第一篇：加油站資金安全管理辦法

加油站資金安全管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)資金管理，強(qiáng)化資金運(yùn)行管理監(jiān)督機(jī)制，確保資金安全，結(jié)合加油站實際情況，特制定本制度。

第二條 本辦法適用于中遠(yuǎn)聯(lián)合能源所屬加油站資金管理工作。

第三條 加油站經(jīng)理對加油站資金安全負(fù)第一責(zé)任，相關(guān)人員負(fù)有直接責(zé)任。

第二章 營業(yè)現(xiàn)金的管理

第四條 加油站設(shè)有會計崗位，負(fù)責(zé)當(dāng)日資金的收集、整理。

第五條 加油站加油員收取的營業(yè)現(xiàn)金款實行限額管理，超過限額時加油員必須填寫現(xiàn)金投款小票，交給會計（或站級經(jīng)理）處簽字，具體限額由片區(qū)制定，報財務(wù)部備案。

第六條 會計確保每日營業(yè)款的足額上交，現(xiàn)金（含銀聯(lián),油通，優(yōu)惠券）清點(diǎn)無誤后，在投款小票簽字，站級經(jīng)理負(fù)有監(jiān)督責(zé)任。

如果發(fā)生長短款差異（超過2元），上報站級經(jīng)理，填寫《中遠(yuǎn)聯(lián)合能源營業(yè)款長短款差異表》，進(jìn)行責(zé)任對口管理，追究相關(guān)責(zé)任。

第七條 保險柜鑰匙大小鑰匙分別由站級經(jīng)理、會計保管。保險柜鑰匙不得隨意移交給他人。

第八條

會計存取營業(yè)款前及時填寫營業(yè)款盤點(diǎn)表，經(jīng)站級經(jīng)理和會計簽字，由站級經(jīng)理配備人員和會計一起存款。站級經(jīng)理和會計要確保營業(yè)款安全，原則上營業(yè)款兩天繳存銀行，鼓勵營業(yè)款一天一存。

第九條

站級經(jīng)理和會計要嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。

第十條 加油站發(fā)生員工攜款潛逃，遭遇搶劫等突發(fā)意外，站級經(jīng)理或會計及時保存攝像記錄等視聽資料和相關(guān)證據(jù)材料，第一時間報警，并反饋到運(yùn)營部和財務(wù)部，共同做好資金安全工作。

第三章 備用金管理

第九條 加油站備用金實行?？顚Ｓ?。

第十條 加油站備用金包括備用金，工資，獎金，專項經(jīng)費(fèi)；備用金支出要遵照公司資金管理規(guī)定，限于辦公費(fèi)，水電費(fèi)，差旅費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，工資獎金，消防費(fèi)，檢測檢驗費(fèi)，維修費(fèi)，培訓(xùn)費(fèi)，稅費(fèi)等。

第十一條

加油站備用金支出必須有相對應(yīng)的原始單據(jù)。原始單據(jù)和報銷單要項目齊全(注明業(yè)務(wù)日期，用途，金額等），并必須經(jīng)站級經(jīng)理簽字，方可作為報銷單據(jù)。

第十二條

加油站備用金支出（包括借款）限額遵照公司資金審批權(quán)限規(guī)定，超過權(quán)限，必須辦理相關(guān)的備案審批手續(xù)。

第十三條

加油站備用金原則上不發(fā)生借支業(yè)務(wù)，發(fā)生借款手續(xù)必須填寫借據(jù)，經(jīng)站級經(jīng)理或區(qū)域經(jīng)理簽字，方可辦理資金支出手續(xù)；借款歸還時，借款人歸還現(xiàn)金，會計應(yīng)當(dāng)出具收據(jù)，作為入賬單據(jù)；借款人提供報銷單據(jù)時，應(yīng)當(dāng)經(jīng)站級經(jīng)理簽字，會計復(fù)核后，方可作為入賬單據(jù)。

