第一篇：風險控制之資料審查

風險控制之資料審查

（一）審查企業(yè)報送的資料是否齊全

1、擔保申請書：主要包括

A、擔保機構制定的《委托擔保申請書》和《擔保項目申請表》 B、企業(yè)自擬的擔保申請（申請擔保貸款的用途及償付能力分析；申請擔保貸款的項目情況介紹）

2、企業(yè)的主體資料

A、營業(yè)執(zhí)照（含年檢證明）復印件，組織機構代碼證復印件，稅務登記證（國稅、地稅）復印件，法定代表人資格證明、工作簡歷及身份證復印件，總經(jīng)理、財務負責人和其他主要領導者的簡歷及身份證復印件，經(jīng)辦人員的法定代表授權委托書和被授權身份證復印件。B、有關公司批準成立的文件、合同、批復，公司章程（需有工商稅務局印章），關于申請擔保及設立反擔保措施的董事會決議或股東大會決議（中外合資、中外合作、股份有限公司和國有獨資公司提供董事會決議。國有企業(yè)和集體企業(yè)需提供上級主管部門同意該單位申請擔保的批復；合伙企業(yè)和個人獨資企業(yè)需提供出資人簽字的有關協(xié)議），公司董事會成員名單。C、公司組織機構及業(yè)務情況介紹： 1）、公司成立的背景。如果股東為法人單位，需提供股東單位情況介紹。如果發(fā)生過產(chǎn)權變動，需提供有關變動資料。

2)、企業(yè)內(nèi)部部門設置及部門職能。3）、產(chǎn)品介紹。包括特點、技術水平、技術來源、產(chǎn)品知名度和產(chǎn)品的市場狀況。4）、生產(chǎn)能力介紹和擴大生產(chǎn)的計劃。5）、公司收入構成及比例。6）、企業(yè)的業(yè)務流程介紹，包括進貨方式和進貨渠道、銷售方式和銷售渠道、結算方式等等。

7）、市場分析。包括風險和利潤增長點分析。8）、企業(yè)的市場定位和發(fā)展方向。9）、企業(yè)的或有負債、涉訴案件。

10）、企業(yè)及其法定代表人的信用情況。

3、企業(yè)的財務資料

A、注冊驗資報告、歷次股權變更時的驗資報告和相關實物入資的評估報告復印件（國有企業(yè)由于成立時間較長無驗資報告的需提供國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記證）。B、貸款卡復印件、查詢密碼及銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)查詢記錄打印結果（包括企業(yè)情況基本信息、借款信息、扺質(zhì)押擔保信息和保證擔保信息，這四條信息均為必備信息，缺一不可）。

C、近三年（經(jīng)會計師事務所審計）的及當年近期財務報表，包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表和財務報表編制說明。財務報表編制說明又包括： 1）、存貨的計價方式，固定資產(chǎn)的折舊政策（提供固定資產(chǎn)清單及其所有權證明文件），稅務政策（如享受稅收優(yōu)惠，需提供稅務部門的相關批復或通知）。2）、所有開戶銀行情況，包括開戶地點、賬戶性質(zhì)和賬號，主營業(yè)務賬戶兩年內(nèi)的銀行對賬單。3）、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款、其他應收款、其他應付款、短期投資、長期投資、短期借款、長期借款等科目的情況說明，需根據(jù)企業(yè)的明細賬具實填列，包括具體發(fā)生事項或?qū)ο笠约皩慕痤~，其中應收款還需指明發(fā)生日、到期日或逾期天數(shù)。

4、企業(yè)的業(yè)務資料，按分類：

A、制造類企業(yè)

B、一般貿(mào)易企業(yè) C、房地產(chǎn)企業(yè)

5、反擔保措施的相關材料 A、信用反擔保：對于提供信用反擔保的，反擔保企業(yè)應比照對申請擔保企業(yè)的要求提供相關審查資料。

B、抵押反擔保：可按不同類分為土地使用權抵押、房屋土地等建筑物抵押、動產(chǎn)抵押，根據(jù)提供抵押物所有人的不同可以分為企業(yè)以自有資產(chǎn)抵押和以第三人資產(chǎn)提供抵押。

