第一篇：鍛造高效能的銀行內(nèi)部審計價值鏈

內(nèi)容提要：本文依據(jù)內(nèi)部審計定義，應(yīng)用價值鏈理論方法，就內(nèi)部審計監(jiān)督的三大基本層面，概述了怎樣通過正確的價值導(dǎo)向，準(zhǔn)確的價值定位，科學(xué)的價值調(diào)控，高效的價值轉(zhuǎn)化和遞進的價值增值，去追求內(nèi)審價值最大化的一般性理念、模式及其路徑選擇。

關(guān)鍵詞：鍛造高效能內(nèi)審價值鏈

國際內(nèi)部審計師協(xié)會（IIA）對內(nèi)部審計的定義為：“內(nèi)部審計是一種獨立客觀的保證工作與咨詢活動，它以系統(tǒng)的、專業(yè)的方法對風(fēng)險管理、控制及治理過程的有效性進行評價和改善，從而幫助組織實現(xiàn)其目標(biāo)?！痹摱x準(zhǔn)確地闡明了內(nèi)部審計監(jiān)督的價值功能定位；系統(tǒng)地涵蓋了審計監(jiān)督內(nèi)在的價值信息、外在的價值效能和潛在的價值轉(zhuǎn)化循環(huán)規(guī)律。我們認(rèn)為，這種內(nèi)部審計價值目標(biāo)的真正實現(xiàn)，不是內(nèi)審部門單一組織的價值活動，而是審計主體與審計客體雙方、多方各價值鏈條上的諸種構(gòu)成要素，通過一系列工作環(huán)節(jié)的有機整合、良性互動和循環(huán)遞進，從而得以實現(xiàn)其價值效能的最大化，并在其價值創(chuàng)造的過程中完整地呈現(xiàn)出鏈?zhǔn)浇Y(jié)構(gòu)形態(tài)。就現(xiàn)代商業(yè)銀行的內(nèi)部審計監(jiān)督而言，價值鏈的概念應(yīng)是我們分析事物價值形成機理、發(fā)展態(tài)勢及其多層次結(jié)構(gòu)形式和管理模式的重要理論方法。

應(yīng)用這一理論方法來分析，價值是主體與客體良性互動的產(chǎn)物，主體是價值形成的動因，是價值創(chuàng)造、價值轉(zhuǎn)化的主導(dǎo)因素。在價值鏈系統(tǒng)中，內(nèi)部審計主體與客體之間，應(yīng)當(dāng)通過既相互獨立又有機聯(lián)動的系列化價值活動，來促使內(nèi)部審計監(jiān)督的價值效能在微觀（基層行層面）、中觀（省直行層面）和宏觀（總行層面）領(lǐng)域最大限度地實現(xiàn)層級遞進和循環(huán)增值。作為商業(yè)銀行的各級領(lǐng)導(dǎo)和垂直管理的內(nèi)部審計部門，都應(yīng)高度重視內(nèi)部審計監(jiān)督過程中的價值導(dǎo)向、價值定位、價值調(diào)控、價值轉(zhuǎn)化和價值增值，努力在更新審計理念、轉(zhuǎn)變思維方式、調(diào)整工作模式、創(chuàng)新管理機制、加強質(zhì)量控制、優(yōu)化資源配置等方面，追求內(nèi)部審計監(jiān)督效能的最優(yōu)化和整體價值的最大化。筆者認(rèn)為，鍛造高效能的內(nèi)部審計價值鏈，應(yīng)在以下三大層面進行科學(xué)的價值調(diào)控和正確的路徑選擇：