第四章 資金監(jiān)管

第十五條 加油站經(jīng)理要建立站級資金盜搶應(yīng)急機(jī)制，并報財務(wù)部和運(yùn)營部備案。

第十六條 加油站經(jīng)理負(fù)責(zé)審核本站有關(guān)賬表單據(jù)，確保數(shù)字真實、準(zhǔn)確、完整，并在賬表單據(jù)上簽字，保證營業(yè)款安全、及時地繳存銀行，以及票證的安全管理。

加油站會計負(fù)責(zé)填制本站有關(guān)賬表，匯總、核對本站的營業(yè)收入、費(fèi)用，做到賬表一致，機(jī)賬一致，按時將有關(guān)賬表、單據(jù)上報站級經(jīng)理和相關(guān)部門審批簽字并對做好有關(guān)賬表單據(jù)檔案管理工作。

加油員及時將營業(yè)過程中收到的現(xiàn)金存入保險柜，并做好業(yè)務(wù)交接手續(xù)，及時將核對無誤的款項、票證上繳，和會計/站級經(jīng)理簽字交接。

第十七條

加油站會計把當(dāng)天的發(fā)生收入、費(fèi)用于次日在財務(wù)軟件填寫記賬憑證，并上傳附件。附件包括各項經(jīng)審批后的報銷單，優(yōu)惠券匯總表,每日班報表，每日會員（散戶卡和單位卡）儲值明細(xì)表，銀聯(lián)結(jié)算單，油通對賬單等。

第十八條

財務(wù)部應(yīng)該安排專人負(fù)責(zé)對加油站各項記賬憑證和附件的審核工作，查找原因，并根據(jù)結(jié)果反饋到相關(guān)部門。

第五章 附則

第十九條 本規(guī)定由財務(wù)部和運(yùn)營部負(fù)責(zé)解釋。第二十條 本規(guī)定自下發(fā)之日起實行。

第二篇：加油站資金安全管理制度

加油站資金安全管理制度

為加強(qiáng)資金管理，強(qiáng)化資金運(yùn)行管理監(jiān)督機(jī)制，確保資金安全，根據(jù)分公司資金安全管理制度，結(jié)合加油站實際情況，特制定本制度。

一、站經(jīng)理為資金安全第一責(zé)任人。

二、銷售款要嚴(yán)格按照規(guī)定投幣，并作好投幣記錄。加油員手持現(xiàn)金原則上白天不允許超過500元，夜間不允許超過300元。

三、加油員不得私自賒欠油品。

四、當(dāng)班加油員在交班前要清點(diǎn)銷售貨款，刷卡小票，抄寫加油機(jī)泵碼，作為填寫交接班記錄的依據(jù)。

五、交接班記錄由加油站核算員填寫，經(jīng)加油站經(jīng)理、交接班班長審核無誤后，三人在交接班記錄中簽字確認(rèn)。

六、、妥善保管銀行上門收款人員身份確認(rèn)卡，在銀行工作人員上門取款時，要認(rèn)真核對身份確認(rèn)卡，上門收款人員發(fā)生變化時，要及時更換身份確認(rèn)卡，雙方經(jīng)手人都要簽字確認(rèn)。

第三篇：中國石油天然氣股份有限公司加油站資金管理辦法

加油站資金管理辦法

中國石油天然氣股份有限公司

加油站資金管理辦法

石油財字〔2004〕271號

第一章總則

第一條為加強(qiáng)中國石油天然氣股份有限公司（下稱股份公司）加油站（含油庫等經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)，下同）資金的內(nèi)部控制和管理，確保資金安全，依據(jù)《中國石油天然氣股份有限公司貨幣資金內(nèi)部控制實施辦法》（石油財字〔2001〕214號），制定本辦法。

