第一篇：軟控股份內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告 2011-04-15

軟控股份有限公司 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告 根據(jù)深圳證券交易所《關(guān)于做好上市公司2010 年年度報(bào)告工作的通知》的要求，公司審計(jì)委員會(huì)按照深圳證券交易所有關(guān)規(guī)定，對(duì)與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施情況出具年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告?，F(xiàn)報(bào)告如下：

一、公司的基本情況

（一）公司歷史沿革 軟控股份有限公司

2000（以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“公司”）前身為更名為青島高校軟控有限公司，2010年為軟控股份有限公司。公司

2000

年

4月

4日成立的青島時(shí)代網(wǎng)絡(luò)工程有限公司，2000年

3月

月

22日更名

年

月日經(jīng)青島市人民政府批準(zhǔn)（青股改字〔2000〕12號(hào)批準(zhǔn)證書），根據(jù)青島市經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)《關(guān)于青島高校軟控股份有限公司獲準(zhǔn)設(shè)立的通知》（青體改發(fā)〔2000〕186號(hào)），在原青島高校軟控有限公司基礎(chǔ)上整體變更

10設(shè)立為股份有限公司。2006年月

3日，公司經(jīng)中萬股，并于國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字〔2007〕75號(hào)文核準(zhǔn)，向社會(huì)公眾發(fā)行人民幣普通股2006

1,800年10月18

日在深圳證券交易所中小板上市交易。企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，公司注冊(cè)地為青公司在青島市工商行政管理局登記注冊(cè)，取得注冊(cè)號(hào)3702001806525島市保稅區(qū)紐約路2號(hào)，法定代表人：袁仲雪，目前注冊(cè)資本為74,236.5萬元。

（二）公司的行業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營范圍、主要產(chǎn)品 行業(yè)性質(zhì)：本公司屬計(jì)算機(jī)應(yīng)用服務(wù)業(yè)。經(jīng)營范圍：機(jī)械設(shè)備、模具、計(jì)算機(jī)軟硬件、大規(guī)模集成電路、自動(dòng)化系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)及監(jiān)控工程設(shè)計(jì)、開發(fā)、生產(chǎn)、銷售、安裝、調(diào)試、維護(hù)；信息化系統(tǒng)的集成、銷售、安裝、調(diào)試、維護(hù)；以上業(yè)務(wù)的技術(shù)服務(wù)、咨詢及培訓(xùn)；自營和代理各類商品和技術(shù)的進(jìn)出口（國家限定公司經(jīng)營或禁止進(jìn)出口的商品和技術(shù)除外）。（以上范圍需經(jīng)許可經(jīng)營的，須憑許可證經(jīng)營）1

主要產(chǎn)品或提供的勞務(wù)：配料系統(tǒng)；輪胎企業(yè)管控網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)；密煉機(jī)、壓延裁斷機(jī)、成型機(jī)、硫化機(jī)、輪胎檢測(cè)、輪胎模具裝備；以及壓力容器、化工裝備等的生產(chǎn)、銷售及安裝調(diào)試。

（三）公司的組織構(gòu)架 公司的基本組織架構(gòu)：股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)是股東大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會(huì)是公司的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，總裁負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理工作。截止報(bào)告期末公司擁有九個(gè)控股子公司，一個(gè)參股公司。設(shè)置了總裁辦、人力資源部、內(nèi)務(wù)審計(jì)部、財(cái)務(wù)管理部、資本與規(guī)劃發(fā)展部、市場(chǎng)營銷部、軟控研究院、科技管理部、生產(chǎn)保障部、后勤保障部、配料系統(tǒng)事業(yè)部、成型系統(tǒng)事業(yè)部、橡機(jī)系統(tǒng)事業(yè)部、信息工程事業(yè)部、輪胎循環(huán)利用事業(yè)部等部門。各事業(yè)部參照《事業(yè)部管理流程手冊(cè)》進(jìn)行管理，在職能和業(yè)務(wù)管理上統(tǒng)一執(zhí)行公司的相關(guān)管理制度，接受各職能業(yè)務(wù)部門的指導(dǎo)、監(jiān)督、考核。

二、公司內(nèi)部控制的目標(biāo)和遵循的原則

（一）內(nèi)部控制的目標(biāo) 合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果、促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

（二）內(nèi)部控制建立和實(shí)施的原則

1、全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及子公司的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。

2、重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

3、制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督、同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。

4、適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。

5、成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。

三、內(nèi)部控制體系

（一）內(nèi)部環(huán)境 公司制定了《公司章程》、《重大決策程序和規(guī)則》、《三會(huì)議事規(guī)則》、《總裁 工作細(xì)則》、《募集資金管理辦法》、《關(guān)聯(lián)交易制度》、《內(nèi)部審計(jì)制度》、《信息披露制度》、《對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助管理制度》以及相關(guān)獨(dú)立董事和審計(jì)委員會(huì)等內(nèi)部管理制度，建立了包括決策程序、業(yè)務(wù)管理、績效考核、生產(chǎn)安全、內(nèi)部審核控制、信息披露、勞動(dòng)保護(hù)、環(huán)境保護(hù)等在內(nèi)的一系列較完備的管理制度體系，董事會(huì)能夠按照《公司章程》及內(nèi)部管理體系的相關(guān)規(guī)定履行職責(zé)，經(jīng)營層能夠較好地執(zhí)行董事會(huì)的各項(xiàng)決策并按照內(nèi)部管理體系的規(guī)定有效運(yùn)作，顯示公司已經(jīng)建立了積極的控制機(jī)制?？刂骗h(huán)境提供企業(yè)紀(jì)律與架構(gòu)，塑造企業(yè)文化，并影響企業(yè)員工的控制意識(shí)，是所有其它內(nèi)部控制組成要素的基礎(chǔ)。公司近年來不斷改善控制環(huán)境，主要表現(xiàn)在:

1、健全的治理結(jié)構(gòu)、科學(xué)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配 目前，公司的治理結(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置科學(xué)，權(quán)責(zé)分配合理。公司通過公司章程、股東大會(huì)規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則、總經(jīng)理工作細(xì)則、重大決策的程序和規(guī)則等文件明確了股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層的權(quán)利和義務(wù)；董事會(huì)設(shè)立了戰(zhàn)略、提名、審計(jì)、薪酬與考核四個(gè)專門委員會(huì)，各委員會(huì)都有獨(dú)立董事?lián)沃魅挝瘑T，并建立了議事規(guī)則，通過董事會(huì)的決策保證了公司的基本經(jīng)營方向；公司的經(jīng)理層在具體經(jīng)營上，根據(jù)不同的市場(chǎng)環(huán)境和自身發(fā)展情況，不斷調(diào)整內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，出臺(tái)新的措施，激發(fā)全體員工的工作熱情，使公司繼續(xù)保持著高速度發(fā)展步伐。

2、企業(yè)文化 企業(yè)文化是公司生命力的表現(xiàn)，公司在發(fā)展過程中重視企業(yè)文化的建立和發(fā)展，公司于2006年正式頒布了《軟控基本法》，是對(duì)公司近年來企業(yè)文化建設(shè)的很好總結(jié)，也是公司未來發(fā)展的強(qiáng)大力量源泉。在基本法中，明確了公司的宗旨，包括核心的價(jià)值觀、核心目標(biāo)等，提出了基本經(jīng)營政策、組織政策、人力資源政策和控制政策，強(qiáng)調(diào)了廉政建設(shè)和公司接班人的產(chǎn)生；特別是提出了軟控人的標(biāo)準(zhǔn)，使得員工都有了超越制度要求的行為準(zhǔn)則。通過對(duì)基本法的宣傳和教育，員工加深了對(duì)企業(yè)文化的理解，做小事、做細(xì)事、做具體事的工作作風(fēng)深入人心，以人為本、員工的事是公司最大的事的理念和工作方法增強(qiáng)了企業(yè)的凝聚力，員工不斷涌現(xiàn)以廠為家、無私奉獻(xiàn)的感人事跡。

3、人力資源政策

公司注重個(gè)人的品德、能力和發(fā)展前景，實(shí)行全員勞動(dòng)合同制，以公開招聘為主，通過建立科學(xué)規(guī)范的人力資源政策，規(guī)范員工聘退制度，保證員工的素質(zhì)適應(yīng)公司的發(fā)展；加強(qiáng)培訓(xùn)，促進(jìn)員工技能的發(fā)展；制定《員工手冊(cè)》和《員工績效考核辦法》，進(jìn)一步深化公司人力資源管理；實(shí)行聘用、培訓(xùn)、考核、獎(jiǎng)懲的人事管理制度，不斷吸引優(yōu)秀人才加入，使員工在公平、公開、公正的環(huán)境中發(fā)展。

4、內(nèi)部審計(jì)機(jī)制 公司設(shè)立內(nèi)務(wù)審計(jì)部，制定有《內(nèi)部審計(jì)制度》并配備了專職審計(jì)人員負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告工作，每個(gè)季度向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交工作計(jì)劃以及工作報(bào)告，獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，不受其它部門和個(gè)人的干涉。內(nèi)務(wù)審計(jì)部主要對(duì)公司及各子公司專項(xiàng)基金和重大資金使用、募集資金的使用與管理、成本費(fèi)用、經(jīng)濟(jì)效益、規(guī)章制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的執(zhí)行情況以及公司業(yè)績快報(bào)等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)；及時(shí)對(duì)公司的重大公告、重要事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，以便于能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷、或風(fēng)險(xiǎn)隱患并提出改進(jìn)或處理建議；同時(shí)通過內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，通過對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和工作流程的審計(jì)，規(guī)范內(nèi)部運(yùn)作，提高財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量，保證了公司日常生產(chǎn)經(jīng)營的合法性和規(guī) 范化。

