地?fù)芨督o用款單位。預(yù)算外收入與其它收入能夠按照有關(guān)規(guī)定實(shí)行收支兩條線管理，支出較為嚴(yán)格。l998年初結(jié)轉(zhuǎn)上年資金余額0.9億元，1998年至2001年2月，收入合計(jì)11．5億元，其中，預(yù)算撥款11億元；支出合計(jì)12.3億，L其中，預(yù)算撥付11.2億元，余額0.1億元。

三、主要問(wèn)題

(一)預(yù)算執(zhí)行不夠嚴(yán)格

1998年至2000年預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，L同志任職期間，××局本部違紀(jì)違規(guī)資金1.4億元，其中累計(jì)滯留科技三項(xiàng)費(fèi)0.5億元、擠占挪用科技三項(xiàng)費(fèi)1.3億元、其它違紀(jì)違規(guī)資金0.6億元．除國(guó)債投資382.7萬(wàn)元未執(zhí)行審計(jì)決定外，其余違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題均依據(jù)審計(jì)要求進(jìn)行了糾正。

(二)內(nèi)控制度存在薄弱環(huán)節(jié)

所對(duì)××局內(nèi)部控制制度進(jìn)行有效檢查，發(fā)現(xiàn)××局內(nèi)控制度不完善，在資產(chǎn)管理與

會(huì)計(jì)核算方面存在脫節(jié)現(xiàn)象。經(jīng)審計(jì)核實(shí)，山東休養(yǎng)所、江蘇休養(yǎng)所、離退休干部樓、花天職工住宅等固定資產(chǎn)0.5億元，長(zhǎng)期未納入××局財(cái)務(wù)核算，形成帳外資產(chǎn)。

(三)未及時(shí)終止結(jié)外擔(dān)保，形成或有損失

1984年8月，中國(guó)××成套公司（后更名為中國(guó)××公司）向中國(guó)建設(shè)銀行貸款1.8億元，××局為此貸款進(jìn)行了擔(dān)保。

1993年國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)出通知，要求各級(jí)行政機(jī)關(guān)一律不，得為國(guó)內(nèi)企事業(yè)單位間的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供擔(dān)保，已經(jīng)提供擔(dān)保的，要立即采取有效措施給以糾正，××局未采取相應(yīng)的糾正措施。1999年12月，中國(guó)建設(shè)銀行將所擁有的中國(guó)××公司借款的債權(quán)轉(zhuǎn)移給中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司，并向××局發(fā)出“擔(dān)保權(quán)利轉(zhuǎn)讓通知”，××局未按國(guó)務(wù)院規(guī)定采取有效措施終止擔(dān)保事項(xiàng)。2001年2月，北京市高級(jí)人民法院在判決××局對(duì)此擔(dān)保無(wú)效的同時(shí)，判決××局對(duì)中國(guó)××公司逾期本息承擔(dān)賠償責(zé)任。

(四)越權(quán)處置資產(chǎn)及權(quán)益

1999年3月，××局發(fā)文，將已授權(quán)且經(jīng)國(guó)家計(jì)委和財(cái)政部批準(zhǔn)由中國(guó)新型××集團(tuán)公司管理的福建省××廠中央級(jí)“撥改貸”資金本息余額0.8億元，自行授權(quán)福建省××總公司經(jīng)營(yíng)管理。對(duì)上述四個(gè)問(wèn)題，L同志負(fù)有一定的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

××審計(jì)機(jī)關(guān)

二OO一年十二月三十日

第三篇：關(guān)于城東村干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告

關(guān)于城東村委會(huì)成員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告

根據(jù)《輝南縣人民政府辦公室關(guān)于開展村民委員會(huì)成員任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的通知》（輝政辦函[2013]11號(hào)）文件精神，由縣農(nóng)經(jīng)局抽調(diào)精干人員組成審計(jì)組，于2013年3月11日至3月25日以就地審計(jì)方式對(duì)城東村村干部任期及離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

一、基本情況

城東村隸屬于輝南縣朝陽(yáng)鎮(zhèn)，有3個(gè)社，604個(gè)農(nóng)戶，1736人，耕地面積1300畝，水田500畝，旱田800畝。該村的經(jīng)濟(jì)收入主要是土地、山林、房屋發(fā)包收入。本屆村委會(huì)成員為：書記（村長(zhǎng)）左玉財(cái)，報(bào)帳員李艷英，治安村長(zhǎng)吳忠孝，婦女主任馬華。任期內(nèi)：（1）累計(jì)債權(quán)賬面余額2183479.00元，比上任減少3243.00元。（2）累計(jì)債務(wù)帳面余額20646290.16元，比上任增加19863202.90元。主要是占地補(bǔ)償沒全額撥付。（3）累計(jì)固定資產(chǎn)賬面余款1223587.49元。