其一，鍛造高效能的內(nèi)部審計價值鏈，必須更新審計理念，致力于以財務(wù)合規(guī)為導(dǎo)向的傳統(tǒng)審計向以風(fēng)險為導(dǎo)向的現(xiàn)代審計轉(zhuǎn)變，通過改革審計計劃管理和項目決策上的科學(xué)統(tǒng)籌，追求內(nèi)審價值的最大化。任何組織都要從自身的職能性質(zhì)出發(fā)，來確定符合其根本利益的價值取向目標(biāo)，并做出最富有價值意義的行為選擇。內(nèi)部審計體制改革后，要求審計部門必須站在完善公司治理和強化內(nèi)部監(jiān)控的高度，圍繞中心，服務(wù)大局，履行好審計職責(zé)。這就要求審計部門必須以總行的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)作為根本的價值取向，并據(jù)此制定本部門的年度工作計劃和中長期發(fā)展規(guī)劃，這對日后每一時期的審計實踐活動都具有決定性的價值導(dǎo)向作用。為此，我們必須與時俱進地適應(yīng)總行發(fā)展戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，更新審計理念，創(chuàng)新管理機制。在改革審計計劃管理方式方法上，我們應(yīng)轉(zhuǎn)變以賬項基礎(chǔ)審計為主，以財務(wù)合規(guī)為導(dǎo)向的單向性低功能的傳統(tǒng)審計方式，要學(xué)會站在高端（即站在董事會、監(jiān)事會和高級經(jīng)理層的高度進行換位思考與決策），以全國、全地區(qū)金融系統(tǒng)發(fā)展趨勢的正負(fù)走向為參照系，在對監(jiān)管區(qū)內(nèi)各營業(yè)機構(gòu)進行深入調(diào)研的基礎(chǔ)上，運用風(fēng)險技術(shù)審計，通過計算被審計事項的重要性水平和內(nèi)控制度測評方法，對監(jiān)管區(qū)內(nèi)審計對象進行系統(tǒng)化的風(fēng)險排序，以風(fēng)險為導(dǎo)向，科學(xué)合理地確定重點營業(yè)機構(gòu)（高管人員）、重點業(yè)務(wù)條線、重點經(jīng)營產(chǎn)品、以及重點資金流的具體審計項目，抓住各級高層領(lǐng)導(dǎo)和廣大員工關(guān)注的熱點、難點、焦點問題和系統(tǒng)內(nèi)出現(xiàn)的苗頭性、傾向性風(fēng)險問題，明確其重點審計內(nèi)容，并統(tǒng)籌設(shè)計好上下結(jié)合、點面結(jié)合、條塊結(jié)合、現(xiàn)場與非現(xiàn)場結(jié)合，以及年度與周期審計相結(jié)合的內(nèi)審工作布局，以促使內(nèi)審價值目標(biāo)的完整實現(xiàn)?？傊瑥膬?nèi)審計劃伊始，就找準(zhǔn)最能體現(xiàn)最高價值目標(biāo)和最優(yōu)監(jiān)督效能的審計切入點，這是鍛造高效能審計價值鏈上的最關(guān)鍵環(huán)節(jié)。[!--empirenews.page--] 其二，鍛造高效能的內(nèi)部審計價值鏈，必須調(diào)整審計監(jiān)督模式，致力于對機構(gòu)的低層次靜態(tài)審計向各業(yè)務(wù)條線與重點機構(gòu)（高管人員）有機結(jié)合的動態(tài)審計轉(zhuǎn)變，通過在較高層次上有效開展后續(xù)跟蹤、循環(huán)滾動性的全過程審計監(jiān)督，追求內(nèi)審價值的最大化。一般來講，通過審計檢查發(fā)現(xiàn)問題，依法作出審計評價揭露問題，實施責(zé)任追究跟蹤整改，這是內(nèi)審工作不可或缺的三個基本環(huán)節(jié)，并構(gòu)成一套完整的循環(huán)價值鏈。檢查發(fā)現(xiàn)并揭示問題屬于監(jiān)督手段（即生成體現(xiàn)審計功能的價值信息），抓好整改和責(zé)任追究，促進加強管理提高效益屬于監(jiān)督目的（即通過一定覆蓋面的徹底整改，高效轉(zhuǎn)化審計價值）。如果內(nèi)審監(jiān)督通過檢查不能發(fā)現(xiàn)應(yīng)該查出的風(fēng)險問題，或者雖然發(fā)現(xiàn)問題卻不能按規(guī)定揭露評價問責(zé)，那么，這種內(nèi)審監(jiān)督就是毫無價值意義的“無用功”，甚至還會對組織產(chǎn)生“負(fù)價值”；如果內(nèi)審監(jiān)督能夠檢查揭示評價具有一定深度的風(fēng)險問題，但不能實施到位且有效的整改和責(zé)任追究，那么，這種內(nèi)審監(jiān)督的價值鏈就形成了“斷環(huán)”，等于生產(chǎn)了“半成品”，結(jié)果產(chǎn)生不了應(yīng)有的使用價值效能；如果內(nèi)審監(jiān)督僅局限于某幾個基層營業(yè)機構(gòu)的低層次覆蓋，僅滿足于周而復(fù)始地查憑證、翻賬簿、看報表等事后性“查錯糾弊”，而不能對重點被審計事項的事前、事中、事后全過程進行有效的動態(tài)風(fēng)險監(jiān)控，并在較高層次和較大區(qū)域內(nèi)產(chǎn)生系統(tǒng)影響，那么，這種內(nèi)審監(jiān)督也僅能產(chǎn)生某些微觀價值，而不具有宏觀價值效應(yīng)。

基于上述內(nèi)審價值觀念，我們認(rèn)為，任何經(jīng)營管理活動及其資源配置行為都是作為過程存在的。因而，開展對重點審計項目前后的連接性后續(xù)跟蹤審計，對重點審計對象制訂實施年度、中期、長期的審計項目滾動計劃，既能從歷史的角度查深查透存在的問題，又可系統(tǒng)剖析問題形成的主客觀原因及發(fā)展走勢，從而有助于在每個審計時段都能提出更有針對性，并產(chǎn)生更大價值影響力的審計整改建議，這應(yīng)是現(xiàn)代內(nèi)部審計發(fā)展的一個基本趨勢。

