第一篇：資金管理辦法大全

資金管理辦法

1、管理機(jī)構(gòu)

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的資金結(jié)算、借貸、往來(lái)調(diào)劑等管理工作。

2、賬戶(hù)管理

開(kāi)立、變更賬戶(hù)，須經(jīng)總經(jīng)理同意，由公司財(cái)務(wù)部具體執(zhí)行，原則上公司只能在便于開(kāi)展業(yè)務(wù)的銀行開(kāi)設(shè)一個(gè)基本賬戶(hù)。

3、支票管理

3.1支票由出納人員或公司指定專(zhuān)人保管。支票與財(cái)務(wù)印鑒由不同人員分開(kāi)保管； 3.2領(lǐng)用支票時(shí)按要逐項(xiàng)認(rèn)真填寫(xiě)“付款通知單”，由所在部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)核，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核交由總經(jīng)理審批簽字后，到財(cái)務(wù)部辦理付款事項(xiàng)；

3.3原則上不允許各業(yè)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取空白支票或要求財(cái)務(wù)部開(kāi)出空頭支票、或遠(yuǎn)期支票，特殊情況，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后方可辦理；

4、現(xiàn)金管理

4.1下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金：職工工資、津貼、獎(jiǎng)金；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支；公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。結(jié)算起點(diǎn)暫定為1000元，如需調(diào)整由財(cái)務(wù)部確定。

4.2公司購(gòu)置固定資產(chǎn)和大件低耗品采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。購(gòu)置辦公用品、勞保福利及其他物品價(jià)款一次超過(guò)2000元的，采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金；采購(gòu)價(jià)款一次低于1000元的可以使用現(xiàn)金結(jié)算，也可以使用支票結(jié)算。4.3庫(kù)存限額經(jīng)公司總經(jīng)理審批核準(zhǔn)，現(xiàn)金超額部分送存銀行。

4.4收入現(xiàn)金及時(shí)入賬，送存銀行。財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存限額中支付或銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付，即不得坐支。4.5財(cái)務(wù)人員從銀行中提取現(xiàn)金，當(dāng)填寫(xiě)“現(xiàn)金支票領(lǐng)用單”，并寫(xiě)明用途和金額，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后提取。

4.6公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)“借款單”，由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后由總經(jīng)理審批同意，到出納人員處領(lǐng)取。

4.7 報(bào)銷(xiāo)時(shí)憑合法發(fā)票、差旅費(fèi)單據(jù)及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷(xiāo)或借款憑單，經(jīng)辦人簽字，財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理審批，到出納人員處沖抵以前借款、領(lǐng)取現(xiàn)金。付款后加蓋付款標(biāo)志及經(jīng)辦人戳記。

4.8工資由行政人事部依據(jù)提供的核發(fā)工資資料按月編制成工資表，交由財(cái)務(wù)部審核簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，按月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。

4.9出納人員當(dāng)建立、健全現(xiàn)金及銀行存款賬目，逐筆按順序記載現(xiàn)金收付，賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，賬實(shí)相符。

4.10不準(zhǔn)超范圍、超限額使用現(xiàn)金。4.11不準(zhǔn)白條抵庫(kù)。4.12不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金。

4.13不準(zhǔn)利用賬戶(hù)替他人或其他單位套取現(xiàn)金。4.14財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)審計(jì)員，不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款進(jìn)行抽查。會(huì)計(jì)經(jīng)常與出納核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款。

4.15每個(gè)季度財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人至少會(huì)同會(huì)計(jì)抽查一次庫(kù)存現(xiàn)金及銀行存款，對(duì)差異情況進(jìn)行分析，形成庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，提出改進(jìn)意見(jiàn)，以書(shū)面形式呈報(bào)總經(jīng)理。

第二篇：資金管理辦法

西安市財(cái)政局 西安市科學(xué)技術(shù)局 西安市發(fā)展和改革委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《西安市半導(dǎo)體照明（LED）示范工程專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行辦法》的通知

2010-11-10 16:40

市財(cái)發(fā) [2010] 200號(hào)

西安市財(cái)政局 西安市科學(xué)技術(shù)局 西安市發(fā)展和改革委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《西安市半導(dǎo)體照明（LED）示范工程專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行辦法》的通知

各區(qū)縣（開(kāi)發(fā)區(qū)）財(cái)政局、科技局、發(fā)改委，市級(jí)各相關(guān)部門(mén)，各直屬機(jī)構(gòu)：

為落實(shí)國(guó)務(wù)院《關(guān)于發(fā)揮科技支撐作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的意見(jiàn)》精神，推動(dòng)《西安市推廣高效節(jié)能半導(dǎo)體照明（LED）產(chǎn)品示范工程實(shí)施方案》的實(shí)施，《西安市半導(dǎo)體照明（LED）示范工程專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行辦法》已經(jīng)西安市國(guó)家半導(dǎo)體照明試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組第一次會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

西安市財(cái)政局、西安市科學(xué)技術(shù)局、西安市發(fā)展和改革委員會(huì)

二○一○年三月十九日

西安市半導(dǎo)體照明（LED）示范工程

專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行辦法

第一條 為落實(shí)國(guó)務(wù)院《關(guān)于發(fā)揮科技支撐作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的意見(jiàn)》精神，推動(dòng)《西安市推廣高效節(jié)能半導(dǎo)體照明（LED）產(chǎn)品示范工程實(shí)施方案》（市政辦發(fā)[2009]198號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《實(shí)施方案》）的實(shí)施，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》以及《西安市市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行辦法》（市政發(fā)[2007]161號(hào)）等財(cái)經(jīng)法規(guī)及資金管理制度，制定本辦法。