以土地使用權抵押的又可以分為劃撥的國有土地使用權抵押、出讓的國有土地使用權抵押和集體土地使用權抵押三種。以房屋土地等建筑物抵押可以分為城市房地產(chǎn)抵押和預售商品房抵押兩種。

1）、以劃撥的國有土地使用權抵押的，應提供土地登記申請書，土地登記申請者的當事人代表證明和個人身份證及戶籍證明，土地權屬來源證明，土地附著物權屬證明。

2）、以出讓有國有土地使用權抵押的，應提供國有土地使用證，土地使用權出讓合同，土地使用權轉讓、租賃、抵押合同，市縣級人民政府土地管理部門認為有必要提交的其他證明文件、材料。

3）、以集體土地使用進行抵押的，應提供被抵押的集體土地所有者同意抵押的證明，抵押登記申請書，抵押人和抵押權人的身份證明，抵押合同，經(jīng)土地管理部門確認的地價評估報告，土地權屬證明，土地管理部門認為應提交的其他文件。

4）、以城市房地產(chǎn)抵押的，應提交抵押當事人雙方的身份證明及法人資格證明，《國有土地使用證》、《房屋所有權證》或《房地產(chǎn)證》。共有的房屋還必須提交《房屋共有證》和其他共有人同意抵押的證明，可以證明抵押人有權設定抵押權的文件與證明資料，可以證明抵押房地產(chǎn)價值的資料，抵押登記機關認為必要的其他文件。

5）、以預售商品房抵押的，除提供上述文件以外，還必須提供《建設工程規(guī)劃許可證》、《施工許可證》、《商品房預售許可證》，若建筑物屬于在建工程還必須提供建筑合同。

6）、用動產(chǎn)進行抵押的，必須提供抵押物的所有權證明、存放狀況資料，抵押合同雙方當事人的營業(yè)執(zhí)照，雙方代理人身份證明和授權委托文件，若為進口貨物必須提供海關納稅證明，若是海關監(jiān)管貨物必須提供海關同意抵押或已過海關監(jiān)管期的證明，以及工商管理機關認為需要提供的其他文件。

C、質(zhì)押反擔保

可分為：有限責任公司股份權質(zhì)押、以商標權質(zhì)押、以專利權質(zhì)押、以著作權質(zhì)押、以有價證券質(zhì)押、以新藥藥號質(zhì)押，以公路、橋梁、隧道、渡口的收益權質(zhì)押等形式。1）、以有限責任公司股權質(zhì)押的，必須提供公司全體股東過半數(shù)同意的股東會決議，公司章程。

2）、以商標權質(zhì)押的，必須提供商標證書的復印件，質(zhì)押商標的《商標注冊證》復印件，委托代理人的授權書，登記機構認為必要的其他材料。

3）、以專利權質(zhì)押的，必須提供出質(zhì)人的合法身份證明或法人注冊登記證明，作品權利證明，以共同著作權出質(zhì)的必須提供共同著作權的書面協(xié)議，授權委托書及委托人的合法證明，著作權出質(zhì)前該著作權的授權使用情況證明文件，其他需要提供的資料。

（二）、審查企業(yè)提供資料的有效性、合法性

1、查詢企業(yè)銀行賬戶的對賬單，核實企業(yè)的現(xiàn)金流量情況及財務報表情況。

2、查詢企業(yè)所得稅發(fā)票和增值稅發(fā)票，核實企業(yè)的銷售收入是否真實可靠。

3、查詢企業(yè)為其資產(chǎn)購買保險情況核實企業(yè)的資產(chǎn)價值情況。

4、到房地產(chǎn)管理部門查詢企業(yè)的房地產(chǎn)是否抵押。

5、查詢企業(yè)的關稅情況核實企業(yè)對進口機器設備的所有權情況。

6、查詢企業(yè)的貸款卡信息，核實企業(yè)的對外負債、擔保、開具承兌匯票和信用證的情況。

7、查詢企業(yè)購置固定資產(chǎn)和原材料的原始合同、協(xié)議和發(fā)票驗證企業(yè)資產(chǎn)的真實價值。

8、讓企業(yè)填寫各種財務預測表，結合企業(yè)的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表審核企業(yè)的財務報表反映的信息是否準確。

