第一篇：淺議加強(qiáng)審計(jì)證據(jù)的質(zhì)量控制的措施

淺議加強(qiáng)審計(jì)證據(jù)的質(zhì)量控制的措施

摘要 審計(jì)證據(jù)是審計(jì)人員在執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)過(guò)程中，為形成審計(jì)結(jié)論或?qū)徲?jì)意見(jiàn)所獲取的證明材料，是做出審計(jì)結(jié)論的基礎(chǔ)。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐漸發(fā)展和信息技術(shù)的快速提高，審計(jì)工作在越來(lái)越被社會(huì)公眾依賴的同時(shí)，也面臨著許多新問(wèn)題和新挑戰(zhàn)。本文通過(guò)對(duì)當(dāng)前環(huán)境下審計(jì)證據(jù)質(zhì)量控制的現(xiàn)狀與存在的問(wèn)題進(jìn)行了分析，并針對(duì)性地提出了完善審計(jì)證據(jù)質(zhì)量控制存在的問(wèn)題和解決的具體措施，以期對(duì)加強(qiáng)審計(jì)證據(jù)質(zhì)量控制提供些參考。

關(guān)鍵詞 審計(jì)證據(jù) 質(zhì)量控制 措施

1審計(jì)證據(jù)及其質(zhì)量控制的概述 1.1 審計(jì)證據(jù)的意義

審計(jì)證據(jù)是審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)業(yè)務(wù)過(guò)程中，為形成審計(jì)結(jié)論或?qū)徲?jì)意見(jiàn)，所獲取的證明材料。也可以說(shuō)是證明被審單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)真相與既定標(biāo)準(zhǔn)相符程度的一切憑據(jù)。它是作出審計(jì)結(jié)論的基礎(chǔ)。對(duì)于這一點(diǎn)，從各國(guó)發(fā)布的審計(jì)準(zhǔn)則中都可以看出。例如，①美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)發(fā)布的《公認(rèn)審計(jì)準(zhǔn)則》中：“外勤工 作準(zhǔn)則”第三條規(guī)定：“審計(jì)人員應(yīng)通過(guò)檢查、觀察、詢問(wèn)和函證等方法，獲取適當(dāng)、充分的審計(jì)證據(jù)，以便對(duì)審計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表、發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供合理的基礎(chǔ)?！?/p>

1.2 審計(jì)證據(jù)質(zhì)量控制的意義

審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作的生命。審計(jì)質(zhì)量控制是維持、延續(xù)和保證審計(jì)工作生命的關(guān)鍵，也有利于審計(jì)工作贏得社會(huì)信賴。而審計(jì)證據(jù)質(zhì)量控制作為審計(jì)質(zhì)量控制的基礎(chǔ)，就必須保證它的充分性、相關(guān)性和可靠性。（1）充分性是指審計(jì)證據(jù)足以證明審計(jì)事項(xiàng)并形成審計(jì)結(jié)論。審計(jì)目標(biāo)的完成須依據(jù)審計(jì)的目的、種類和范圍來(lái)收集和查閱相關(guān)資料，獲取相關(guān)證據(jù)。（2）相關(guān)性是指審計(jì)證據(jù)與審計(jì)事項(xiàng)間有實(shí)質(zhì)聯(lián)系。（3）可靠性是指審計(jì)證據(jù)必須是來(lái)源可靠、及時(shí)、客觀存在的事實(shí)材料。

1.3 影響審計(jì)證據(jù)質(zhì)量控制的主要因素

審計(jì)證據(jù)是否具有上述性質(zhì)，審計(jì)人員主要考慮以下因素：1.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)2.具體審計(jì)項(xiàng)目的重要性3.注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其助理人員的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)4.審計(jì)過(guò)程中是否發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤或舞弊5.審計(jì)證據(jù)的類型及獲取途徑。此外，審計(jì)人員在獲取審計(jì)證據(jù)時(shí)還應(yīng)考慮成本效益原則，由于審計(jì)工作必須以合理的時(shí)間、成本完成，因此取證時(shí)審計(jì)人員應(yīng)考慮增加時(shí)間和成本能否給審計(jì)證據(jù)的數(shù)量和質(zhì)量帶來(lái)效益，如果不能就應(yīng)當(dāng)發(fā)表保留意見(jiàn)或拒絕表示意見(jiàn)的報(bào)告。

2.當(dāng)前環(huán)境下對(duì)審計(jì)證據(jù)質(zhì)量控制的要求及存在的問(wèn)題

①財(cái)政部注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試委員會(huì)辦公室：《審計(jì)》，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社2004年4月第1版，第101頁(yè) 2.1 當(dāng)前環(huán)境下對(duì)審計(jì)證據(jù)質(zhì)量控制的要求

在當(dāng)前商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的情況下對(duì)審計(jì)證據(jù)的質(zhì)量要求也越來(lái)越高，審計(jì)證據(jù)的質(zhì)量控制不容我們忽視。當(dāng)前環(huán)境下，對(duì)審計(jì)證據(jù)質(zhì)量控制要求的主要包括三個(gè)方面：

第一，商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展演變決定了企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)告的逐漸社會(huì)化，審計(jì)的職責(zé)也逐步從主要對(duì)企業(yè)所有者負(fù)責(zé)演變?yōu)閷?duì)整個(gè)社會(huì)負(fù)責(zé)，成為維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的重要手段，社會(huì)對(duì)獨(dú)立審計(jì)越來(lái)越依賴，對(duì)其提出了更高要求。而另一方面，由于審計(jì)執(zhí)業(yè)是一種高度專業(yè)化且在信息高度不對(duì)稱環(huán)境下進(jìn)行的，一旦發(fā)生執(zhí)業(yè)質(zhì)量問(wèn)題，不但會(huì)令事務(wù)所聲譽(yù)和財(cái)產(chǎn)受損，甚至令事務(wù)所破產(chǎn)，也會(huì)使審計(jì)人員入獄。世界上，①針對(duì)審計(jì)人員的訴訟案件頻繁爆發(fā)，美國(guó)法院、證交所、國(guó)會(huì)專門(mén)委員會(huì)的訴訟案件中，都有不同程度的攻擊審計(jì)職業(yè)。因此，審計(jì)行業(yè)要在減少風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，順利完成審計(jì)目標(biāo)，就必須加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制。而審計(jì)證據(jù)作為審計(jì)工作的基礎(chǔ)，更需要有合理統(tǒng)一的取證規(guī)范，對(duì)未按規(guī)定取證的審計(jì)人員加強(qiáng)責(zé)任追究，保證審計(jì)證據(jù)，在可靠性、相關(guān)性、適當(dāng)性。

第二，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)模的擴(kuò)大，行業(yè)多元化發(fā)展，新興行業(yè)不斷涌現(xiàn)。隨之審計(jì)的范圍在不斷擴(kuò)大，側(cè)重點(diǎn)也有所不同，對(duì)審計(jì)取證的要求也各有特點(diǎn)。例如：施工行業(yè)的審計(jì)應(yīng)重視研究施工企業(yè)核算流程、工程成本核算、同行業(yè)的成本開(kāi)支指標(biāo)和利潤(rùn)指標(biāo)；物流行業(yè)由于其系統(tǒng)性和跨行業(yè)、跨地區(qū)運(yùn)作的特點(diǎn)，審計(jì)取證要求審計(jì)人員具備較廣的知識(shí)面和較高的綜合素質(zhì)。傳統(tǒng)的取證手段已不能適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的需求。改進(jìn)取證方法，利用先進(jìn)的技術(shù)取證是提高審計(jì)證據(jù)質(zhì)量的關(guān)鍵。

第三，隨著信息技術(shù)的高速發(fā)展，企業(yè)會(huì)計(jì)信息具有如下特征：數(shù)據(jù)采集 和處理自動(dòng)化；會(huì)計(jì)信息處理無(wú)形化；會(huì)計(jì)信息處理和存儲(chǔ)集中化；會(huì)計(jì)信息輸出的實(shí)時(shí)化和多樣化。這對(duì)審計(jì)的專業(yè)化提出了許多新問(wèn)題和新要求。審計(jì)難度更高，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)更大。迫切需要提高審計(jì)人員的綜合素質(zhì)，運(yùn)用先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)和方法，獲取充分有效的證據(jù)。增強(qiáng)審計(jì)在計(jì)算機(jī)環(huán)境下查錯(cuò)防弊、規(guī)范管理、遏制腐敗、打擊犯罪的能力。

②2.2審計(jì)證據(jù)質(zhì)量控制存在的主要問(wèn)題

目前，審計(jì)證據(jù)質(zhì)量控制的問(wèn)題包括以下幾個(gè)方面：

2.2.1缺乏規(guī)范合理的取證標(biāo)準(zhǔn)

審計(jì)證據(jù)作為審計(jì)人員獲得的用以說(shuō)明事實(shí)、形成結(jié)論的證明材料，盡管《獨(dú)立審計(jì)具體準(zhǔn)則第5號(hào)——審計(jì)證據(jù)》第5條規(guī)定：“注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)后，形成審計(jì)意見(jiàn)，出具審計(jì)報(bào)告”，但對(duì)審計(jì)證據(jù)的充分性、相關(guān)性沒(méi)有一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的尺度衡量。收集的審計(jì)證據(jù)不充分和過(guò)濫同時(shí)存在。①②劉明輝：《審計(jì)》東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社2001年10月第1版，第76頁(yè)

馬正吉 薛洪巖《如何應(yīng)對(duì)信息時(shí)代的審計(jì)舞弊》2001.8.30，財(cái)會(huì)世界 具體表現(xiàn)在：1.取證內(nèi)容不全、事實(shí)不清。特別是對(duì)外部證據(jù)的取得尤顯不足；2.審計(jì)證據(jù)與審計(jì)結(jié)論嚴(yán)重脫節(jié)，審計(jì)定性的內(nèi)容在審計(jì)工作底稿中未能找到充分的證據(jù)；3.有的審計(jì)證據(jù)要素不全，缺少事項(xiàng)發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、相關(guān)人員的簽章；4.對(duì)相同問(wèn)題的取證上，不同的審計(jì)人員可能有不同的取證，審計(jì)證據(jù)五花八門(mén)；同時(shí)又缺乏相關(guān)的監(jiān)督管理規(guī)范，發(fā)現(xiàn)取證失誤時(shí)不能及時(shí)解決。以上問(wèn)題不僅給證據(jù)的歸納整理帶來(lái)困難，還可能導(dǎo)致錯(cuò)誤的審計(jì)結(jié)論，從而損害審計(jì)報(bào)告使用者的利益，對(duì)審計(jì)工作的威信也造成不利影響。

2.2.2難以進(jìn)行責(zé)任追究

近年來(lái)，許多審計(jì)單位為了提高審計(jì)質(zhì)量，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，都制定了責(zé)任追究制度，并建立了與之相匹配得審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量管理制度。如審計(jì)操作規(guī)程、審計(jì)復(fù)核制度等等。但具體工作中很難落實(shí)，內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量考核僅評(píng)審審計(jì)檔案中相關(guān)書(shū)面材料，對(duì)項(xiàng)目實(shí)質(zhì)的深度、質(zhì)量無(wú)法估計(jì)；對(duì)于審計(jì)項(xiàng)目中不充分、不適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，復(fù)核人員發(fā)現(xiàn)了也只要求審計(jì)人員補(bǔ)證，對(duì)質(zhì)量追究做得很不到位，不利于審計(jì)人員質(zhì)量意識(shí)提高。這一點(diǎn)尤其表現(xiàn)在政府審計(jì)方面。

2.2.3取證技術(shù)手段落后

面對(duì)社會(huì)多元化、信息化的發(fā)展，取證技術(shù)手段明顯單

一、落后。就帳查帳，從帳目中找問(wèn)題，取證材料局限于摘錄和復(fù)制會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等紙制文件。錄音錄像、計(jì)算機(jī)存儲(chǔ)處理、互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代工具，都未能得到很好的應(yīng)用。致使審計(jì)證據(jù)說(shuō)服力不強(qiáng)。

2.2.4審計(jì)人員自身素質(zhì)不到位

目前我國(guó)審計(jì)行業(yè)，復(fù)合型人才嚴(yán)重匱乏，使得審計(jì)工作難以有效地開(kāi)展。有些審計(jì)人員仍然手工作業(yè)，工作量大、效率低下。不僅浪費(fèi)了人力、時(shí)間和費(fèi)用，而且不能迅速檢查出各種差錯(cuò)和舞弊；有些審計(jì)人員只精通財(cái)經(jīng)知識(shí)，知識(shí)面狹窄，綜合素質(zhì)低，不能勝任新興行業(yè)的審計(jì)工作。此外，部分審計(jì)人員的責(zé)任感不高，對(duì)于審計(jì)工作只是形式上敷衍。比如，需進(jìn)行調(diào)查函證的事項(xiàng)，未進(jìn)行函證，而用被審單位提供的資料代替；收集的審計(jì)證據(jù)只是抄錄的一些被審單位帳表上的數(shù)字，至于其來(lái)源是否合法，數(shù)字是否真實(shí)，均無(wú)明確追究；整理審計(jì)證據(jù)時(shí)使用中性詞，模棱兩可，以圖爭(zhēng)取被審單位認(rèn)可。這些行為造成審計(jì)證據(jù)的不充分、不適當(dāng)，從而可能導(dǎo)致錯(cuò)誤的審計(jì)結(jié)論。