第二條 市級(jí)財(cái)政每年整合安排不少于2500萬(wàn)元，作為半導(dǎo)體照明（LED）示范工程專(zhuān)項(xiàng)資金。其中專(zhuān)項(xiàng)資金的90%作為L(zhǎng)ED照明工程補(bǔ)貼資金；專(zhuān)項(xiàng)資金的10%用于支持LED照明產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)業(yè)化、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)研究推廣等公共服務(wù)。申請(qǐng)補(bǔ)貼的示范工程項(xiàng)目總投資不得低于500萬(wàn)元。

第三條

專(zhuān)項(xiàng)資金由西安市國(guó)家半導(dǎo)體照明試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組”）統(tǒng)一管理、集中使用，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室具體負(fù)責(zé)管理協(xié)調(diào)工作。專(zhuān)項(xiàng)資金按照科學(xué)合理、公開(kāi)、公正、公平的原則安排。

第四條 補(bǔ)貼范圍：

對(duì)于納入《實(shí)施方案》的城市道路照明、旅游景區(qū)照明、綠地廣場(chǎng)照明、室內(nèi)照明、大型公共場(chǎng)所照明中燈具采購(gòu)部分給予補(bǔ)貼。

第五條 補(bǔ)貼對(duì)象：

1、列入《實(shí)施方案》任務(wù)表中的市級(jí)部門(mén)和開(kāi)發(fā)區(qū)。

2、集中采用LED照明產(chǎn)品用于新建道路和景區(qū)照明的市級(jí)其他部門(mén)和區(qū)縣、開(kāi)發(fā)區(qū)。

3、采用合同能源管理等方式參與LED照明工程投資建設(shè)的企業(yè)。

第六條 采購(gòu)LED燈具生產(chǎn)供應(yīng)企業(yè)應(yīng)滿(mǎn)足以下條件：

1.在西安市注冊(cè)的具有法人資格的生產(chǎn)供應(yīng)企業(yè)；

2.企業(yè)生產(chǎn)的LED照明產(chǎn)品已在樣板工程中試用，并正常運(yùn)行半年以上，性能達(dá)到節(jié)能要求；

3.具有LED照明產(chǎn)品相關(guān)的自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)；

4.在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中沒(méi)有不良記錄；

5.通過(guò)ISO9000質(zhì)量體系認(rèn)證，具有相應(yīng)的企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)品通過(guò)國(guó)家相關(guān)具有資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)的檢測(cè)認(rèn)定；

6.具有良好的商業(yè)信譽(yù)和健全的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；

7.具有履行合同所必需的設(shè)備和專(zhuān)業(yè)技術(shù)能力；

8.三年內(nèi)無(wú)不良繳納稅款和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等記錄；

9.具有完備的產(chǎn)品銷(xiāo)售、安裝及良好的售后服務(wù)管理能力。

第七條 所采購(gòu)LED照明燈具應(yīng)滿(mǎn)足以下條件：

1．LED照明燈具性能指標(biāo)必須達(dá)到或超過(guò)陜西省地方標(biāo)準(zhǔn)和國(guó)家相關(guān)技術(shù)規(guī)范；

2.LED照明燈具必須經(jīng)過(guò)試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案；

3.優(yōu)先選擇使用本地芯片及封裝技術(shù)的LED照明燈具。

第八條

補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：

符合上述第六條和第七條條件的LED示范工程項(xiàng)目，按照如下標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼：

1、對(duì)于市級(jí)財(cái)政直接撥款的示范工程，按照經(jīng)核定的LED照明燈具總價(jià)值3—5%作為后期維護(hù)費(fèi)用給予補(bǔ)貼。

2、對(duì)于非市級(jí)財(cái)政直接撥款的示范工程，按照不高于經(jīng)核定的LED照明燈具總價(jià)值的30%給予工程補(bǔ)貼。

3、采用合同能源管理模式參與工程建設(shè)的半導(dǎo)體照明企業(yè)，按照具體管理模式，給予不高于經(jīng)核定的LED照明燈具總價(jià)值的10%給予工程補(bǔ)貼。

第九條 對(duì)于在示范工程中被廣泛應(yīng)用、性能可靠穩(wěn)定的LED照明產(chǎn)品，將優(yōu)先納入市級(jí)政府采購(gòu)產(chǎn)品名錄。

第十條 補(bǔ)貼資金由試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一管理。試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室會(huì)同市發(fā)改委、市財(cái)政局負(fù)責(zé)申請(qǐng)補(bǔ)貼受理、備案、考察論證等工作。市財(cái)政局對(duì)符合申請(qǐng)補(bǔ)貼條件的單位按規(guī)定的程序撥付補(bǔ)貼資金。

第十一條 補(bǔ)貼申請(qǐng)程序：

1．示范工程實(shí)施單位提出申請(qǐng)，提交申請(qǐng)資料。

2．試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)申報(bào)工程進(jìn)行審查和實(shí)際考察。

3．試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織專(zhuān)家及有關(guān)部門(mén)對(duì)申請(qǐng)補(bǔ)貼工程項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審、核算，提出評(píng)審意見(jiàn)，上報(bào)試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

4．試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)評(píng)審意見(jiàn)進(jìn)行審核研究，確定審核意見(jiàn)。

5．示范工程開(kāi)工并按照規(guī)定進(jìn)度組織建設(shè)，已完成投資50%以上，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室考察驗(yàn)收后，市財(cái)政局按補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)撥付財(cái)政補(bǔ)助資金。

第十二條 申請(qǐng)材料包括：

1．示范應(yīng)用工程資金補(bǔ)貼申請(qǐng)表；

2．示范應(yīng)用工程方案；

3．LED燈具采購(gòu)清單及預(yù)算；

4．LED燈具生產(chǎn)供應(yīng)企業(yè)資質(zhì)：

（1）企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照及稅務(wù)登記證；

（2）供應(yīng)燈具產(chǎn)品相關(guān)檢測(cè)報(bào)告；

（3）相關(guān)專(zhuān)利及質(zhì)量認(rèn)證體系證書(shū)；

（4）稅務(wù)部門(mén)出具的納稅證明材料；

（5）企業(yè)近兩年財(cái)務(wù)報(bào)表等其他相關(guān)材料。5．示范工程應(yīng)用數(shù)量承諾書(shū)。

第十三條 試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室按照《西安市市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行辦法》（市政發(fā)[2007]161號(hào)）組織開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)資金補(bǔ)貼情況的監(jiān)督檢查工作和績(jī)效評(píng)價(jià)。對(duì)有下列情形之一的，視情節(jié)給予通報(bào)批評(píng)、扣減補(bǔ)助資金等處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，取消享受專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼資金資格：