9、通過對企業(yè)的上下游客戶及同業(yè)的認真社會調(diào)查，了解企業(yè)及法人代表信用狀況，企業(yè)產(chǎn)品的社會認同情況。

第二篇：事業(yè)單位內(nèi)部審計及風險控制之探討

內(nèi)部審計是由各單位自身設置的相對獨立的審計部門對單位內(nèi)部進行的審計，它是各單位管理職能的一部分，內(nèi)部審計主要監(jiān)督檢查本單位的財務收支和經(jīng)營管理活動。內(nèi)部審計有利于單位內(nèi)部控制、管理的實施與改進，但由于內(nèi)部審計是由單位內(nèi)部人員所完成，其獨立性相對較弱。審計也如同絕大多數(shù)職業(yè)一樣，是一項需要依靠經(jīng)驗和專業(yè)知識判斷的經(jīng)濟活動，無論審計人員如何努力，審計風險絕不會控制到零的程度。審計風險存在于所有審計項目和整個審計過程中的每一個環(huán)節(jié)，任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)失誤，都會導致最后的審計結論與預期出現(xiàn)偏差，形成審計風險，在一定時期內(nèi)具有潛在性。但是，只要審計人員保持職業(yè)謹慎，運用職業(yè)判斷，對審計風險進行評估，制定并實施合理的審計程序和方法，還是可以將風險降低至可接受的水平。