第二條本辦法所稱加油站資金是加油站的油品以及非油品營業(yè)款（下稱營業(yè)款）、加油站備用金等。

第三條本辦法適用于股份公司所屬地區(qū)分（子）公司（以下稱地區(qū)公司）的資產(chǎn)型加油站資金管理工作。

第四條各地區(qū)公司對加油站資金安全實行分級負(fù)責(zé)的原則，行政負(fù)責(zé)人對地區(qū)公司資金管理工作負(fù)有重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；地區(qū)公司總會計師（或分管資金管理工作的領(lǐng)導(dǎo)）對地區(qū)公司資金管理工作負(fù)有直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；加油站站長和相關(guān)人員負(fù)直接責(zé)任。

第二章賬戶的管理

第五條加油站和縣級經(jīng)營部原則上不單獨(dú)設(shè)立收、支賬戶，如有特殊情況需要開設(shè)賬戶的，必須報經(jīng)股份公司財務(wù)部批準(zhǔn)，并按批準(zhǔn)的賬戶收支范圍嚴(yán)格管理。

第六條銀行賬戶原則上以對公名義開立。因當(dāng)?shù)責(zé)o銀行對公服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)確需開立儲蓄存款賬戶的，必須建立嚴(yán)格的內(nèi)控操作程序，將卡、存折和密碼分開保管，做到存、取款項必須兩人以上同時到場才能辦理。

第七條加油站在開設(shè)賬戶時（含儲蓄所辦理的對公業(yè)務(wù)），必須與開戶銀行簽訂相關(guān)協(xié)議。收入賬戶需明確規(guī)定賬戶資金按指定路徑向上級劃撥，不得提現(xiàn)和用于其他支付。

第八條單獨(dú)開設(shè)賬戶的加油站或縣級經(jīng)營部，要按照規(guī)定加強(qiáng)對銀行預(yù)留印鑒的管理和使用。必須每日核對銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；要建立現(xiàn)金日記賬制度，做到日清月結(jié)，如果出現(xiàn)未達(dá)賬項，要及時查明原因，進(jìn)行處理，確保賬實相符。

第三章營業(yè)現(xiàn)金的管理

第九條加油站必須設(shè)立收銀員（或出納員）崗位，負(fù)責(zé)當(dāng)日資金的收集、整理。

第十條對直接收款加油員收取的營業(yè)現(xiàn)金實行限額管理（原則上白天500元，晚上300元），超過限額時要及時交到收銀員處，具體限額由各銷售公司核定。

第十一條加油員對收取的現(xiàn)金自辨真?zhèn)?，在轉(zhuǎn)交給收銀員時，若發(fā)現(xiàn)假幣，由加油員負(fù)責(zé)賠償。

第十二條加油站要建立現(xiàn)金交接制度。各班加油員以及收銀員在進(jìn)行營業(yè)款的交接時，要當(dāng)場簽字確認(rèn)，由加油站站長（或指定人員）負(fù)責(zé)監(jiān)督。每班交接時，將當(dāng)班收取的款項與銷售日報表（或班報表）核對一致。

第十三條收銀員負(fù)責(zé)保險柜的管理，保險柜僅用于保管加油站的現(xiàn)金、支票、銀行匯票等營業(yè)款項，不得白條抵庫。

第十四條營業(yè)過程中若進(jìn)行款項盤點(diǎn)需由收銀員和加油站負(fù)責(zé)人（或指定人員）兩人以上同時在場，并及時填好盤點(diǎn)報告簽字確認(rèn)，注明時間、盤點(diǎn)人等相關(guān)信息。

第十五條為確保資金安全，未實行銀行上門收款的加油站，各銷售公司必須落實取送營業(yè)款的方式和措施，制定嚴(yán)格的現(xiàn)金保管規(guī)程，明確責(zé)任人。

對當(dāng)日收取的營業(yè)款，必須及時存入銀行。營業(yè)款繳存銀行時，若發(fā)現(xiàn)短款或假幣，由有關(guān)收銀員負(fù)責(zé)賠償。因非銀行營業(yè)時間無法送存銀行的，要及時存入保險柜內(nèi)妥善保管。