1.提供虛假工程信息的；

2.示范應(yīng)用工程LED燈具應(yīng)用數(shù)量未達(dá)到規(guī)定規(guī)模；

3.采購(gòu)產(chǎn)品實(shí)際銷(xiāo)售價(jià)格高于采購(gòu)限價(jià)；

4.燈具供應(yīng)企業(yè)不符合標(biāo)準(zhǔn)。

第十四條 對(duì)出具虛假報(bào)告和證明材料的相關(guān)單位，一經(jīng)查實(shí)，予以公開(kāi)曝光，并視情節(jié)追究其相應(yīng)法律責(zé)任。

補(bǔ)貼資金必須專(zhuān)款專(zhuān)用，任何單位不得以任何理由、任何形式截留、挪用。對(duì)違反規(guī)定的，按《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國(guó)務(wù)院令第427號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，依法追究有關(guān)單位和人員的責(zé)任。

第十五條 本辦法自下發(fā)之日起施行，至2011年12月31日截止。本辦法由市財(cái)政局會(huì)同試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、市發(fā)改委負(fù)責(zé)解釋。

來(lái)源：西安市財(cái)政局網(wǎng)站

http://004km.cn/xaczj/content.jsp.jsp?urltype=news.NewsContentUrl&wbnewsid=10423&wbtreeid=6365

第三篇：資金管理辦法

專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法

為合理、有效、規(guī)范使用專(zhuān)項(xiàng)資金，完善專(zhuān)項(xiàng)資金管理流程，確保財(cái)政性資金的安全合理使用，根據(jù)國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)資金管理的有關(guān)制度及結(jié)合公司的相關(guān)資金管理辦法，特制定本規(guī)定，請(qǐng)公司、各中心及各部門(mén)遵照?qǐng)?zhí)行。

一、專(zhuān)項(xiàng)資金的概念：

專(zhuān)項(xiàng)資金之公司從特定的資金來(lái)源形成的，或向國(guó)家、省、市等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行具有特定用途的專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)，獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，并劃撥到公司賬戶(hù)的資金。

二、專(zhuān)項(xiàng)資金的類(lèi)別：

專(zhuān)用基金、專(zhuān)項(xiàng)撥款、專(zhuān)項(xiàng)資金和專(zhuān)項(xiàng)借款。

三、專(zhuān)項(xiàng)資金的管理要求：

1、各專(zhuān)項(xiàng)資金的形成、建立、提取都必須符合國(guó)家及相關(guān)部門(mén)管理規(guī)定。

2、對(duì)各種專(zhuān)項(xiàng)資金要獨(dú)立核算、專(zhuān)款專(zhuān)用，劃清與生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)資金開(kāi)支的界限，不得相互占用。

3、建立專(zhuān)項(xiàng)資金的使用管理責(zé)任制，明確專(zhuān)項(xiàng)資金的管理部門(mén)，提供使用效率。

4、在資金使用手，堅(jiān)持專(zhuān)款專(zhuān)用，量入為出的原則，正確使用各項(xiàng)專(zhuān)用資金達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。

5、建立好專(zhuān)項(xiàng)資金使用臺(tái)賬，加強(qiáng)資金的財(cái)務(wù)管理及使用監(jiān)督管理。

四、專(zhuān)項(xiàng)資金各管理部門(mén)職責(zé)：

1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金的銀行開(kāi)戶(hù)、劃撥審核、支付，資金預(yù)算、決算的編制，負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金的使用審批、監(jiān)督與審查，以及各項(xiàng)專(zhuān)用資金的匯總與分析。

2、項(xiàng)目申請(qǐng)部門(mén)：根據(jù)項(xiàng)目歸口部門(mén)，負(fù)責(zé)各個(gè)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目備案、申請(qǐng)及報(bào)批工作，負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金對(duì)應(yīng)項(xiàng)目評(píng)價(jià)、驗(yàn)收與對(duì)外對(duì)上匯報(bào)工作，負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目承擔(dān)部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)資金的申請(qǐng)進(jìn)行指導(dǎo)，提供技術(shù)支持等。

3、項(xiàng)目承擔(dān)部門(mén)：負(fù)責(zé)本部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)資金的前期組織、項(xiàng)目試驗(yàn)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)及相關(guān)管理工作，負(fù)責(zé)資金使用臺(tái)賬的建立及情況說(shuō)明，進(jìn)行資金使用各個(gè)階段的小結(jié)及統(tǒng)計(jì)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行各階段的總計(jì)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作，做好項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。

4、其他相關(guān)部門(mén)：根據(jù)歸口及部門(mén)職責(zé)，負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目運(yùn)行各過(guò)程中的配合工作包括項(xiàng)目委托外協(xié)、項(xiàng)目材料采購(gòu)、證照申辦、運(yùn)營(yíng)管理等。

五、專(zhuān)項(xiàng)資金的管理流程：

1、論證：關(guān)注相關(guān)國(guó)家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對(duì)符合國(guó)家、省、市等有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法的項(xiàng)目，由項(xiàng)目申請(qǐng)單位牽頭，組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)部門(mén)、實(shí)施部門(mén)等進(jìn)行項(xiàng)目篩選及論證，就符合條件的項(xiàng)目組織材料及項(xiàng)目可研報(bào)告。