審計(jì)證據(jù)質(zhì)量控制存在上述問(wèn)題，可能最終影響整個(gè)審計(jì)工作的質(zhì)量，只有完善審計(jì)證據(jù)質(zhì)量控制措施才能滿足當(dāng)前環(huán)境對(duì)審計(jì)行業(yè)的要求。

3.完善審計(jì)證據(jù)質(zhì)量控制的措施 3.1 完善審計(jì)證據(jù)質(zhì)量控制規(guī)范

合理統(tǒng)一的審計(jì)證據(jù)質(zhì)量控制規(guī)范是保證審計(jì)質(zhì)量的前提，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)證據(jù)質(zhì)量控制規(guī)范是提高審計(jì)質(zhì)量的保證。建立審計(jì)證據(jù)質(zhì)量控制規(guī)范主要包括：

（一）據(jù)我國(guó)制定的《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師質(zhì)量控制基本準(zhǔn)則》，考慮到當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境以及本單位實(shí)際情況（包括自身規(guī)模、內(nèi)部組織工作特點(diǎn)等），結(jié)合不同的審計(jì)類型制定合理、具體的《審計(jì)證據(jù)質(zhì)量控制實(shí)施辦法》。這些辦法是審計(jì)人員在執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)最直觀的指導(dǎo)，同時(shí)也是進(jìn)行審計(jì)證據(jù)質(zhì)量控制的依據(jù)，保證審計(jì)證據(jù)充分性、可靠性、相關(guān)性的基礎(chǔ)。

（二）制定監(jiān)督管理規(guī)范。為了保證審計(jì)證據(jù)的充分性、適當(dāng)性，審計(jì)單位應(yīng)根據(jù)《審計(jì)證據(jù)質(zhì)量控制實(shí)施辦法》制定監(jiān)督管理規(guī)范，對(duì)取證過(guò)程進(jìn)行適時(shí)地監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，即及時(shí)解決補(bǔ)救，把審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

3.2 重視審計(jì)質(zhì)量考核和責(zé)任追究

為了提升審計(jì)工作質(zhì)量，各階層的審計(jì)人員要按層次對(duì)審計(jì)方案、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)意見(jiàn)書(shū)及審計(jì)證據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)，層層落實(shí)。每年審計(jì)單位內(nèi)部都應(yīng)實(shí)行考核評(píng)審，對(duì)當(dāng)年的審計(jì)項(xiàng)目組織各項(xiàng)目組進(jìn)行互查，評(píng)審考核工作效率高低，工作過(guò)程是否合理，是否按照審計(jì)方案規(guī)定的內(nèi)容、方法和程序收集和復(fù)核審計(jì)證據(jù)。對(duì)優(yōu)秀的審計(jì)項(xiàng)目給予精神鼓勵(lì)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)出現(xiàn)證據(jù)不充分，客觀性不強(qiáng)、事實(shí)不清的審計(jì)項(xiàng)目，嚴(yán)格按照審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制責(zé)任制的規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任。

3.3 改進(jìn)審計(jì)證據(jù)收集的方法

當(dāng)前，由于審計(jì)證據(jù)的收集并不完全取決于審計(jì)人員的自身素質(zhì)，還受社會(huì)條件、被審單位情況等客觀因素的影響，加之沒(méi)有明確具體的規(guī)范，面對(duì)著社會(huì)多元化、信息化的發(fā)展，改進(jìn)取證方法，提高審計(jì)效率成為當(dāng)前審計(jì)行業(yè)最迫切的需要。

通常，審計(jì)證據(jù)的收集分為事前收集、事中取證、事后鑒定三個(gè)步驟，完善收集方法分這三個(gè)步驟進(jìn)行闡述：

3．3．1.事前收集：主要是收集關(guān)于被審單位的基本情況的資料及該審計(jì)項(xiàng)目的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)主要包括被審單位制訂的依據(jù)、上級(jí)單位下發(fā)的文件及國(guó)家法律法規(guī)等，是衡量和判斷審計(jì)對(duì)象正確性、真實(shí)性、合法性、合規(guī)性的尺度。

目前，是信息高科技時(shí)代，很多資料都可以在相關(guān)部門(mén)的網(wǎng)站里找到。比如全國(guó)范圍內(nèi)的工商部門(mén)的紅盾網(wǎng)，會(huì)提供公司登記信息。審計(jì)人員可以借以查詢企業(yè)出資人、注冊(cè)資本及高級(jí)管理人員，并由此可以確定或排除關(guān)聯(lián)方，了解企業(yè)債權(quán)債務(wù)是否可信，從而了解往來(lái)項(xiàng)目的安全性。以上資料都為政府部門(mén)控制或擁有，不易篡改，具有公信力，且來(lái)源于外部被審單位，因此可作為審計(jì)證據(jù)。

另外，也可以通過(guò)被審單位的網(wǎng)站獲取其諸如內(nèi)部控制制度等部分環(huán)境證據(jù)。

3．3．2.事中獲取：這是審計(jì)證據(jù)收集的重要來(lái)源。在審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員應(yīng)盡量使用計(jì)算機(jī)進(jìn)行制表、復(fù)算等，提高取證的效率和精確度。完善收集方法主要從以下幾個(gè)方面著手：

（1）詢問(wèn)法：對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行詢問(wèn)取得證據(jù)。這種方法雖然直接，且有條理性、系統(tǒng)性、但由于獲得的證據(jù)都為口頭證據(jù)，證明力不強(qiáng)。所以，在不明顯增加審計(jì)成本的情況下，可制作成視聽(tīng)資料，不僅容易保存，而且能取得良好的證明力。

（2）檢查法：向被審單位及相關(guān)部門(mén)直接索取有關(guān)證明資料。主要包括憑證、帳簿、報(bào)表、文件等。但實(shí)際工作中遇到的情況很多，傳統(tǒng)的審計(jì)證據(jù)的收集方法存在一定的弊端，可以完善。比如：

A．審計(jì)人員取得的復(fù)印資料應(yīng)注明其來(lái)源，或附上相關(guān)說(shuō)明，并且應(yīng)由復(fù)核人員及被審單位相關(guān)人員簽名或蓋章。

B.在銷售與收款循環(huán)的審計(jì)中，應(yīng)把合同、對(duì)方收貨或接受勞務(wù)的憑證及履行過(guò)程（發(fā)運(yùn)記錄和單據(jù)）的組合證據(jù)認(rèn)定為銷售形成債權(quán)的充要條件。大多數(shù)企業(yè)對(duì)債權(quán)憑證的管理薄弱，發(fā)生欠款糾紛時(shí)，很多企業(yè)拿不出完整的證據(jù)。這也可以說(shuō)明被審單位在應(yīng)收帳款內(nèi)部控制方面存在缺陷。如果發(fā)現(xiàn)這種情況就應(yīng)該調(diào)整控制風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)水平，必要時(shí)向管理當(dāng)局提出建議。

C.在對(duì)被審單位的銀行貸款進(jìn)行審計(jì)時(shí)，如果被審單位故意隱瞞事實(shí)，不提供借款合同，且未在開(kāi)戶銀行借款，這時(shí)，審計(jì)人員就可以借助于貸款證。在實(shí)行貸款證的地區(qū)，可以憑貸款卡查詢所有的借款及還款情況、為自己及他人提供擔(dān)保的情況、開(kāi)戶銀行及帳號(hào)。由于人民銀行貸款審批較嚴(yán)，對(duì)貸款卡的管理力度也較強(qiáng)，其客觀性及可靠性很高。利用這種方法取證經(jīng)濟(jì)又有效。

D.對(duì)或有負(fù)債的審查中，審計(jì)人員可能處于相對(duì)被動(dòng)的位置。但由于以房產(chǎn)抵押、以專利權(quán)、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、商標(biāo)權(quán)、股票質(zhì)押等均須經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)登記或備案才能生效，所以如果審計(jì)人員要確定被審單位的擔(dān)保、質(zhì)押情況，可以到登記處查詢。對(duì)一些重要債務(wù)人，則可在工商部門(mén)對(duì)其登記和年檢資料進(jìn)行查詢，以進(jìn)一步確定其資信情況，了解債券形成的安全性。

（3）盤(pán)點(diǎn)法：審計(jì)人員現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)被審單位各種實(shí)物資產(chǎn)、現(xiàn)金、有價(jià)證券等。值得完善的一點(diǎn)是對(duì)實(shí)物資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的方法。會(huì)計(jì)制度要求計(jì)提的各項(xiàng)減值準(zhǔn)備中涉及有財(cái)產(chǎn)權(quán)如，存貨、固定資產(chǎn)、再建工程等，若是發(fā)生減值在外觀上會(huì)有明顯變化的，可通過(guò)錄像和照片從外觀上予以證實(shí)。這種證據(jù)制作成本低，并且具有很好的效力。

（4）詢證法：為印證被審單位會(huì)計(jì)記錄所載事項(xiàng)而向第三方發(fā)函詢證的方法。這是目前審計(jì)人員使用最多的審計(jì)程序，但實(shí)際工作中，由于被詢證人不回復(fù)或者回復(fù)不負(fù)責(zé)任的簽章；被審單位協(xié)助催收詢證函；或者交易和結(jié)算存在時(shí)間差異等原因使得詢證收不到預(yù)期的效果。因此審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎，在可能情況下，多找能直接反映債權(quán)債務(wù)的憑證。

3．3．3.事后鑒定：審計(jì)人員收集得眾多證據(jù)盡管具有證明力，但證明力是潛在的，但還不能直接用來(lái)證明審計(jì)項(xiàng)目，必須對(duì)證據(jù)的相關(guān)性、重要性、真實(shí)性進(jìn)行鑒定，①對(duì)于一些技術(shù)參數(shù)、質(zhì)量等級(jí)、工程進(jìn)度方面的證據(jù)，必要時(shí)可請(qǐng)專業(yè)人士進(jìn)行鑒定，鑒定的方法對(duì)審計(jì)工作有廣泛用途，如票的真假、合同的真?zhèn)巍⒐P記的鑒定、基本建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量、產(chǎn)品質(zhì)量的確認(rèn)、單位公章，私人印章的確認(rèn)等。經(jīng)過(guò)鑒定的證據(jù)再?gòu)目傮w上加以整理，最終選出最適宜、充分的、有說(shuō)服力的證據(jù)，作為編寫(xiě)審計(jì)報(bào)告、發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)的依據(jù)，這樣就大大降低了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

3.4提高審計(jì)人員的素質(zhì)

審計(jì)人員素質(zhì)的高低對(duì)審計(jì)質(zhì)量的高低起重要作用，各審計(jì)項(xiàng)目必須由合格的審計(jì)人員擔(dān)任。因此，審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)使在職的每一位審計(jì)人員達(dá)到并保持所要求的素質(zhì)。素質(zhì)包括兩方面的內(nèi)容：（1）職業(yè)道德素質(zhì)（2）專業(yè)素質(zhì)。提高審計(jì)人員的素質(zhì)應(yīng)從這兩方面著手： 從職業(yè)道德素質(zhì)方面來(lái)看：

執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)的所有審計(jì)人員，均應(yīng)按照獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則和工作規(guī)范的要求進(jìn)行審計(jì)，做到客觀、公正、實(shí)事求是。為了使審計(jì)人員具有這方面的素質(zhì)，審計(jì)單位可以采取以下措施：

A.委派個(gè)人或小組負(fù)責(zé)提供指導(dǎo)，并解答有關(guān)職業(yè)道德、獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則方面的問(wèn)題。B.審計(jì)單位應(yīng)將有關(guān)獨(dú)立性的政策程序通知各個(gè)層次的人員。C.監(jiān)督有關(guān)獨(dú)立性政策和程序的遵守情況。從專業(yè)素質(zhì)方面來(lái)看：

隨著當(dāng)今知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的迅速發(fā)展，各行各業(yè)技術(shù)手段都在不斷更新，知識(shí)含量、科技含量不斷提高。審計(jì)單位要實(shí)現(xiàn)取證技術(shù)和方法的變革，就應(yīng)盡快培養(yǎng)復(fù)合型審計(jì)人才，開(kāi)發(fā)人力資源，重點(diǎn)培養(yǎng)一批專家型和骨干型的計(jì)算機(jī)開(kāi)發(fā)應(yīng)用人才。只有掌握并運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)與審計(jì)的人才，才是信息時(shí)代審計(jì)應(yīng)用領(lǐng)域的復(fù)合型人才。《國(guó)際審計(jì)準(zhǔn)則第15號(hào)》指出，在電子數(shù)據(jù)處理環(huán)境下進(jìn)行審計(jì)時(shí)，審計(jì)人員必須對(duì)被審計(jì)系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)硬件、軟件和處理系統(tǒng)有充分的了解，并且還應(yīng)對(duì)實(shí)施審計(jì)程序所必須的電子數(shù)據(jù)處理有足夠的知識(shí)，能夠靈活地使用高各種財(cái)會(huì)軟件。從而提取證、用證的能力。審計(jì)證據(jù)的質(zhì)量是審計(jì)工作一貫的追求，面對(duì)著社會(huì)市場(chǎng)化、信息化的發(fā)展，為了保證審計(jì)證據(jù)的充分性、可靠性和相關(guān)性，必需不斷完善審計(jì)證據(jù)的質(zhì)量控制，才能從總體上提升審計(jì)工作的水平。