其三，鍛造高效能的內(nèi)部審計價值鏈，必須更新思維方式方法，致力于形式化的低效能審計向真正意義上的高效能審計轉(zhuǎn)變，通過優(yōu)化各類資源配置和審計成果的綜合利用，追求內(nèi)審價值的最大化。所謂形式化的低效能審計，一般泛指全局意識不強，思維方式落后，檢查監(jiān)控走過場，單純的就事論事寫報告，不具有實質(zhì)性監(jiān)督效果的低能審計行為。與此相反，高效能審計則是科學(xué)制定審計工作計劃，優(yōu)化配置審計資源，能以先進的思維方式綜合利用各層面審計成果，并獲得“高級決策層”的支持采納，在組織系統(tǒng)內(nèi)創(chuàng)造出牽動或影響全局的內(nèi)審成果。顯然，這種高效能的審計成果，是各層面價值鏈條通過良性互動和循環(huán)遞進創(chuàng)造出來的。我們開展真正意義上的高效能審計，應(yīng)遵循中國內(nèi)部審計協(xié)會王道成會長強調(diào)的“六個轉(zhuǎn)變”，盡快實現(xiàn)內(nèi)部審計監(jiān)督的全方位戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型：即在審計目標(biāo)上，由單純的發(fā)現(xiàn)型、復(fù)核型向預(yù)防型、增值型轉(zhuǎn)型；在審計角色上，由單純“警察”向“參謀”、“顧問”轉(zhuǎn)型；在審計內(nèi)容上，由財務(wù)收支審計為主向管理和效益審計為主轉(zhuǎn)型；在審計手段上，由手工操作現(xiàn)場審計為主向計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和非現(xiàn)場審計轉(zhuǎn)型；在審計著眼點上，由事后審計為主向事前和事中及全過程審計為主轉(zhuǎn)型；在審計行為上，從隨意性大向程序化、規(guī)范化、系統(tǒng)化轉(zhuǎn)型。顯然，實現(xiàn)這六方面轉(zhuǎn)變，既是由較低層次向較高層次的“量”的轉(zhuǎn)化過程，又是由較低價值效能向較高價值效能的“質(zhì)”的轉(zhuǎn)化過程。為盡早實現(xiàn)這一系列的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，各級內(nèi)審人員還必須更新思維方式方法，通過組織系統(tǒng)培訓(xùn)，努力實現(xiàn)由封閉式思維向開放式思維轉(zhuǎn)變，善于舉一反三觸類旁通地進行分析與綜合，從不同角度來揭示問題的本質(zhì)屬性；努力實現(xiàn)由單向式思維向立體式思維轉(zhuǎn)變，善于通過多層面、多因素的具體分析，真實反映矛盾事物的整體面貌及其發(fā)展走勢；努力實現(xiàn)由經(jīng)驗式思維向科學(xué)化思維方式轉(zhuǎn)變，善于應(yīng)用辯證法去剖析正反兩類典型案例，盡可能多地創(chuàng)造具有“參政”價值的內(nèi)審成果。此外，作為垂直管理的審計部門，還須通過健全完善內(nèi)部審計反饋報告、后續(xù)跟蹤審計問責(zé)、系統(tǒng)內(nèi)審計通報（公告）、行領(lǐng)導(dǎo)檢查督辦和內(nèi)審工作聯(lián)席會等一系列配套的制度安排，從而建立起上下左右多層面聯(lián)動的監(jiān)督整改機制，以最大限度地提升或擴大內(nèi)部審計的價值效能。[!--empirenews.page--] 綜上三大層面審計價值鏈的鍛造思路，應(yīng)理清審計主體與客體各層面價值鏈條的結(jié)構(gòu)關(guān)系及循環(huán)規(guī)律，這是一整套上下互動、前后連續(xù)、層級遞進、螺旋式增值和良性循環(huán)的價值運營機制，其中任何一個層面、一個環(huán)節(jié)發(fā)生“質(zhì)量事故”，都將導(dǎo)致整套價值鏈的“斷裂”。能否鍛造出高效能的審計價值鏈，關(guān)鍵的問題在于切實強化內(nèi)審工作的質(zhì)量控制，而根本的問題則取決于各級內(nèi)審隊伍的建設(shè)質(zhì)量?，F(xiàn)代內(nèi)部審計呼喚“通才型”、“復(fù)合型”和“專才型”合理配置的審計人才群體。我們只有改革創(chuàng)新選人用人機制，健全完善科學(xué)的激勵約束機制，千方百計地選配以上“三類”人才，引進并留住短缺人才，多渠道培養(yǎng)和造就高層次精英人才，才能適應(yīng)現(xiàn)代內(nèi)部審計事業(yè)創(chuàng)造價值與持續(xù)發(fā)展的需要。

第二篇：銀行內(nèi)部審計年終工作總結(jié)

銀行內(nèi)部審計年終工作總結(jié)

根據(jù)中支內(nèi)審工作部署，20xx年6月份和12月份分別在全行范圍內(nèi)開展對內(nèi)部控制管理風(fēng)險的分析評價活動。依照內(nèi)控評價方案，分“內(nèi)部控制環(huán)境”、“風(fēng)險識別與評估”、“控制活動”、“信息交流與反饋”、“監(jiān)督評審”五個方面內(nèi)容對支行內(nèi)控制度進行評審，將定期風(fēng)險分析評價工作滲透到全行每一個職能股室、每一個工作環(huán)節(jié)和每一個崗位。我們將評價的監(jiān)督對象確定為一線營業(yè)人員和各級管理人員;以重點股室、關(guān)鍵崗位、薄弱環(huán)節(jié)的審計為主;有針對性地檢查監(jiān)督各職能部門建立的各項制度，注意內(nèi)控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了評價范圍，提升了評價層次。通過審計評價，共發(fā)現(xiàn)重要崗位尚存在十多項風(fēng)險隱患和薄弱環(huán)節(jié)，一一列出，分析存在問題的原因，提出合理的防范措施和建議，并書面報告市中支和支行領(lǐng)導(dǎo)，督促各項內(nèi)部控制制度在全行得到嚴(yán)格落實?，F(xiàn)將工作總結(jié)如下:

(一)積極開展內(nèi)部審計調(diào)查工作

我們根據(jù)本行的重點工作、簿弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險點確定審計調(diào)查項目二項。分別是《對瑞安支行集中采購管理情況的調(diào)查》、《對瑞安支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況的調(diào)查》。

今年8月份對支行集中采購管理情況進行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)一些管理上的欠缺和不規(guī)范的操作，提出了整改意見和建議。

今年11月份對支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況進行了調(diào)查，通過現(xiàn)場詢問、調(diào)閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況，基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況;從調(diào)查情況來看，瑞安支局能夠較好地執(zhí)行外匯法規(guī)，及時貫徹落實外匯政策，建立了比較健全的內(nèi)控管理制度，業(yè)務(wù)授權(quán)分責(zé)明確。并能根據(jù)上級局的內(nèi)控要求，結(jié)合自身特點，對各項內(nèi)控制度予以細(xì)化補充，及時修訂完善了各項外匯業(yè)務(wù)操作流程、外管股各崗位工作職責(zé)、外管股人員考核辦法，建立了《內(nèi)控督導(dǎo)檢查辦法》。但也發(fā)現(xiàn)了不少一問題，根據(jù)問題的不同性質(zhì)提出整改建議，基本得到整改落實。促進了外匯管理部門更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策，嚴(yán)格內(nèi)部管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。

今年我們通過審計調(diào)查，共發(fā)現(xiàn)了違規(guī)現(xiàn)象20余項，提出整改建議20條，大部分已得到整改落實，分別撰寫的調(diào)查報告已呈報給支行行長和中支內(nèi)審科。

(二)積極開展審計發(fā)現(xiàn)問題“回頭看”活動

在行長親自督導(dǎo)下,我支行由內(nèi)審牽頭，認(rèn)真組織開展了對XX以來審計查出問題整改情況的檢查，做足做細(xì)“亡羊補牢”工作，強化了整改落實，鞏固了審計監(jiān)督成效。