2、申請(qǐng)/報(bào)批：有項(xiàng)目申請(qǐng)部門(mén)會(huì)同相關(guān)部門(mén)組織申報(bào)材料，形成專(zhuān)項(xiàng)資金申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)送相關(guān)歸口管理部門(mén)，并就項(xiàng)目進(jìn)展進(jìn)行全程聯(lián)系及跟蹤，定時(shí)向公司進(jìn)行匯報(bào)進(jìn)展，對(duì)獲批項(xiàng)目即使移交公司財(cái)務(wù)及項(xiàng)目執(zhí)行部門(mén)。

3、劃撥/審批：財(cái)務(wù)部在接到相關(guān)批復(fù)文件后，負(fù)責(zé)向?qū)ｍ?xiàng)資金劃撥部門(mén)提供企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金指定賬戶(hù)，按照專(zhuān)項(xiàng)資金申報(bào)項(xiàng)目，有專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目使用部門(mén)按公司規(guī)定程序進(jìn)行資金申請(qǐng)，投入項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)。

4、使用：專(zhuān)項(xiàng)資金使用嚴(yán)格按項(xiàng)目資金申報(bào)計(jì)劃執(zhí)行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專(zhuān)項(xiàng)資金。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理，制定專(zhuān)人建立臺(tái)賬，并跟蹤、監(jiān)管專(zhuān)項(xiàng)資金的全程使用定期進(jìn)行資金使用的匯總、分析。專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目工程（或試驗(yàn)）完畢即使按規(guī)定辦理項(xiàng)目決算與財(cái)務(wù)結(jié)算，保證專(zhuān)項(xiàng)資金的使用安全、完整。

5、監(jiān)督：公司專(zhuān)項(xiàng)資金的使用與管理部門(mén)均為專(zhuān)項(xiàng)資金的監(jiān)督部門(mén)，有權(quán)及有責(zé)任對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督。

6、驗(yàn)收：專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目要達(dá)到申請(qǐng)報(bào)告中預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)、技術(shù)指標(biāo)，同時(shí)又項(xiàng)目申請(qǐng)部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門(mén)，開(kāi)展項(xiàng)目驗(yàn)收（結(jié)題）工作，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)評(píng)價(jià)，并組織開(kāi)展工程結(jié)算與財(cái)務(wù)結(jié)算相關(guān)工作。按期準(zhǔn)備好專(zhuān)項(xiàng)資金使用全程項(xiàng)目進(jìn)展、資金使用、項(xiàng)目驗(yàn)收、項(xiàng)目評(píng)價(jià)材料，接受專(zhuān)項(xiàng)資金的審批部門(mén)、財(cái)政部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等的檢查，保證資金專(zhuān)款專(zhuān)用，維護(hù)公司形象和利益。

六、本管理辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。

第四篇：資金管理辦法

資金管理辦法

第一章

總 則

第一條 為加強(qiáng)公司資金管理，促進(jìn)資金周轉(zhuǎn)，防范和控制資金風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全，提高資金使用效益，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，以及湖南有色金屬控股集團(tuán)有限公司相關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合公司的具體情況特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)資金管理的主要內(nèi)容包括籌資、資金支付管理、現(xiàn)金管理、銀行存款管理、票據(jù)、財(cái)務(wù)印章管理、資金余額管理等。

第三條 本辦法所稱(chēng)資金包括現(xiàn)金、銀行存款及票據(jù)。

第四條 本辦法所稱(chēng)籌資僅限于債務(wù)資本籌資，不含權(quán)益性資本籌資。

第五條 本辦法所稱(chēng)成員企業(yè)包括公司所屬全資子公司、控股子公司、分支機(jī)構(gòu)及實(shí)際控制的其它企業(yè)（控制是指公司及所屬控股企業(yè)能夠決定所投資企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并能從所投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益）。

第六條 公司資金管理的原則是預(yù)算控制、統(tǒng)一調(diào)度、分級(jí)授權(quán)、講求效益、防范風(fēng)險(xiǎn)。即通過(guò)實(shí)施資金預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)資金的集中統(tǒng)一調(diào)控；實(shí)行分級(jí)授權(quán)審批資金支付，提高資金使用效益，防范風(fēng)險(xiǎn)。

第七條 財(cái)務(wù)部是公司資金管理的歸口部門(mén)，負(fù)責(zé)制定公司資金政策和資金管理規(guī)章制度，組織實(shí)施資金籌措、管理、監(jiān)控、檢查、考核公司所屬各單位的資金管理工作，并提供相關(guān)服務(wù)。

第八條 本辦法適用于公司本部各單位及公司所屬各成員企業(yè)。

第二章

籌資管理

第九條 公司對(duì)籌資實(shí)行預(yù)算控制下的集中管理和總額管理。凡公司及各成員企業(yè)的一切籌資行為，均須經(jīng)公司黨政聯(lián)席會(huì)議審議并報(bào)公司董事會(huì)按程序批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)，公司及各成員企業(yè)不得自行籌資。

第十條 籌資預(yù)算的編制：財(cái)務(wù)部根據(jù)公司及各成員企業(yè)下一經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及投資需求擬定次籌資預(yù)算?；I資預(yù)算應(yīng)包括籌資金額、籌資利率、籌資渠道、籌資類(lèi)型、擔(dān)保方式等內(nèi)容。

第十一條 籌資預(yù)算的審批：財(cái)務(wù)部將擬訂的公司籌資預(yù)算報(bào)告報(bào)公司主管財(cái)務(wù)工作的副總經(jīng)理審核、黨政聯(lián)席會(huì)議審議、董事會(huì)批準(zhǔn)，形成下一籌資預(yù)算。公司董事會(huì)授權(quán)公司主管財(cái)務(wù)工作的副總經(jīng)理批準(zhǔn)籌資事項(xiàng)。

第十二條 籌資辦理：公司財(cái)務(wù)部根據(jù)籌資計(jì)劃及月度資金需求與銀行商洽借款金額及期限，擬定借款合同報(bào)公司董事會(huì)授權(quán)人審批后取得借款。成員企業(yè)根據(jù)籌資預(yù)算自行與銀行辦理籌資事宜。