①周易榮，周明山：《如何收集及保全審計(jì)證據(jù)》，中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)網(wǎng)

第二篇：素材審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制措施

審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制措施

一、審計(jì)方案制定環(huán)節(jié)：

1、進(jìn)一步強(qiáng)化審前調(diào)查，給予足夠的時(shí)間保證；

2、審前調(diào)查有記錄，記錄有統(tǒng)一格式，主要記載審計(jì)調(diào)查情況、初步分析性復(fù)核、內(nèi)部控制測(cè)試、重要性水平確定與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程等；

3、調(diào)整審計(jì)實(shí)施方案有領(lǐng)導(dǎo)審批的手續(xù)（或補(bǔ)辦手續(xù)）；

4、審計(jì)實(shí)施方案經(jīng)審計(jì)組所在部門(mén)復(fù)核后，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)審定，確保方案目 標(biāo)具體、風(fēng)險(xiǎn)合理、內(nèi)容完整、重點(diǎn)突出、步驟可行、方法科學(xué)、分工明確、責(zé)任到人、提高效率、節(jié)約成本；

二、審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)取證環(huán)節(jié)

1、審計(jì)證據(jù)要有合法的表現(xiàn)形式，由法定人員依法定程序取得；

2、審計(jì)人員應(yīng)通過(guò)檢查、監(jiān)盤(pán)、觀察、查詢、函證、計(jì)算、分析性復(fù)核等方法收集審計(jì)證據(jù)，遵循相應(yīng)的證據(jù)準(zhǔn)則，使證據(jù)具有客觀性、相關(guān)性、充分性、合法性；

3、取得的審計(jì)證據(jù)應(yīng)由證據(jù)提供者簽名或蓋章，不能取得提供者簽名或蓋章的，應(yīng)由兩名以上審計(jì)人員簽字并注 明原因。

三、日記和底稿生成環(huán)節(jié)

1、審計(jì)人員應(yīng)按方案分工，以人為單位按時(shí)間順序以日記形式記載實(shí)施審計(jì)的全部過(guò)程，日記要素包括審計(jì)事項(xiàng)名稱、實(shí)施審計(jì)步驟方法、審計(jì)查閱的資料名稱和數(shù)量、審計(jì)判斷和結(jié)論等；

2、日記應(yīng)真實(shí)完整記錄，不得遺漏、虛構(gòu)或毀棄，其他人不得刪改；

3、方案規(guī)定的主要審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)在日記和底稿中得到明確體現(xiàn)；

4、對(duì)被審計(jì)單位違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為和對(duì)審計(jì)結(jié)論有重要影響的審計(jì)事項(xiàng)，還應(yīng)及時(shí)編制工作底稿；

5、通過(guò)“索引”建立審計(jì)日記、工作 底稿和審計(jì)證據(jù)間明確的對(duì)應(yīng)關(guān)系；

6、誰(shuí)審計(jì)誰(shuí)取證，誰(shuí)取證誰(shuí)編制審計(jì)日記和工作底稿；

7、對(duì)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，底稿中應(yīng)增加界定有關(guān)人員責(zé)任的內(nèi)容。

四、審計(jì)報(bào)告環(huán)節(jié)

1、審計(jì)組代擬的審計(jì)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)反映審計(jì)查出主要問(wèn)題產(chǎn)生的原因、造成的影響和后果；

2、審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容要完整、結(jié)構(gòu)要合理、格式要規(guī)范；

3、對(duì)被審計(jì)單位有異議的審計(jì)事項(xiàng)需予以重點(diǎn)核實(shí)，并作出書(shū)面說(shuō)明；

4、征求意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告要保留；

5、審計(jì)決定作出較大數(shù)額罰款時(shí)，要告知被審計(jì)單位，并組織審計(jì)聽(tīng)證；

6、審計(jì)查出的問(wèn)題必須在事實(shí)、定性等方面與審計(jì)證明材料、審計(jì)工作底稿中的內(nèi)容相一致；

7、審計(jì)編報(bào)的信息，其點(diǎn)出的問(wèn)題必須在事實(shí)、定性等方面與審計(jì)證明材料、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告中的內(nèi)容相一致。

五、審計(jì)項(xiàng)目三級(jí)復(fù)核網(wǎng)絡(luò)環(huán)節(jié)

1、審計(jì)組長(zhǎng)或其委托人可隨時(shí)檢查審計(jì)日記和工作底稿的編報(bào)情況；

2、可隨時(shí)檢查審計(jì)方案的落實(shí)，并責(zé)成審計(jì)人員及時(shí)糾正存在的問(wèn)題；

3、審計(jì)出點(diǎn)前復(fù)核完審計(jì)工作底稿，并簽署具體復(fù)核意見(jiàn)；

4、審計(jì)組長(zhǎng)或其委托人對(duì)審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、完整性

以及底稿記錄問(wèn)題的充分性負(fù)責(zé)；

5、業(yè)務(wù)科領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)組提出的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行復(fù)核，對(duì)報(bào)告的恰當(dāng)性負(fù)責(zé)；

6、法制部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和復(fù)核人員對(duì)審計(jì)資料進(jìn)行復(fù)核，對(duì)其提出的審計(jì)復(fù)核意見(jiàn)的恰當(dāng)性負(fù)責(zé)；

7、法制部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和復(fù)核人員對(duì)審計(jì)報(bào)告中存在的定性不準(zhǔn)確、適用法律法規(guī)不正確、處理處罰不當(dāng)?shù)膯?wèn)題應(yīng)該發(fā)現(xiàn)而沒(méi)有發(fā)現(xiàn)，并造成嚴(yán)重后果的行為承擔(dān)責(zé)任。

六、審計(jì)業(yè)務(wù)委員會(huì)控制環(huán)節(jié)

1、審計(jì)業(yè)務(wù)委員會(huì)由一名經(jīng)理任主 任，其他副經(jīng)理任副主任，辦公室、業(yè)務(wù)處主要負(fù)責(zé)同志分別擔(dān)任成員；

2、審計(jì)業(yè)務(wù)委員會(huì)主要關(guān)注審計(jì)方案制定，對(duì)重要審計(jì)項(xiàng)目和重大審計(jì)事項(xiàng)的審計(jì)方案實(shí)行審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定制度；

3、對(duì)重要審計(jì)項(xiàng)目和重大審計(jì)事項(xiàng)的審計(jì)報(bào)告實(shí)行審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定制度。審計(jì)業(yè)務(wù)委員會(huì)對(duì)審計(jì)處理處罰意見(jiàn)的正確性負(fù)責(zé)。

第三篇：高?？蒲薪?jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)審計(jì)質(zhì)量控制措施

高?？蒲薪?jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)審計(jì)質(zhì)量控制措施

一、前言

科研是一個(gè)國(guó)家科技創(chuàng)新和發(fā)展的基礎(chǔ)，科研活動(dòng)離不開(kāi)科研經(jīng)費(fèi)的支持。隨著國(guó)家科教興國(guó)戰(zhàn)略的實(shí)施，高校科研經(jīng)費(fèi)數(shù)量不斷增長(zhǎng)，主要來(lái)自于國(guó)家和各級(jí)政府的縱向科研經(jīng)費(fèi)以及各社會(huì)團(tuán)體以及企事業(yè)單位的橫向經(jīng)費(fèi)，還包括高校內(nèi)部科研經(jīng)費(fèi)的配套資助。高校經(jīng)費(fèi)管理是財(cái)務(wù)管理的重要部分，目前，大部分高校在科研經(jīng)費(fèi)的管理和使用過(guò)程中，建立了規(guī)范的財(cái)務(wù)管理制度，加大了內(nèi)部審計(jì)力度，保證了科研經(jīng)費(fèi)的合理使用和嚴(yán)格管理，為科研項(xiàng)目的順利進(jìn)行提供了巨大幫助。但與此同時(shí)，很多高校在科研經(jīng)費(fèi)管理上存在諸多漏洞，有的高校財(cái)務(wù)管理制度不健全、成本核算制度不完善，導(dǎo)致科研成本信息失真；有的缺乏嚴(yán)格監(jiān)管制度，導(dǎo)致科研資產(chǎn)浪費(fèi)嚴(yán)重或者大量流失；有的科研項(xiàng)目結(jié)題不結(jié)賬，導(dǎo)致大量的科研經(jīng)費(fèi)游離于監(jiān)管之外；有的科研經(jīng)費(fèi)的支出核算不規(guī)范，導(dǎo)致大量科研經(jīng)費(fèi)被挪作他用，科研人員違紀(jì)違規(guī)使用科研經(jīng)費(fèi)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，甚至產(chǎn)生嚴(yán)重的違法事件。例如2014年10月，浙大原教授陳英旭將科研經(jīng)費(fèi)900多萬(wàn)轉(zhuǎn)入自己的私人公司，被查處后判刑10年。山東大學(xué)劉兆平教授采取虛開(kāi)發(fā)票的方式，騙取科研經(jīng)費(fèi)300多萬(wàn)，被移送司法機(jī)關(guān)處理。這并不是個(gè)案，根據(jù)中國(guó)科協(xié)的一次調(diào)查顯示，高?？蒲薪?jīng)費(fèi)中被用于科研本身的僅占40%左右，其余大量的經(jīng)費(fèi)游離于科研項(xiàng)目之外，這些現(xiàn)象已經(jīng)充分引起人們的關(guān)注。

二、提高高?？蒲薪?jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)審計(jì)質(zhì)量的措施

目前，很多高校都設(shè)立了內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，在高校科研經(jīng)費(fèi)管理中起到了監(jiān)督和信息反饋的作用。然而，由于思想認(rèn)識(shí)的不到位和制度建設(shè)的不規(guī)范，高校的科研經(jīng)費(fèi)內(nèi)部審計(jì)大多流于形式，起不到應(yīng)有的作用，需要進(jìn)行完善和改進(jìn)。

1、建立多元化的審計(jì)機(jī)制

目前，高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理的漏洞較多、難度較大，很多案件都涉嫌腐敗違法，單靠高校內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的力量是不夠的，因此高?？蒲薪?jīng)費(fèi)審計(jì)應(yīng)該形成內(nèi)部審計(jì)部門(mén)與紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)的聯(lián)合機(jī)制，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)管，全面監(jiān)督高?？蒲薪?jīng)費(fèi)使用情況。其中高校內(nèi)部審計(jì)部門(mén)主要對(duì)科研經(jīng)費(fèi)使用和管理過(guò)程進(jìn)行全方面監(jiān)督，從科研項(xiàng)目的申報(bào)直到項(xiàng)目結(jié)題實(shí)施實(shí)時(shí)控制和管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)科研經(jīng)費(fèi)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并合理劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，高風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的要重點(diǎn)審計(jì)，例如科研項(xiàng)目預(yù)算的真實(shí)性、科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)定開(kāi)支等，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)上報(bào)，并督促科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行及時(shí)整改，對(duì)于涉嫌違紀(jì)違法的，不能瞞報(bào)，要及時(shí)向紀(jì)檢部門(mén)反映情況，并積極配合紀(jì)檢部門(mén)的工作。另外，由于高校經(jīng)費(fèi)大多來(lái)源國(guó)家財(cái)政撥款以及一些社會(huì)團(tuán)體，因此要發(fā)揮社會(huì)團(tuán)體和國(guó)家審計(jì)部門(mén)的作用，對(duì)高校內(nèi)部審計(jì)部門(mén)反映的重大案件，進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)，形成外部審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)相結(jié)合的多元化審計(jì)機(jī)制。

2、事后審計(jì)改進(jìn)為全過(guò)程審計(jì)

傳統(tǒng)的高校科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)主要是事后審計(jì)，也就是項(xiàng)目結(jié)題后再進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題也無(wú)法及時(shí)修改。而科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)審計(jì)的主要目的是促使經(jīng)費(fèi)使用的合理化和效益化，并不以懲處為主要目的。因此高校內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)該將事后審計(jì)改進(jìn)為全過(guò)程審計(jì)，對(duì)科研項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)使用狀況進(jìn)行全過(guò)程的監(jiān)督，在項(xiàng)目結(jié)題后再對(duì)項(xiàng)目合同經(jīng)費(fèi)決算狀況進(jìn)行審計(jì)，充分體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作的靈活性。當(dāng)然，由于高校科研項(xiàng)目眾多、科研經(jīng)費(fèi)數(shù)量多，審計(jì)人員少，要想對(duì)每一個(gè)科研項(xiàng)目、每一筆科研經(jīng)費(fèi)進(jìn)行審計(jì)難度很大。高?？梢愿鶕?jù)具體情況，建立定期或者不定期的檢查制度，查找科研經(jīng)費(fèi)中存在的問(wèn)題。這里還要充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)的優(yōu)勢(shì)，審計(jì)部門(mén)可以與財(cái)務(wù)部門(mén)聯(lián)網(wǎng)，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)來(lái)追蹤科研經(jīng)費(fèi)的使用情況，充分體現(xiàn)內(nèi)審工作的靈活性，對(duì)異常情況進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，爭(zhēng)取將問(wèn)題控制在萌芽狀態(tài)。另外，還可以實(shí)行重點(diǎn)科研項(xiàng)目的審計(jì)制度，對(duì)科研經(jīng)費(fèi)多、社會(huì)影響力大的科研項(xiàng)目在結(jié)題前，每年都要進(jìn)行一次全面審計(jì)，確?？蒲薪?jīng)費(fèi)的合理使用。