一、事業(yè)單位內(nèi)部審計風險的特點和表現(xiàn)１．事業(yè)單位內(nèi)部審計風險的特點。（１）風險后果的間接性。由于事業(yè)單位的直接經(jīng)濟活動有限，加之事業(yè)單位內(nèi)部審計部門和人員一般不直接參與經(jīng)濟活動，因此一般不會直接造成經(jīng)濟損失；但內(nèi)部審計部門提供的審計結論和審計建議，比如對領導干部的任期評價，直接或間接影響到對被審人的任用，從而影響被審計人甚至其所領導的一個部門的發(fā)展；又如，審計建議影響到單位對某些方面或領域的重大決策，從而影響單位的改革、發(fā)展，審計風險帶來的后果是間接的。（２）風險表現(xiàn)的隱蔽性。內(nèi)部審計風險造成的各種損失特別是對事業(yè)單位生存、發(fā)展的宏觀方面，沒有直接的數(shù)據(jù)可用來衡量，故不被一般人所知曉，有的損失甚至內(nèi)部審計機構和審計者本人都未覺察到。（３）事業(yè)單位內(nèi)部審計風險的產(chǎn)生原因是多方面的，但主要集中在內(nèi)部審計機構和內(nèi)部審計人員本身。事業(yè)單位內(nèi)部審計風險的產(chǎn)生既有領導不重視，內(nèi)部審計獨立性不強的原因，也有審計程序和審計方法的原因，但更多地表現(xiàn)為內(nèi)部審計自身的原因，如審計風險意識不強，審計人員知識結構不能勝任日益廣闊的審計領域等等。（４）描述現(xiàn)狀，不進行評價，不表示意見也是事業(yè)單位內(nèi)部審計風險的一個特征。隨著事業(yè)單位各種環(huán)境的改變，事業(yè)單位遇到許多以前未曾出現(xiàn)過的事項。一方面，由于許多事項本來就在發(fā)展變化中還沒有相應的評價標準，暫時還看不清孰是孰非；另一方面，有的內(nèi)部審計為了避免審計風險，對所審計事項不敢定性，甚至不敢揭露，對所見的事項只就事論事，或羅列事項、數(shù)據(jù)，或描述現(xiàn)狀，不進行評價，就更不要說提供一些處理意見或為領導提供建設性決策意見了。這樣的內(nèi)部審計機構面臨的最大的風險就是自身的生存風險。２．事業(yè)單位內(nèi)部審計風險的具體表現(xiàn)。（１）評價失誤，誤傷人，影響積極性。作為事業(yè)單位，其經(jīng)濟活動相對企業(yè)較少，內(nèi)部審計更多的是對單位各部門執(zhí)行國家政策和干部任期經(jīng)濟責任進行評價，如果評價不實，就會傷害人，影響相關人員的工作積極性。（２）建議決策失誤，誤導政策的制定。現(xiàn)代內(nèi)部審計的職能不僅局限在查錯防弊，更多的是為內(nèi)部管理提供決策參考建議，內(nèi)部審計部門接觸的各種信息，對各管理環(huán)節(jié)都比較熟悉；因此，內(nèi)部審計部門更多地對單位的決策部門提供決策意見，如果提供的決策意見失誤，就會誤導政策的制定，造成隱性損失。[!--empirenews.page--]（３）錯弊不能有效查處，充當保護傘。如果通過審計，重大錯弊不能有效地發(fā)現(xiàn)，如果長期以往，就會被個別人所利用，從而客觀上成為其達到個人目的的保護傘。（４）審計質(zhì)量低下，影響審計權威和自身進步。審計質(zhì)量低下主要表現(xiàn)為：審計報告失實、重大錯弊未能有效發(fā)現(xiàn)、提出的審計建議無法實施或?qū)嵤┖笤斐删薮髶p失等。審計質(zhì)量低下有內(nèi)部審計獨立性不強、審計人員自身素質(zhì)的原因，也有審計方法和程序問題，但不管什么原因，后果均會使廣大的職工特別是領導對審計機構和人員的認識降低，影響內(nèi)部審計的威信和權威。同時，如內(nèi)部審計人員不提高審計質(zhì)量意識和審計風險意識，久而久之，也會影響其自身的進步。（５）造成直接或間接經(jīng)濟損失。表面上看，事業(yè)單位沒有太多的經(jīng)濟活動，審計質(zhì)量的好壞不會影響經(jīng)濟效益；但內(nèi)部審計的主要目的在于加強內(nèi)部管理，發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，提出一些建議，甚至提供一些決策方案，漏洞不能發(fā)現(xiàn)，建議、決策失誤，會造成直接或間接的經(jīng)濟損失。（６）影響內(nèi)部審計的生存。內(nèi)部審計的建立是為組織的管理提供服務的，如果內(nèi)部審計不能發(fā)揮其應有的作用，那么其在組織中的地位就會受到威脅，就存在價值危機，最終影響內(nèi)部審計的生存和發(fā)展。