（二）風(fēng)險(xiǎn)防范 公司根據(jù)戰(zhàn)略實(shí)施特點(diǎn)，制定和完善風(fēng)險(xiǎn)管理政策和措施，確保業(yè)務(wù)交易風(fēng)險(xiǎn)的可知、可防與可控，確保公司經(jīng)營安全；對(duì)設(shè)備制造領(lǐng)域已知風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，定期進(jìn)行評(píng)估、提示及完善；通過風(fēng)險(xiǎn)防范、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及風(fēng)險(xiǎn)排除等方法，將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi)；對(duì)符合公司戰(zhàn)略發(fā)展方向，但同時(shí)存在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，也充分認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)并積極采取降低、分擔(dān)等策略來有效防范風(fēng)險(xiǎn)。

（三）控制措施 公司根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和工作要求，實(shí)施不同的控制方法，保證日常運(yùn)轉(zhuǎn)正常有序，這些方法包括職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準(zhǔn)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、績效考評(píng)控制、信息技術(shù)控制等。

1、職責(zé)分工控制 具體工作中，公司總裁負(fù)責(zé)全面工作，各副總裁分別負(fù)責(zé)某一方面工作，具體職能部門和生產(chǎn)部門各負(fù)其責(zé)；通過職責(zé)分工，明確了各自的權(quán)利和義務(wù)，各 4

部門相互協(xié)調(diào)配和，共同完成工作。

2、授權(quán)控制 對(duì)于特殊業(yè)務(wù)，公司制度明確規(guī)定了授權(quán)。

3、審核批準(zhǔn)控制 對(duì)不同的業(yè)務(wù)，公司規(guī)定不同的審批形式和權(quán)限，對(duì)于日常費(fèi)用由分管副總進(jìn)行審批，特殊項(xiàng)目、大金額項(xiàng)目分別由總裁、董事長批準(zhǔn)。

4、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制 公司對(duì)實(shí)物資產(chǎn)由專門部門、人員進(jìn)行管理、使用，并提供保護(hù)條件。如對(duì)原材料進(jìn)行倉儲(chǔ)，對(duì)現(xiàn)金等有價(jià)證券提供保險(xiǎn)柜等，同時(shí)通過購買保險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)，定期由管理部門和財(cái)務(wù)部門共同進(jìn)行盤點(diǎn)，促進(jìn)管理水平的提高。

5、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制 公司通過會(huì)計(jì)系統(tǒng)，對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施有效控制，包括各項(xiàng)業(yè)務(wù)的授權(quán)與審批，單據(jù)的審核，通過核算將業(yè)務(wù)的結(jié)果表現(xiàn)出來，促進(jìn)管理的改善。通過完善內(nèi)部報(bào)告控制、預(yù)算控制、績效考評(píng)控制、信息技術(shù)控制、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析控制等方法，促進(jìn)管理水平的不斷提高。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限 公司制訂了專門的財(cái)務(wù)管理制度，并設(shè)置了財(cái)務(wù)管理部，負(fù)責(zé)編制公司年度計(jì)劃預(yù)算、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、資金管理等工作。財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)管理部部長、副部長、部長助理、會(huì)計(jì)主管、主管會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)、銀行及稅務(wù)管理員、出納等人員組成，均具備相關(guān)專業(yè)素質(zhì)，分別負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)管理、材料核算、成本核算、銷售核算、財(cái)產(chǎn)清查、稅務(wù)、總賬、出納等職能，崗位設(shè)置貫徹了“責(zé)任分離、相互制約”的原則。（2）會(huì)計(jì)核算和管理 公司按照財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其有關(guān)的補(bǔ)充規(guī)定，制定了包含經(jīng)營管理、對(duì)外擔(dān)保、資產(chǎn)購置或出售等內(nèi)容的《重大決策程序和規(guī)則》，并制訂了公司《財(cái)務(wù)管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《公司日常財(cái)務(wù)管理制度》、《公司財(cái)務(wù)審批程序及權(quán)限管理規(guī)定》、《成本管理基礎(chǔ)工作制度》、《資金收支計(jì)劃及使用管理規(guī)定》、《公司往來款項(xiàng)管理暫行規(guī)定》、《月末結(jié)賬管理規(guī)定》等專門的會(huì)計(jì)核算和管理制度，會(huì)計(jì)核算和管理的內(nèi)部控制具備完整性、合理性、有效性。5

（3）資金管理 本公司的采購活動(dòng)嚴(yán)格按照有關(guān)計(jì)劃進(jìn)行，并有嚴(yán)格的審批程序，采購供應(yīng)部進(jìn)行采購時(shí)，選擇三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行比較，確定性價(jià)比較高的供應(yīng)商作為供貨單位，所有合同都由內(nèi)務(wù)審計(jì)部備案。付款時(shí)，財(cái)務(wù)管理部嚴(yán)格審核采購合同及相關(guān)資料，制定嚴(yán)格的付款審批程序及權(quán)限，所有付款必須經(jīng)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理、有權(quán)批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)權(quán)限進(jìn)行審批。所有費(fèi)用開支都必須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、有權(quán)批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)權(quán)限進(jìn)行審批。（4）應(yīng)收賬款控制程序 公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)所有應(yīng)收賬款的集中核算和管理，及時(shí)處理往來業(yè)務(wù)，做到賬務(wù)明晰，并最終對(duì)債權(quán)賬戶進(jìn)行清理核對(duì)，相關(guān)業(yè)務(wù)部門如市場(chǎng)營銷部、各事業(yè)部等負(fù)責(zé)配合核對(duì)、催收等工作。對(duì)不按合同付款、賬齡較長等不正常情況，立即落實(shí)催收措施，落實(shí)有關(guān)部門和有關(guān)客戶負(fù)責(zé)人。制訂《貨款考核管理規(guī)定》，明確客戶經(jīng)理和項(xiàng)目經(jīng)理的責(zé)任，重點(diǎn)規(guī)定相關(guān)責(zé)任人的考核辦法，考核成績與工資掛鉤，從制度上加強(qiáng)了貨款回收的力度。（5）成本控制程序 公司的成本控制由相關(guān)部門共同負(fù)責(zé)： 財(cái)務(wù)管理部根據(jù)事前制定的成本目標(biāo)或成本計(jì)劃按照規(guī)定的成本開支范圍加以控制，并對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行指導(dǎo)、調(diào)節(jié)、監(jiān)督，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制和配比原則嚴(yán)格進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，準(zhǔn)確核算成本。工藝管理部門對(duì)工藝成本控制負(fù)責(zé)，從采用先進(jìn)工藝、新技術(shù)提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低材料消耗成本。質(zhì)量保證部門對(duì)質(zhì)量控制成本負(fù)責(zé)，對(duì)預(yù)防成本和內(nèi)外部質(zhì)量損失，有嚴(yán)格的措施控制，減少不合格品和廢品損失。設(shè)備管理部門對(duì)設(shè)備運(yùn)行成本控制負(fù)責(zé)，從提高設(shè)備完好率和利用率，保持設(shè)備的精度，提高產(chǎn)品的加工質(zhì)量，減少維修保養(yǎng)費(fèi)用。生產(chǎn)保障部對(duì)材料成本控制負(fù)責(zé)，采購材料要貨比三家，堅(jiān)持招標(biāo)采購。在保證材料質(zhì)量的前提下選擇最優(yōu)價(jià)格，降低材料庫存量，提高資金使用效益。（6）實(shí)物資產(chǎn)控制程序 資產(chǎn)的采購由總裁授權(quán)的部門分別負(fù)責(zé)，并由總裁授權(quán)的部門進(jìn)行登記管 6

理，資產(chǎn)的登記分公司及部門二級(jí)進(jìn)行，公司資產(chǎn)管理員按部門登記，部門資產(chǎn)管理員按具體使用人進(jìn)行登記，各資產(chǎn)管理員必須采用公司統(tǒng)一規(guī)定的格式及軟件詳細(xì)登記資產(chǎn)的購買時(shí)間、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額、供貨單位、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等相關(guān)內(nèi)容，財(cái)務(wù)管理部對(duì)符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)進(jìn)行單獨(dú)登記，并定期會(huì)同內(nèi)務(wù)審計(jì)部組織盤點(diǎn)、檢查。公司會(huì)計(jì)管理的內(nèi)部控制在重大方面具有完整性、合理性及有效性。

6、信息披露事務(wù)管理制度 公司董事會(huì)秘書及證券事務(wù)代表承辦重大信息報(bào)告的具體工作。資本與規(guī)劃發(fā)展部為內(nèi)部重大信息管理部門，負(fù)責(zé)信息披露。建立健全了《信息披露管理制度》，明確了信息披露義務(wù)人的范圍、責(zé)任，明確公司及相關(guān)人員的信息披露職責(zé)、程序和保密責(zé)任；對(duì)公司公開信息披露和重大內(nèi)部信息溝通進(jìn)行全程、有效的控制；保障了投資者平等獲取信息的權(quán)利。遵循及時(shí)準(zhǔn)確、真實(shí)完整的原則，高質(zhì)量地完成了2010年度的信息披露工作，所有公告均履行了嚴(yán)格的審議程序，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)發(fā)布，沒有應(yīng)披露未披露事項(xiàng)。