第十六條營業(yè)款的送存必須由站長（或指定人員）和收銀員兩人以上完成。送款要盡量做到無固定時間，對內(nèi)、對外均嚴(yán)格保密。

第四章備用金管理

第十七條為滿足工作需要，各銷售公司可對加油站建立備用金制度（原則上不得超過3000元），用于日常零星支出，具體金額由各銷售公司核定。

第十八條加油站需指定專人管理備用金，不得將備用金與營業(yè)款混放。

第十九條加油站負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對備用金的監(jiān)管，定期或不定期對備用金的使用情況進(jìn)行檢查。

第五章上門收款管理

第二十條需要銀行提供上門收款服務(wù)的加油站，必須與收款銀行簽訂“上門收款服務(wù)協(xié)議”，明確相關(guān)收款流程。

第二十一條在與銀行上門收款工作人員進(jìn)行款項交接時，必須對收款人員的身份進(jìn)行確認(rèn)，若有疑問要及時與收款銀行聯(lián)系。在實際操作中，收銀員將款項清點(diǎn)、整理、封包，待確認(rèn)收款人員身份后方可將款項繳存，并做好交接記錄，由銀行工作人員簽字確認(rèn)。

第二十二條在銀行工作人員清點(diǎn)款項時，除收銀員和指定人員外，應(yīng)避免現(xiàn)場有其他人員，以保證資金的安全。

第六章安 全 設(shè) 施

第二十三條加油站必須配備投幣式保險柜，并制定相關(guān)的投放制度，投幣式保險柜須嵌入墻壁內(nèi)或固定地下。

第二十四條保險柜鑰匙和密碼必須分開保管。保險柜密碼要定期更換，至少要每月更換一次。

第二十五條對于日銷量在10噸以上的加油站，應(yīng)配備攝像鏡頭以及與110聯(lián)網(wǎng)的報警系統(tǒng)。

第二十六條為減少收取假鈔風(fēng)險，加油站必須配備驗鈔設(shè)施。

第七章附則

第二十七條各地區(qū)公司應(yīng)依據(jù)本辦法制定相應(yīng)的實施細(xì)則，并定期（每年至少兩次）組織對所屬加油站現(xiàn)金運(yùn)行程序檢查。對違反本規(guī)定的責(zé)任人，按照《中國石油天然氣股份有限公司違反財務(wù)紀(jì)律處分暫行規(guī)定》（石油財字〔2002〕11號）進(jìn)行處罰。

控股公司的加油站應(yīng)原則執(zhí)行本辦法，參股公司的加油站管理可根據(jù)本辦法制定相應(yīng)規(guī)定；特許經(jīng)營的加油站參照執(zhí)行。

第二十八條本辦法由股份公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。股份公司以前下發(fā)的有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

第二十九條本辦法自2004年12月1日起施行。

（發(fā)文日期：2004年11月23日）

第四篇：中國石油天然氣股份有限公司加油站資金管理辦法

加油站資金管理辦法

中國石油天然氣股份有限公司

加油站資金管理辦法

石油財字〔2004〕271號

第一章

總

則

第一條

為加強(qiáng)中國石油天然氣股份有限公司（下稱股份公司）加油站（含油庫等經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)，下同）資金的內(nèi)部控制和管理，確保資金安全，依據(jù)《中國石油天然氣股份有限公司貨幣資金內(nèi)部控制實施辦法》（石油財字〔2001〕214號），制定本辦法。