二、事業(yè)單位內(nèi)部風險的防范及控制措施１．加大宣傳力度，提高單位領導人對內(nèi)部審計的認識。內(nèi)部審計人員應不斷創(chuàng)造成績，給單位帶來直接或間接利益，使領導充分認識到內(nèi)部審計在改善管理及提高經(jīng)濟效益方面的重要作用，從而重視內(nèi)部審計工作，并在人員與經(jīng)費上提供有力的支持，促進內(nèi)部審計工作能順利開展。２．全方位提高內(nèi)部審計人員的素質(zhì)。內(nèi)部審計是一項專業(yè)性和技術性都很強的工作，審計人員必須具有過硬的政治思想素質(zhì)、嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L和高度的責任心，具有扎實的會計、審計理論和審計技能，以及敏銳的分析能力和準確的判斷能力，還要有較強的口頭和文字表達能力。要具備經(jīng)營管理知識，熟悉財政經(jīng)濟法規(guī)，還要對本部門、本單位的生產(chǎn)經(jīng)營及技術方法有一定了解。但是，我國內(nèi)部審計人員的素質(zhì)遠遠達不到上述要求。因此，各內(nèi)部審計部門要制定長遠的培訓計劃，加大培訓力度，培養(yǎng)內(nèi)部審計人員堅持實事求是、客觀公正、廉潔奉公的職業(yè)道德，并使其不斷更新知識，提高分析、判斷和預測經(jīng)濟活動的能力，造就一支素質(zhì)高、能力強的審計工作隊伍，從而達到主動控制風險的目的。３．采用先進的審計理論和審計技術方法。隨著會計操作的電算化、網(wǎng)絡化，傳統(tǒng)手工審計向計算機輔助審計轉變，需要審計人員掌握運用計算機等輔助手段進行跟蹤性的在線實時審計的知識和能力。同時，隨著單位知識資源、信息等無形資產(chǎn)比重的增長，有針對性地擴大對這部分資產(chǎn)的抽樣范圍，以保證審計質(zhì)量，降低審計風險。此外，還應強化制度基礎審計，對被審單位的內(nèi)部控制信息予以充分重視，結合被審單位經(jīng)濟運行的特點，正確地評價其內(nèi)控制度，從而準確地把握審計測試的重點和范圍，獲取應有的審計證據(jù)。４．建立良好的內(nèi)部運行機制，完善內(nèi)部質(zhì)量控制制度。建立良好的內(nèi)部運行機制，完善內(nèi)部質(zhì)量控制制度，是控制審計風險的有力保證。各內(nèi)部審計機構應在綜合考慮業(yè)務規(guī)模和范圍、組織形式、分支機構設置及區(qū)域分布、成本與效益原則、人員素質(zhì)及構成等其它影響控制政策和程序因素的基礎上，建立有效的內(nèi)部運行機制和質(zhì)量控制制度。質(zhì)量控制制度應從全面質(zhì)量管理和單個項目質(zhì)量管理兩個方面構建，以保證審計質(zhì)量，把風險水平降低到可接受水平。[!--empirenews.page--]５．加強法制和內(nèi)部審計準則建設，履行法定程序，依法審計。加強相關法律和內(nèi)部審計準則建設，使內(nèi)部審計有法可依。因此，建議盡快制定內(nèi)部審計法規(guī)和內(nèi)部審計業(yè)務準則，以統(tǒng)一內(nèi)部審計執(zhí)業(yè)規(guī)范。審計人員只有嚴格執(zhí)行法定的工作程序，規(guī)范操作，按照規(guī)定的審計程序開展審計工作，才能有效地避免審計風險。

第三篇：風險審查報告書

風險審查報告書

一、項目材料真實性、完整性審查

目標內(nèi)容：

有關核對原件的材料是否已經(jīng)核對；本公司要求提供的相關資料是否齊全；保前調(diào)查報告中的有關分析結論是否有充足的證據(jù)材料支撐。

二、項目材料合規(guī)性、合法性認定

目標內(nèi)容：

企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、貸款卡是否年檢；有關知識產(chǎn)權、專利技術、商標等是否具備合法有效的申請、登記手續(xù)；涉及房地產(chǎn)項目是否四證齊全、合法有效；有關固定資產(chǎn)明細是否產(chǎn)權關系清晰、有無設定抵押；有關同意申請貸款擔保的決議是否符合公司章程的規(guī)定，委托授權書是否有效；企業(yè)提供的財務報表是否經(jīng)過審計，審計結論是否為無保留審計意見；相關企業(yè)銷售合同是否屬實；銷售收入、現(xiàn)金流量核實方法，準確率如何；企業(yè)提供的項目可行性研究報告是否為規(guī)定部門提供，有關立項報批手續(xù)是否完整、有效；反擔保措施中，抵（質(zhì)）押物是否合法有效，抵（質(zhì)）押物的評估依據(jù)是否可靠。