1、領(lǐng)導(dǎo)重視，強化整改意識。布置安排對XX以來審計發(fā)現(xiàn)問題和整改情況進行檢查事宜。要求有關(guān)部門進一步落實責(zé)任，制定切實可行的措施;強化整改意識，主動查找風(fēng)險隱患，堅決杜絕同類問題的再次發(fā)生。

2、精心組織，確保整改實效。安排專人對所有審計項目進行逐一梳理，認(rèn)真排查問題整改情況;并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內(nèi)審部門。內(nèi)審在各部門自查的基礎(chǔ)上，組織人員進行了再檢查。

3、強化責(zé)任，落實整改措施。制定了瑞安支行內(nèi)審整改責(zé)任追究制度，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)過直接責(zé)任人、部門負(fù)責(zé)人認(rèn)定后，根據(jù)問題的原因、性質(zhì)和情節(jié)等采取相應(yīng)的責(zé)任追究措施,并給予經(jīng)濟處罰。

4、嚴(yán)格督促，實現(xiàn)整改目標(biāo)。針對個別未整改到位的問題，督促,制定下一步具體整改措施。通過開展審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況的“回頭看”活動，真正實現(xiàn)了“整改促完善、整改促提高、整改促進步”的目標(biāo)。

(三)積極參加市中支內(nèi)審項目檢查

根據(jù)中支內(nèi)審科的統(tǒng)一安排，今年主要參加了對泰順縣支行的行政執(zhí)法檢查、對樂清支行行長履職審計、對溫州中心支局外匯依法行政審計，對參與的每一個項目檢查都能認(rèn)真盡職地對待，保質(zhì)保量完成任務(wù)。

第三篇：銀行內(nèi)部審計工作總結(jié)

銀行內(nèi)部審計工作總結(jié)

銀行內(nèi)部審計工作總結(jié)1

20xx年公司在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，按政府“深化改善作風(fēng)提高效率”要求，不斷強化大局意識、服務(wù)意識、創(chuàng)新意識，進一步解放思想，促進公司審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，全面履行審計監(jiān)督職能，圍繞加強管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟這一目標(biāo)，開展了一些卓有成效的工作，總結(jié)如下：

（一）狠抓內(nèi)審項目落實，項目工作有序推進

20xx年，公司能過各種途徑，運用多種方式，積極支持、推動各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務(wù)工作，在區(qū)各級部門、單位內(nèi)審人員積極努力下，20xx年內(nèi)審項目此項工作和有序推進，并取得了較快地發(fā)展，至11月中旬已累計完成審計項目1870個，查出損失浪費8100萬元，增加效益39880萬元，提出審計提議被采納1250條。同時集團公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu)，取得了新佳績，同時各區(qū)域公司還充分調(diào)動審計人員積極性，科學(xué)嚴(yán)密按排審計項目，取得了項目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。

（二）充分發(fā)揮公司職能作用，提升公司社會效益和經(jīng)濟效益

今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用，用各種形式促進各區(qū)域的信息交流，提升內(nèi)審理念和實務(wù)水平，從而提高內(nèi)審工作效率，公司內(nèi)審重點從以前的強制性審計監(jiān)督到自發(fā)審查和評價單位內(nèi)部的各種潛在風(fēng)險，從被動地發(fā)現(xiàn)和評價單位存在的高風(fēng)險控制區(qū)域，到主動地預(yù)防和控制高風(fēng)險的出現(xiàn)，并建立各種風(fēng)險控制機制，加上充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進行舞弊預(yù)測，公司內(nèi)部審計還在XX方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。公司還針對全集團區(qū)域公司眾多，但各區(qū)域管理水平參差不齊，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點，利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機制較完備，內(nèi)部控制制度較完善的長處，充分發(fā)揮重點企業(yè)公司的引領(lǐng)作用，召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式，針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的'原材料價格波動對企業(yè)成本風(fēng)險的不可控因素，經(jīng)過成本審計、內(nèi)部指導(dǎo)方式尋求對策，成效比較顯著，取得了較好的經(jīng)濟效益，并將這些經(jīng)驗以信息交流方式發(fā)布內(nèi)審信息平臺，得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評。

（三）努力提高內(nèi)審人員素質(zhì)，積極組織并鼓勵內(nèi)審人員參加各類培訓(xùn)和考試

今年集團按照河北省內(nèi)審協(xié)會的要求，對已取得內(nèi)審資格證書的人員，組織了后續(xù)教育培訓(xùn)，對未取得崗位資料證書的人員，則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓(xùn)和資格考試，全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓(xùn)。分會同時還鼓勵廣大內(nèi)審人員參加CIA資格考試，由于宣傳到位，廣大內(nèi)審人員對CIA資格考試有了深入地了解，及時到市內(nèi)審協(xié)會報名，五人參加CIA報名。

（四）注重內(nèi)審理論交流，能過開展項目評比考核，論文課題撰寫促進內(nèi)審項目質(zhì)量提高

為進一步提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，上半年我們組織了集團度內(nèi)審項目評選，同時還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文，經(jīng)過上述活動，一批程序規(guī)范、工作嚴(yán)謹(jǐn)、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項目受到了表彰。此外，公司有關(guān)人員從工作實踐中，積極采集各種素材，撰寫內(nèi)審信息。

（五）加強對審計成果的綜合利用

20xx年集團切實提高服務(wù)水平。要立足微觀審計，著眼宏觀服務(wù)，加強綜合分析，在深入挖掘?qū)徲嫵晒?、提升審計工作層次上下功夫，搞好分類研究，強化對共性問題的系統(tǒng)分析，引導(dǎo)各區(qū)域內(nèi)審人員經(jīng)過各種審計實例，要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù)，要事例有事例，經(jīng)過綜合分析，把審計成果、資源挖掘出來，從制度和體制上查找原因，加以綜合利用，給各區(qū)域主要領(lǐng)導(dǎo)提出一些宏觀層面的提議和對策，為領(lǐng)導(dǎo)決策供給參考，加以綜合利用，提高了內(nèi)審工作層次，提升了內(nèi)審工作的地位，切實發(fā)揮內(nèi)審工作的建設(shè)性作用。