第二條

本辦法所稱加油站資金是加油站的油品以及非油品營業(yè)款（下稱營業(yè)款）、加油站備用金等。

第三條

本辦法適用于股份公司所屬地區(qū)分（子）公司（以下稱地區(qū)公司）的資產(chǎn)型加油站資金管理工作。

第四條

各地區(qū)公司對加油站資金安全實行分級負(fù)責(zé)的原則，行政負(fù)責(zé)人對地區(qū)公司資金管理工作負(fù)有重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；地區(qū)公司總會計師（或分管資金管理工作的領(lǐng)導(dǎo)）對地區(qū)公司資金管理工作負(fù)有直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；加油站站長和相關(guān)人員負(fù)直接責(zé)任。

第二章

賬戶的管理

第五條

加油站和縣級經(jīng)營部原則上不單獨(dú)設(shè)立收、支賬戶，如有特殊情況需要開設(shè)賬戶的，必須報經(jīng)股份公司財務(wù)部批準(zhǔn)，并按批準(zhǔn)的賬戶收支范圍嚴(yán)格管理。

第六條

銀行賬戶原則上以對公名義開立。因當(dāng)?shù)責(zé)o銀行對公服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)確需開立儲蓄存款賬戶的，必須建立嚴(yán)格的內(nèi)控操作程序，將卡、存折和密碼分開保管，做到存、取款項必須兩人以上同時到場才能辦理。

第七條

加油站在開設(shè)賬戶時（含儲蓄所辦理的對公業(yè)務(wù)），必須與開戶銀行簽訂相關(guān)協(xié)議。收入賬戶需明確規(guī)定賬戶資金按指定路徑向上級劃撥，不得提現(xiàn)和用于其他支付。

第八條

單獨(dú)開設(shè)賬戶的加油站或縣級經(jīng)營部，要按照規(guī)定加強(qiáng)對銀行預(yù)留印鑒的管理和使用。必須每日核對銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；要建立現(xiàn)金日記賬制度，做到日清月結(jié)，如果出現(xiàn)未達(dá)賬項，要及時查明原因，進(jìn)行處理，確保賬實相符。

第三章

營業(yè)現(xiàn)金的管理

第九條

加油站必須設(shè)立收銀員（或出納員）崗位，負(fù)責(zé)當(dāng)日資金的收集、整理。第十條

對直接收款加油員收取的營業(yè)現(xiàn)金實行限額管理（原則上白天500元，晚上300元），超過限額時要及時交到收銀員處，具體限額由各銷售公司核定。

第十一條

加油員對收取的現(xiàn)金自辨真?zhèn)危谵D(zhuǎn)交給收銀員時，若發(fā)現(xiàn)假幣，由加油員負(fù)責(zé)賠償。

第十二條

加油站要建立現(xiàn)金交接制度。各班加油員以及收銀員在進(jìn)行營業(yè)款的交接時，要當(dāng)場簽字確認(rèn)，由加油站站長（或指定人員）負(fù)責(zé)監(jiān)督。每班交接時，將當(dāng)班收取的款項與銷售日報表（或班報表）核對一致。

加油站資金管理辦法

第十三條

收銀員負(fù)責(zé)保險柜的管理，保險柜僅用于保管加油站的現(xiàn)金、支票、銀行匯票等營業(yè)款項，不得白條抵庫。

第十四條

營業(yè)過程中若進(jìn)行款項盤點(diǎn)需由收銀員和加油站負(fù)責(zé)人（或指定人員）兩人以上同時在場，并及時填好盤點(diǎn)報告簽字確認(rèn)，注明時間、盤點(diǎn)人等相關(guān)信息。

第十五條

為確保資金安全，未實行銀行上門收款的加油站，各銷售公司必須落實取送營業(yè)款的方式和措施，制定嚴(yán)格的現(xiàn)金保管規(guī)程，明確責(zé)任人。

對當(dāng)日收取的營業(yè)款，必須及時存入銀行。營業(yè)款繳存銀行時，若發(fā)現(xiàn)短款或假幣，由有關(guān)收銀員負(fù)責(zé)賠償。因非銀行營業(yè)時間無法送存銀行的，要及時存入保險柜內(nèi)妥善保管。