三、申請企業(yè)原生性風險審查

1、申請企業(yè)道德風險審查 目標內(nèi)容：

企業(yè)以及法定代表人以往有無不良經(jīng)營記錄，應付賬款明細是否屬于正常往來，有無故意遲延履行合同的現(xiàn)象。企業(yè)有無賒銷情況，其賒銷往來是否正常；企業(yè)繳稅情況是否透明；對企業(yè)進行保前調(diào)查過程中。有無發(fā)現(xiàn)企業(yè)有重大故意隱瞞行為，所提供材料是否出現(xiàn)前后矛盾，數(shù)據(jù)不符，其中，經(jīng)查證落實的相關財務、銷售數(shù)據(jù)與企業(yè)自行提供的數(shù)據(jù)是否有出入、是否有虛假成份；企業(yè)各級管理人員是否積極配合調(diào)查。

上述審查出現(xiàn)的風險能否影響企業(yè)按時還貸。

四、申請企業(yè)結構風險調(diào)查

目標內(nèi)容1：

企業(yè)資本金充足率情況核實，是否實際注資；以實物如資的固定資產(chǎn)是否為企業(yè)有效使用，評估方式及評估價值是否合理，所占比例是否合理；以知識產(chǎn)權入股的比例是否合理，該知識產(chǎn)權性性質(zhì)如何，含金量怎樣，評估方式及認定方式如何？

目標內(nèi)容2：

企業(yè)股權分配比例是否合理，有無管理層持股經(jīng)營，有無絕對控股股東，各股東之間是否存在密切關聯(lián)關系，該企業(yè)是否為集團化經(jīng)營，在所處集團中的地位如何，是否是集團的主要企業(yè)，股東或集團間的關聯(lián)關系可否產(chǎn)生將貸款資金挪作他用的可能。

目標內(nèi)容3： 企業(yè)現(xiàn)有負債率是否偏高，短期負債是否為長期投資所占有，企業(yè)銀行借款中，屬借新還舊性質(zhì)的比例是否偏大；企業(yè)或有負債與企業(yè)凈資產(chǎn)比例是否合理，或有負債的預期狀況如何，是否存在代償風險。

目標內(nèi)容4：

企業(yè)目前資產(chǎn)結構是否合理，固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)的比例是否與企業(yè)經(jīng)營性質(zhì)相匹配，無形資產(chǎn)（土地使用權除外）與遞延資產(chǎn)所占總資產(chǎn)規(guī)模是否偏大。

上述審查所發(fā)現(xiàn)的風險能否影響企業(yè)按時還貸。

五、申請企業(yè)派生性風險審查

1、申請企業(yè)財務風險審查 目標內(nèi)容1：

企業(yè)固定資產(chǎn)是否已全部設定抵押，變現(xiàn)能力如何，企業(yè)長期投資的投資方向是否符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展的大目標，這些長期投資是否成為企業(yè)自身產(chǎn)、供銷的上下游客戶，其長期投資的投資收益如何，這些長期投資的股權或股份能否具備變現(xiàn)能力；短期投資比例是否過大，是否有高風險投資。整體上能確認的有效資產(chǎn)為多少，與賬面資產(chǎn)的差距是否過大。

目標內(nèi)容2：企業(yè)用于本項目的營運資產(chǎn)是否充足，其中，自有資金所占比例是否合理。流動資產(chǎn)速動是否正常，不良存貨與不良債權是否造成流動資產(chǎn)縮水；企業(yè)用于經(jīng)營的凈現(xiàn)金流量占總現(xiàn)金流量比例，該現(xiàn)金流的穩(wěn)定性如何，能否保證到期還款，如不能，企業(yè)還是否存在其他現(xiàn)金回籠的來源，是否還具備再融資空間。