第十三條 成員企業(yè)因資金臨時(shí)周轉(zhuǎn)需向公司借款的，需經(jīng)公司財(cái)務(wù)部初審、公司黨政聯(lián)席會(huì)議審議、董事會(huì)授權(quán)人審批。

第十四條 公司對(duì)總部及各成員企業(yè)的超過(guò)籌資預(yù)算額度的借款實(shí)行“一事一批”，報(bào)經(jīng)公司黨政聯(lián)席會(huì)議、董事會(huì)及集團(tuán)公司批準(zhǔn)。

第十五條 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人保管與籌資活動(dòng)有關(guān)的文件、合同、協(xié)議等資料，建立籌資臺(tái)賬，及時(shí)、準(zhǔn)確記錄借款本息。臺(tái)賬的內(nèi)容包括但不限于借款銀行、借款金額、借款日期、還款日期、借款利率、擔(dān)保單位名稱(chēng)及擔(dān)保方式等。

第十六條 財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)借款的實(shí)際天數(shù)與籌資合同的約定計(jì)算利息支出，確保計(jì)息準(zhǔn)確。對(duì)不能按期支付本息的應(yīng)及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)部門(mén)匯報(bào)，提前預(yù)警、報(bào)警，防止資金鏈斷裂。

第三章

資金支付管理

第十七條 公司資金支付實(shí)行預(yù)算管理。預(yù)算外的資金支付需按相關(guān)規(guī)定辦理預(yù)算追加后方可執(zhí)行。

第十八條 資金支付辦理程序：

一、填寫(xiě)支付申請(qǐng)：用款單位經(jīng)辦人員需填寫(xiě)《用款申請(qǐng)》。申請(qǐng)須注明款項(xiàng)的用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明等資料。

二、支付審核與批準(zhǔn)：經(jīng)辦人員根據(jù)《公司資金支付審批權(quán)限表》將用款申請(qǐng)交予審批人員簽字確認(rèn)。若公司其他規(guī)章制度對(duì)審批權(quán)限另有規(guī)定的從其規(guī)定。

三、支付辦理：

（一）財(cái)務(wù)部經(jīng)辦會(huì)計(jì)人員受理業(yè)務(wù)部門(mén)提交的《用款申請(qǐng)》，對(duì)支付依據(jù)進(jìn)行初步的合規(guī)性審查。支付依據(jù)不充分的則退回業(yè)務(wù)部門(mén)要求補(bǔ)充完整；

（二）經(jīng)辦會(huì)計(jì)人員將初審?fù)ㄟ^(guò)的《用款申請(qǐng)》交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核；

（三）經(jīng)辦會(huì)計(jì)人員根據(jù)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后的《用款申請(qǐng)》填制會(huì)計(jì)憑證并轉(zhuǎn)交稽核會(huì)計(jì)；

（四）財(cái)務(wù)部出納根據(jù)經(jīng)稽核會(huì)計(jì)審核通過(guò)的憑證及《用款申請(qǐng)》進(jìn)行付款。第十九條 公司備用金分為個(gè)人差旅費(fèi)備用金和非差旅費(fèi)備用金兩類(lèi)：

一、差旅費(fèi)備用金的借款與核銷(xiāo)按公司有關(guān)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的規(guī)定執(zhí)行；

二、非差旅費(fèi)備用金借款是員工因辦理公司業(yè)務(wù)以個(gè)人名義向公司借支的款項(xiàng)。借款人應(yīng)將借款事由、用途、還款時(shí)間等詳細(xì)情況作出書(shū)面說(shuō)明并經(jīng)其部門(mén)負(fù)責(zé)人及公司主管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理審批，交由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后方能借支。借款人須在約定的事項(xiàng)結(jié)束，取得相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)后的十個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理核銷(xiāo)手續(xù)。對(duì)于長(zhǎng)期掛賬、屢次督促仍未核銷(xiāo)備用金的責(zé)任人，由財(cái)務(wù)部責(zé)任會(huì)計(jì)出具書(shū)面報(bào)告，經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)及公司分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，分月在責(zé)任人的工資中扣除，直到扣完為止。

第四章

現(xiàn)金管理

第二十條 公司須在中國(guó)人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》所規(guī)定轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第二十一條 任何人均不得以未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合財(cái)務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，不得擅自挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存儲(chǔ)，不準(zhǔn)保留賬外公款，不得設(shè)置“小金庫(kù)”，不得坐支現(xiàn)金。

第二十二條 為保證現(xiàn)金的安全和合理使用，公司對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，原則上以滿(mǎn)足公司三天日常零星開(kāi)支為標(biāo)準(zhǔn)。凡超過(guò)1萬(wàn)的庫(kù)存現(xiàn)金均須及時(shí)存入銀行。

第二十三條 財(cái)務(wù)部出納員根據(jù)審核無(wú)誤、手續(xù)齊全的現(xiàn)金憑證收（付）現(xiàn)金，并在憑證上加蓋私章。

第二十四條 財(cái)務(wù)部出納人員應(yīng)妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金，存放于財(cái)務(wù)專(zhuān)用保險(xiǎn)柜，確保資金安全。

第二十五條 財(cái)務(wù)部出納人員須每天清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，做到按日清理、按月結(jié)賬、賬實(shí)相符，月末編制《現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表》。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人或其指定人員應(yīng)定期或不定期監(jiān)盤(pán)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。

第五章

銀行存款管理

第二十六條 公司在銀行賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)須按照中國(guó)人民銀行《銀行賬戶(hù)管理辦法》和集團(tuán)公司《資金管理辦法（試行）》的規(guī)定辦理。由財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理，主要管理原則和審批程序如下:

一、避免多頭開(kāi)戶(hù)，一家商業(yè)銀行一般只能選定一家分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立日常結(jié)算賬戶(hù)；