二、審計(jì)事項(xiàng)

村財(cái)總收入對(duì)比情況：3年村財(cái)總收入378274.00元。3年村財(cái)總支出477156.00元，收支相抵赤字98882.00元，具體事項(xiàng)如下：

1、村財(cái)總收入378274.00元。（1）上級(jí)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)2400.00元。（2）利息收入49875.08元。

（3）土地、山林、房屋發(fā)包收入325998.92元。

2、村財(cái)總支出477156.00元。

（1）修田間路83390.00元。（2）承包地租金11980.00元。（3）管理費(fèi)支出：381786.00元。

截止3月份底：現(xiàn)金賬面余額借方257823.16元。

三、主要問(wèn)題與分析

一是票據(jù)抵庫(kù)存較多.對(duì)于遺留款項(xiàng)票據(jù)應(yīng)組織人力調(diào)查核實(shí),確屬呆死賬的經(jīng)相關(guān)程序給予核銷,沖其相關(guān)賬戶;屬未及時(shí)入賬的應(yīng)抓緊入賬結(jié)算。二是結(jié)賬不及時(shí)。造成會(huì)計(jì)賬目不能真實(shí)反映村賬實(shí)際情況，如：任期內(nèi)累計(jì)債務(wù)1634954.90元,比上任期增加1478096.50元，實(shí)際情況是增加這部分為歸集體所有的土地補(bǔ)償款沒有按時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)到積累科目，造成債務(wù)虛增。

四、評(píng)價(jià)與建議

評(píng)價(jià)：朝陽(yáng)村2010年4月至2013年3月村干部任職期間：一是本屆村委會(huì)成員基本能履行村賬鄉(xiāng)代管、民主理財(cái)、民主議事、村務(wù)公開等管理制度，進(jìn)入農(nóng)村經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)中心款項(xiàng)達(dá)100%。二是財(cái)務(wù)管理方面,村干部基本能夠自覺遵守財(cái)務(wù)制度，內(nèi)容、票據(jù)基本清楚。三是本屆村干部能較好地完成區(qū)政府按排部署的各項(xiàng)工作任務(wù),得到了區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)干部的好評(píng).但是,依然存在用票據(jù)抵庫(kù)存的行為,違反了現(xiàn)金管理制度的要求。

建議：一是今后在現(xiàn)金管理上應(yīng)按現(xiàn)金管理制度及其它相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，提高資金使用的透明度；二是村務(wù)都督委員會(huì)應(yīng)切實(shí)發(fā)揮村務(wù)監(jiān)督作用，協(xié)同管好用好村集體資金的使用效率；三是要及時(shí)做好村級(jí)賬目的結(jié)算工作。對(duì)上述虛增債務(wù)要及時(shí)沖轉(zhuǎn)相關(guān)目。

審計(jì)組成員： 組 長(zhǎng) 付寶峰

成 員 韓鳳梅

孫成義

2013年3月12日

第四篇：關(guān)于XX村干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告

關(guān)于XXX干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告（定稿）

根據(jù)《XXX鄉(xiāng)村級(jí)干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作》實(shí)施方案（X政[2009]17號(hào)）文件精神，由鄉(xiāng)紀(jì)檢、經(jīng)管財(cái)政等部門抽調(diào)人員組成審計(jì)組，于2009年5月19日至6月12日以送達(dá)審計(jì)和就地審計(jì)相結(jié)合的方式對(duì)XX村村干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。范圍2006年1月至2009年3月的財(cái)務(wù)收支賬目?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