目標內(nèi)容3：

企業(yè)依據(jù)不充分的支出項目是否過多，有無過量的現(xiàn)金支出；根據(jù)查證落實后，所能認可的銷售收入與帳面銷售收入的差距是否過大。通過對經(jīng)營成本的核實，由此推算出的凈利潤與帳面反映差距是否過大。上述風險審查，最終得出的有效資產(chǎn)、現(xiàn)金狀況、實際銷售收入和凈利潤能否構成企業(yè)按時還貸的風險。

2、申請企業(yè)產(chǎn)品技術市場風險審查 目標內(nèi)容1：

企業(yè)自身產(chǎn)品技術研發(fā)能力對企業(yè)產(chǎn)品的跟新?lián)Q代有無影響，與同類產(chǎn)品技術的競爭力如何，其市場發(fā)展?jié)摿δ芊袷苤萍s。

目標內(nèi)容2：

企業(yè)現(xiàn)有銷售區(qū)域分布是否集中，市場拓展有否擴大的可能；目前市場占有率是否存在擴大的可能，企業(yè)采取的營銷手段是否切實可行。

目標內(nèi)容3：

貸款到位后，企業(yè)預測的銷售收入能否順利實現(xiàn)，所簽銷售合同是否已查證落實；企業(yè)生產(chǎn)能力是否正常承受銷售預測規(guī)模；銷售規(guī)模的預測與歷史銷售記錄相比是否屬正常，如何是超常增加，引起銷售猛增的因素是否合理。

上述風險審查判斷，企業(yè)未來經(jīng)營所到來的收益和現(xiàn)金流，能否影響企業(yè)按時還貸。

3、申請企業(yè)經(jīng)營管理風險審查 目標內(nèi)容：

企業(yè)法人治理結構和內(nèi)部管理機制是否明晰，是否存在經(jīng)營管理層不穩(wěn)定因素；各項管理制度和企業(yè)發(fā)展目標是否完整落實到實處，所存在的風險因素是否影響企業(yè)按時還貸。

4、申請企業(yè)法律風險審查 目標內(nèi)容：

企業(yè)是否存在重大法律訴訟糾紛，這些糾紛能否引發(fā)企業(yè)經(jīng)營風險，影響企業(yè)按時還貸。

六、該項目反擔保措施風險審查

目標內(nèi)容1：

該項目反擔保措施中，用于抵（質(zhì)）押的資產(chǎn)評估價值是否可靠，與擔保額度的比例關系怎樣，變現(xiàn)能力是否較強，如項目出現(xiàn)代償后果，反擔保物的處置能否保全公司資產(chǎn)。

目標內(nèi)容2：

該項目反擔保措施能否有效控制企業(yè)的還貸意愿，作為投資項目，其反擔保措施能否讓公司實現(xiàn)對該項目的重組接管。

上述風險審查分析，能否達到保全公司資產(chǎn)的目的。

七、影響本項目償債能力的重要風險點分析 目標內(nèi)容：

風險審查人員從自己審查判斷角度，分析項目風險存在能否處于我公司可控范疇，不確定因素一旦發(fā)生，是否能及時化解。

八、風險審查結論

總體概述；

第四篇：創(chuàng)業(yè)計劃書之風險控制和退出機制

風險分析與退出機制：

一．風險分析：

任何項目都存在著風險，如何能夠有效地預防并控制各種風險是項目探討之初就應該多方討論的問題，做為管理者會采取各種措施減小風險事件 發(fā)生的可能性，或者把可能的損失控制在一定的范圍內(nèi)，以避免在風險事件發(fā)生時帶來的難以承擔的損失。綜合本項目，有可能存在風險的因素如下：.1）氣候的影響

由于自然因素對農(nóng)作物的產(chǎn)量影響較大，所以本項目在運營過程中，無法對 經(jīng)營產(chǎn)品的數(shù)量等做準確的估計，從而在資金的分配上，不會達到更高效的配置。而且在快遞運輸?shù)倪^程中出現(xiàn)了天氣不適當 的時候容易影響發(fā)貨。囤貨的時候因為天氣原因也容易導致貨物囤積而造成食品的變質(zhì)。2）倉庫的貨損