（四）信息與溝通

1、信息系統(tǒng)方面 信息系統(tǒng)是信息內(nèi)部傳遞和信息對(duì)外報(bào)告的技術(shù)手段，是企業(yè)利用計(jì)算機(jī)和通信技術(shù)，對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺(tái)，是內(nèi)部控制實(shí)施的重要基礎(chǔ)。公司信息化系統(tǒng)建設(shè)以公司的信息化戰(zhàn)略為綱，基于企業(yè)未來發(fā)展和主營業(yè)務(wù)需求，從產(chǎn)品設(shè)計(jì)制造和企業(yè)現(xiàn)代化管理兩方面來規(guī)劃信息系統(tǒng)的整體架構(gòu)、應(yīng)用系統(tǒng)架構(gòu)、以及企業(yè)應(yīng)用集成。信息化系統(tǒng)建設(shè)的總體目標(biāo)是根據(jù)“效益驅(qū)動(dòng)，總體規(guī)劃，分步實(shí)施，重點(diǎn)突破”的指導(dǎo)思想，建立先進(jìn)、高效、安全、面向公司各業(yè)務(wù)層面、總體優(yōu)化、全面集成的信息化網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)信息流、物流、業(yè)務(wù)流、資金流四流合一和數(shù)據(jù)共享。公司經(jīng)過近一年的基礎(chǔ)軟硬件建設(shè)和上線前的準(zhǔn)備，以SAP的ERP系統(tǒng)為主的多個(gè)系統(tǒng)在2010年順利上線運(yùn)行，ERP系統(tǒng)首先實(shí)施的范圍包括軟控股份、軟控機(jī)電、軟控裝備、軟控精工四個(gè)公司，包括銷售與分銷（SD）、項(xiàng)目管理（PS）、生產(chǎn)計(jì)劃（PP）、物料管理（MM）、倉儲(chǔ)管理（WM）、供應(yīng)商關(guān)系管理（SRM）、財(cái)務(wù)管理（FI）、成本管理（CO）、售后服務(wù)（CS）九個(gè)模塊；ERP系統(tǒng)作為生產(chǎn)運(yùn)營平臺(tái)的核心系統(tǒng)，以公司業(yè)務(wù)流程為主線，以財(cái)務(wù)管理為核心，以信息集成為 7

手段，以網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為基礎(chǔ)，建立了一體化的、規(guī)范的生產(chǎn)運(yùn)營業(yè)務(wù)操作平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部生產(chǎn)運(yùn)營過程的業(yè)務(wù)流、資金流、物流、信息流統(tǒng)一，支持決策中心、利潤中心和成本中心的管理體制，支持科學(xué)的、量化的績效考核管理體系，支持公司內(nèi)外的供應(yīng)鏈管理環(huán)境；同時(shí)，公司配套實(shí)施了倉庫條碼物流系統(tǒng)、立體庫管理系統(tǒng)，提高了倉儲(chǔ)管理水平；在研發(fā)設(shè)計(jì)平臺(tái)方面，建設(shè)了PDM系統(tǒng)和CAPP系統(tǒng)，并實(shí)現(xiàn)與CAD/CAE/CAPP/PDM的集成；在行政辦公平臺(tái)方面，完成了部分OA系統(tǒng)的建設(shè)。經(jīng)過一年的運(yùn)行，各系統(tǒng)運(yùn)行基本正常，初步效果表現(xiàn)為建成了軟控統(tǒng)一、集成的信息管理平臺(tái)；實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的規(guī)范統(tǒng)一、流程的規(guī)范與一致；能夠?qū)崟r(shí)獲取業(yè)務(wù)經(jīng)營信息并進(jìn)行業(yè)務(wù)管控；促進(jìn)業(yè)務(wù)持續(xù)深化，全面整合上下游資源。同時(shí)公司也認(rèn)識(shí)到還需要較長時(shí)間進(jìn)行系統(tǒng)優(yōu)化、提高。

2、財(cái)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)，反映經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況 公司財(cái)務(wù)管理部是編制財(cái)務(wù)報(bào)告的職能部門，財(cái)務(wù)管理部按月編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及其合并報(bào)表，按季編制現(xiàn)金流量表及合并現(xiàn)金流量表。每月將財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送公司高級(jí)管理人員。按月計(jì)算財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，對(duì)季度、半年度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行綜合分析，通過財(cái)務(wù)分析反映公司經(jīng)營情況，指導(dǎo)公司采取有效措施提高管理水平。

3、公司月度經(jīng)營分析會(huì)議 公司每月召開月度經(jīng)營分析會(huì)議，中層管理干部與主要技術(shù)骨干和管理人員均參加會(huì)議，對(duì)公司本月各事業(yè)部和子公司的經(jīng)營情況、管理情況和完成績效考核指標(biāo)進(jìn)行通報(bào)、匯報(bào)、分析，公司高級(jí)管理人員根據(jù)不同問題作出決策，并有相關(guān)部門督辦落實(shí)。公司通過會(huì)議的方式，加強(qiáng)溝通，提高執(zhí)行力，保證公司高效快速的發(fā)展。

（五）監(jiān)督檢查 公司制定了《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》、《內(nèi)部審計(jì)制度》等內(nèi)部控制工作規(guī)章制度，在董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，公司審計(jì)部在審計(jì)委員會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)下依法獨(dú)立開展公司內(nèi)部審計(jì)、督查工作。公司成立了內(nèi)審部門，對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，并對(duì)重點(diǎn)環(huán)節(jié)如采購環(huán)節(jié)、外協(xié)現(xiàn)場(chǎng)安裝等環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，促進(jìn)了內(nèi)部控制制度的執(zhí)行。通過依法獨(dú)立開展公司內(nèi)部審計(jì)、督查工作，不定期對(duì)公司內(nèi)部各單位財(cái)務(wù)收支、生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)、核查，對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的真實(shí)性、合法性、合理性做出合理評(píng)價(jià)，并對(duì)公司內(nèi)部管理體系以及各單位內(nèi)部控制制度的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

四、重點(diǎn)關(guān)注的控制活動(dòng)的自查和評(píng)估情況

（一）公司章程及其規(guī)范運(yùn)行情況 《公司章程》的制訂、修改均經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過；《公司章程》的相關(guān)內(nèi)容符合《公司法》、《證券法》、《上市公司章程指引》等中國證監(jiān)會(huì)和深圳證券交易所的有關(guān)規(guī)定。

（二）“三會(huì)”運(yùn)作情況 公司已建立、健全包括重大投資決策、重要財(cái)務(wù)決策在內(nèi)的重大決策的程序與機(jī)制；建立了包括“三會(huì)”議事規(guī)則、獨(dú)立董事制度、專門委員會(huì)實(shí)施細(xì)則、信息披露制度、總經(jīng)理工作細(xì)則等在內(nèi)的公司治理制度；根據(jù)《公司章程》、“三會(huì)”議事規(guī)則、各專門委員會(huì)實(shí)施細(xì)則等制度的規(guī)定，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)各專門委員會(huì)依法履行的職責(zé)完備、明確。公司能夠按照有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定按期召開“三會(huì)”；董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的換屆選舉符合有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定；“三會(huì)”文件完備并已歸檔保存；所表決事項(xiàng)涉及關(guān)聯(lián)董事、關(guān)聯(lián)股東或其他利益相關(guān)者應(yīng)當(dāng)回避的，該等人員均回避表決；重大投資、融資、對(duì)外擔(dān)保等事項(xiàng)的經(jīng)營及財(cái)務(wù)決策履行了公司章程和相關(guān)議事規(guī)則的程序；監(jiān)事會(huì)基本能夠正常發(fā)揮作用，具備一定的監(jiān)督手段；董事會(huì)下設(shè)的專門委員會(huì)基本能夠正常發(fā)揮作用并形成相關(guān)決策記錄；“三會(huì)”決議的實(shí)際執(zhí)行情況良好。

（三）獨(dú)立董事制度及其執(zhí)行情況 公司已制定了《獨(dú)立董事工作制度》；并根據(jù)相關(guān)新的法律法規(guī)的要求不斷更新，目前公司現(xiàn)行有效的《獨(dú)立董事工作制度》合法合規(guī)，其中關(guān)于獨(dú)立董事任職資格、職權(quán)范圍等的規(guī)定符合中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)要求。公司的獨(dú)立董事具備履行其職責(zé)所必需的知識(shí)基礎(chǔ)，符合證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，能夠在董事會(huì)決策中履行獨(dú)立董事職責(zé)，包括在重大關(guān)聯(lián)交易與對(duì)外擔(dān)保、公司發(fā)展戰(zhàn)略與決策機(jī)制、高級(jí)管理人員聘任及解聘等事項(xiàng)上發(fā)表獨(dú)立意見，發(fā)揮獨(dú)立董事作用。

（四）對(duì)外投資與對(duì)外擔(dān)保執(zhí)行情況 公司重大投資的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風(fēng) 9

險(xiǎn)、注重投資效益。公司在《公司章程》、《重大決策程序和規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》中明確股東大會(huì)、董事會(huì)、總裁對(duì)重大投資的審批權(quán)限，制定相應(yīng)的審議程序。公司指定資本規(guī)劃與發(fā)展部所屬法律事務(wù)處，負(fù)責(zé)對(duì)公司重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事宜進(jìn)行專門研究和評(píng)估，監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展。公司對(duì)外投資均履行了審批程序，公司簽訂的重大投資合同均符合審批內(nèi)容，合同均能正常履行。公司進(jìn)行證券投資時(shí)，制定嚴(yán)格的決策程序、報(bào)告制度和監(jiān)控措施，并根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，限定公司的投資規(guī)模。投資規(guī)模沒有影響公司正常經(jīng)營，投資資金來源為公司自有資金，不存在使用他人賬戶或向他人提供資金進(jìn)行證券投資。公司對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān) 保風(fēng)險(xiǎn)。公司在《重大決策程序和規(guī)則》制度中對(duì)公司對(duì)外擔(dān)保的決策程序作了規(guī)定，公司在對(duì)外擔(dān)保的決策程序履行了嚴(yán)格的法律程序，符合《公司章程》、《重大決策程序和規(guī)則》等公司制度的規(guī)定，并經(jīng)獨(dú)立董事對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)表意見。