二、應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司統(tǒng)籌指導(dǎo)、企業(yè)授信、方便業(yè)務(wù)開(kāi)展等安排選擇合作銀行開(kāi)立日常結(jié)算賬戶(hù)；

三、嚴(yán)格控制新增開(kāi)戶(hù)。本部和分、子公司確因業(yè)務(wù)需要需報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部批準(zhǔn)；

四、申報(bào)開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)文件，并附足以證明必須新增開(kāi)立銀行賬戶(hù)的相關(guān)資料，待集團(tuán)公司的審批文件下達(dá)后方能開(kāi)立賬戶(hù)，并于辦理后3日內(nèi)將賬戶(hù)信息報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部備案。

第二十七條 銀行賬戶(hù)在使用期間如需變更，財(cái)務(wù)部出納人員應(yīng)及時(shí)到銀行辦理相關(guān)變更手續(xù)，并將變更信息逐級(jí)報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部備案。

第二十八條 對(duì)閑置、到期、睡眠等賬戶(hù)應(yīng)及時(shí)撤銷(xiāo)，并報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部備案。第二十九條 會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)對(duì)資金收支業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人每月核對(duì)銀行賬戶(hù)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。如不相符，須及時(shí)查明原因。

第三十條 財(cái)務(wù)部應(yīng)確保網(wǎng)上銀行結(jié)算和支付的安全管理，分設(shè)網(wǎng)銀付款提交與審核不相容的職能。

第三十一條 網(wǎng)上銀行支付應(yīng)憑經(jīng)過(guò)復(fù)核的會(huì)計(jì)憑證辦理，如有特殊情況需經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批同意。

第三十二條 財(cái)務(wù)部出納人員須對(duì)當(dāng)日支付的款項(xiàng)逐筆查詢(xún)并確認(rèn)是否交易成功，充分利用網(wǎng)上銀行查詢(xún)功能，掌握銀行賬戶(hù)的資金余額。對(duì)網(wǎng)上銀行出現(xiàn)的故障須做好記錄，并及時(shí)報(bào)業(yè)務(wù)主管，以免造成業(yè)務(wù)受阻和經(jīng)濟(jì)損失。

第三十三條 對(duì)安裝網(wǎng)上銀行的計(jì)算機(jī)應(yīng)定期進(jìn)行管理與維護(hù)，禁止他人使用。

第三十四條 財(cái)務(wù)部出納、稽核會(huì)計(jì)應(yīng)確保所管理的網(wǎng)銀密匙安全，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借讓他人代替上機(jī)操作，離開(kāi)崗位時(shí)必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)并取出密匙。同時(shí)須加強(qiáng)網(wǎng)銀支付密碼保密工作，定期更換密碼和更新證書(shū)。

第六章 票據(jù)及財(cái)務(wù)印章管理

第三十五條 公司結(jié)算業(yè)務(wù)涉及的票據(jù)包括銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行支票、銀行本票、銀行匯票、信用證。

第三十六條 銀行承兌匯票的收取：

一、業(yè)務(wù)部門(mén)取得銀行承兌匯票必須按照公司銷(xiāo)售政策的規(guī)定，區(qū)別客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)收取承兌匯票，并建立備查登記薄，復(fù)印后及時(shí)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門(mén)，不得保留；

二、財(cái)務(wù)部出納員應(yīng)認(rèn)真審查每張票據(jù)，驗(yàn)收合格后方能在票據(jù)交接本上簽字確認(rèn)，并開(kāi)具收到票據(jù)的證明；

三、如客戶(hù)要求提前開(kāi)具收據(jù)的，出納可憑銷(xiāo)售公司經(jīng)理簽字確認(rèn)的承兌匯票復(fù)印件提前開(kāi)具收據(jù)。第三十七條 業(yè)務(wù)部門(mén)取得的其他票據(jù)需待實(shí)際取得出票單位到期承付的資金后才能確認(rèn)款項(xiàng)結(jié)清。

第三十八條 銀行承兌匯票的支付：

一、出納憑經(jīng)復(fù)核的會(huì)計(jì)憑證作為銀行承兌匯票的支付依據(jù)。辦妥背書(shū)手續(xù)后應(yīng)及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門(mén)可將承兌匯票背書(shū)用于對(duì)外支付辦理承兌匯票的背書(shū)轉(zhuǎn)讓時(shí)匯票應(yīng)填寫(xiě)抬頭，保證票據(jù)支付給正確的收款方；

二、受票單位應(yīng)憑有效證件及收據(jù)在出納處領(lǐng)取銀行承兌匯票。對(duì)采取委托我公司業(yè)務(wù)員代領(lǐng)銀行承兌匯票的，需提供相關(guān)的授權(quán)書(shū)、收據(jù)在出納處領(lǐng)取銀行承兌匯票。如不能及時(shí)提供收據(jù)原件的可先憑傳真件領(lǐng)取匯票，事后補(bǔ)寄原件；

三、在未制作會(huì)計(jì)對(duì)外付款憑證等特殊情況下，出納須請(qǐng)示財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意后付款。第三十九條 承兌匯票管理人員應(yīng)在承兌匯票到期前十日內(nèi)辦妥委托收款手續(xù)。第四十條 財(cái)務(wù)部須建立備查簿對(duì)收到的匯票進(jìn)行管理。收到的匯票進(jìn)行貼現(xiàn)、背書(shū)轉(zhuǎn)讓和到期結(jié)算。退票時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，并在備查簿中登記。

第四十一條 出納應(yīng)每月對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并制作盤(pán)點(diǎn)表，打印票據(jù)明細(xì)留存。第四十二條 逾期未用的支票及時(shí)收回注銷(xiāo)。因填寫(xiě)錯(cuò)誤而造成作廢的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。

第四十三條 不得簽發(fā)空頭支票、空白支票及遠(yuǎn)期支票。

第四十四條 采用信用證方式的銷(xiāo)售，業(yè)務(wù)部門(mén)需確定客戶(hù)是否符合使用信用證結(jié)算的條件。審核驗(yàn)證工作要做到單證一致，單單一致，以減少收款風(fēng)險(xiǎn)。