一、基本情況

XX村擁有7個(gè)村民小組，260個(gè)農(nóng)戶，農(nóng)村人口1059人，耕地面積1065畝，山林面積25364畝，人均收入5307元，比上任期增收1003元，比增23.3%。該村的經(jīng)濟(jì)收入主要是：林價(jià)、林地使用費(fèi)、林權(quán)轉(zhuǎn)讓費(fèi)以及上級(jí)補(bǔ)助收入。村組享受集體補(bǔ)貼共12人（其中村兩委干部7人）.2006年4月至今由XXX擔(dān)任村委會(huì)主任（村經(jīng)濟(jì)合作社主任、法人代表）。2006年4月至今由XXX同志擔(dān)任村黨支部書記。本屆期內(nèi)：（1）累計(jì)債權(quán)賬面余款305598.74元，比上任期增加152346.67元，主要是投入XX公路275873.70元，未沖賬。（2）累計(jì)債務(wù)：內(nèi)部往來(lái)165641.03元+信用社貸款9244.59元+應(yīng)付款253524.84<其中債務(wù)化解216759.70元>，共428410.46元，增加211782.10元，主要增加的是債務(wù)化解款。（3）累計(jì)固定資產(chǎn)賬面余款164750元，比上任期減少34604.30，主要是核減林區(qū)公路水毀等工程。（4）為民辦實(shí)事和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目8件：XX自來(lái)水，XX水泥路，XX自來(lái)水，閉路電視聯(lián)網(wǎng)，XX自來(lái)水水壩，一、二組水泥路改造，XX公路的投入以及小型水利，共投入資金368453元。

二、審計(jì)事項(xiàng)

村財(cái)總收入對(duì)比情況：3年村財(cái)總收入1200281.12元，比上屆增加收入837311.23元，比增230.7%。3年村財(cái)總支出1032571.84元，收支相抵結(jié)余167709.28元，其收入詳細(xì)情況如下：

1、村財(cái)總收入1200281.12元

（1）經(jīng)營(yíng)收入合計(jì)943696.72元，其中林地使用費(fèi)82697.7元，林價(jià)收入552407.02元，林權(quán)轉(zhuǎn)讓費(fèi)308592元。

（2）財(cái)政撥款及上級(jí)補(bǔ)助收入合計(jì)225184.40元。其中財(cái)政撥款30724.40元，上級(jí)補(bǔ)助收入194460元。（組織部11000元、鄉(xiāng)村建設(shè)辦公室36000元、鄉(xiāng)村公路養(yǎng)護(hù)站補(bǔ)助3000元、民政辦4000元、線路補(bǔ)償6500元、林業(yè)集團(tuán)補(bǔ)助55000元、煙草回成33960元、專項(xiàng)補(bǔ)助化解農(nóng)村義務(wù)教育資金45000元）。

（3）其他收入31400元（其中化解農(nóng)村義務(wù)教育減債收入25300元）

2、村財(cái)總支出1032571.84（1）經(jīng)營(yíng)支出179008.90元。其中：①農(nóng)業(yè)81536.90元含烤煙費(fèi)用補(bǔ)助72863.4元，水利補(bǔ)助7470.50元，畜牧1203元；②基礎(chǔ)設(shè)施支出32281元；③XXX自來(lái)水56299元；④電視聯(lián)網(wǎng)4000元；⑤林業(yè)費(fèi)用4892元。

（2）管理費(fèi)：248253.24元。其中會(huì)議費(fèi)（紀(jì)念品、誤工補(bǔ)貼）22560.20元，報(bào)刊費(fèi)17368.72元，培訓(xùn)費(fèi)3700元，其它14036.90元，辦公費(fèi)19589.49元，郵電費(fèi)3936.93元，車旅費(fèi)28655元（三年來(lái)小車費(fèi)用14160元，其中計(jì)生用車3830元），干部工資及獎(jiǎng)金132446，其它人員工資5960元。

（3）其它支出總計(jì)220997.20元。其中其它支出46954

元，贊助支出10770元，購(gòu)修費(fèi)33870元，活動(dòng)費(fèi)用14082，賠償款5750元，村兩委會(huì)議用餐、招待費(fèi)累計(jì)金額109571.20元（其中會(huì)議用餐40377.80元，林業(yè)用餐16843.50元，計(jì)生用餐17649.90元，其他用餐34700元）。

（4）應(yīng)付福利合計(jì)38138.80元。其中衛(wèi)生2037元，文教4362.90元，計(jì)生費(fèi)用15089.40元，其中零星費(fèi)用及車費(fèi)10851元，車旅費(fèi)4238.40元，困難補(bǔ)助11330元，低保配套資金2000元，其它3319.50元。

（5）債務(wù)化解支出70300元。

（6）XXX投入款275873.70元。

截止3月份底：現(xiàn)金賬面余額借方723.35元，銀行存款3800.82元，其中農(nóng)財(cái)中心賬面余款3087.90元，信用社存款712.92元。