第十六條

營業(yè)款的送存必須由站長（或指定人員）和收銀員兩人以上完成。送款要盡量做到無固定時間，對內(nèi)、對外均嚴(yán)格保密。

第四章

備用金管理

第十七條

為滿足工作需要，各銷售公司可對加油站建立備用金制度（原則上不得超過3000元），用于日常零星支出，具體金額由各銷售公司核定。

第十八條

加油站需指定專人管理備用金，不得將備用金與營業(yè)款混放。第十九條

加油站負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對備用金的監(jiān)管，定期或不定期對備用金的使用情況進(jìn)行檢查。

第五章

上門收款管理

第二十條

需要銀行提供上門收款服務(wù)的加油站，必須與收款銀行簽訂“上門收款服務(wù)協(xié)議”，明確相關(guān)收款流程。

第二十一條

在與銀行上門收款工作人員進(jìn)行款項交接時，必須對收款人員的身份進(jìn)行確認(rèn)，若有疑問要及時與收款銀行聯(lián)系。在實際操作中，收銀員將款項清點(diǎn)、整理、封包，待確認(rèn)收款人員身份后方可將款項繳存，并做好交接記錄，由銀行工作人員簽字確認(rèn)。

第二十二條

在銀行工作人員清點(diǎn)款項時，除收銀員和指定人員外，應(yīng)避免現(xiàn)場有其他人員，以保證資金的安全。

第六章

安 全 設(shè) 施

第二十三條

加油站必須配備投幣式保險柜，并制定相關(guān)的投放制度，投幣式保險柜須嵌入墻壁內(nèi)或固定地下。

第二十四條

保險柜鑰匙和密碼必須分開保管。保險柜密碼要定期更換，至少要每月更換一次。

第二十五條

對于日銷量在10噸以上的加油站，應(yīng)配備攝像鏡頭以及與110聯(lián)網(wǎng)的報警系統(tǒng)。

第二十六條

為減少收取假鈔風(fēng)險，加油站必須配備驗鈔設(shè)施。

第七章

附

則

第二十七條

各地區(qū)公司應(yīng)依據(jù)本辦法制定相應(yīng)的實施細(xì)則，并定期（每年至少兩次）組織對所屬加油站現(xiàn)金運(yùn)行程序檢查。對違反本規(guī)定的責(zé)任人，按照《中國石油天然氣股份有限公司違反財務(wù)紀(jì)律處分暫行規(guī)定》（石油財字〔2002〕11號）進(jìn)行處罰。

加油站資金管理辦法

控股公司的加油站應(yīng)原則執(zhí)行本辦法，參股公司的加油站管理可根據(jù)本辦法制定相應(yīng)規(guī)定；特許經(jīng)營的加油站參照執(zhí)行。

第二十八條

本辦法由股份公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。股份公司以前下發(fā)的有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

第二十九條

本辦法自2004年12月1日起施行。

（發(fā)文日期：2004年11月23日）

第五篇：加油站資金安全風(fēng)險防范

加油站資金安全風(fēng)險防范

貨幣資金是加油站資產(chǎn)的重要組成部分，是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動所必不可缺少的條件之一。本文從加強(qiáng)加油站貨幣資金的控制與核算、提高資金周轉(zhuǎn)速度及資金使用效益著手，對其進(jìn)行科學(xué)有效的管理、增強(qiáng)其安全性，確保資金管理零風(fēng)險。

一、加油站貨幣資金管理目標(biāo)