3、提高內(nèi)部審計(jì)人員專業(yè)能力素質(zhì)

與其他審計(jì)項(xiàng)目不同，高校科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)工作有著較高的專業(yè)性和復(fù)雜性，對(duì)審計(jì)人員素質(zhì)和能力的要求比較高，審計(jì)人員的專業(yè)勝任能力直接影響和決定了審計(jì)工作的質(zhì)量。高?？梢圆扇∫韵路椒▉?lái)提高內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)和能力。一是建立輪崗制度。審計(jì)人員長(zhǎng)期任職于一個(gè)部門(mén)，對(duì)其他崗位和專業(yè)比較陌生。科研項(xiàng)目具有較強(qiáng)的專業(yè)性，如果不了解其他專業(yè)，無(wú)法有效的進(jìn)行科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)。因此，審計(jì)人員要定期到科研部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等工作一段時(shí)間，來(lái)了解其他部門(mén)的工作流程以及專業(yè)特點(diǎn)，從而可以多視角的進(jìn)行審計(jì)工作。二是加強(qiáng)對(duì)審計(jì)人員的培訓(xùn)。目前，國(guó)家對(duì)科研經(jīng)費(fèi)管理的制度不斷出臺(tái)，一些新的審計(jì)方法和審計(jì)手段不斷涌現(xiàn)，審計(jì)人員不僅要熟練掌握科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)的政策，同時(shí)也要強(qiáng)化自身的業(yè)務(wù)技能，高校應(yīng)該組織審計(jì)人員參加一些技能培訓(xùn)班，也可以引入熟悉高?？蒲袪顩r的優(yōu)秀會(huì)計(jì)師參與到科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)中來(lái)，可以大大提高科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)的專業(yè)性和獨(dú)立性。

4、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)控制

科研經(jīng)費(fèi)的使用效益如何既是資金提供者所關(guān)注的重點(diǎn)，也是衡量科研工作成效的一個(gè)重要標(biāo)志。高?？蒲薪?jīng)費(fèi)內(nèi)部審計(jì)必須加強(qiáng)效益審計(jì)，對(duì)學(xué)?？蒲薪?jīng)費(fèi)使用情況及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效益性進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，確定其經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性。重點(diǎn)審查科研項(xiàng)目立項(xiàng)的科學(xué)性、適用性和合理性，科研項(xiàng)目在立項(xiàng)是否經(jīng)過(guò)認(rèn)真調(diào)查，充分論證和科學(xué)評(píng)估，結(jié)題項(xiàng)目是否按有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理科研項(xiàng)目結(jié)題及結(jié)賬手續(xù)，科研成果是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，是否及時(shí)轉(zhuǎn)化，取得社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益如何?？蓪⒖蒲谐晒D(zhuǎn)化為生產(chǎn)力實(shí)現(xiàn)的價(jià)值與科研經(jīng)費(fèi)投入的價(jià)值以及科研項(xiàng)目的預(yù)期研究?jī)r(jià)值相比較，以確定其經(jīng)濟(jì)效益，并提出審計(jì)建議，從而促進(jìn)學(xué)?？蒲薪?jīng)費(fèi)使用效益的提高。

三、結(jié)語(yǔ)

總之，作為高級(jí)人才的聚集地，高校是我國(guó)科研活動(dòng)的主要場(chǎng)所，承擔(dān)著進(jìn)行科技創(chuàng)新、培養(yǎng)科技人才的重任。因此，高校必須加強(qiáng)對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的管理，加大審計(jì)力量，從而提高科研經(jīng)費(fèi)的效益，保證我國(guó)科研事業(yè)的順利開(kāi)展。

第四篇：質(zhì)量控制措施

一、質(zhì)量控制點(diǎn)的安排劃分

工程質(zhì)量通過(guò)對(duì)各分項(xiàng)工程控制點(diǎn)的過(guò)程控制來(lái)保證，根據(jù)規(guī)范要求，各分項(xiàng)工程的質(zhì)量等級(jí)都有明確劃分，因此保證工程的各控制點(diǎn)質(zhì)量是保證單位工程質(zhì)量的關(guān)鍵。

工程的關(guān)鍵控制點(diǎn)分為基礎(chǔ)、主體、裝飾、安裝四大項(xiàng),各個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)的質(zhì)量控制是通過(guò)對(duì)各分項(xiàng)工程的過(guò)程控制來(lái)實(shí)現(xiàn)的，通過(guò)控制工程控制點(diǎn)的質(zhì)量等級(jí)來(lái)實(shí)現(xiàn)工程的質(zhì)量目標(biāo)。

二、質(zhì)量保證體系

1.建立健全的管理組織機(jī)構(gòu)。

建立以ISO9000為質(zhì)量保證模式標(biāo)準(zhǔn)的質(zhì)量管理體系，形成一個(gè)縱向統(tǒng)一指揮，分級(jí)管理，橫向分工合作，協(xié)調(diào)一致、職責(zé)分明的嚴(yán)密完整的組織機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)。

（1）項(xiàng)目部經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)負(fù)責(zé)人、專職質(zhì)量檢查員，對(duì)工程的工程質(zhì)量全面負(fù)責(zé)，建立一個(gè)以項(xiàng)目部經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)負(fù)責(zé)人、專職質(zhì)量檢查員為一體的基層質(zhì)量管理核心。責(zé)權(quán)利到位各負(fù)其責(zé)。

（4）設(shè)立工程質(zhì)量控制點(diǎn)，加強(qiáng)質(zhì)量管理。各小組按全面質(zhì)量管理要求，對(duì)所有質(zhì)量管理控制點(diǎn)上的工作質(zhì)量或工程質(zhì)量進(jìn)行控制。（5）嚴(yán)格執(zhí)行崗位責(zé)任制，做到責(zé)任到人，人人負(fù)責(zé)。2.建立工程質(zhì)量檢查制度。

（1）項(xiàng)目部每月組織工程質(zhì)量檢查，對(duì)檢查出的問(wèn)題及時(shí)處理，并以質(zhì)量報(bào)表的形式上報(bào)，技術(shù)資料必須與形象進(jìn)度同步。

（2）項(xiàng)目部專職質(zhì)量檢查員在具體工作中，要逐項(xiàng)進(jìn)行檢查核定，強(qiáng)化班組和專業(yè)施工隊(duì)伍，對(duì)分項(xiàng)工程進(jìn)行自檢，專職質(zhì)量檢查員要對(duì)核定的質(zhì)量等級(jí)負(fù)責(zé)。

三、工程質(zhì)量控制措施

實(shí)行質(zhì)量否決權(quán)，質(zhì)量員未通過(guò)的分項(xiàng)工程，不得結(jié)算工程量，更不得撥款。因工程質(zhì)量達(dá)不到預(yù)定的質(zhì)量等級(jí)要求，造成的返工費(fèi)用責(zé)任班組承擔(dān)，并負(fù)責(zé)材料費(fèi)。每天施工的分項(xiàng)工程按完成的工程量，每日下班前進(jìn)行驗(yàn)收，不符合質(zhì)量的不得進(jìn)行一步架和下道工序施工。由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)質(zhì)量獎(jiǎng)罰制度，責(zé)任到人，分工明確。5三檢制及檢查驗(yàn)收制度(1）三檢制

①自檢：在每一項(xiàng)分項(xiàng)工程施工完后均需由施工班組對(duì)所施工產(chǎn)品進(jìn)行自檢，如符合質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要求，由班組長(zhǎng)填寫(xiě)自檢記錄表。②互檢：經(jīng)自檢合格的分項(xiàng)工程，在項(xiàng)目經(jīng)理部、專業(yè)監(jiān)理工程師的組織下，由分包方工長(zhǎng)及質(zhì)量員組織上下工序的施工班組進(jìn)行互檢，對(duì)互檢中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題上下工序班組應(yīng)認(rèn)真及時(shí)地予以解決。③交接檢：上下工序班組通過(guò)互檢認(rèn)為符合分項(xiàng)工程質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要求，在雙方填寫(xiě)交接檢記錄，經(jīng)分包方工長(zhǎng)簽字認(rèn)可后，方可進(jìn)行下道工序施工。項(xiàng)目專業(yè)監(jiān)理工程師要親自檢與監(jiān)督。(2)檢查驗(yàn)收制度（3）掛牌制度 1）技術(shù)交底掛牌

在工序開(kāi)始前針對(duì)施工中的重點(diǎn)和難點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)掛牌，將施工操作的具體要求，如：鋼筋規(guī)格、設(shè)計(jì)要求、規(guī)范要求等寫(xiě)在牌子上，既有利于管理人員對(duì)工人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)交度，達(dá)到了理論與實(shí)踐的統(tǒng)一。2）施工部位掛牌

執(zhí)行施工部位掛牌制度：在現(xiàn)場(chǎng)施工部位掛“施工部位牌”，牌中注明施工部位、工序名稱、施工要求、檢查標(biāo)準(zhǔn)、檢查責(zé)任人、操作責(zé)任人、處罰條例等，保證出現(xiàn)問(wèn)題可以追查到底，并且執(zhí)行獎(jiǎng)罰條例，從而提高相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任心和業(yè)務(wù)水平，達(dá)到練隊(duì)伍、造人才的目的。3）操作管理制度掛牌

注明操作流程、工序要求及標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)任人，管理制度標(biāo)明相關(guān)的要求和注意事項(xiàng)等。如：同條件混凝土試塊的養(yǎng)護(hù)制度就應(yīng)注明其養(yǎng)護(hù)條件必須同代表部位混凝土的養(yǎng)護(hù)條件。4）半成品、成品掛牌制度

對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)使用的鋼筋原材、半成品、水泥、砂石料等進(jìn)行掛牌標(biāo)識(shí)，標(biāo)識(shí)須注明使用部位、規(guī)格、產(chǎn)地、進(jìn)場(chǎng)時(shí)間等，必要時(shí)必須注明存放要求。（4）獎(jiǎng)懲制度

實(shí)行獎(jiǎng)懲公開(kāi)制，制定詳細(xì)、切合實(shí)際的獎(jiǎng)罰制度和細(xì)則，貫穿工程施工的全過(guò)程。由項(xiàng)目質(zhì)量總監(jiān)負(fù)責(zé)組織有關(guān)管理人員對(duì)在施作業(yè)面進(jìn)行檢查和實(shí)測(cè)實(shí)量。對(duì)嚴(yán)格按質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)施工的班組和人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未達(dá)到質(zhì)量要求和整改不認(rèn)真的班組進(jìn)行處罰。

四、質(zhì)量保證措施

1.成立質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)小組，明確成員職責(zé)。

（1）項(xiàng)目部質(zhì)量員對(duì)各個(gè)工序?qū)嵤z驗(yàn)控制（自檢、交接檢、專檢月考核、分部分項(xiàng)工程檢查評(píng)定，竣工驗(yàn)收等級(jí)評(píng)定等）（2）技術(shù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)圖紙會(huì)審及編制各項(xiàng)施工組織設(shè)計(jì)、召集有關(guān)人員處理技術(shù)問(wèn)題;重大技術(shù)問(wèn)題上報(bào)公司總工協(xié)助項(xiàng)目部處理（3）施工前由施工員對(duì)各專業(yè)施工隊(duì)（班組）長(zhǎng)進(jìn)行書(shū)面技術(shù)交底，辦理交底手續(xù)，技術(shù)負(fù)責(zé)人審核簽字。隊(duì)（班組）長(zhǎng)接到技術(shù)交底后再向施工人員逐級(jí)交底，并負(fù)責(zé)填寫(xiě)交底記錄。施工員、質(zhì)量員在施工中檢查執(zhí)行情況。

（4）施工人員嚴(yán)格按圖紙、技術(shù)交底和施工規(guī)范、操作規(guī)程進(jìn)行施工，并做好自檢記錄。

（5）工程中的定位放線、鋼筋工程、混凝土工程等屬于關(guān)鍵工序，焊接工程、地下防水工程、直螺紋連接工程等屬于特殊工序。在施工中對(duì)關(guān)鍵工序和特殊工序要進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)控和評(píng)定，嚴(yán)格實(shí)行“三檢制”，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)質(zhì)量保證資料和技術(shù)資料的核查，做好貫徹于整個(gè)質(zhì)量檢驗(yàn)工程中的記錄。

（6）技術(shù)負(fù)責(zé)人和專職質(zhì)檢員對(duì)關(guān)鍵工序和特殊工序質(zhì)量控制點(diǎn)，進(jìn)行控制，分析影響質(zhì)量的原因，確定對(duì)策措施，編制糾正和預(yù)防措施通知單，落實(shí)到各專業(yè)施工隊(duì)、組。

（7）對(duì)特殊工序的操作人員如：架工、電焊工進(jìn)行培訓(xùn)，并做好記錄。試驗(yàn)員、質(zhì)量員由公司有關(guān)部門(mén)進(jìn)行培訓(xùn)，持證上崗。（8）對(duì)施工中的標(biāo)高、軸線、砼、砂漿配比等，做好技術(shù)復(fù)核工作。2.優(yōu)選施工隊(duì)伍，有效控制分承包方