（五）對(duì)控股子公司的管理控制 根據(jù)公司《章程》、《內(nèi)部控制制度》等有關(guān)規(guī)定，強(qiáng)化對(duì)控股子公司管理，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)子公司生產(chǎn)管理、人員管理、資金管理、法律事務(wù)、公司治理等方面的控制，監(jiān)督子公司建立起相應(yīng)的經(jīng)營計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序，通過建立《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》對(duì)于子公司重大事項(xiàng)及信息實(shí)行即時(shí)管理，保證公司在經(jīng)營管理上的有效控制。子公司也在充分考慮自身業(yè)務(wù)特征的基礎(chǔ)上,建立健全了各自的管理制度。公司對(duì)照深交所《內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)下設(shè)的全資及控股子公司的管理控制嚴(yán)格、充分、有效，未發(fā)現(xiàn)有違反《內(nèi)部控制指引》、公司《內(nèi)部控制制度》的情形發(fā)生。公司對(duì)控股子公司的控制是全面和有效的。

（六）關(guān)聯(lián)交易的執(zhí)行情況 公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制遵循誠實(shí)信用、平等、自愿、公平、公開、公允的原則，不存在損害公司和其他股東的利益。并按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章以及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱“《上市規(guī)則》”）等有關(guān)規(guī)定，明確劃分公司股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審議程序和回避表決要求。10

公司參照《上市規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定，確定公司關(guān)聯(lián)方的名單，并及時(shí)予以更新，確保關(guān)聯(lián)方名單真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。公司及其下屬控股子公司在發(fā)生易活動(dòng)時(shí)，相關(guān)責(zé)任人通過仔細(xì)查閱關(guān)聯(lián)方名單，審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。如果構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，會(huì)在各自權(quán)限內(nèi)履行審批、報(bào)告義務(wù)。公司審議需獨(dú)立董事事前認(rèn)可的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，相關(guān)人員第一時(shí)間通過董事會(huì)秘書將相關(guān)材料提交獨(dú)立董事進(jìn)行事前認(rèn)可。公司在召開董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，會(huì)議召集人在會(huì)議表決前提醒關(guān)聯(lián)董事須回避表決。公司股東大會(huì)在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，公司董事會(huì)及見證律師應(yīng)在股東投票前，提醒關(guān)聯(lián)股東須回避表決。

（七）募集資金使用情況 公司募集資金使用的內(nèi)部控制遵循規(guī)范、安全、高效、透明的原則，遵守承諾，注重使用效益。公司建立募集資金管理制度，對(duì)募集資金存儲(chǔ)、審批、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究等內(nèi)容進(jìn)行明確規(guī)定。公司對(duì)募集資金進(jìn)行專戶存儲(chǔ)管理，與開戶銀行簽訂募集資金專用帳戶管理協(xié)議，掌握募集資金專用賬戶的資金動(dòng)態(tài)，制定嚴(yán)格的募集資金使用審批程序和管理流程，保證募集資金按照招股說明書所列資金用途使用，按項(xiàng)目預(yù)算投入募集資金投資項(xiàng)目。并跟蹤項(xiàng)目進(jìn)度和募集資金的使用情況，確保投資項(xiàng)目按公司承諾計(jì)劃實(shí)施。相關(guān)部門細(xì)化具體工作進(jìn)度，保證各項(xiàng)工作能按計(jì)劃進(jìn)行，并定期向董事會(huì)和公司財(cái)務(wù)部門報(bào)告具體工作進(jìn)展情況。公司內(nèi)務(wù)審計(jì)部密切跟蹤監(jiān)督募集資金使用情況并每季度向董事會(huì)報(bào)告。獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)監(jiān)督募集資金使用情況，定期就募集資金的使用情況進(jìn)行檢查。公司主動(dòng)配合保薦人的督導(dǎo)工作，向保薦人通報(bào)募集資金的使用情況，授權(quán)保薦代表人到有關(guān)銀行查詢募集資金支取情況以及提供其他必要的配合和資料。公司調(diào)整募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式，已經(jīng)公司董事會(huì)審議、通知保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人，并依法提交股東大會(huì)審批。2010年度，募集資金未出現(xiàn)違規(guī)使用情況。

（八）信息披露管理情況 為加強(qiáng)公司信息披露工作的管理，促使公司信息披露規(guī)范化，保護(hù)投資者及利益相關(guān)者的合法權(quán)益，公司嚴(yán)格按照中國證監(jiān)會(huì)《上市公司信息披露管理辦法》，建立健全了《公司信息披露管理制度》、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》，對(duì)信息 11 披露的內(nèi)容、信息披露事務(wù)管理、信息披露工作程序和具體要求、信息披露的責(zé)任劃分等方面作了細(xì)致的規(guī)定。根據(jù)深交所相關(guān)制度制定了年報(bào)披露的相關(guān)規(guī)定《審計(jì)委員會(huì)年報(bào)審計(jì)工作規(guī)則》、《獨(dú)立董事年報(bào)制度》。2010年，繼續(xù)加強(qiáng)了對(duì)信息披露以及年報(bào)披露等工作的管理，制定了《內(nèi)幕知情人管理制度》、《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》等制度。公司嚴(yán)格按照證監(jiān)會(huì)和交易所的有關(guān)法律法規(guī)和公司制度規(guī)定的信息披露范圍和事宜，按規(guī)定的格式詳細(xì)編制披露報(bào)告，披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，在指定的報(bào)紙和網(wǎng)站上進(jìn)行公開信息披露工作。與涉及信息披露工作的相關(guān)人員簽訂了《保密協(xié)議》，作好信息披露的保密工作，未出現(xiàn)信息泄密事件。為方便投資者了解公司情況，在信息公司網(wǎng)站開設(shè)了投資者關(guān)系互動(dòng)平臺(tái)。2010年度，公司對(duì)需披露的事項(xiàng)嚴(yán)格按照披露標(biāo)準(zhǔn)、程序等來進(jìn)行信息披露，對(duì)公司公開信息披露和重大內(nèi)部信息溝通進(jìn)行全程、有效的控制，確保公司信息能及時(shí)、準(zhǔn)確、完整、公平地對(duì)外披露。除按照有關(guān)要求履行披露義務(wù)之外，公司還增強(qiáng)主動(dòng)信息披露的自覺性，對(duì)于對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營可能產(chǎn)生重大影響以及對(duì)公司股價(jià)有重大影響的信息，公司均會(huì)按照《公司章程》、《信息披露管理制度》的規(guī)定，主動(dòng)進(jìn)行信息披露，切實(shí)保障投資者平等獲得信息的權(quán)利，著力增加公司透明度。

五、對(duì)公司內(nèi)部控制情況進(jìn)行總體評(píng)價(jià) 綜上所述，我們認(rèn)為：公司建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部控制體系較為健全，符合有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。且公司內(nèi)部控制制度能夠貫徹落實(shí)執(zhí)行，在公司經(jīng)營管理各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、重大投資、信息披露等方面發(fā)揮了較好的管理控制作用，能夠?qū)靖黜?xiàng)業(yè)務(wù)的健康運(yùn)行及經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的控制提供保證，公司內(nèi)部控制制度是有效的。在公司未來經(jīng)營發(fā)展中，公司將不斷深化管理，進(jìn)一步遵循《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和內(nèi)部控制配套指引要求，完善公司的內(nèi)部控制，使之適應(yīng)公司發(fā)展的需要和國家有關(guān)法律法規(guī)的要求。軟控股份有限公司 2011年4月13日 12

第二篇：內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告（模板）

內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告模板使用說明：

本模板中，“[]”內(nèi)文字指可以根據(jù)實(shí)際情況具體化。

[XX部門

/

XX公司]20xx年

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告（模板）

[集團(tuán)公司/XX公司]：

[本公司/本部門]已對(duì)20XX年X月X日（以下簡(jiǎn)稱“基準(zhǔn)日”）內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)?，F(xiàn)將情況報(bào)告如下：

一、董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)聲明

[本公司/本部門]董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對(duì)實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。

二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況

1.公司董事會(huì)授權(quán)**部門[部門名稱]負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作，對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和單位進(jìn)行評(píng)價(jià)[描述評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)體制，一般包括評(píng)價(jià)工作組織結(jié)構(gòu)圖、主要負(fù)責(zé)人及匯報(bào)途徑等]。

2.公司[是/否]聘請(qǐng)了專業(yè)機(jī)構(gòu)[中介機(jī)構(gòu)名稱]提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)；公司[是/否]聘請(qǐng)了專業(yè)機(jī)構(gòu)[中介機(jī)構(gòu)名稱]協(xié)助開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作；公司[是/否]聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所[會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱]對(duì)公司內(nèi)部控制進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

1.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)[列明評(píng)價(jià)范圍占公司總資產(chǎn)比例或占公司收入比例等]，重點(diǎn)關(guān)注下列高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域：

[列示公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果確定的內(nèi)部控制前“十大”主要風(fēng)險(xiǎn)]

2.納入評(píng)價(jià)范圍的單位包括：

[無需羅列單位名稱，而是描述納入評(píng)價(jià)范圍單位的行業(yè)性質(zhì)、層級(jí)等]

3.納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括（根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)流程和管理事項(xiàng)描述）：

上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

4.（如存在重大遺漏）公司本未能對(duì)以下構(gòu)成內(nèi)部控制重要方面的單位或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)）進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)：