第四十五條 對(duì)外開(kāi)立信用證和信用證修改、信用證到期付款業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門(mén)須以書(shū)面形式提出申請(qǐng)并經(jīng)其部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、主管經(jīng)理、財(cái)務(wù)部確認(rèn)后方可辦理。信用證到期時(shí)按資金支付規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行付款審批。

第四十六條 稽核會(huì)計(jì)定期檢查收到的匯票，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)處理。

第四十七條 銀行預(yù)留印鑒、發(fā)票專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人進(jìn)行保管。印章的保管人員不得將印章轉(zhuǎn)借他人，否則造成的后果由印章保管人員負(fù)責(zé)。票據(jù)與預(yù)留印鑒的保管必須分開(kāi)保管。財(cái)務(wù)印章原則上不允許帶出，確需帶出公司使用的，必須填寫(xiě)印章使用申請(qǐng)單說(shuō)明事由，經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可帶出。

第七章 資金余額集中管理

第四十八條 資金余額指銀行存款、銀行承兌匯票、現(xiàn)金。本部和各分、子公司的資金余額均不包含戰(zhàn)略性?xún)?chǔ)備等特殊開(kāi)支。分、子公司資金余額中只含日常經(jīng)營(yíng)性資金余額，投資性、籌資性余額不包含在內(nèi)。

第四十九條 由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核定本部和分、子公司資金最高余額和最低余額，并根據(jù)各主體經(jīng)營(yíng)情況實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。

第五十條 分、子公司應(yīng)于每周一上午9:30前將最新資金余額報(bào)告財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)分、子公司的資金余額向其發(fā)出資金歸集的指令，各分、子公司應(yīng)于當(dāng)日將資金向本部進(jìn)行歸集。超過(guò)最高限額的資金須集中管理：

一、通過(guò)應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款或預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等直接劃轉(zhuǎn)至本部指定賬戶(hù)，根據(jù)雙方關(guān)聯(lián)交易情況對(duì)往來(lái)賬進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理；

二、按照向分、子公司收回投資收益或上級(jí)撥付下級(jí)資金的方式處理；

三、在本部有統(tǒng)借統(tǒng)還的分、子公司，可將多余部分的資金提前歸還至本部（須用銀行存款），同時(shí)雙方在借款臺(tái)賬上進(jìn)行登記，并按照新的統(tǒng)借統(tǒng)還余額和日期計(jì)算應(yīng)收、應(yīng)付利息；

四、分、子公司將資金匯劃本部通過(guò)其他往來(lái)將其作為資金“蓄水池”進(jìn)行管理。第五十一條 財(cái)務(wù)部根據(jù)公司和各分、子公司的實(shí)時(shí)資金余額，在特殊事項(xiàng)（如轉(zhuǎn)貸所需資金）進(jìn)行特殊時(shí)點(diǎn)的資金歸集。對(duì)資金的歸集時(shí)按照盡量不影響各主體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為原則，不考慮上述各主體核定的資金最高余額和最低余額限制。

第五十二條 當(dāng)本部和分、子公司的資金余額低于核定的最低余額后按下述方式進(jìn)行具體操作：

一、各主體應(yīng)分析資金減少的原因，防范資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)報(bào)告上級(jí)部門(mén)（分、子公司向本部財(cái)務(wù)部）；

二、在本部“蓄水池”有資金額度的主體，以該額度為限，可通過(guò)本部劃回資金；

三、如“蓄水池”內(nèi)已經(jīng)沒(méi)有資金額度，可在融資預(yù)算額度的范圍內(nèi)，向銀行或本部增加融資額度。

第五十三條 臨時(shí)資金拆借：分、子公司遇有臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)需求，可向總部申請(qǐng)拆借。分、子公司資金拆借按資金支付審批流程執(zhí)行。

第八章 外匯管理

第五十四條 財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專(zhuān)人收集外匯相關(guān)信息，跟蹤匯率走勢(shì)，發(fā)布匯率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示。

第五十五條 公司外幣貨款回籠原則上應(yīng)于當(dāng)日進(jìn)行結(jié)匯，并嚴(yán)格按照國(guó)家外匯管理的相關(guān)規(guī)定辦理收匯業(yè)務(wù)。

第五十六條 外幣支付事項(xiàng)由需使用的部門(mén)在月度預(yù)算中予以說(shuō)明并提前告知財(cái)務(wù)部預(yù)留額度。公司銀行賬戶(hù)中的日常外幣額度低于3萬(wàn)美元或等值外匯。業(yè)務(wù)部門(mén)辦理外匯付款業(yè)務(wù)時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)相關(guān)單據(jù)的合規(guī)性進(jìn)行審查，根據(jù)批復(fù)辦理外匯付款業(yè)務(wù)。

第五十七條 業(yè)務(wù)部門(mén)在簽訂外幣計(jì)價(jià)合同簽訂前，應(yīng)考慮匯率波動(dòng)帶來(lái)的影響，如選擇合適的結(jié)算幣種、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間、保值條款等防范

外匯交易風(fēng)險(xiǎn)。

第九章

附

則

第五十八條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第五十九條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。原公司《資金管理辦法（試行）》廢止。

第五篇：資金管理辦法

武義縣桃溪鎮(zhèn)錦平村互助資金使用管理辦法

根據(jù)《錦平村資金互助會(huì)章程》規(guī)定，為規(guī)范資金互助操作規(guī)程和使用管理，特制定本辦法：

一、借款原則：

互助資金借款堅(jiān)持互助互濟(jì)、有償使用，只借會(huì)員、不借他人，生產(chǎn)專(zhuān)用、禁挪他用，用款申請(qǐng)、有效擔(dān)保、公示審批，相互制約，有借有還、滾動(dòng)發(fā)展，公開(kāi)公正、安全高效的原則。