（1）選擇好的施工隊(duì)伍，明確只有技術(shù)質(zhì)量保證體系健全，創(chuàng)優(yōu)意識(shí)強(qiáng)，組織管理水平高，并取得良好業(yè)績(jī)的隊(duì)伍才能入選。（2）對(duì)優(yōu)選出的隊(duì)伍，注重對(duì)其加強(qiáng)質(zhì)量教育，爭(zhēng)創(chuàng)精品的意識(shí)，對(duì)其在工程質(zhì)量、施工進(jìn)度、現(xiàn)場(chǎng)文明、安全管理等方面進(jìn)行全方位控制，并由項(xiàng)目經(jīng)理向公司生產(chǎn)部每月上報(bào)分承包方情況反饋表，以便給有關(guān)單位提供可靠評(píng)價(jià)，決定其是否合格和繼續(xù)留用。3.材料質(zhì)量保證

對(duì)工程所需材料的質(zhì)量必須經(jīng)過(guò)采購(gòu)、進(jìn)場(chǎng)檢驗(yàn)、中心實(shí)驗(yàn)室復(fù)檢三層檢驗(yàn)，保證材料的質(zhì)量要求。（1）采購(gòu)方針

采購(gòu)方針：計(jì)劃合理，三比一算（比質(zhì)量、比價(jià)格、比運(yùn)距、算成本），優(yōu)選廠家，高質(zhì)價(jià)廉，供貨及時(shí)。（2）采購(gòu)程序 1）采購(gòu)

①采購(gòu)人員在采購(gòu)時(shí)要“三比一算”綜合考慮價(jià)格、交貨期、質(zhì)保能力，在合格分承包方名單中選定最合適的分承包方采購(gòu)。

②材料員根據(jù)材料采購(gòu)計(jì)劃與合格分承包方簽訂合同，注明名稱、型號(hào)、規(guī)格、質(zhì)量要求、供貨期限、運(yùn)輸方式、違約條款等，并最終經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

③對(duì)主要材料有設(shè)計(jì)單位、建設(shè)單位、監(jiān)理單位、施工單位共同選定樣品，并進(jìn)行封樣，并設(shè)置專門(mén)的樣品陳列間擺設(shè)各種樣品，采購(gòu)時(shí)嚴(yán)格實(shí)行看樣訂貨制，確保貨、樣一致。2）材料、構(gòu)配件的檢驗(yàn)

①所進(jìn)材料或構(gòu)配件需在分承包方貨源處驗(yàn)證時(shí)，應(yīng)提前在合同或協(xié)議中明確驗(yàn)收方式。

②所有進(jìn)場(chǎng)的材料或構(gòu)配件在進(jìn)場(chǎng)時(shí)必須具備出廠合格證（構(gòu)配件須具有廠家批號(hào)）和濟(jì)南市建委頒發(fā)的材料備案證，需做復(fù)試的材料應(yīng)按規(guī)范規(guī)定進(jìn)行抽樣檢測(cè)，具體操作詳見(jiàn)各分部工程施工方案進(jìn)場(chǎng)檢驗(yàn)及材料試驗(yàn)。

③預(yù)算人員根據(jù)圖紙及其他有關(guān)資料編制結(jié)構(gòu)及裝修階段施工預(yù)算，提出定額消耗材料要計(jì)劃表。施工員根據(jù)有關(guān)資料（含變更資料）編制人工、周轉(zhuǎn)工具及其他單位工程材料要計(jì)劃表，交項(xiàng)目材料員。④材料部門(mén)根據(jù)要材料計(jì)劃，編制采購(gòu)計(jì)劃，列出材料名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)日期，有特殊要求的寫(xiě)明要求，并報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理和技術(shù)負(fù)責(zé)人審批簽字后，由采購(gòu)人員實(shí)施。

⑤月末材料部門(mén)編制“材料報(bào)耗表”，送財(cái)務(wù)及公司復(fù)核成本。A、水泥、鋼材進(jìn)場(chǎng)時(shí)由材料員進(jìn)行外觀檢驗(yàn)及索要出廠合格證，試驗(yàn)員按標(biāo)準(zhǔn)取樣復(fù)試。

B、砂、石、磚、砌塊等地材由材料員逐車(chē)檢驗(yàn)后，試驗(yàn)員取樣復(fù)試。C、砼拌和后，試驗(yàn)員按規(guī)定檢測(cè)其坍落度，并相應(yīng)留取試塊。對(duì)在現(xiàn)場(chǎng)配制的砂漿等，先提出試配要求，經(jīng)試配檢驗(yàn)合格后才能使用。D、其它材料應(yīng)每批驗(yàn)證出廠合格證，產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)、規(guī)格、型號(hào)、外觀、數(shù)量等，需做復(fù)試的必須做復(fù)試，并做驗(yàn)收記錄。

⑥凡標(biāo)志不清或認(rèn)為質(zhì)量有問(wèn)題的材料，對(duì)質(zhì)量保證資料有懷疑或與合同規(guī)定不符的一般材料，需要進(jìn)行追蹤檢驗(yàn)以控制和保證其質(zhì)量的材料等，均應(yīng)進(jìn)行抽檢。對(duì)于進(jìn)口的材料設(shè)備和關(guān)鍵施工部位所用的材料，則應(yīng)進(jìn)行全部檢驗(yàn)。

⑦凡經(jīng)檢驗(yàn)不合格的材料一律不得在工程中使用。4.主要機(jī)械設(shè)備的質(zhì)量控制保證

（1）本著因工程制宜，按照技術(shù)上先進(jìn)，經(jīng)濟(jì)上合理，生產(chǎn)上適用、性能上可靠、使用上安全、操作方便和維修方便的原則，進(jìn)行主要機(jī)械設(shè)備的選型。

（2）合理使用機(jī)械設(shè)備，正確進(jìn)行操作，貫徹“人機(jī)固定”原則，實(shí)行定機(jī)、定人、定崗位責(zé)任的“三定”制度，操作人員必須認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，防止出現(xiàn)安全質(zhì)量事故，尤其是預(yù)防非正常損壞，要以“五好”標(biāo)準(zhǔn)予以檢查控制。5.組織創(chuàng)優(yōu)競(jìng)賽，狠抓工序質(zhì)量的控制

（1）組織開(kāi)展創(chuàng)優(yōu)競(jìng)賽活動(dòng)，競(jìng)賽以工程質(zhì)量和現(xiàn)場(chǎng)管理為中心，內(nèi)容包括土建、安裝、進(jìn)度、文明施工、管理和技術(shù)資料等6個(gè)方面，按月考核評(píng)比，優(yōu)勝者重獎(jiǎng)，落后者給予警告和嚴(yán)懲。

（2）抓好工序質(zhì)量這個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，設(shè)置關(guān)鍵操作，材料的質(zhì)量和性能，施工順序、技術(shù)參數(shù)、機(jī)械設(shè)備、質(zhì)量通病、“四新”應(yīng)用施工工藝等質(zhì)量控制點(diǎn)，跟班檢查，把好工序間的交接查驗(yàn)關(guān)，同步加強(qiáng)對(duì)質(zhì)量保證資料和技術(shù)資料的核查，做好貫徹于整個(gè)質(zhì)量檢驗(yàn)過(guò)程中的記錄。

6.推廣使用新技術(shù)、新材料、新工藝、新產(chǎn)品，以科技進(jìn)步提高質(zhì)量，向科技要質(zhì)量要效益。7.堅(jiān)持樣板開(kāi)路制

在工程施工全過(guò)程中，始終堅(jiān)持樣板開(kāi)路制度，各分項(xiàng)工程施工前都必須制作樣板，從樣板起步，以樣板的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和操作工藝指導(dǎo)施工，樣板必須達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)后，才能展開(kāi)大面積施工。在施工操作人員中普遍推行“掛牌操作”責(zé)任制，增強(qiáng)操作責(zé)任心。對(duì)工程施工中的難點(diǎn)，重點(diǎn)或一時(shí)“吃不準(zhǔn)”的做法，采取在現(xiàn)場(chǎng)專門(mén)建造一棟試驗(yàn)房進(jìn)行施工試驗(yàn)的方法，以摸索總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。試驗(yàn)樣板經(jīng)改進(jìn)和完善，并由設(shè)計(jì)、甲方、監(jiān)理人員共同認(rèn)可后，才正式“推出”，并組織操作人員學(xué)習(xí)觀摩，掌握操作要領(lǐng)。8.制定消除質(zhì)量通病預(yù)防措施： 12.文件和資料控制

（1）由技術(shù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本工程的各種施工資料和施工管理資料等各種文件的編制和存檔，隨工程形象進(jìn)度及時(shí)填寫(xiě)施工記錄，隱蔽驗(yàn)收記錄等資料。

（2）本工程所使用的圖紙、技術(shù)資料、施工規(guī)范、規(guī)程、省市有關(guān)補(bǔ)充規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)圖集及各種下發(fā)資料等均按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。9.檢驗(yàn)和試驗(yàn)（1）進(jìn)貨檢驗(yàn)

1）建筑材料由項(xiàng)目部試驗(yàn)員按照國(guó)標(biāo)、部標(biāo)要求取樣進(jìn)行檢驗(yàn)或驗(yàn)證。建設(shè)單位供料的檢驗(yàn)和驗(yàn)證，其結(jié)果報(bào)甲方和監(jiān)理代表認(rèn)可，不合格不能使用。

2）未經(jīng)檢驗(yàn)或驗(yàn)證的產(chǎn)品不準(zhǔn)使用（2）過(guò)程檢驗(yàn)和試驗(yàn)

1）檢驗(yàn)執(zhí)行國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、部頒標(biāo)準(zhǔn)及《地方有關(guān)工程質(zhì)量的補(bǔ)充規(guī)定》。2）施工隊(duì)（班組）自檢由隊(duì)（班組）質(zhì)量員負(fù)責(zé)，所有分項(xiàng)必須進(jìn)行自檢并填寫(xiě)“工程質(zhì)量檢驗(yàn)評(píng)定表”。鋼筋半成品等檢驗(yàn)，由項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人指派施工員、技術(shù)員、鋼筋提供人員參加，按10%抽檢。3）質(zhì)量員在施工過(guò)程分項(xiàng)或工序完成后，應(yīng)及時(shí)巡回檢查，并做好巡檢記錄，對(duì)不合格分項(xiàng)或不合格點(diǎn)用“工程質(zhì)量存在問(wèn)題聯(lián)系單”標(biāo)識(shí)，寫(xiě)清部位、分項(xiàng)名稱和存在問(wèn)題；對(duì)施工隊(duì)（班組）已完成并上報(bào)自檢單的分項(xiàng)進(jìn)行檢驗(yàn)，合格的分項(xiàng)用“工程質(zhì)量檢驗(yàn)評(píng)定表”進(jìn)行記錄、標(biāo)識(shí)，并注明評(píng)定意見(jiàn)；不合格分項(xiàng)以“工程質(zhì)量存在問(wèn)題聯(lián)系單”形式要求整改；整改方整改完畢后，寫(xiě)出反饋報(bào)告給質(zhì)檢員，質(zhì)檢員通過(guò)驗(yàn)收寫(xiě)出“工程質(zhì)量檢驗(yàn)評(píng)定表”評(píng)定結(jié)論。4）對(duì)未經(jīng)檢驗(yàn)或檢驗(yàn)但未做出驗(yàn)證結(jié)論前不得轉(zhuǎn)入下道工序施工，檢驗(yàn)合格的工序由施工員監(jiān)督辦理工序交接記錄后，進(jìn)行下道工序施工。

5）隱蔽工程在下道工序前必須經(jīng)過(guò)監(jiān)理代表驗(yàn)收，填寫(xiě)“隱蔽驗(yàn)收”記錄，監(jiān)理代表簽字后方可繼續(xù)施工。

6）所有分項(xiàng)工程檢驗(yàn)合格后，方能進(jìn)行分部工程檢驗(yàn)、驗(yàn)收所有分部工程的質(zhì)量經(jīng)檢驗(yàn)合格后，方能進(jìn)行單位工程的檢驗(yàn)、驗(yàn)收。7）檢驗(yàn)不合格，分部、分項(xiàng)工程由項(xiàng)目部做好記錄標(biāo)識(shí)，按程序處置。

8）檢驗(yàn)和試驗(yàn)記錄。

按施工技術(shù)資料規(guī)定的表格記錄，由項(xiàng)目部技術(shù)員負(fù)責(zé)整理、存檔。（3）加強(qiáng)計(jì)量器具管理

1）計(jì)量員負(fù)責(zé)工地所有計(jì)量器具的鑒定、督促及管理工作。2）現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量器具必須確定專人保管、專人使用。他人不得隨意動(dòng)用，以免造成人為損壞。

3）損壞的計(jì)量器具必須及時(shí)申報(bào)修理調(diào)換，不得帶病工作。4）計(jì)量器具要按周期進(jìn)行校對(duì)、鑒定、嚴(yán)禁使用未經(jīng)校對(duì)過(guò)的量具。10.不合格品的控制