[逐條說明未納入評(píng)價(jià)范圍的重要單位或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)），包括單位或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)）描述、未納入的原因、對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告真實(shí)完整性產(chǎn)生的重大影響等]

四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法

[本公司/本部門]內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作遵循《中國集團(tuán)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法（試行）》規(guī)定的程序執(zhí)行。自我評(píng)價(jià)過程中，我們采用了[個(gè)別訪談、調(diào)查問題、專題討論、穿行測(cè)試、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比較分析]等適當(dāng)方法，廣泛收集了[本公司/本部門]內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實(shí)填寫了內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作底稿。

五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況

1.缺陷認(rèn)定依據(jù)：[本公司/本部門]根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》、《中國大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制管理辦法（試行）》、《中國大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法（試行）》、《中國大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)》等規(guī)定的缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司具體情況，判斷在本次評(píng)價(jià)過程中、日常監(jiān)督和專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的主要缺陷或不足。

2.缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：[描述公司內(nèi)部控制缺陷的定性及定量標(biāo)準(zhǔn)]

3.主要缺陷或不足如下：根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督情況，我們發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)存在[數(shù)量]個(gè)缺陷，其中重大缺陷[數(shù)量]個(gè)，重要缺陷[數(shù)量]個(gè)。重大缺陷分別為：[對(duì)重大缺陷進(jìn)行描述，并說明其對(duì)實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度]。

六、內(nèi)部控制缺陷的整改情況

針對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷（含上一期間未完成整改的內(nèi)部控制缺陷），公司采取了相應(yīng)的整改措施[描述整改措施的具體內(nèi)容和實(shí)際效果]。對(duì)于整改完成的重大缺陷，公司有足夠的測(cè)試樣本顯示，與重大缺陷[描述該重大缺陷]相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)且運(yùn)行有效（運(yùn)行有效的結(jié)論需提供90天內(nèi)有效運(yùn)行的證據(jù)）。

經(jīng)過整改，公司在報(bào)告期末仍存在[數(shù)量]個(gè)缺陷，其中重大缺陷[數(shù)量]個(gè)，重要缺陷[數(shù)量]個(gè)。重大缺陷分別為：[對(duì)重大缺陷進(jìn)行描述]。

針對(duì)報(bào)告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進(jìn)一步采取相應(yīng)措施加以整改[描述整改措施的具體內(nèi)容及預(yù)期達(dá)到的效果]。

七、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對(duì)公司截至20xx年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。

（存在重大缺陷的情形）報(bào)告期內(nèi)，公司在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行方面存在尚未完成整改的重大缺陷[描述該缺陷的性質(zhì)及其對(duì)實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度]。由于存在上述缺陷，可能會(huì)給公司未來生產(chǎn)經(jīng)營帶來相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)[描述該風(fēng)險(xiǎn)]。

（不存在重大缺陷的情形）報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷。

自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間[是/否]發(fā)生對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。[如存在，描述該事項(xiàng)對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論的影響及董事會(huì)擬采取的應(yīng)對(duì)措施]。

我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。[簡(jiǎn)要描述下一內(nèi)部控制工作計(jì)劃]未來期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

董事長或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：（簽名）

[XX公司/

XX部門]

20XX年XX月XX日

—

END

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第三篇：內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)報(bào)告模板使用說明：

本模板中，【】“”內(nèi)文字指可以根據(jù)實(shí)際情況具體化；“{ }”內(nèi)的文字提供選擇的條件，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況描述或刪除”。

【XX中心 / XX單位】20xx年xx月xx日

內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)報(bào)告（模板）

【五礦股份 / XX中心】內(nèi)控項(xiàng)目組：

【本中心 / 本公司/本部門】已對(duì)20XX年X月X日（以下簡(jiǎn)稱“基準(zhǔn)日”）內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)?，F(xiàn)將情況報(bào)告如下：

一、管理層聲明

【本中心 / 本公司】管理層保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整、合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全，提高經(jīng)營效率和效果。

二、內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)工作的總體情況

內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)工作的組織、領(lǐng)導(dǎo)、工作開展情況簡(jiǎn)要介紹。

三、內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)的依據(jù)和范圍

【本中心 / 本公司/本部門】依據(jù)《中國五礦股份有限公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法》中的相關(guān)規(guī)定，在五礦股份總部統(tǒng)一要求下，開展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作。自評(píng)價(jià)范圍結(jié)合了最新財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)信息、業(yè)務(wù)特征、主要相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、管控重點(diǎn)等因素，綜合考慮了【本中心 / 本公司/本部門】及所有部門、下屬單位的所有業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。納入自評(píng)價(jià)范圍的單位和業(yè)務(wù)流程包括：

【描述納入測(cè)試范圍的單位名稱和重要業(yè)務(wù)流程】

上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的范圍涵蓋了【本中心 / 本公司/本部門】經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。內(nèi)控自評(píng)價(jià)報(bào)告

四、內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)的程序和方法

【本中心 / 本公司/本部門】內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)工作遵循《中國五礦股份有限公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法》規(guī)定的程序執(zhí)行。自評(píng)價(jià)過程中，我們采用了【個(gè)別訪談、調(diào)查問卷、專題討論】等方法，廣泛收集了【本中心 / 本公司/本部門】內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實(shí)填寫了自評(píng)價(jià)工作底稿、分析并認(rèn)定了內(nèi)部控制缺陷。

五、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定

【本中心 / 本公司/本部門】內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定遵循五礦股份統(tǒng)一的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，截至基準(zhǔn)日存在的重大缺陷【XX】個(gè)、重要缺陷【XX】個(gè)、一般缺陷【XX】個(gè)。針對(duì)上述內(nèi)部控制缺陷，擬進(jìn)一步采取相應(yīng)措施加以整改（詳見附件2：內(nèi)部控制缺陷匯總及整改方案）。

【對(duì)重大缺陷逐一進(jìn)行描述】

六、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

{若存在重大缺陷，適用本段}：截至基準(zhǔn)日，公司在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行方面存在上述尚未完成整改的重大缺陷，可能會(huì)給公司未來生產(chǎn)經(jīng)營帶來【XX風(fēng)險(xiǎn)】。

{若不存在重大缺陷，適用本段}：截至基準(zhǔn)日，公司對(duì)納入自評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)。

{自基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間是/否發(fā)生對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。如存在，描述該事項(xiàng)對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論的影響及管理層擬采取的應(yīng)對(duì)措施}。

附：《內(nèi)部控制缺陷匯總及整改方案》（模板另見附件2）

管理層：（簽名）

【XX中心 / XX單位/ XX部門】 20XX年XX月XX日

第四篇：2010內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

江蘇霞客環(huán)保色紡股份有限公司

2010內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

江蘇霞客環(huán)保色紡股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）按照財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部

控制基本規(guī)范》(財(cái)會(huì)[2008]7號(hào))和《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn) 作指引》等有關(guān)規(guī)章規(guī)則的要求，對(duì)公司2010 內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了評(píng)估。評(píng)估情況如下：

一、公司基本情況

公司于2000年12月4日經(jīng)江蘇省人民政府蘇政復(fù)[2000]224號(hào)文批準(zhǔn)，由江陰

霞客色紡有限公司整體變更發(fā)起設(shè)立，并于2000年12月12日在江蘇省工商行政管 理局登記注冊(cè)，經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)證監(jiān)發(fā)行字[2004] 83號(hào)文核準(zhǔn)，公司于2004 年6 月22日發(fā)行人民幣普通股（A股）2,000 萬股于 2004年 7月 8日在深圳證券交易 所中小企業(yè)板上市，證券簡(jiǎn)稱“霞客環(huán)保”，證券代碼“002015”，公司總股本為 5032 萬元。

2005 年11月15 日，公司股權(quán)分置改革方案實(shí)施完畢，原非流通股股東向 流通股股東按每 10股流通股支付 3股股票對(duì)價(jià)支付股權(quán)對(duì)價(jià)后獲得流通權(quán)。

公司自上市至本報(bào)告期末，實(shí)施了送股和資本公積金轉(zhuǎn)增分配方案,2009年

公司完成了非公開發(fā)行新增股份3000萬股。截止 2010年 12月 31日，公司總 股本為20108.8萬元。

公司經(jīng)營范圍：廢棄聚酯物和其他塑料的綜合處理、銷售及其在差別化、納 米功能性纖維、紗、面料，聚酯包裝膜、帶、容器及絕緣材料、工業(yè)材料、建筑 材料等相關(guān)制品中的開發(fā)和再生利用，上述產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售，經(jīng)營本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn) 品及技術(shù)的出口業(yè)務(wù)。經(jīng)營本企業(yè)生產(chǎn)、科研所需的原輔材料、儀器儀表、機(jī)械 設(shè)備、零配件及技術(shù)的進(jìn)口業(yè)務(wù)（國家限定公司經(jīng)營和國家禁止進(jìn)出口的商品及 技術(shù)除外）；經(jīng)營進(jìn)料加工和“三來一補(bǔ)”業(yè)務(wù)。針織品、紡織品、服裝生產(chǎn)、銷 售。

二、公司內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則

（一）內(nèi)部控制的目標(biāo)

合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

（二）內(nèi)部控制建立和實(shí)施的原則

1、全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及子公

司的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。

2、重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)

險(xiǎn)領(lǐng)域。

3、制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等

方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。

4、適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水

平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。

5、成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)