銀行內(nèi)部審計工作總結(jié)2

一、突出重點，提高內(nèi)審的質(zhì)量和效率

20xx年，根據(jù)《xx市內(nèi)部審計協(xié)會20xx年工作要點》更加關(guān)注內(nèi)管干部經(jīng)濟職責(zé)審計，推進經(jīng)濟職責(zé)審計全覆蓋；積極探索、推進以風(fēng)險管理和安全生產(chǎn)為導(dǎo)向的管理審計。我局繼續(xù)把內(nèi)部審計作為審計工作的重要組成部分，抓好內(nèi)審工作，以促進審計工作整體水平、審計的地位和形象的提高，尤其是在當(dāng)前審計對象多、審計任務(wù)重的情景下，經(jīng)過服務(wù)內(nèi)審機構(gòu)，交流內(nèi)審情景，宣傳內(nèi)審經(jīng)驗，指導(dǎo)內(nèi)審工作，對于促進全市經(jīng)濟快速健康發(fā)展有著十分重要的戰(zhàn)略意義。突出重點，確保質(zhì)量，加強對內(nèi)審工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，目前已基本完成全年任務(wù)。（統(tǒng)計數(shù)據(jù)根據(jù)xx要求15日前報送）截至20xx年11月，我市內(nèi)審機構(gòu)已完成項目508個，其中：財務(wù)收支審計131個，經(jīng)濟職責(zé)審計45個，效益審計7個，內(nèi)部控制4個，基本建設(shè)審計121個，其他231個。審計總金額40.29億元，增收節(jié)支3012.61萬元，被采納的審計提議意見805，審計移送案件線索54起，受到黨紀(jì)政紀(jì)處理的人數(shù)45人。

二、加強和完善制度，促進內(nèi)審管理規(guī)范化

我局制定了《xx市20xx年內(nèi)部審計工作計劃》，修訂了《鎮(zhèn)區(qū)街道審計工作考核細(xì)則》交由兩辦統(tǒng)一下發(fā)，在對鎮(zhèn)區(qū)考核中占有2分，由對全市的'內(nèi)審工作進行制度化管理。結(jié)合各單位實際情景，對各單位內(nèi)審機構(gòu)下達了項目指導(dǎo)性意見，每個鎮(zhèn)不少于4個項目，并將對鎮(zhèn)區(qū)審計整改情景列入考核資料。實行季度例會制度，及時聽取內(nèi)審工作情景匯報，指導(dǎo)內(nèi)審工作開展。

三、明確審計重點，政府審計與內(nèi)審統(tǒng)籌協(xié)調(diào)

今年年初安排農(nóng)業(yè)支持補貼及村級債務(wù)專項審計由市局和鎮(zhèn)區(qū)共同開展，之后市領(lǐng)導(dǎo)交辦的畜禽專項整治效益審計也準(zhǔn)備由鎮(zhèn)審計助理參加。鎮(zhèn)級審計在自身安排的審計項目上也要把農(nóng)業(yè)支持補貼作為重點。之后操作方式上作了調(diào)整，審計局也能利用鎮(zhèn)審計的成果。

四、做好季度例會、內(nèi)審培訓(xùn)、理論研討、項目評比等日常工作

1.每季末召開內(nèi)審機構(gòu)例會。

每季度召開一次全市內(nèi)審機構(gòu)負(fù)責(zé)人會議，各單位交流匯報工作開展情景、特色亮點及存在的問題，工作中遇到的困難，我局通報相關(guān)情景，局領(lǐng)導(dǎo)提出工作要求，工作做到有布置、有落實，有檢查、有監(jiān)督。

2.積極組織內(nèi)審培訓(xùn)，提高內(nèi)審人員素質(zhì)和技能

今年組織的內(nèi)審培訓(xùn)有：在浙江大學(xué)舉行的內(nèi)審骨干培訓(xùn)、鎮(zhèn)審計助理與局機關(guān)人員一齊參加革命傳統(tǒng)教育。

3.認(rèn)真組織理論研討、信息宣傳，提高理論水平、擴大審計影響

4.積極開展項目評比，促進爭先創(chuàng)優(yōu)。

五、20xx年完成市局和我市專項活動情景

今年主要完成了鎮(zhèn)內(nèi)審調(diào)研等活動、內(nèi)審知識競賽，內(nèi)管干部經(jīng)濟職責(zé)審計調(diào)查等工作。

六、加強業(yè)務(wù)考核，促進內(nèi)審發(fā)展

今年xx市委、市政府繼續(xù)把內(nèi)部審計工作列入全年表彰工作資料，從制度建設(shè)、目標(biāo)任務(wù)、審計質(zhì)量、審計成果和基礎(chǔ)工作等5個方面確定了具體考核評比細(xì)則，年終由審計局擔(dān)任“裁判”，組織評比。

根據(jù)市兩辦的要求，今年對鎮(zhèn)區(qū)審計考核辦法進行了修訂，分值提高到2分。

當(dāng)然，我市的內(nèi)審工作還存在審計素質(zhì)和本事、審計的項目質(zhì)量和效果等方面還需要進一步提升，各單位還存在不平衡的情景，內(nèi)審管理方法還需要創(chuàng)新，進一步服務(wù)全市內(nèi)審。今年在內(nèi)審管理中存在的不足，主要是沒有大規(guī)模的培訓(xùn)，年初安排的市、鎮(zhèn)兩級審計聯(lián)動的項目在具體實施中方式發(fā)生了變化，以審代訓(xùn)沒有能實施。內(nèi)審稽核科本身項目任務(wù)較重，還負(fù)責(zé)全局的法制工作，精力有限。