（1）材料不合格品的控制和處理

1）原材料、半成品和成品要在進(jìn)場(chǎng)同時(shí)提供產(chǎn)品合格證，成品、半成品要提供其制作時(shí)所使用的原材料合格證。合格證由技術(shù)員負(fù)責(zé)保存。

2）材料進(jìn)場(chǎng)后要由試驗(yàn)員及時(shí)取樣送公司試驗(yàn)室或具有一級(jí)資質(zhì)的試驗(yàn)單位進(jìn)行復(fù)檢。3）進(jìn)場(chǎng)材料無(wú)合格證或無(wú)復(fù)檢報(bào)告的不得使用。

4）對(duì)出現(xiàn)的不合格材料、成品、半成品應(yīng)單獨(dú)堆放封存，并掛牌以示區(qū)別。

5）由材料主管負(fù)責(zé)不合格材料、成品、半成品退場(chǎng)。（2）工程項(xiàng)目不合格項(xiàng)（品）的控制和處理

1）工程中出現(xiàn)的一般不合格項(xiàng)，由項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人組織有關(guān)人員對(duì)不合格項(xiàng)進(jìn)行評(píng)審，提出返工或返修處置意見(jiàn)，執(zhí)行。項(xiàng)目質(zhì)量員進(jìn)行質(zhì)量過(guò)程跟蹤和檢定。

2）施工中的重大不合格項(xiàng)由項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人報(bào)公司技術(shù)部（質(zhì)量）及總工程師，并共同評(píng)審，提出返工或返修意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，必要時(shí)報(bào)設(shè)計(jì)單位和建設(shè)單位認(rèn)可，項(xiàng)目部執(zhí)行。

3）項(xiàng)目部對(duì)公司質(zhì)量部門(mén)通過(guò)“工程質(zhì)量存在問(wèn)題聯(lián)系單”提出的不合格項(xiàng)由質(zhì)量員、施工員進(jìn)行評(píng)定、處理、并反饋“整改報(bào)告”報(bào)公司質(zhì)量部門(mén)。

4）對(duì)出現(xiàn)的不合格品，由項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人組織有關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查不合格原因，制定糾正與預(yù)防措施，明確所采取的措施和完成日期，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行，并防止再度出現(xiàn)不合格品。

5）交驗(yàn)過(guò)程中，市監(jiān)督站通過(guò)監(jiān)督日志或通知書(shū)提出的問(wèn)題，由項(xiàng)目經(jīng)理及項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人會(huì)同技術(shù)部（質(zhì)量）討論處置方案、組織管理，完成后填寫(xiě)“工程質(zhì)量整改報(bào)告”經(jīng)建設(shè)單位認(rèn)可后，報(bào)監(jiān)督部門(mén)。

11.質(zhì)量記錄的控制

（1）本工程質(zhì)量記錄由項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人保存并按《施工技術(shù)資料匯編》及“文件和資料控制”的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（2）鍵資料的借用和發(fā)放由項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)發(fā)放，并按期收回，記錄臺(tái)帳。

（3）質(zhì)量記錄最后整理，應(yīng)列出目錄，以便查閱、查詢、檢索。（4）存放應(yīng)在適宜環(huán)境，以防質(zhì)量記錄損壞，丟失和變質(zhì)。（5）工程竣工后及時(shí)給建設(shè)單位及有關(guān)部門(mén)提供本工程所有工程資料。

五、質(zhì)量管理措施 1.全面質(zhì)量管理措施

（1）推行全面質(zhì)量管理是保證工程質(zhì)量的有效的管理手段，在該工程中自始至終推行TQC建立相應(yīng)的管理體系，真正實(shí)現(xiàn)全面質(zhì)量管理。

（2）成立項(xiàng)目經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下的項(xiàng)目部質(zhì)量管理小組，結(jié)合本質(zhì)量設(shè)計(jì)所規(guī)定的內(nèi)容開(kāi)展質(zhì)量活動(dòng)。

（3）貫徹“交、管、查、改”的管理方法，真正實(shí)現(xiàn)全過(guò)程的質(zhì)量管理。

（4）關(guān)鍵部位設(shè)置質(zhì)量管理點(diǎn)，進(jìn)行重點(diǎn)控制，建立工藝卡，保證操作質(zhì)量。2.徹底消除質(zhì)量通病

（1）每道工序開(kāi)工前，必須有措施，計(jì)劃落實(shí)責(zé)任者，向施工班組詳細(xì)書(shū)面交底，組織攻關(guān)活動(dòng)。

（2）堅(jiān)持質(zhì)量樣板開(kāi)路的方針，每道工序施工前，首先施工樣板間（墻）。經(jīng)質(zhì)量部門(mén)認(rèn)可，方可按樣板標(biāo)準(zhǔn)施工。

（3）進(jìn)場(chǎng)的材料、半成品，必須進(jìn)行嚴(yán)格檢查,凡質(zhì)量不符合的不得使用。

3.建立分部分項(xiàng)質(zhì)量評(píng)定制度

（1）分項(xiàng)工程施工過(guò)程中，各分管工種負(fù)責(zé)人必須督促班組做好自檢工作，確保當(dāng)天問(wèn)題當(dāng)天整改完畢。

（2）分項(xiàng)工程施工完畢后，各分管工種負(fù)責(zé)人必須及時(shí)組織班組進(jìn)行分項(xiàng)工程質(zhì)量評(píng)定工作，并填寫(xiě)分項(xiàng)工程質(zhì)量評(píng)定表，由技術(shù)負(fù)責(zé)人及專職質(zhì)檢員核定。

日前，專程采訪了中建三局二公司質(zhì)量部經(jīng)理屠孝軍，請(qǐng)他介紹了這家公司去年首次榮獲全國(guó)質(zhì)量管理優(yōu)秀企業(yè)、湖北省建設(shè)工程質(zhì)量管理優(yōu)秀企業(yè)稱號(hào)，榮獲國(guó)家優(yōu)質(zhì)工程獎(jiǎng)1個(gè)，榮獲省市級(jí)優(yōu)質(zhì)工程51項(xiàng)，榮獲市級(jí)以上優(yōu)秀QC成果獎(jiǎng)8個(gè)所取得的成績(jī)和先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。

去年，這家公司質(zhì)量管理工作，主要是開(kāi)展了“五抓”工作——抓計(jì)劃管理、抓責(zé)任制落實(shí)、抓過(guò)程檢查與控制、抓典型引路、抓創(chuàng)優(yōu)落實(shí)，抓質(zhì)量管理系統(tǒng)建設(shè)。采取的主要措施：一是統(tǒng)一屋面工程創(chuàng)優(yōu)作法，印發(fā)了中建三局二公司《屋面工程施工管理規(guī)定》。目前在武漢地區(qū)己全面推行，取得了顯著效果。二是公司根據(jù)局實(shí)施內(nèi)部監(jiān)理制要求，印發(fā)了《中建三局二公司質(zhì)量與安全內(nèi)部監(jiān)理制實(shí)施辦法》。經(jīng)過(guò)一年多的貫徹實(shí)施，目前北京分公司、上海分公司和南方經(jīng)理部執(zhí)行的較好。公司制定的質(zhì)量監(jiān)督人員的內(nèi)部監(jiān)理制管理辦法，將質(zhì)量安全管理人員全部收回分公司或經(jīng)理部，由分公司或經(jīng)理部統(tǒng)一管理和考核、發(fā)薪。北京分公司還結(jié)合當(dāng)前質(zhì)量安全管理人員數(shù)量不足的實(shí)際情況和總分包管理模式，將勞務(wù)和分包施工隊(duì)的專職質(zhì)量安全管理人員納入項(xiàng)目部的統(tǒng)一管理和考核，其薪金由項(xiàng)目部代扣代發(fā)。三是啟動(dòng)了質(zhì)量系統(tǒng)建設(shè)工作。公司質(zhì)量部對(duì)176名在崗質(zhì)檢員的結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)和分析，針對(duì)目前質(zhì)檢員整體素質(zhì)較低的情況，提出了改進(jìn)計(jì)劃并組織了實(shí)施。如編寫(xiě)質(zhì)量管理工程師上崗培訓(xùn)教材。其教材內(nèi)容包括：質(zhì)量管理基礎(chǔ)知識(shí)；質(zhì)量管理專業(yè)知識(shí)；質(zhì)量管理工作流程等，使每一個(gè)從事質(zhì)檢工作的人員必須了解和熟悉以上教材的知識(shí)。四是質(zhì)量意識(shí)培訓(xùn)方面，公司組織全公司總工程師、生產(chǎn)經(jīng)理，質(zhì)量安全人員、項(xiàng)目班子及管理人員等在華工喻苑項(xiàng)目參觀學(xué)習(xí)；在武漢組織50人質(zhì)量管理專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)；5月至8月組織2000人全面質(zhì)量管理知識(shí)考試學(xué)習(xí)；在“全國(guó)質(zhì)量月”活動(dòng)期間選派廣州分公司、北京分公司、安裝分公司、總承包事業(yè)一部質(zhì)量部門(mén)負(fù)責(zé)人及計(jì)劃創(chuàng)魯班獎(jiǎng)工程的項(xiàng)目經(jīng)理共計(jì)15人參加局在武漢舉辦的創(chuàng)精品培訓(xùn)班并參觀了精品工程現(xiàn)場(chǎng)。9月18日至19日安裝分公司在廣州召開(kāi)了施工質(zhì)量觀摩會(huì)既質(zhì)量工作會(huì)。北京分公司在“全國(guó)質(zhì)量月”活動(dòng)期間組織了以人大經(jīng)法樓項(xiàng)目部為主的項(xiàng)目主要管理人員觀摩了北京城建二公司施工并獲得竣工長(zhǎng)城杯金杯的中國(guó)石化總公司藍(lán)星科技大廈工程。公司還通過(guò)櫥窗對(duì)創(chuàng)優(yōu)工程的廣泛宣傳，提高全員質(zhì)量意識(shí)。根據(jù)全國(guó)各級(jí)質(zhì)量管理工作協(xié)會(huì)的要求，在申報(bào)各級(jí)優(yōu)質(zhì)工程的同時(shí)必須具有同等級(jí)別的QC成果。公司舉辦了一期全面質(zhì)量管理基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn)班，共71人參加了培訓(xùn)并取證。五是加大創(chuàng)優(yōu)工程的策劃，公司印發(fā)了《各級(jí)優(yōu)質(zhì)工程統(tǒng)一做法》在全公司執(zhí)行，收集整理細(xì)致做法精細(xì)的圖片發(fā)至各單位及在建的計(jì)劃創(chuàng)魯班獎(jiǎng)的項(xiàng)目經(jīng)理部供質(zhì)量策劃借鑒，編制印發(fā)了創(chuàng)優(yōu)質(zhì)工程申報(bào)指導(dǎo)書(shū)，較好地指導(dǎo)公司“各級(jí)優(yōu)質(zhì)工程”申報(bào)工作。

據(jù)了解，2004年這家公司質(zhì)量工作獲得的榮譽(yù)有深圳創(chuàng)維數(shù)字研究中心榮獲國(guó)家優(yōu)質(zhì)工程獎(jiǎng)；榮獲武漢市優(yōu)質(zhì)工程8項(xiàng)；上海市金剛獎(jiǎng)1項(xiàng)；長(zhǎng)春市“君子蘭”杯1項(xiàng)；市級(jí)優(yōu)質(zhì)結(jié)構(gòu)工程13項(xiàng)，省級(jí)優(yōu)質(zhì)結(jié)構(gòu)工程7項(xiàng)；榮獲總公司優(yōu)質(zhì)工程9項(xiàng)，“黃鶴杯”獎(jiǎng)6項(xiàng)，湖北省“楚天杯”5項(xiàng)，廣東省優(yōu)質(zhì)樣板工程1項(xiàng)；吉林省“長(zhǎng)白山”杯1項(xiàng)。創(chuàng)省、市級(jí)優(yōu)質(zhì)工程（含地方杯）51項(xiàng)。公司順利通過(guò)第三方質(zhì)量管理體系進(jìn)行2000版轉(zhuǎn)換審核后的第二次監(jiān)督審核。獲中建三局QC成果二等獎(jiǎng)3個(gè)，中建三局優(yōu)秀質(zhì)量管理小組7個(gè)；武漢市優(yōu)秀質(zhì)量管理QC小組2個(gè)；中建總公司一等獎(jiǎng)1個(gè)；武漢市工程建設(shè)系統(tǒng)一等獎(jiǎng)1個(gè)、三等獎(jiǎng)1個(gè)；湖北省工程建設(shè)系統(tǒng)一等獎(jiǎng)1個(gè)，湖北省工程建設(shè)系統(tǒng)二等獎(jiǎng)1個(gè)；榮獲國(guó)家級(jí)優(yōu)秀QC成果3個(gè)。

文章頁(yè)數(shù)：[1]

第五篇：質(zhì)量控制措施

監(jiān)理工作的重點(diǎn)：

一、質(zhì)量控制的重點(diǎn)：

1、人的控制

參與施工的人員素質(zhì)，即人的文化水平、技術(shù)水平、管理能力、組織能力、作業(yè)能力及職業(yè)道德等，都將直接和間接的對(duì)施工的質(zhì)量產(chǎn)生影響，因此人員素質(zhì)是影響工程質(zhì)量的一個(gè)重要因素。在施工過(guò)程中，監(jiān)理單位應(yīng)對(duì)施工單位的資質(zhì)及參與施工的各類專業(yè)從業(yè)人員的資格嚴(yán)格檢查和控制，尤其是專業(yè)技術(shù)人員和特種操作人員必須持證上崗。