現(xiàn)有效控制。

三、公司內(nèi)部控制體系

（一）內(nèi)部環(huán)境

1、管理理念與經(jīng)營風(fēng)格

公司把“誠實(shí)守信”作為企業(yè)發(fā)展之基、員工立身之本，將制度視為公司的

法律、組織的規(guī)范，堅(jiān)持在管理中不斷完善和健全制度體系，注重內(nèi)部控制制度的制定和實(shí)施，認(rèn)為只有建立完善高效的內(nèi)部控制機(jī)制，才能使公司的生產(chǎn)經(jīng)營

有條不紊、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，才能提高工作效率、提升公司治理水平。

2、治理結(jié)構(gòu)

根據(jù)《公司法》、《公司章程》和其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，公司建立了股東

大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層“三會(huì)一層”的法人治理結(jié)構(gòu)，制定了議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。

三會(huì)一層各司其職、規(guī)范運(yùn)作。

董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)，提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)四個(gè) 專門委員會(huì)，以進(jìn)一步完善治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)董事會(huì)科學(xué)、高效決策。

3、組織機(jī)構(gòu)

公司根據(jù)職責(zé)劃分結(jié)合公司實(shí)際情況，設(shè)立了銷售部、供應(yīng)部、生產(chǎn)技術(shù)部、科技開發(fā)部、人力資源部、財(cái)務(wù)部、辦公室、進(jìn)出口部、證券部和審計(jì)部等職能

部門并制定了相應(yīng)的崗位職責(zé)。各職能部門分工明確、各負(fù)其責(zé)，相互協(xié)作、相 互牽制、相互監(jiān)督。

公司對(duì)控股或全資子公司的經(jīng)營、資金、人員、財(cái)務(wù)等重大方面，按照法律

法規(guī)及其公司章程的規(guī)定，通過嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹贫劝才怕男斜匾谋O(jiān)管。

4、內(nèi)部審計(jì)

公司審計(jì)部直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，在審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)下，獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，不受其他部門和個(gè)人的干涉。審計(jì)部負(fù)責(zé)人由董事會(huì)直接聘任，并配備了專職審

計(jì)人員，對(duì)公司及下屬子公司所有經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)控執(zhí)行等情況進(jìn)行內(nèi) 部審計(jì)，對(duì)其經(jīng)濟(jì)效益的真實(shí)性、合理性、合法性做出合理評(píng)價(jià)。

5、人力資源政策

公司堅(jiān)持“德才兼?zhèn)?、崗位成才、用人所長”的人才理念，始終以人為本，做到理解人、相信人、尊重人和塑造人。

公司實(shí)行全員勞動(dòng)合同制，制定了系統(tǒng)的人力資源管理制度，對(duì)人員錄用、員工培訓(xùn)、工資薪酬、福利保障、績效考核、內(nèi)部調(diào)動(dòng)、職務(wù)升遷等等進(jìn)行了詳

細(xì)規(guī)定，并建立了一套完善的績效考核體系。

6、企業(yè)文化

企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂和底蘊(yùn)。公司通過十多年發(fā)展的積淀，構(gòu)建了一套涵

蓋理想、信念、價(jià)值觀、行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范的企業(yè)文化體系，是對(duì)霞客人傳承

霞客精神、創(chuàng)新進(jìn)取的闡釋，更是公司戰(zhàn)略不斷升級(jí)，強(qiáng)化核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要支 柱。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

公司根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)及發(fā)展思路，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，建立了系統(tǒng)、有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)

估體系：根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息，準(zhǔn)確識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和

外部風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，做到風(fēng)險(xiǎn)可控。

同時(shí)，公司建立了突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制，制定了應(yīng)急預(yù)案，明確各類重大突發(fā)

事件的監(jiān)測(cè)、報(bào)告、處理的程序和時(shí)限，建立了督察制度和責(zé)任追究制度。

（三）控制活動(dòng)

1、建立健全公司規(guī)章制度

公司治理方面：根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制訂了

《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)

則》、《獨(dú)立董事工作制度》、《董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》、《重大生產(chǎn)經(jīng)營、重 大投資及重要財(cái)務(wù)決策程序與規(guī)則》、《內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度》、《組織管理制度》、《關(guān) 聯(lián)交易決策制度》、《對(duì)外擔(dān)保管理制度》、《信息披露事務(wù)管理制度》、《內(nèi)幕信息 知情人登記和備案制度》、《募集資金管理制度》、《內(nèi)部審計(jì)制度》、《投資者關(guān)系 管理制度》、《公司高層人員持股變動(dòng)管理制度》、《控股子公司管理制度》等重大 規(guī)章制度，以保證公司規(guī)范運(yùn)作，促進(jìn)公司健康發(fā)展。

日常經(jīng)營管理：以公司基本制度為基礎(chǔ)，制定了涵蓋產(chǎn)品銷售（如市場(chǎng)開發(fā)、客戶資信評(píng)估、合同評(píng)審、業(yè)務(wù)承接、貨款回籠等）、生產(chǎn)管理（如排產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)、現(xiàn)

場(chǎng)管理、操作規(guī)程、自檢標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)檔案等）、材料采購（如合格供方績效考評(píng)、供方選擇與評(píng)價(jià)、供方資料收集與管理、采購控制、貨款辦理程序等）、人力資源

（如人事管理、培訓(xùn)管理、人員編制與工資、企業(yè)文化建設(shè)等）、行政管理（公文

處理、會(huì)議記錄、來人接待、安全衛(wèi)生、檔案管理等）、財(cái)務(wù)管理等整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營 過程的一系列制度，確保各項(xiàng)工作都有章可循，管理有序，形成了規(guī)范的管理體

系。

會(huì)計(jì)系統(tǒng)方面：按照《公司法》對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的要求以及《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)的規(guī)定建立了規(guī)范、完整的財(cái)務(wù)管理控制制度以及相關(guān)的 操作規(guī)程，如《公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作規(guī)定》、《公司財(cái) 務(wù)管理核算原則》、《財(cái)務(wù)審批制度》、《資金籌集管理制度》、《貨幣資金管 理制度》、《存貨管理制度》、《成本費(fèi)用管理制度》、《應(yīng)收賬款管理制度》、《內(nèi)部稽核管理制度》、《計(jì)算機(jī)管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《應(yīng)付

款管理制度》等等，對(duì)采購、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)管理等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制，確保會(huì)計(jì)憑證、核算與記錄及其數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、可靠性和安全性。

2、控制措施

公司在交易授權(quán)控制、責(zé)任分工控制、憑證記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用

管理、內(nèi)部稽核控制等方面實(shí)施了有效的控制程序。

交易授權(quán)控制：對(duì)日常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)采用一般授權(quán)，對(duì)重大交易、投資則

采用特別授權(quán)。日常經(jīng)營活動(dòng)的一般交易由各部門逐級(jí)審批或協(xié)調(diào)處理并將事項(xiàng)

和最終處理意見提交總經(jīng)理審批；重大事項(xiàng)由董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)。

責(zé)任分工控制：對(duì)各個(gè)部門、環(huán)節(jié)制定了一系列較為詳盡的崗位職責(zé)分工制

度，將各項(xiàng)交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員分離等。

憑證與記錄控制：制定了較為完善的憑證與記錄的控制程序，制作了統(tǒng)一的單據(jù)格式，對(duì)所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來和操作過程需經(jīng)相關(guān)人員留痕確認(rèn)進(jìn)行控制。

資產(chǎn)接觸與記錄使用控制：設(shè)立檔案室，確定專人保管對(duì)會(huì)計(jì)記錄和重要業(yè)

務(wù)記錄；確定存貨和固定資產(chǎn)的保管人或使用人為安全責(zé)任人，實(shí)行每年一次定

期盤點(diǎn)和抽查相結(jié)合的方式進(jìn)行控制。

電腦系統(tǒng)控制：會(huì)計(jì)電算化核算系統(tǒng)，對(duì)人員分工和權(quán)限、系統(tǒng)組織和管理、系統(tǒng)設(shè)備安全、系統(tǒng)維護(hù)、文件資料保管、數(shù)據(jù)及程序、網(wǎng)絡(luò)及系統(tǒng)安全等重要 方面進(jìn)行控制。

內(nèi)部稽核控制：設(shè)立審計(jì)部，配置了專職人員，在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)

下對(duì)公司及控股子公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)效益、內(nèi)控的制度和執(zhí)行、各項(xiàng)費(fèi)

用的支出以及資產(chǎn)保護(hù)等進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督。

3、重點(diǎn)控制

（1）對(duì)全資及控股子公司的管理控制

公司通過向全資及控股子公司委派董事、監(jiān)事及重要高級(jí)管理人員加強(qiáng)對(duì)其 的管理，并制定《控股子公司管理制度》，對(duì)控股子公司的運(yùn)作、人事、財(cái)務(wù)、資 金、擔(dān)保、投資、信息、獎(jiǎng)懲、內(nèi)審等作了明確的規(guī)定和權(quán)限范圍。

（2）關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制

公司制定了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，對(duì)關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)

限和決策程序等作了明確的規(guī)定，規(guī)范與關(guān)聯(lián)方的交易行為，力求遵循誠實(shí)信用、公正、公平、公開的原則，保護(hù)公司及中小股東的利益。

（3）對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制

公司《對(duì)外擔(dān)保管理制度》對(duì)公司發(fā)生對(duì)外擔(dān)保行為時(shí)的對(duì)擔(dān)保對(duì)象、審批 權(quán)限和決策程序、安全措施等作了詳細(xì)規(guī)定，并明確規(guī)定：公司對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)取 得出席董事會(huì)會(huì)議的 2/3以上董事同意并經(jīng)全體獨(dú)立董事 2/3以上同意，或者經(jīng) 股東大會(huì)批準(zhǔn)。未經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)，公司不得對(duì)外提供擔(dān)保。