銀行內(nèi)部審計工作總結(jié)3

時代新威通過與銀行合作經(jīng)驗總結(jié)出銀行主要存在兩大問題：激勵約束機制不完善和審計人員素質(zhì)不高。

審計人員素質(zhì)不高的表現(xiàn)：

1、審計人員安于現(xiàn)狀，認(rèn)為自己擁有本科學(xué)歷和中級審計師職稱在目前的審計環(huán)境中足足有余，再說升職機會很少會眷顧審計人員，人生失去了追求和奮斗目標(biāo)，影響了內(nèi)部審計質(zhì)量；

2、審計人員未及時學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)、更新審計相關(guān)知識、手段，平時缺乏審計經(jīng)驗的積累，在審計時無法正確判斷經(jīng)濟活動的合規(guī)性；

3、在審計中檢查不力，對該發(fā)現(xiàn)的問題未發(fā)現(xiàn)，引起嚴(yán)重后果的審計風(fēng)險；

4、內(nèi)部審計人員缺乏工作責(zé)任感和職業(yè)道德，審計時為了不得罪人，對相識的人審計走過場，自我防范能力差，自我保護意識差，風(fēng)險意識淡薄，這樣審計出的內(nèi)部審計質(zhì)量肯定不高，使審計缺乏客觀、權(quán)威性。

由此，北京時代新威在銀行內(nèi)部工作總結(jié)中提出一些看法：

（1）強化風(fēng)險防范意識

（2）提高銀行內(nèi)部審計的獨立性

（3）合理配備審計人員，提高審計人員素質(zhì)

（4）創(chuàng)新銀行內(nèi)部審計理念，開拓審計人員視野

（5）完善激勵約束機制

每一個審計項目、審計事項都或隱藏著風(fēng)險隱患，在審計時要時刻注意風(fēng)險防范，克服麻痹大意，避免可能出現(xiàn)的風(fēng)險，要強化員工的風(fēng)險防范意識培育，加強審計人員規(guī)避審計風(fēng)險的能力，銀行內(nèi)部審計部門服務(wù)于基層，要加強與基層的溝通和交流。

開拓創(chuàng)新，拓展內(nèi)部審計的范圍和內(nèi)容，大膽嘗試開展新領(lǐng)域的'審計。平時在工作中要善于總經(jīng)經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)問題要及時查找，及時解決，并做好審計成果的提煉工作。

建立健全審計責(zé)任制，提高審計人員的職業(yè)操守和誠信意識，進一步強化責(zé)任意識。實行親屬回避制度，實行異地審計人員交流工作，通過交流、溝通和協(xié)作，學(xué)習(xí)他人審計長處，提升審計人員知識面，促進審計成果共享，提高內(nèi)部審計質(zhì)量。

最后，我們通過時代新威在銀行內(nèi)部審計工作總結(jié)里的指導(dǎo)總結(jié)出：提高銀行內(nèi)部審計質(zhì)量管理有利于提高銀行的生命力，銀行要充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”作用，為銀行的健康穩(wěn)健運行“保駕護航”。

銀行內(nèi)部審計工作總結(jié)4

逝者如斯，轉(zhuǎn)眼間我在縣支行審計部已經(jīng)渡過了半年，在這半年里我又經(jīng)歷了一次由彷徨到適應(yīng)再到熱愛自己崗位的過程。20xx年8月是我從學(xué)校踏入社會的一個轉(zhuǎn)型期，在總行匆匆的培訓(xùn)后，我就滿懷著信心與激昂投入到了自己在郵政儲蓄銀行的事業(yè)上，入行之初我被分配到了前臺柜員崗位上，在這里我渡過了自己事業(yè)的第一個半年，在營業(yè)部這個溫暖的大家庭里，我忙碌而又充實，學(xué)到了很多的業(yè)務(wù)知識和道理，這里就像我的一個家溫暖而甜蜜，兄弟姐妹們熱情又朝氣，我們共同努力為著共同的目標(biāo)奮斗。我以為我將會這里渡過1至2年的時間，來學(xué)習(xí)和體會，來成長和提高，我一直記得入行第一天我們行長語重深長的一句話“厚積而薄發(fā)”，而當(dāng)時的我也安心的在前臺崗位虛心的學(xué)習(xí)和努力的工作。然而20xx年1月11日，我接到了人事變動的通知，讓我到審計部報到。當(dāng)時的我真的是茫然無措，審計對于我來說一直是一個神秘的職業(yè)，從內(nèi)心多多少少總有幾分畏懼，我反復(fù)的思量，一方面我相信這是行領(lǐng)導(dǎo)們深思熟慮的決定，必有這樣安排的道理，這也是行領(lǐng)導(dǎo)對我的信任；另一方面，從自身長遠的發(fā)展審計工作能讓我學(xué)習(xí)和吸收到更多。從此我便踏上了審計員的道路。

初入審計部，我感到深深的茫然和挫敗，僅憑我自己掌握的那一丁點個人儲蓄業(yè)務(wù)的知識在這里遠遠不夠，作為一名內(nèi)審人員，必要的前提就是要精通本行經(jīng)辦的各項業(yè)務(wù)，然后才是內(nèi)部風(fēng)險的把控。所幸的是，審計部的同事并非我以前想象的那樣神秘和令人畏懼，一樣是溫暖和可親的。起初我就隨著他們一起下鄉(xiāng)根班學(xué)習(xí)，回到部門我就開始學(xué)習(xí)各項業(yè)務(wù)制度和內(nèi)控環(huán)節(jié)。每每遇到不懂的地方，我就主動請教部門同事，同事們也耐心細(xì)致的講解。在同事們熱心的幫助和自己刻苦的努力下，大約一個星期的時間我就開始參與審計工作了，盡管開始之時，速度往往根本上團隊的進度，某些地方甚至還出現(xiàn)了一些問題，同隊的同事總是耐心的等待和委婉的指正，就是在這樣的情況下我一點點的開始成長。