2、材料的控制

工程材料是工程建設(shè)的物質(zhì)條件，是工程質(zhì)量的基礎(chǔ)。監(jiān)理單位對(duì)所有到場(chǎng)材料，包括建設(shè)單位提供的甲供主材，施工單位自行購(gòu)置的建筑材料、輔助材料、構(gòu)配件等，嚴(yán)格進(jìn)行檢查，合格證、質(zhì)量證明書(shū)及檢測(cè)報(bào)告必須齊全、有效并符合強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)計(jì)文件要求，才同意施工單位使用于本工程。

3、機(jī)械設(shè)備的控制

工程機(jī)械設(shè)備及施工機(jī)具的質(zhì)量?jī)?yōu)劣，直接影響工程使用功能質(zhì)量。在本工程中，工程測(cè)量?jī)x器、吊裝設(shè)備、安裝設(shè)備、焊接設(shè)備等施工設(shè)備及機(jī)具都是直接影響質(zhì)量和效果的主要因素。因此，監(jiān)理單位對(duì)施工單位申報(bào)的施工機(jī)械設(shè)備、施工機(jī)具等的類型是否符合工程施工特點(diǎn)，性能是否先進(jìn)穩(wěn)定，操作是否安全等進(jìn)行審查，滿足施工要求的合格、安全的施工機(jī)械設(shè)備及機(jī)具方可同意進(jìn)場(chǎng)施工。

4、施工方法的控制 在工程施工中，施工方案是否合理，施工工藝是否先進(jìn)，施工操作是否正確，都將對(duì)工程質(zhì)量產(chǎn)生重大的影響。在工程開(kāi)工前和分部分項(xiàng)工程開(kāi)始進(jìn)行前，監(jiān)理單位應(yīng)對(duì)施工單位編制的施工組織設(shè)計(jì)、各類專項(xiàng)施工方案進(jìn)行審查，合理、可行、先進(jìn)、滿足強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)計(jì)文件要求的施工方案通過(guò)后，監(jiān)理在現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督施工單位嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的施工方案進(jìn)行施工。

5、環(huán)境條件的控制

工程技術(shù)環(huán)境、工程作業(yè)環(huán)境、工程管理環(huán)境、周邊環(huán)境等環(huán)境條件往往對(duì)工程質(zhì)量產(chǎn)生特定的影響。監(jiān)理單位應(yīng)熟悉并把握好工程地質(zhì)、水文、氣象等工程技術(shù)環(huán)境，加強(qiáng)對(duì)施工單位的組織體制、管理制度等工程管理環(huán)境的監(jiān)督，改進(jìn)作業(yè)條件，輔以必要的措施，是控制環(huán)境對(duì)質(zhì)量影響的重要保證。

二、進(jìn)度控制的重點(diǎn)：

1、組織措施：

1）建立進(jìn)度控制目標(biāo)體系，明確工程現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理組織機(jī)構(gòu)中進(jìn)度控制人員及其職責(zé)分工。

2）建立工程進(jìn)度報(bào)告制度及進(jìn)度信息溝通網(wǎng)絡(luò)。

3）建立進(jìn)度計(jì)劃審核制度和進(jìn)度計(jì)劃實(shí)施中的檢查分析制度。

4）建立進(jìn)度協(xié)調(diào)會(huì)議制度，包括協(xié)調(diào)會(huì)議舉行的時(shí)間、地點(diǎn)、協(xié)調(diào)會(huì)議的參加人員等。

5）建立圖紙審查、工程變更和設(shè)計(jì)變更的管理制度。

2、技術(shù)措施： 1）審查施工單位提交的進(jìn)度計(jì)劃，使施工單位能在合理的狀態(tài)下施工。2）編制進(jìn)度控制工作細(xì)則，指導(dǎo)監(jiān)理人員實(shí)施進(jìn)度控制。

3）采用網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃技術(shù)及其他科學(xué)適用的計(jì)劃方法，并結(jié)合電腦的應(yīng)用，對(duì)工程進(jìn)度實(shí)施動(dòng)態(tài)控制。

3、經(jīng)濟(jì)措施：

1）監(jiān)理工程師對(duì)施工單位報(bào)送的工程預(yù)付款和工程進(jìn)度款的支付依據(jù)及支付申請(qǐng)進(jìn)行審查，及時(shí)辦理工程預(yù)付款及工程進(jìn)度款支付手續(xù)。2）對(duì)工程延誤收取誤期損失賠償金。

4、合同措施：

1）加強(qiáng)合同管理，協(xié)調(diào)合同工期與進(jìn)度計(jì)劃之間的關(guān)系，保證合同中進(jìn)度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2）嚴(yán)格控制合同變更，對(duì)各方提出的工程變更和設(shè)計(jì)變更，監(jiān)理工程師應(yīng)嚴(yán)格審查后再補(bǔ)入合同文件中。

3）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，在合同中應(yīng)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)因素及其對(duì)進(jìn)度的影響，以及相應(yīng)的處理方法。

4）加強(qiáng)索賠管理，尤其是工期索賠，公正的處理索賠。

三、投資控制的重點(diǎn)：

1、建立防范措施：在施工階段，監(jiān)理工程師依據(jù)施工合同有關(guān)條款、施工圖及設(shè)計(jì)文件，對(duì)工程造價(jià)目標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，并制定防范性對(duì)策。

2、工程變更：從造價(jià)、項(xiàng)目的功能要求、質(zhì)量和工期方面審查工程變更的方案，并在工程變更實(shí)施前與建設(shè)單位、施工單位協(xié)商確定工程變更的價(jià)款。

3、計(jì)量與支付：

1）按施工合同確定的工程量計(jì)算規(guī)則和支付條款進(jìn)行工程量計(jì)算和工程款支付。

2）監(jiān)理工程師應(yīng)建立月完成工程量和工作量統(tǒng)計(jì)表，對(duì)實(shí)際完成量與計(jì)劃完成量進(jìn)行比較、分析，制定調(diào)整措施。

4、索賠：監(jiān)理工程師收集、整理有關(guān)的施工和監(jiān)理資料，為處理費(fèi)用索賠提供證據(jù)。

5、結(jié)算：按施工合同的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行竣工結(jié)算，對(duì)竣工結(jié)算的價(jià)款總額與建設(shè)單位和施工單位進(jìn)行協(xié)商。

四、安全監(jiān)理的重點(diǎn)：

1、施工準(zhǔn)備階段安全監(jiān)理的主要工作及程序（事前控制）1）現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理部的準(zhǔn)備工作：

? 總監(jiān)理工程師主持制定安全監(jiān)理責(zé)任制度，明確現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理部負(fù)有安全監(jiān)理職責(zé)人員的職責(zé)權(quán)限。

? 接收、收集并熟悉有關(guān)工程建設(shè)安全監(jiān)理資料。

? 總監(jiān)理工程師主持，專職安全監(jiān)理人員和專業(yè)監(jiān)理工程師參加編制包括安全監(jiān)理內(nèi)容的項(xiàng)目監(jiān)理規(guī)劃，明確安全監(jiān)理的范圍、內(nèi)容、工作程序和制度措施，以及人員配備計(jì)劃和職責(zé)等。

? 專職安全監(jiān)理人員會(huì)同專業(yè)監(jiān)理工程師編制安全監(jiān)理實(shí)施細(xì)則，總監(jiān)理工程師批準(zhǔn)后實(shí)施。

? 總監(jiān)理工程師主持召開(kāi)安全監(jiān)理交底會(huì)。

? 審查施工總承包、專業(yè)承包、勞務(wù)分包單位的資質(zhì)證書(shū)和安全生產(chǎn)許可證，以及相互間的安全協(xié)議。

2）審查施工單位在施工準(zhǔn)備階段的安全施工準(zhǔn)備工作：

? 審查施工單位編制的施工組織設(shè)計(jì)中的安全技術(shù)措施和危險(xiǎn)性較大的分部分項(xiàng)工程安全專項(xiàng)施工方案是否符合強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)要求。

? 檢查施工單位在工程項(xiàng)目上的安全生產(chǎn)規(guī)章制度和安全監(jiān)管機(jī)構(gòu)的建立、健全及專職安全生產(chǎn)管理人員的配備情況。

? 審查項(xiàng)目經(jīng)理和專職安全生產(chǎn)管理人員是否具備合法資格，是否與投標(biāo)文件樣一致。

? 審核特種作業(yè)人員的特種作業(yè)操作資格證書(shū)是否合法有效。? 審查施工單位應(yīng)急救援預(yù)案和安全防護(hù)措施費(fèi)用使用計(jì)劃。? 審核特種設(shè)備有關(guān)許可文件。? 審核施工單位安全技術(shù)交底情況。3）安全監(jiān)理文件的編制

? 分析識(shí)別施工危險(xiǎn)源：現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理部根據(jù)有關(guān)建設(shè)工程安全生產(chǎn)法規(guī)和建設(shè)單位提供的工程項(xiàng)目文件，通過(guò)施工現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境的調(diào)查，對(duì)本工程項(xiàng)目的施工危險(xiǎn)源進(jìn)行預(yù)測(cè)，并督促施工單位根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)及施工條件，對(duì)項(xiàng)目施工危險(xiǎn)源進(jìn)行識(shí)別、評(píng)價(jià)，列出施工危險(xiǎn)源清單，并向現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理部提交施工組織設(shè)計(jì)和專項(xiàng)施工方案。安全監(jiān)理工程師應(yīng)將確定的重大危險(xiǎn)源列出清單。

? 安全監(jiān)理文件的編制：編制安全監(jiān)理方案、安全監(jiān)理規(guī)劃和安全監(jiān)理細(xì)則。

2、施工階段的安全監(jiān)理的主要工作及程序（事中控制）1）督促做好安全技術(shù)交底工作：

? 檢查施工單位是否在施工前做好逐級(jí)安全技術(shù)交底；

? 檢查施工單位是否針對(duì)施工危險(xiǎn)源進(jìn)行全過(guò)程和全面的安全交底； ? 督促安全交底做到全面、具體、針對(duì)性；

? 安全監(jiān)理人員應(yīng)檢查安全交底記錄，并將檢查結(jié)果記載在監(jiān)理資料內(nèi)。2）危險(xiǎn)源施工作業(yè)的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查：

? 檢查危險(xiǎn)源施工作業(yè)是否已編制專項(xiàng)施工方案，該方案是否按規(guī)定程序?qū)徟?，審批手續(xù)是否完整。

? 檢查危險(xiǎn)源施工作業(yè)的安全技術(shù)交底是否按規(guī)定進(jìn)行，是否將專項(xiàng)施工方案的安全施工要求向班組作業(yè)人員交代清楚，并簽署書(shū)面交底手續(xù)。? 在施工作業(yè)過(guò)程中，安全監(jiān)理可采用日常巡視檢查、組織施工現(xiàn)場(chǎng)安全檢查、組織施工現(xiàn)場(chǎng)安全會(huì)議、旁站跟蹤監(jiān)督、平行檢驗(yàn)等工作方式，實(shí)施施工現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)督檢查。

? 對(duì)于技術(shù)復(fù)雜、專業(yè)性強(qiáng)、安全施工風(fēng)險(xiǎn)大的關(guān)鍵工序，安全監(jiān)理人員應(yīng)在施工現(xiàn)場(chǎng)跟蹤監(jiān)督。

? 依據(jù)工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行危險(xiǎn)源的施工現(xiàn)場(chǎng)安全監(jiān)督檢查。3）履行監(jiān)理的安全責(zé)任，及時(shí)處理安全隱患

? 在安全監(jiān)理過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)不符合法規(guī)規(guī)定以及違反強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)，或形成危及作業(yè)人員安全的事故隱患，監(jiān)理工程師應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改指令，通知施工單位立即整改，消除隱患。

? 發(fā)現(xiàn)情況嚴(yán)重的安全事故隱患，監(jiān)理工程師應(yīng)當(dāng)通知施工單位暫停施工作業(yè)，迅速排除隱患，并及時(shí)報(bào)告建設(shè)單位。? 下達(dá)暫停施工指令以后，施工單位對(duì)于重大安全事故隱患仍拒不整改或者不停止施工的，應(yīng)當(dāng)立即向建設(shè)行政主管部門(mén)或者安全監(jiān)督等有關(guān)部門(mén)報(bào)告。

3、工程竣工后的安全監(jiān)理主要工作及程序（事后總結(jié)提高）

1）工程施工完成合同規(guī)定的施工內(nèi)容后，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理部應(yīng)按規(guī)定提交有關(guān)報(bào)告，對(duì)安全施工的成績(jī)和不足進(jìn)行總結(jié)，并提出監(jiān)理自身對(duì)安全監(jiān)理工作的改進(jìn)意見(jiàn)。