（4）募集資金的內(nèi)部控制

公司制定了《募集資金管理制度》，對(duì)募集資金專戶存儲(chǔ)、使用及審批程序、用途調(diào)整與變更、管理監(jiān)督和責(zé)任追究等方面進(jìn)行明確規(guī)定，以保證募集資金專

款專用。

（5）重大生產(chǎn)經(jīng)營、重大投資及重要財(cái)務(wù)決策的內(nèi)部控制

公司《重大生產(chǎn)經(jīng)營、重大投資及重要財(cái)務(wù)決策程序與規(guī)則》對(duì)公司重大生 產(chǎn)經(jīng)營、重大投資及重要財(cái)務(wù)決策事項(xiàng)的范圍、決策事項(xiàng)的提出和審議表決等方 面作了明確規(guī)定。

（6）信息披露的內(nèi)部控制

公司建立了《信息披露事務(wù)管理制度》和《內(nèi)幕信息知情人登記和備案制度》，從信息披露機(jī)構(gòu)和人員、信披文件、事務(wù)管理、披露程序、信息報(bào)告、保密措施、檔案管理、責(zé)任追究等方面作了詳細(xì)規(guī)定。

（四）信息與溝通

公司建立了信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程

序、傳遞范圍，做好對(duì)信息的合理篩選、核對(duì)、分析、整合，確保信息的及時(shí)、有效。內(nèi)部局域網(wǎng)等現(xiàn)代化信息平臺(tái)，使得各管理層級(jí)、各部門、各業(yè)務(wù)單位以 及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。

同時(shí)，公司要求對(duì)口部門加強(qiáng)與行業(yè)協(xié)會(huì)、中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位以及相

關(guān)監(jiān)管部門等進(jìn)行溝通和反饋，以及通過市場(chǎng)調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠道，及時(shí)獲取 外部信息。

（五）內(nèi)部監(jiān)督

公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的履職情形及公司依法運(yùn) 作情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。

審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)的專門工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作，確保董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的有效監(jiān)督。

公司審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)全公司及下屬各企業(yè)、部門的財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審 計(jì)、監(jiān)督，具體包括：負(fù)責(zé)審查各企業(yè)、部門經(jīng)理任職目標(biāo)和責(zé)任目標(biāo)完成情況； 負(fù)責(zé)審查各企業(yè)、部門的財(cái)務(wù)賬目和會(huì)計(jì)報(bào)表；負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)理人員、財(cái)會(huì)人員進(jìn)行 離任審計(jì)；負(fù)責(zé)對(duì)有關(guān)合作項(xiàng)目和合作單位的財(cái)務(wù)審計(jì)；協(xié)助各有關(guān)企業(yè)、部門 進(jìn)行財(cái)務(wù)清理、整頓、提高。通過審計(jì)、監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和不足，詳細(xì)分析問題的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案并監(jiān)督落實(shí)，并以適當(dāng)?shù)姆绞?及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。

另外，公司還經(jīng)常通過開展部門間自查、互查、抽查、紀(jì)律大檢查等方式，強(qiáng)化制度的執(zhí)行和效果驗(yàn)證；通過組織培訓(xùn)學(xué)習(xí)、普法宣傳等，提高員工特別是 董監(jiān)高的守法意識(shí)，依法經(jīng)營；通過深入推進(jìn)公司治理專項(xiàng)活動(dòng)、防止大股東占 用資金自查等活動(dòng)，完善內(nèi)部控制，提升公司治理水平。

四、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)

董事會(huì)認(rèn)為：公司建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部控制體系較為健全，符合有關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求。公司內(nèi)部控制制度能得到一貫、有效 的執(zhí)行，對(duì)控制和防范經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)投資者的合法權(quán)益、促使公司規(guī)范運(yùn) 作和健康發(fā)展起到了積極的促進(jìn)作用。公司目前內(nèi)部控制是有效的。

隨著經(jīng)營環(huán)境的變化、公司的發(fā)展，難免會(huì)出現(xiàn)一些制度缺陷和管理漏洞，現(xiàn)有內(nèi)部控制的有效性可能發(fā)生變化。因此，公司仍需不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)部管理和控制體系，同時(shí)加強(qiáng)人員培訓(xùn)和思想品德教育，強(qiáng)化制度的執(zhí)行 和監(jiān)督檢查，杜絕因?yàn)楣芾聿坏轿坏仍蛟斐蓳p失，防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司更快更 好的發(fā)展。

江蘇霞客環(huán)保色紡股份有限公司董事會(huì)

二〇一一年三月三十一日

第五篇：2012內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告（模版）

錢江摩托：2012內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

公告日期 2013-04-10

浙江錢江摩托股份有限公司

2012 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委印發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、浙江省財(cái)政廳、中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)浙江監(jiān)管局印發(fā)的《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)與實(shí)施工作的通知》和《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的規(guī)定,結(jié)合浙江錢江摩托股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上,我們對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià):

一、董事會(huì)聲明

公司董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是公司董事會(huì)的責(zé)任;監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督;經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)準(zhǔn)確完整,提高經(jīng)營效率和效果,促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在固有局限性,故僅能對(duì)達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證。

二、內(nèi)部控制的組織架構(gòu)

根據(jù)公司內(nèi)部控制框架的安排,公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)主要包括:

1、公司董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制體系的建立和監(jiān)督執(zhí)行負(fù)責(zé)。主要職責(zé)是:確定建立和完善內(nèi)部控制的政策和方案,監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行,審閱內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告,制定重大控制缺陷、風(fēng)險(xiǎn)的改進(jìn)和防范措施。

2、公司監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。

3、公司管理層對(duì)內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。主要職責(zé)是:制定并實(shí)施內(nèi)部控制制度建立計(jì)劃,合理保證內(nèi)部控制的有效執(zhí)行,批準(zhǔn)內(nèi)部控制自查計(jì)劃,組織開展內(nèi)部控制檢查與評(píng)價(jià)并向董事會(huì)報(bào)告,執(zhí)行董事會(huì)制定的重大控制缺陷、風(fēng)險(xiǎn)的改進(jìn)和防范措施。

公司成立了內(nèi)部控制專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,公司董事長擔(dān)任內(nèi)部控制專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長,組員由其他董監(jiān)事會(huì)成員組成,負(fù)責(zé)整體方案的審定、授權(quán)公司聘請(qǐng)中介咨詢機(jī)構(gòu),實(shí)施過程的監(jiān)督,公司自我評(píng)價(jià)報(bào)告的審查,對(duì)內(nèi)控管理中發(fā)現(xiàn)的問題及風(fēng)險(xiǎn)提出意見及建議;下設(shè)內(nèi)部控制專項(xiàng)工作實(shí)施小組,負(fù)責(zé)擬定公司內(nèi)部控制規(guī)范工作實(shí)施方案并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批;開展內(nèi)控制度的研究、擬定或修訂;協(xié)調(diào)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施方案工作組織與實(shí)施;對(duì)全資子公司及控股子公司的內(nèi)控規(guī)范工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督,保證內(nèi)部控制的日常運(yùn)行;定期或不定期對(duì)內(nèi)控實(shí)施情況進(jìn)行檢查。各全資子公司及控股子公司指定專人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)跟進(jìn)。

4、公司聘請(qǐng)外部專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)協(xié)助開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作,聘請(qǐng)?zhí)旖?huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司對(duì)公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性進(jìn)行審計(jì)。

5、公司證券部對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià)。主要職責(zé)是:制定并實(shí)施內(nèi)部控制審計(jì)計(jì)劃,檢查并報(bào)告風(fēng)險(xiǎn),針對(duì)控制缺陷和風(fēng)險(xiǎn)提出改善建議,編制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。

6、公司所有員工都有責(zé)任遵循內(nèi)部控制的各項(xiàng)流程和標(biāo)準(zhǔn)。接受公司組織的文化及專業(yè)培訓(xùn),以具備履行崗位職責(zé)所需要的知識(shí)和技能。

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)

公司本內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)與實(shí)施工作的通知》和《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的要求,結(jié)合公司內(nèi)部控制制度,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上,對(duì)公司截

至 2012 年 12 月 31 日內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍

公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍涵蓋公司、公司各部門、子公司及孫公司的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng),評(píng)價(jià)工作圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素,確定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體內(nèi)容。內(nèi)部環(huán)境評(píng)價(jià)包括對(duì)公司組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化、社會(huì)責(zé)任、人力資源等方面內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行有效性進(jìn)行評(píng)價(jià);風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估評(píng)價(jià)包括對(duì)公司在日常經(jīng)營管理過程中風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、應(yīng)對(duì)策略等設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià);控制活動(dòng)評(píng)價(jià)包括對(duì)公司資金活動(dòng)、采購業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、關(guān)聯(lián)交易、全面預(yù)算及合同管理等控制措施的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià);信息溝通評(píng)價(jià)是對(duì)公司信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、反舞弊機(jī)制的健全性、財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、信息系統(tǒng)的安全性以及利用信息系統(tǒng)實(shí)施內(nèi)部控制的有效性等進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià);內(nèi)部監(jiān)督評(píng)價(jià)主要是對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制的有效性進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià),重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)是否在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行中有效發(fā)揮監(jiān)督。作用。本評(píng)價(jià)工作中,公司重點(diǎn)關(guān)注以下高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域:關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)、子公司管控風(fēng)險(xiǎn)及投資管理風(fēng)險(xiǎn)。

五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范及公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法規(guī)定的程序執(zhí)行。公司的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)分為內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性評(píng)價(jià)和內(nèi)部控制執(zhí)行有效性評(píng)價(jià)。