1.保證貨幣資金安全

通過建立完善的內(nèi)部控制制度，確保加油站庫存現(xiàn)金安全，杜絕被盜、竊、搶、詐騙和挪用等問題發(fā)生。

2.確保貨幣資金完整

加油站不管是油品收入還是非油收入，必須當(dāng)日全部存入公司銀行帳戶，杜絕私設(shè)“小金庫”等違法行為出現(xiàn)。

3.提高貨幣資金效益

加油站貨幣資金做到日清日結(jié)，及時準(zhǔn)確回籠資金，加快資金周轉(zhuǎn)，發(fā)揮管理最大的效益。

二、加油站資金管理風(fēng)險

1.壞帳風(fēng)險。只要有應(yīng)收帳款存在，產(chǎn)生壞帳的資金風(fēng)險就永遠(yuǎn)存在，客戶欠款金額越大，發(fā)生壞賬風(fēng)險也越大。風(fēng)險最大的是未經(jīng)公司審批的加油站私自賒銷。

2.現(xiàn)金風(fēng)險。雖然各加油站都采取了銀行上門收款方式回籠油款，并要求日清日結(jié)。但是，銀行每天只能收款一次（大站也有兩次的），銷售現(xiàn)金必然有一部分滯留加油站，這就帶來了現(xiàn)金管理風(fēng)險。特別是夜間，風(fēng)險更為突出，各種搶劫，盜竊犯罪嚴(yán)重威脅著加油站安全。

3.人員風(fēng)險。加油站員工思想素質(zhì)、職業(yè)道德和法制觀念存在差異，如果用人不當(dāng)，易給不法分子以可乘之機(jī)，產(chǎn)生內(nèi)部人員挪用、偷盜等資金管理風(fēng)險。

三、貨幣資金風(fēng)險控制方法

1.不相容崗位分離控制

關(guān)鍵崗位相互分離、相互制約，不能由一個人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程，嚴(yán)格不相容崗位分離。

2.責(zé)任追究控制

明確規(guī)定各崗位人員工作職責(zé)、范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等內(nèi)容，明確加油站資金管理主要責(zé)任人和第一責(zé)任人，按職責(zé)行使權(quán)力承擔(dān)義務(wù)，嚴(yán)禁賒銷及一切違規(guī)行為發(fā)生，以責(zé)任追究制度有效防范貨幣資金被貪污、侵占、挪用、流失。

3.限額控制

對加油員和收銀員收到現(xiàn)金規(guī)定限額，超過限額必須投入投幣式保險柜。銀行上門收款前所收現(xiàn)金全部存入，減少在站資金量，加油站實行零備用金制度，有效控制資金風(fēng)險。

4.盤點(diǎn)控制

通過定期或不定期對加油站貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)，每日編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表核對，系統(tǒng)與網(wǎng)上銀行核對，保證帳實相符。

5.內(nèi)控制度

完善企業(yè)內(nèi)控制度，加強(qiáng)對貨幣資金的管理和監(jiān)督，稽核監(jiān)督現(xiàn)金、銀行存款收付全過程，及時發(fā)現(xiàn)和規(guī)避貨幣資金管理過程中出現(xiàn)的問題。

四、資金管理風(fēng)險控制措施

資金管理關(guān)鍵是嚴(yán)抓細(xì)節(jié)管理，不斷強(qiáng)化資金管理環(huán)節(jié)的相互監(jiān)督、相互約束機(jī)制，堅持資金管理工作程序化和制度化管理，規(guī)范落實資金安全管理的全員性，實現(xiàn)加油站站資金安全、高效、順暢周轉(zhuǎn)。

1.管理制度指導(dǎo)資金管理

強(qiáng)化規(guī)章制度建設(shè)并貫徹落實執(zhí)行好，是資金安全管理的重中之重。管理人員根據(jù)日常管理工作不斷完善資金管理制度和監(jiān)管制度，建立《加油站資金管理辦法》及細(xì)則、《備用金管理辦法》、《銀行卡管理規(guī)定》、《預(yù)收款管理規(guī)定》、《資金安全預(yù)案》等，從細(xì)枝末節(jié)入手，防微杜漸，建立資金管理快速反映機(jī)制，明確崗位責(zé)任制，環(huán)環(huán)緊扣，將資金安全管理的每個細(xì)節(jié)細(xì)化到人，同時明確責(zé)任追究制度和處罰標(biāo)準(zhǔn)，以制度約束員工行為，以制度指導(dǎo)員工工作。