為了物流配送的需要，我們的貨物必然會在物流倉庫短暫堆放，對某些蔬菜類產(chǎn)品，因為貨物本身的特點，在存儲過程中必然會帶來一定的貨損，對這個的預防和控制是本項目必然要考慮的問題。3）對農(nóng)作物生產(chǎn)過程的監(jiān)控

因為我們的品牌形象就是有機食品面向的是媽媽級別的人物對產(chǎn)品的質(zhì)量要求很高，所以，我們所銷售的農(nóng)產(chǎn)品一定要完全符合我們對外宣傳的標準，否則將對我們的形象大大折扣，也會危及公司的生存，因此我們必須安排人員對全部生產(chǎn)過程進行有效的監(jiān)控，這個是否能夠?qū)崿F(xiàn)是個難題，而且如果有對公司形象有損的報道，將會大大影響公司的生存； 4）對貨源的控制

為了達到一定的銷售規(guī)模，我們必須擁有一定的產(chǎn)品貨源，我們面向的對象是廣大的農(nóng)民，非常分散而且難以控制，如果我們要決定他們種植的產(chǎn)品，那么我們需對他們產(chǎn)品的回收做出承諾，假如市場到時候未達到預期的要求，那么損失只能我方來承擔。如果我們不決定他們要種植什么，那么我們的控制無從談起。5.對網(wǎng)站的建設 要擁有一定資金去運營這個網(wǎng)站，如果中途出現(xiàn)網(wǎng)站爆棚而運營不到也是要進行考慮，在前期中期后期的宣傳上面也要做好，找到靠譜的宣傳商家，為未來發(fā)展做好準備。二．資金退出機制 1）上市

如果企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，可以考慮ＩＰＯ上市，從而資金可以撤離； 2）并購

如果企業(yè)發(fā)展暫時不能達到期望的要求，那么可以考慮被別的公司并購； 3）管理層收購

如果公司運營一段時間以后，公司管理層能夠?qū)⒐臼召?，那么其它投資資本也可以及時退出。

第五篇：4、風險審查管理辦法

風險審查管理辦法

為規(guī)范貸款業(yè)務，實施審貸分離，根據(jù)《關于小額貸款公司試點的指導意見》(銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號)、《北京市小額貸款公司試點實施辦法》（京政辦發(fā)〔2009〕2號），制定本管理辦法。

第一條 貸款業(yè)務審查根據(jù)了解你的客戶、了解你客戶的業(yè)務、了解你客戶的風險等三原則，主要分為三部分：合規(guī)審查、財務審查、法律審查等。

第二條 合規(guī)審查主要審查業(yè)務受理是否符合《貸款業(yè)務受理管理辦法》的要求、業(yè)務資料是否完整、調(diào)查報告是否按公司要求填報等。

第三條 財務審查主要審查客戶的基本情況、行業(yè)情況、經(jīng)營情況、財務狀況、貸款用途、還款來源、擔保物的價值，提示主要風險并提出應對策略等。

第四條 法律審查主要審查客戶主體的合法性、經(jīng)營的合法性、貸款用途及還款來源的合法性、擔保物的合法性及是否可落實抵押質(zhì)押登記、提示主要法律風險并提出應對策略等。

第五條 貸款業(yè)務審查由風控部負責實施。在審查過程中，風控部應重點關注貸款業(yè)務的風險，并提出化解風險的合理化建議，保證在風險可控的前提下順利操作項目。

第六條 貸款業(yè)務審查不僅要考慮單筆貸款風險，也要考慮總體貸款風險，要控制好貸款的風險集中度，確保客戶集中度、行業(yè)集中度、擔保集中度均衡適當。

第七條 如審查未通過，風控部應及時告知信貸部，信貸部可進一步補充調(diào)查或放棄；如審查通過，風控部應及時組織召開審貸會。

第八條 本管理辦法自公司營業(yè)之日起實施。

北京資豐小額貸款股份有限公司

2012年1月21日