到了現(xiàn)在我已經(jīng)成長為我們支行審計戰(zhàn)線的一員合格的員工，能獨立的承擔(dān)一塊審計工作，撰寫真實準(zhǔn)確的審計報告。這半年來，我們對我們支行的信貸部，公司業(yè)務(wù)部，會計出納，2個一類網(wǎng)點，按月一次進行了常規(guī)審計，并按照上級提出的要求展開了多次專項審計，及時的發(fā)現(xiàn)了隱藏的問題并提出整改的意見，為支行業(yè)務(wù)發(fā)展的巨艦保駕護航。同時還按季對郵政的二類網(wǎng)點、代理網(wǎng)點進行了常規(guī)審計，我負(fù)責(zé)每周針對郵政網(wǎng)點向縣郵政局檢查部門繕發(fā)審計意見書，及時的把郵政網(wǎng)點存在的問題報告給郵政領(lǐng)導(dǎo)，并提出了合理的整改意見。

審計部的'工作沒有出類拔萃的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，也沒有實實在在的成績光環(huán)，我們默默的為支行付出，唯一的目的就是為了不出現(xiàn)金融案件，確保企業(yè)的資金安全。同時我們的工作也有極少數(shù)人的不理解，對于檢查存在的問題，沒有引起足夠的重視，也沒能按要求及時整改。在檢查中，有些問題屢犯不改，屢犯屢查，不斷提出，這不但增加了我們的工作負(fù)擔(dān)，也讓我們甚為憂心。譬如，郵政部分網(wǎng)點防尾隨門不關(guān)閉作業(yè)，每次我們提出這個問題，他們總有一大堆理由，什么工作需要總是進進出出不方便，說到頭還不是因為員工自身的隨意和懶惰形成習(xí)慣，把習(xí)慣凌駕于制度之上。前不久甘肅發(fā)生的郵政網(wǎng)點殺人搶劫案，最根本的一點還是因為營業(yè)員自身不執(zhí)行制度，放尾隨門不關(guān)閉才讓歹毒有機可乘，希望經(jīng)過這次事件能讓我們網(wǎng)點的員工能從沉痛中有所體會。還有很多類似習(xí)慣凌駕于制度上的問題，比如，交接班不嚴(yán)格履行交接手續(xù)、臨時離柜不執(zhí)行兩鎖一簽制度、單人臨柜現(xiàn)象、日終不執(zhí)行互盤制度、保險憑證不嚴(yán)格視同現(xiàn)金保管等等，都潛在巨大的隱患，而這些問題的根源僅僅只在于柜員們自身的習(xí)慣和責(zé)任心。我建議應(yīng)加大這些方面的考核力度，用小痛來消除劇痛的根源。

對于目前的審計工作，我覺得我們?nèi)匀煌Ａ粼诨榈碾A段，還未真正做到內(nèi)審的需要，隨著我們銀行的不斷發(fā)展，我想由稽查向內(nèi)審的轉(zhuǎn)變這是歷史發(fā)展得必然，同時我們面臨的挑戰(zhàn)也會愈來愈巨大，對我們自身素質(zhì)的要求也會越來越高。在這半年我參加了多次關(guān)于審計工作的培訓(xùn)，同時審計條線上的審計系統(tǒng)也在不斷的出臺。電子稽查系統(tǒng)、信貸審計系統(tǒng)、員工違規(guī)積分系統(tǒng)的陸續(xù)上線，現(xiàn)在又即將推出一個全新的審計系統(tǒng)，工作方式在不斷的改變，所學(xué)習(xí)的知識不只停留在制度上，對于新系統(tǒng)的運用，新工作方法的實應(yīng)等等，對于我們來說都是一次全新的挑戰(zhàn)，唯一不斷的學(xué)習(xí)，才能適應(yīng)不斷升級的工作方法，否則唯有被淘汰。不驕傲不自滿，努力學(xué)習(xí)和創(chuàng)新，不斷嘗試和總結(jié)才能保持著審計工作的新鮮與活力。審計為我打開了一扇挑戰(zhàn)的窗戶，是閉門造車還是勇敢的走出去，這已經(jīng)沒有必要再做回答。這半年是工作的總結(jié)也是面臨新的挑戰(zhàn)的開始。我明白自己還有許多的不足，理論知識的不全面，人際交往技巧的缺乏，都是我目前急需要解決的難題，為此我專門為自己制定了一個學(xué)習(xí)計劃，每天花2個小時來補充自己在這些方面的不足。我也明白自己不是缺少敢闖敢學(xué)的沖勁，唯一缺乏的是耐心和持之以恒的決心。自己最大的敵人永遠都是自己，我堅信自己一定能夠戰(zhàn)勝自己。半年的工作已經(jīng)結(jié)束，新的工作才剛剛開始，每一天都是一個全新的挑戰(zhàn)，我有信心在未來的審計工作中做得更好。

第四篇：銀行內(nèi)部審計個人工作總結(jié)

銀行內(nèi)部審計個人工作總結(jié)

以下是工作總結(jié)頻道為大家提供的《銀行內(nèi)部審計個人工作總結(jié)》，還為大家提供優(yōu)質(zhì)的年終工作總結(jié)、工作總結(jié)、個人工作總結(jié),包括黨支部工作總結(jié)、班主任工作總結(jié)、財務(wù)工作總結(jié)及試用期工作總結(jié)等多種工作總結(jié)范文，供大家參考！相關(guān)推薦：總結(jié)|年終總結(jié)|個人總結(jié)|年底總結(jié)|工作小結(jié)|黨支部工作總結(jié)|班主任工作總結(jié)

一、所作的工作

20xx年上半年責(zé)任審計科在認(rèn)真完成本科室審計業(yè)務(wù)工作的同時，積極完成了辦事處交辦的其他各項工作任務(wù)。本科室主要開展了兩項專項審計，第一項是1月10日至15日開展的對徐秋麗等2位支行副行長進行的非現(xiàn)場責(zé)任審計;第二項是4月9日至15日協(xié)助豫南審計協(xié)作區(qū)開展的對周偉等13位支行行長和副行長進行的責(zé)任審計。領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)責(zé)任審計的實施，為組織部門考察使用干部提供了可靠依據(jù)，對加強干部管理和監(jiān)督發(fā)揮了重要作用。