2.全員參與資金安全管理

公司把資金安全管理擺在重要工作議事日程，管理人員形成專題研究，采取各種行之有效的教育形式，加強(qiáng)員工對資金安全管理的認(rèn)識，強(qiáng)化對規(guī)章制度的理解，進(jìn)一步明確崗位職責(zé)，強(qiáng)化員工素質(zhì)培養(yǎng)以達(dá)到誠信、真實、可靠的本質(zhì)，實現(xiàn)全員參與的資金安全管理。每個員工都能明確自己的責(zé)任，嚴(yán)格按制度辦事，才能有效監(jiān)督和保障加油站資金的安全。

3.嚴(yán)抓安全設(shè)施配備

加油站重點(diǎn)部位防護(hù)設(shè)施應(yīng)設(shè)計嚴(yán)密、配備齊全，如防盜門鎖、投幣保險柜、電視監(jiān)控、紅外線自動報警器、110聯(lián)網(wǎng)設(shè)施等，同時，與當(dāng)?shù)劂y行、公安派出所建立密切的合作關(guān)系，保證全部開業(yè)庫站上門收款。此外，加油站管理人員應(yīng)與當(dāng)?shù)毓蚕到y(tǒng)持聯(lián)系，每名員工都知道派出所電話和公司資金管理小組成員電話，熟悉資金安全管理預(yù)案，使加油站員工了解遭遇搶劫、自然災(zāi)害等各種事故發(fā)生時自己履行的工作職責(zé)和擔(dān)負(fù)的責(zé)任，以作好應(yīng)急準(zhǔn)備。

4.規(guī)范加油站油款收交流程

完善銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，為庫站安裝POS機(jī)，實現(xiàn)電子結(jié)算，推行銀行卡和IC卡結(jié)算，減少加油站現(xiàn)金量，實現(xiàn)油庫及加油站固定客戶零現(xiàn)金，并保證銀行上門收款100%，確保油款安全。根據(jù)加油站的具體情況、銀行收款方式和每天上門收款時間，從加油收款環(huán)節(jié)逐站明確收交款流程，規(guī)范加油員手中的現(xiàn)金限額。保險柜鑰匙由站長、核算員雙人保管，保險柜開啟時必須有站長、核算員、當(dāng)班班長同時在場，嚴(yán)密執(zhí)行存取款過程控制，可有效防范犯罪分子搶劫和內(nèi)部人員自盜行為。銀行當(dāng)日上門收款時要求加油站必須將所有銷售油款及時準(zhǔn)確存入，減少加油站夜間資金量，收取支票必須在收到公司資金管理崗查詢到帳通知單方可確認(rèn)收款，管理人員核對現(xiàn)金繳款單與銷售日報表，復(fù)核無誤報公司核算，保證油款日清日結(jié)。

5.加大監(jiān)控力度監(jiān)督

公司充分利用加油站管理系統(tǒng)傳送及網(wǎng)上銀行每日進(jìn)行數(shù)據(jù)核對，保證加油站上報銷售數(shù)據(jù)與加油機(jī)付油數(shù)據(jù)相一致。在確保資金上報數(shù)據(jù)真實性的基礎(chǔ)上，公司財務(wù)檢查人員把加油站資金作為管理和督查的重點(diǎn)，制定詳細(xì)的資金檢查細(xì)則，形成加油站日檢查、片區(qū)周檢查、公司月檢查的三級檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限，并保證監(jiān)督的時效性，及時發(fā)現(xiàn)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，提出指導(dǎo)性建議，做到“事前控制和事中控制”，為資金安全管理提供有力保障。

通過采取以上的一些方法和措施，我們可以更好的實施對油站資金風(fēng)險的控制，進(jìn)而更好的管理油站，提高油站的管理效率。