對(duì)于內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性的評(píng)價(jià),分別或綜合運(yùn)用了個(gè)別訪談、專題討論、審閱書面制度、穿行測(cè)試等評(píng)價(jià)方法,識(shí)別公司關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及內(nèi)部控制活動(dòng)現(xiàn)狀,以評(píng)價(jià)現(xiàn)有內(nèi)部控制活動(dòng)是否能滿足基本規(guī)范的要求以及風(fēng)險(xiǎn)防范和控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)方面的有效性。

對(duì)于內(nèi)部控制執(zhí)行有效性的評(píng)價(jià),綜合運(yùn)用了個(gè)別訪談、專題討論、抽樣和比較分析、實(shí)地檢查等評(píng)價(jià)方法,對(duì)關(guān)鍵內(nèi)部控制活動(dòng)是否按設(shè)計(jì)要求被有效執(zhí)行進(jìn)行檢查。

公司對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及執(zhí)行有效性評(píng)價(jià)工作形成了相應(yīng)的書面記錄。

六、內(nèi)部控制缺陷及認(rèn)定

公司董事會(huì)根據(jù)基本規(guī)范及配套指引對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求,結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)水平等因素,研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

公司將內(nèi)控缺陷按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合,可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)缺陷的為重大缺陷。一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合,其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷,但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)的缺陷為重要缺陷。除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷為一般缺陷。內(nèi)部控制缺陷嚴(yán)重程度由缺陷發(fā)生時(shí)實(shí)際給企業(yè)造成或可能給企業(yè)造成的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額或資產(chǎn)損失金額的影響來確定。

針對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)和資產(chǎn)安全目標(biāo),公司制定了定量標(biāo)準(zhǔn),具體如下:財(cái)務(wù)報(bào)

告的重大缺陷為財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額大于或等于上個(gè)會(huì)計(jì)經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)報(bào)告中總資產(chǎn) 1%;重要缺陷為財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額大于一般缺陷標(biāo)準(zhǔn),但小于重大缺陷金額標(biāo)準(zhǔn);一般缺陷為財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額低于或等于重大缺陷金額標(biāo)準(zhǔn) 50%。資產(chǎn)安全的重大缺陷為資產(chǎn)損失金額大于或等于上個(gè)會(huì)計(jì)經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)報(bào)告中總資產(chǎn) 1%;重要缺陷為資產(chǎn)損失金額大于一般缺陷標(biāo)準(zhǔn),但小于重大缺陷金額標(biāo)準(zhǔn);一般缺陷為資產(chǎn)損失金額低于或等于重大缺陷金額標(biāo)準(zhǔn) 50%。

針對(duì)戰(zhàn)略與經(jīng)營目標(biāo),合法合規(guī)目標(biāo),公司制定了定性標(biāo)準(zhǔn),具體如下:戰(zhàn)略與經(jīng)營的重大缺陷為對(duì)公司的戰(zhàn)略制定、實(shí)施,對(duì)公司經(jīng)營產(chǎn)生重大影響;重要缺陷為對(duì)公司的戰(zhàn)略制定、實(shí)施,對(duì)公司經(jīng)營產(chǎn)生中度影響;一般缺陷為對(duì)公司的戰(zhàn)略制定、實(shí)施,對(duì)公司經(jīng)營產(chǎn)生輕微影響。合法合規(guī)的重大缺陷為對(duì)公司聲譽(yù)有重大負(fù)面影響;發(fā)生重大違規(guī)事件;重要缺陷為對(duì)公司聲譽(yù)有中度負(fù)面影響;個(gè)別事件受到政府部門或監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰;一般缺陷為對(duì)公司聲譽(yù)有輕微負(fù)面影響;個(gè)別事件受到政府部門或監(jiān)管機(jī)構(gòu)問責(zé)。

凡具有以下特征的缺陷,需定義為重大缺陷:

1、發(fā)現(xiàn)公司管理層存在的任何程度的舞弊;

2、已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理層的重大內(nèi)部控制缺陷在經(jīng)過合理的時(shí)間后,并未加以改正;

3、影響收益趨勢(shì)的缺陷;

4、影響關(guān)聯(lián)交易總額超過股東批準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易額度的缺陷;

5、外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大錯(cuò)報(bào)不是由公司首先發(fā)現(xiàn)的;其他可能影響報(bào)表使用者正確判斷的缺陷。

根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),結(jié)合日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督情況,我們發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)存在 6 個(gè)缺陷,其中重大缺陷 0 個(gè),重要缺陷 0 個(gè),均為一般缺陷。

七、內(nèi)部控制缺陷的整改情況

公司非常重視內(nèi)部控制制度的建設(shè),始終保持公司內(nèi)部控制持續(xù)改進(jìn)和不斷完善。針對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的一般性缺陷,公司采取各種措施積極整改。內(nèi)部控制專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組、實(shí)施小組和責(zé)任部門共同分析缺陷的原因和影響,制定了整改方案和措施,落實(shí)主責(zé)部門和人員,積極進(jìn)行整改,避免給公司造成損失,并由內(nèi)部控制專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組定期溝通整改進(jìn)度和效果。通過缺陷整改,完善了內(nèi)部控制體系,提升和保證了公司內(nèi)部控制體系執(zhí)行的有效性,規(guī)范了公司運(yùn)作,提高了公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

八、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

公司已經(jīng)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)與實(shí)施工作的通知》和《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的要求,對(duì)公司截至2012年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。

報(bào)告期內(nèi),公司對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制,并且執(zhí)行有效,未發(fā)現(xiàn)重大缺陷,達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)。

自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告對(duì)外報(bào)出日之間沒有發(fā)生對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。

隨著公司規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、國家法律法規(guī)等內(nèi)、外部環(huán)境的變化,公司將繼續(xù)嚴(yán)格遵循內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施的原則,補(bǔ)充和完善內(nèi)部控制制度,規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行,加強(qiáng)對(duì)子公司及孫公司的監(jiān)管,加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作,強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)

督檢查,進(jìn)一步提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力,促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

浙江錢江摩托股份有限公司

董 事 會(huì)

2013 年 4 月 10 日

[觀察]業(yè)績不及格管理層漲薪 錢江摩托引質(zhì)疑

2013年04月11日 14:34全景網(wǎng)絡(luò)我有話說

全景網(wǎng)4月11日訊錢江摩托(4.96,0.03,0.61%)（000913）2012年多項(xiàng)業(yè)績未達(dá)目標(biāo)，但管理層薪酬費(fèi)用顯著增長，被投資者質(zhì)疑違反公司薪酬管理制度。

有投資者昨天在深交所互動(dòng)平臺(tái)上向錢江摩托提問稱，根據(jù)公司2011年臨-032公告《內(nèi)部董事及高管薪酬管理制度》規(guī)定，2012年公司高層遠(yuǎn)遠(yuǎn)未完成相關(guān)指標(biāo)，為何年報(bào)中顯示各位依然拿到了比《管理制度》中規(guī)定薪酬更高的收入？

錢江摩托昨天發(fā)布的2012年年報(bào)顯示，2012年該公司9位內(nèi)部董事、監(jiān)事以及高級(jí)管理人員人均報(bào)酬為43.8萬元，較2011年增長19%。其中董事長林華中總報(bào)酬為69.82萬元，高出《管理制度》所示的基本薪酬68萬元。

根據(jù)錢江摩托2011年11月發(fā)布的董事會(huì)決議公告，其《內(nèi)部董事及高級(jí)管理人員薪酬管理制度》規(guī)定，內(nèi)部董事和高管薪酬由基本年薪和績效年薪組成，其中基本年薪應(yīng)付薪酬=崗位基本年薪×合計(jì)考核得分。考核得分總分為1，只有在公司完成工作目標(biāo)之后，才能領(lǐng)取足額基本年薪。

這些工作目標(biāo)包括：剔除政府補(bǔ)貼后凈資產(chǎn)收益率達(dá)到6%；摩托車產(chǎn)量達(dá)到105萬輛，銷量達(dá)到105萬輛，其中外銷達(dá)到30萬輛。實(shí)際上，2012年錢江摩托凈資產(chǎn)收益率為0.56%；產(chǎn)量83.6萬輛，銷量87.8萬輛，其中出口33萬輛。除出口外其余指標(biāo)均未達(dá)標(biāo)。

在績效年薪方面，應(yīng)付績效薪酬=崗位基本年薪×合計(jì)考核得分。這部分考核基準(zhǔn)分為0，也就是說，如果多項(xiàng)業(yè)績不達(dá)標(biāo)，績效薪酬為負(fù)數(shù)。以內(nèi)部董事為例，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率低于6%減分，剔除政府補(bǔ)貼后凈利潤低于6800萬元減分，營業(yè)收入低于42億元減分，最后一項(xiàng)為“股東大會(huì)及董事會(huì)確定的其他工作”。

2012年錢江摩托扣除政府補(bǔ)助凈利潤為254萬元，營業(yè)收入為36.7億元，可見除籠統(tǒng)的“其他工作”外，所有量化指標(biāo)均未達(dá)標(biāo)，成為減薪項(xiàng)目。而年報(bào)顯示，錢江摩托兩位內(nèi)部董事周西榮和林小平去年報(bào)酬均為48萬元，與《管理制度》所示的48萬年薪一致。對(duì)投資者的質(zhì)疑，錢江摩托今天回應(yīng)稱，年報(bào)中的薪酬除了考核薪酬，還包括了五險(xiǎn)一金的繳納等。

根據(jù)錢江摩托《內(nèi)部董事及高級(jí)管理人員薪酬管理制度》，節(jié)日補(bǔ)貼、外派補(bǔ)助、外派房貼等多個(gè)項(xiàng)目不在制度規(guī)定范圍。（全景網(wǎng)）