2）工程竣工后，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理部應(yīng)將有關(guān)安全生產(chǎn)的技術(shù)文件、驗(yàn)收記錄、監(jiān)理規(guī)劃、監(jiān)理實(shí)施細(xì)則、監(jiān)理月報(bào)、監(jiān)理會(huì)議紀(jì)要及相關(guān)書(shū)面通知等按規(guī)定立卷歸檔。監(jiān)理工作的難點(diǎn)：

質(zhì)量控制措施：

1、工程質(zhì)量控制的原則 1）堅(jiān)持質(zhì)量第一的原則

建設(shè)工程質(zhì)量不僅關(guān)系工程的適用性和建設(shè)項(xiàng)目投資效果，而且關(guān)系到人民群眾的財(cái)產(chǎn)安全。所以，監(jiān)理在進(jìn)行投資、進(jìn)度、質(zhì)量三大目標(biāo)控制和安全監(jiān)督時(shí)，在處理四者的關(guān)系時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持“百年大計(jì)，質(zhì)量第一”，在工程建設(shè)中自始至終把“質(zhì)量第一”作為對(duì)工程質(zhì)量控制的基本原則。2）堅(jiān)持以人為本的原則

人是工程建設(shè)的決策者、組織者、管理者和操作者。因此在工程質(zhì)量控制中，要以人為核心，重點(diǎn)控制人的素質(zhì)和人的行為，充分發(fā)揮人的積極性和創(chuàng)造性，以人的工作質(zhì)量保證工程質(zhì)量。3）堅(jiān)持以預(yù)防為主的原則

要重點(diǎn)做好質(zhì)量的事先控制和事中控制，以預(yù)防為主，加強(qiáng)過(guò)程和中間產(chǎn)品的質(zhì)量檢查和控制。4）堅(jiān)持質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的原則

監(jiān)理應(yīng)通過(guò)質(zhì)量檢驗(yàn)并和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對(duì)照，符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求的才是合格，不符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求的就是不合格，必須整改或返工處理。5）堅(jiān)持科學(xué)、公正、守法的職業(yè)道德規(guī)范

在工程質(zhì)量控制中，監(jiān)理人員必須堅(jiān)持科學(xué)、公正、守法的職業(yè)道德規(guī)范，要尊重科學(xué)，尊重事實(shí)，以數(shù)據(jù)資料為依據(jù)，客觀、公正的進(jìn)行處理質(zhì)量問(wèn)題。

2、施工質(zhì)量控制的依據(jù) 1）工程合同文件 2）設(shè)計(jì)文件

3）國(guó)家及政府有關(guān)部門(mén)分布的有關(guān)質(zhì)量管理方面的法律、法規(guī)性文件 4）有關(guān)質(zhì)量檢驗(yàn)和控制的專門(mén)技術(shù)法規(guī)性文件

3、施工質(zhì)量控制的工作程序

在施工階段全過(guò)程中，監(jiān)理工程師要進(jìn)行全過(guò)程、全方位的監(jiān)督、檢查與控制，不僅涉及最終產(chǎn)品的檢查、驗(yàn)收，而且涉及施工過(guò)程的各環(huán)節(jié)及中間產(chǎn)品的監(jiān)督、檢查和驗(yàn)收。

一、溝槽開(kāi)挖控制措施：

1、對(duì)施工單位測(cè)量成果進(jìn)行閉合復(fù)核，確保溝槽開(kāi)挖的軸線、槽底高程及槽底坡度走向，嚴(yán)禁出現(xiàn)反坡。

2、對(duì)溝槽開(kāi)挖的邊坡系數(shù)進(jìn)行檢查，要求施工單位嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)文件要求放坡，避免溝槽塌方，保證槽底施工人員安全。

3、對(duì)土質(zhì)不好的地段，要求施工單位編制基坑支護(hù)專項(xiàng)施工方案并審查后方可施工。

4、對(duì)地基承載力達(dá)不到設(shè)計(jì)要求的地段，要求施工單位編制換填方案并經(jīng)設(shè)計(jì)審核通過(guò)后方可施工。

5、對(duì)溝槽開(kāi)挖后管道墊層嚴(yán)格要求施工單位按設(shè)計(jì)要求進(jìn)行鋪設(shè)。

二、降水控制措施：

1、本工程所處地理位置為地下水位較高的郫縣范圍內(nèi)，因此為了保證管道安裝的正常進(jìn)行，必須保證地下水位降至溝槽底部50cm以下。

2、對(duì)施工單位編制申報(bào)的降水專項(xiàng)方案進(jìn)行審查，是否充分考慮承包合同規(guī)定的條件、施工現(xiàn)場(chǎng)條件以及符合設(shè)計(jì)文件要求，突出“質(zhì)量第一、安全第一”的原則，確定專項(xiàng)施工方案的針對(duì)性、可操作性，方可批準(zhǔn)施工單位實(shí)施。

3、對(duì)施工單位進(jìn)場(chǎng)實(shí)施降水的施工人員、機(jī)械設(shè)備及施工機(jī)具進(jìn)行檢查，根據(jù)施工單位報(bào)送的清單，監(jiān)理單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)，是否和清單所列的型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、技術(shù)性能、設(shè)備狀況相符。

4、對(duì)施工單位實(shí)施降水后的效果進(jìn)行檢查，若未能達(dá)到設(shè)計(jì)文件要求，則要求施工單位修改專項(xiàng)方案報(bào)送并經(jīng)審查后批準(zhǔn)實(shí)施，以保證滿足設(shè)計(jì)文件要求。

三、管道安裝控制措施：

1、審查施工單位提交的施工組織設(shè)計(jì)和管道安裝、水壓試驗(yàn)等專項(xiàng)施工方案。

2、檢查施工單位的起吊、搬運(yùn)、安裝、焊接、防腐所需的施工設(shè)備及機(jī)具是否滿足施工要求。

3、PCCP管安裝的質(zhì)量控制：

1）監(jiān)理工程師檢查到場(chǎng)的PCCP管外觀，混凝土保護(hù)層是否有嚴(yán)重破損，承插口是否有變形或損傷，若有要求施工單位進(jìn)行修復(fù)或請(qǐng)生產(chǎn)廠家現(xiàn)場(chǎng)修復(fù)。

2）檢查到場(chǎng)PCCP管及膠圈的合格證、質(zhì)量證明書(shū)等相關(guān)資料是否齊全、有效。

3）檢查施工單位吊裝的起重機(jī)械、吊鉤吊具、鋼索、卸扣等是否滿足要求，有無(wú)避免吊裝過(guò)程中損壞管道的保護(hù)措施。檢查施工單位安裝所用手動(dòng)葫蘆等機(jī)具是否滿足施工要求。

4）審查施工單位起重機(jī)械駕駛員、起重安裝工的資格證書(shū)。

5）檢查安裝過(guò)程中，施工單位對(duì)承插口環(huán)是否逐根清理，并涂抹潤(rùn)滑劑，膠圈安裝在插口凹槽中是否到位、受力均勻繃直，有無(wú)扭曲、翻轉(zhuǎn)現(xiàn)象。不符合要求的，監(jiān)理工程師要求施工單位改正，合格方可進(jìn)行管道安裝。6）管道安裝完成后，監(jiān)理工程師應(yīng)使用專用量具（塞尺或厚薄規(guī)）檢查膠圈是否在插口環(huán)的凹槽內(nèi)，是否安裝到位，檢查接口間隙及偏轉(zhuǎn)角度是否符合設(shè)計(jì)要求。7）復(fù)核安裝完成后管頂高程是否滿足設(shè)計(jì)要求。

8）監(jiān)理工程師對(duì)管道安裝完成后的單口水壓試驗(yàn)進(jìn)行檢查，滿足密封要求的方可進(jìn)行下一根管道的安裝，如果未能達(dá)到規(guī)范要求，則指令施工單位調(diào)整復(fù)位或重裝，直至合格為止。

9）檢查施工單位是否按要求對(duì)PCCP管接口進(jìn)行灌漿或人工抹漿處理，完成了的方可進(jìn)行溝槽回填。

10）分段水壓試驗(yàn)嚴(yán)格要求施工單位按審批的施工方案和強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)要求執(zhí)行。

4、鋼管安裝的質(zhì)量控制：

1）監(jiān)理工程師檢查到場(chǎng)的鋼管外觀，內(nèi)外防腐層是否有嚴(yán)重破損，鋼管是否有變形或失圓，若有損壞要求施工單位進(jìn)行修復(fù)。

2）檢查到場(chǎng)鋼管、管件合格證、質(zhì)量證明書(shū)等相關(guān)資料是否齊全、有效。3）檢查施工單位吊裝的起重機(jī)械、吊鉤吊具、鋼索、卸扣等是否滿足要求，有無(wú)避免吊裝過(guò)程中損壞管道的保護(hù)措施。檢查施工單位的電焊機(jī)、空壓機(jī)、氧氣、乙炔及割槍等施工機(jī)具是否滿足施工要求。檢查施工單位的防腐涂料的合格證、質(zhì)量證明書(shū)及無(wú)毒檢測(cè)報(bào)告等資料是否齊全有效。4）審查施工單位起重機(jī)械駕駛員、起重安裝工、電焊工的資格證書(shū)或特種作業(yè)操作證書(shū)。

5）監(jiān)理工程師應(yīng)要求施工單位在施焊前按設(shè)計(jì)要求和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行焊接工藝評(píng)定，并編制焊接工藝指導(dǎo)書(shū)，焊接工藝評(píng)定合格方可進(jìn)行焊接。6）檢查鋼管組對(duì)焊接前管節(jié)兩端坡口及焊接面是否進(jìn)行了除銹、修口、清根，坡口角度、鈍邊、間隙是否符合設(shè)計(jì)要求。7）焊接完成后，監(jiān)理工程師先對(duì)焊縫進(jìn)行外觀檢查，焊縫的外觀、寬度、表面余高是否滿足強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)要求，有無(wú)裂紋、氣泡、夾渣、咬邊、錯(cuò)邊和未焊滿現(xiàn)象，未達(dá)到強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)的焊縫應(yīng)要求施工單位立即改正。8）外觀檢查合格的，監(jiān)理工程師按設(shè)計(jì)要求對(duì)焊縫進(jìn)行無(wú)損探傷檢測(cè)，不合格的焊縫要求施工單位返修，返修次數(shù)不得超過(guò)3次。

9）檢查施工單位在防腐前是否對(duì)焊接面進(jìn)行了除銹處理，除銹等級(jí)是否達(dá)到設(shè)計(jì)要求。

10）監(jiān)理工程師檢查內(nèi)外防腐的漆膜厚度是否達(dá)到設(shè)計(jì)要求，有無(wú)空鼓、氣泡，并按設(shè)計(jì)要求對(duì)外防腐層進(jìn)行電火花檢測(cè)，未達(dá)到設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的要求施工單位整改，合格后施工單位方可進(jìn)行溝槽回填。

11）分段水壓試驗(yàn)嚴(yán)格要求施工單位按審批的施工方案和強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)要求執(zhí)行。

四、井室砌筑施工質(zhì)量控制措施：

1、2、五、設(shè)備安裝質(zhì)量控制措施：

本工程的設(shè)備安裝主要是指各類閥門(mén)、伸縮器的安裝

1、設(shè)備安裝準(zhǔn)備階段的質(zhì)量控制：

1）審查施工單位提交的設(shè)備安裝施工組織設(shè)計(jì)和安裝施工方案。2）檢查作業(yè)條件：現(xiàn)場(chǎng)運(yùn)輸?shù)缆?、水、電、照明、主要材料、機(jī)具及勞動(dòng)力是否落實(shí)。

3）檢查施工單位的起吊、搬運(yùn)設(shè)備是否滿足施工要求。4）檢查施工單位在設(shè)備安裝中采用的各種計(jì)量和檢測(cè)器具是否符合規(guī)定。

2、設(shè)備安裝過(guò)程的質(zhì)量控制：

1）要求施工單位在設(shè)備安裝中要堅(jiān)持施工人員自檢，下道工序的交檢，專職質(zhì)檢人員的專檢，并且監(jiān)理工程師對(duì)安裝進(jìn)行復(fù)檢和抽檢，并對(duì)每道工序進(jìn)行檢查和記錄。

2）監(jiān)理工程師檢查施工單位在安裝過(guò)程中使用的螺栓、螺帽等緊固件是否符合設(shè)計(jì)和產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，有無(wú)出廠合格證及施工單位的自檢記錄。3）監(jiān)理工程師對(duì)設(shè)備基礎(chǔ)表面的模板、地腳螺栓、固定架及露出基礎(chǔ)外的鋼筋等，要求施工單位必須拆除，所有預(yù)埋件的數(shù)量和位置要正確。對(duì)不要求的質(zhì)量問(wèn)題，指令施工單位立即進(jìn)行處理，直至檢驗(yàn)合格為止。4）監(jiān)理工程師對(duì)施工單位進(jìn)行設(shè)備調(diào)平的方法進(jìn)行審核或復(fù)檢，以保證設(shè)備調(diào)平找正達(dá)到規(guī)范的要求。

5）監(jiān)理工程師對(duì)施工單位的資料進(jìn)行檢查，要求安裝的質(zhì)量記錄資料要真實(shí)、齊全完整，簽字齊備，所有的資料結(jié)論要明確以及資料要與安裝過(guò)程的各階段同步。

六、施工措施項(xiàng)目質(zhì)量控制方案：