三、主要問(wèn)題與分析

1、長(zhǎng)期投資中1600元原國(guó)庫(kù)券尚未落實(shí)去處，信用社股金1500元據(jù)查在XXX手中，應(yīng)抓緊落實(shí)沖其內(nèi)部往來(lái)賬戶。

2、本任期審計(jì)中會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、計(jì)生伙食費(fèi)嚴(yán)重偏高，年均支出33520元，占總收入10%。

3、本期村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等工程項(xiàng)目未實(shí)行投標(biāo)承包和簽訂協(xié)議，缺乏工程質(zhì)量、資金的透明度。4、2009年3月6憑證村主干獎(jiǎng)金計(jì)5860元，8憑證所謂降溫費(fèi)1200元，合計(jì)7060元屬突擊發(fā)獎(jiǎng)金，因村主干基本工資13憑證經(jīng)鄉(xiāng)紀(jì)委審核測(cè)算內(nèi)，應(yīng)予退回村財(cái)。

5、在爭(zhēng)取上級(jí)資金財(cái)物等費(fèi)用過(guò)大，以后應(yīng)予糾正。

6、民主理財(cái)小組未發(fā)揮其作用，監(jiān)督不力造成村資金支出失控。

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四、評(píng)價(jià)與建議

評(píng)價(jià)：XX村2006年4月至2009年3月村干部任職期間：一是能積極籌措資金抓收入，爭(zhēng)取上級(jí)補(bǔ)助收入，比上任期增加收入83.73萬(wàn)元，比增230.7%，也是歷屆收入最高的。二是本屆村主干基本能履行鄉(xiāng)政府規(guī)定的村財(cái)鄉(xiāng)代管制度，進(jìn)入農(nóng)財(cái)中心款項(xiàng)達(dá)92%。三是所籌集村財(cái)收入能積極投入為民辦公益事業(yè)，如XX自來(lái)水，XX自來(lái)水，一、二組村水泥路，XX電視聯(lián)網(wǎng)、自來(lái)水等。四是在XX公路建設(shè)項(xiàng)目上也投入27.50萬(wàn)元，獲得鄉(xiāng)政府領(lǐng)導(dǎo)和村民的好評(píng)。五是財(cái)務(wù)管理方面村干部基本能夠自覺遵守財(cái)務(wù)制度，內(nèi)容、票據(jù)基本清楚。但是。依然存在村主干向外收取現(xiàn)金抵支發(fā)票代行報(bào)賬員權(quán)利，違反現(xiàn)金管理制度的要求。

建議：一是今后應(yīng)在工程投標(biāo)建設(shè)項(xiàng)目上應(yīng)按鄉(xiāng)紀(jì)委規(guī)定執(zhí)行，提高資金使用的透明度。二是嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出，特別是招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)要認(rèn)真按規(guī)定用餐限額支出制度。三是要認(rèn)真推選出有文化、有責(zé)任心、懂業(yè)務(wù)的村民代表組成2-3人的民主理財(cái)小組，充分發(fā)揮村務(wù)監(jiān)督作用，協(xié)同管好用好村集體資金的使用效率。四是村主干突擊發(fā)獎(jiǎng)金5860元、發(fā)降溫費(fèi)1200元，合計(jì)7060元要追繳。

XXX鄉(xiāng)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)小組2009年6月13日

第五篇：村干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告

XX鄉(xiāng)xx村干部任期和離任 經(jīng) 濟(jì) 責(zé) 任 審 計(jì) 報(bào) 告 為加強(qiáng)農(nóng)村黨風(fēng)廉政建設(shè)和農(nóng)村基層組織建設(shè)，配合做好我鄉(xiāng)村級(jí)組織換屆選舉工作，維護(hù)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)民的合法權(quán)益，根據(jù)鄉(xiāng)黨委、政府的安排，審計(jì)組于xx年xx月xx日至xx日對(duì)該村xx年至xx年村集體經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)完成情況、財(cái)務(wù)管理制度健全情況、財(cái)務(wù)收支情況、債權(quán)和債務(wù)管理情況等內(nèi)容進(jìn)行審計(jì)檢查?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下:

一、基本情況

1、村集體經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)完成情況 該村有xx人，耕地面積xx畝，以種植經(jīng)濟(jì)作物收入、和外出務(wù)工收入是該村的主要經(jīng)濟(jì)來(lái)源。該村基本實(shí)現(xiàn)了村內(nèi)主干道路面硬化；兩室建設(shè)基本完善，較好完成了農(nóng)