二、工作存在的問題

1、審計力量與審計任務(wù)不相適應(yīng)，審計質(zhì)量難保證。在大部分情況下，部分同志因?qū)I(yè)水平限制而無法獨擋一面的承擔(dān)審

計工作任務(wù)，憑經(jīng)驗憑感覺進行審計，把審計檢查作為例行公事，走過場，“腳踏西瓜皮，滑到哪里算哪里”。

2、未能更多關(guān)注支行對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，整改流于形式。審計提出的意見、落實到位的少。

3、工作交叉重復(fù)，在不必要的工作上，耗費了大量精力和人力，降低了審計效率。

4、審計成果運用不夠。

三、下半年工作打算

1、做好對高管人員和關(guān)鍵崗位人員的專項責(zé)任審計。進一步深化高管人員和關(guān)鍵崗位人員審計內(nèi)容，逐步推行任中審計。將審計關(guān)口前移，大力推行先審后任、先審后離，克服先離任后審計的現(xiàn)象發(fā)生，力戒審計走過場。

2、配合上級行主動開展工作，服從于審計大局。全面實施好上級行安排的授權(quán)審計項目;完成好辦事處交辦的其他各項工作。

四、對辦事處工作的建議

1、建立評比制度。對全年業(yè)務(wù)資料進行整理歸檔，考核總結(jié)全年工作時，對全年審計項目進行綜合考核，評出優(yōu)秀審計項目和最差審計項目，并獎優(yōu)罰劣。

2、開展“提高素質(zhì)，合格審計”的專項活動。以提高審計人員綜合素質(zhì)為前提，加大員工學(xué)習(xí)、培訓(xùn)力度，目的是提高審計人員審計項目的質(zhì)量，每半年組織一次審計考試，每半年開展

一次審計人員工作學(xué)習(xí)匯報。

下半年，責(zé)任審計科全員將以責(zé)任審計為目標(biāo)，以提高審計質(zhì)量為核心，以全面完成任務(wù)為出發(fā)點，全科同志將團結(jié)一心、兢兢業(yè)業(yè)、克服困難、堅持原則，圓滿完成辦事處交辦的各項工作任務(wù)。

第五篇：銀行內(nèi)部審計個人工作總結(jié)

銀行內(nèi)部審計個人工作總結(jié)

以下是工作總結(jié)頻道為大家提供的《銀行內(nèi)部審計個人工作總結(jié)》，還為大家提供優(yōu)質(zhì)的年終工作總結(jié)、工作總結(jié)、個人工作總結(jié),包括黨支部工作總結(jié)、班主任工作總結(jié)、財務(wù)工作總結(jié)及試用期工作總結(jié)等多種工作總結(jié)范文，供大家參考！相關(guān)推薦：總結(jié)|年終總結(jié)|個人總結(jié)|年底總結(jié)|工作小結(jié)|黨支部工作總結(jié)|班主任工作總結(jié)

一、所作的工作

20xx年上半年責(zé)任審計科在認(rèn)真完成本科室審計業(yè)務(wù)工作的同時，積極完成了辦事處交辦的其他各項工作任務(wù)。本科室主要開展了兩項專項審計，第一項是1月10日至15日開展的對徐秋麗等2位支行副行長進行的非現(xiàn)場責(zé)任審計;第二項是4月9日至15日協(xié)助豫南審計協(xié)作區(qū)開展的對周偉等13位支行行長和副行長進行的責(zé)任審計。領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)責(zé)任審計的實施，為組織部門考察使用干部提供了可靠依據(jù)，對加強干部管理和監(jiān)督發(fā)揮了重要作用。

二、工作存在的問題

1、審計力量與審計任務(wù)不相適應(yīng)，審計質(zhì)量難保證。在大部分情況下，部分同志因?qū)I(yè)水平限制而無法獨擋一面的承擔(dān)審

計工作任務(wù)，憑經(jīng)驗憑感覺進行審計，把審計檢查作為例行公事，走過場，“腳踏西瓜皮，滑到哪里算哪里”。

2、未能更多關(guān)注支行對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，整改流于形式。審計提出的意見、落實到位的少。

3、工作交叉重復(fù)，在不必要的工作上，耗費了大量精力和人力，降低了審計效率。

4、審計成果運用不夠。

三、下半年工作打算

1、做好對高管人員和關(guān)鍵崗位人員的專項責(zé)任審計。進一步深化高管人員和關(guān)鍵崗位人員審計內(nèi)容，逐步推行任中審計。將審計關(guān)口前移，大力推行先審后任、先審后離，克服先離任后審計的現(xiàn)象發(fā)生，力戒審計走過場。

2、配合上級行主動開展工作，服從于審計大局。全面實施好上級行安排的授權(quán)審計項目;完成好辦事處交辦的其他各項工作。

四、對辦事處工作的建議

1、建立評比制度。對全年業(yè)務(wù)資料進行整理歸檔，考核總結(jié)全年工作時，對全年審計項目進行綜合考核，評出優(yōu)秀審計項目和最差審計項目，并獎優(yōu)罰劣。

2、開展“提高素質(zhì)，合格審計”的專項活動。以提高審計人員綜合素質(zhì)為前提，加大員工學(xué)習(xí)、培訓(xùn)力度，目的是提高審計人員審計項目的質(zhì)量，每半年組織一次審計考試，每半年開展

一次審計人員工作學(xué)習(xí)匯報。

下半年，責(zé)任審計科全員將以責(zé)任審計為目標(biāo)，以提高審計質(zhì)量為核心，以全面完成任務(wù)為出發(fā)點，全科同志將團結(jié)一心、兢兢業(yè)業(yè)、克服困難、堅持原則，圓滿完成辦事處交辦的各項工作任務(wù)。