二、借款程序：

（一）借款申請(qǐng)：會(huì)員在發(fā)展生產(chǎn)項(xiàng)目急需資金時(shí)，可向互助會(huì)提出借款申請(qǐng)。申請(qǐng)須戶(hù)主夫妻雙方簽名，注明發(fā)展項(xiàng)目名稱(chēng)、規(guī)模、借款數(shù)額、項(xiàng)目實(shí)施條件及措施、項(xiàng)目已實(shí)施的現(xiàn)狀、還款時(shí)間、還款措施等。

（二）借款調(diào)查：理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)借款事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查審查：①會(huì)員資格、信用狀況；②以前貸款是否還清；③所借資金是否用于發(fā)展生產(chǎn)性項(xiàng)目，包括種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)等短、平、快項(xiàng)目；④理事會(huì)對(duì)所借資金投資項(xiàng)目進(jìn)行審查和實(shí)地察看，審查生產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)展情況，一般情況下項(xiàng)目要完成前期實(shí)質(zhì)性工作或正在全面開(kāi)展。⑤有符合條件的擔(dān)保人擔(dān)保。

（三）借款保證：會(huì)員借款必須同時(shí)辦理?yè)?dān)保手續(xù)：一名會(huì)員借款5000元以上，須有兩名具備擔(dān)保資信的人提供擔(dān)保，擔(dān)保人負(fù)連帶償還責(zé)任。擔(dān)保人資格：本村具有一定經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)并且已婚，年齡不超過(guò)60周歲有償還本借款能力 的人；國(guó)家公務(wù)員和事業(yè)單位正式職工可以進(jìn)行擔(dān)保;會(huì)員之間可互助擔(dān)保，一名會(huì)員擔(dān)保不超過(guò)2戶(hù)。

（四）借款審核：每月20—25日期間，理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)當(dāng)月會(huì)員的申請(qǐng)借款事項(xiàng)進(jìn)行集體討論、審核。對(duì)符合借款條件的予以公示，對(duì)暫不符合條件的，作出充分解釋說(shuō)明。

（五）公示審批：理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審核后，將借款會(huì)員、借款數(shù)量、還款時(shí)間、借款保證等相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行為期三天的公示，公示無(wú)異議的，由理事長(zhǎng)簽署審批意見(jiàn)。公示有異議的需重新審核。

（六）借款發(fā)放：借款公示審批后，互助會(huì)與會(huì)員簽訂借款合同（一式三份，借、貸方各一份，做帳一份。），同時(shí)辦妥其他相關(guān)手續(xù)，必須用轉(zhuǎn)賬支票支付。

（七）借款回收：①借款期限，一般為半年，最長(zhǎng)期限不得超過(guò)一年。②借款利率：按月利率 0.008 計(jì)收借款占用費(fèi)，借款到期一次性收回本金及占用費(fèi)，直接存入信用社專(zhuān)戶(hù)。

（八）信用制度：①建立擔(dān)保資信制度，根據(jù)家庭經(jīng)濟(jì)、信譽(yù)等狀況，由理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)聯(lián)合評(píng)選具有擔(dān)保資信的會(huì)員，每年評(píng)選一次：②建立連續(xù)借款制度，會(huì)員前一次借款后，若按時(shí)還款，信譽(yù)良好的，在資金存量允許條件下可繼續(xù)借款。

三、違約處罰：

（一）借款發(fā)放后，互助會(huì)對(duì)借款項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)行全過(guò) 2

程監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)借款者將資金挪作他用，將及時(shí)予以制止，并馬上采取措施提前收回借款。

（二）借款到期未還的，按每日萬(wàn)分之三加收滯納金，并由借款會(huì)員承擔(dān)由此造成的一切損失。

（三）發(fā)生上述情況的會(huì)員，兩年內(nèi)取消再次借款資格，情節(jié)嚴(yán)重的取消會(huì)員資格。

四、風(fēng)險(xiǎn)防范：

（一）公開(kāi)監(jiān)督原則：互助資金在操作運(yùn)行、日常管理中進(jìn)行陽(yáng)光操作，公開(kāi)公示，接受本互助會(huì)監(jiān)事會(huì)和全體會(huì)員的監(jiān)督，并接受縣互助資金領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（縣扶貧）、縣財(cái)政局、當(dāng)?shù)劓?zhèn)政府及村兩委的監(jiān)督。

（二）借款總量控制原則：同期借款戶(hù)數(shù)不得超過(guò)會(huì)員數(shù)的49%，同期借款總額不得超過(guò)資金總額的90%，理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員同時(shí)借款不得超過(guò)兩人。每戶(hù)借款最高不超過(guò)10000元。

（三）資金運(yùn)行封閉原則：一是互助資金不得以謀取存款利息收入為目的而滯留在專(zhuān)戶(hù)；二是互助資金嚴(yán)守專(zhuān)款專(zhuān)用原則，不得用于其他經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，不得對(duì)外放貸；三是借款對(duì)象必須互助會(huì)會(huì)員，不得對(duì)外放貸。

（四）財(cái)務(wù)管理辦法：互助資金管理人員必須按照財(cái)務(wù)制度對(duì)每一筆業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行辦理，做到日清月結(jié)。每季末30日前，向縣互助資金領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（縣扶貧辦）、縣財(cái)政局、當(dāng)?shù)卣?、村兩委提供季度的?cái)務(wù)報(bào)表，同時(shí)在本村公開(kāi)欄上進(jìn)行公示，并做好會(huì)計(jì)資料的歸檔管理。

（五）資金追繳措施：會(huì)員到期借款未還的，互助會(huì)將依法進(jìn)行追繳，由此產(chǎn)生的一切費(fèi)用由該會(huì)員承擔(dān)：一是在村公開(kāi)欄公開(kāi)該會(huì)員的欠款事項(xiàng)；二是由擔(dān)保人負(fù)責(zé)歸還借款；三是村委會(huì)向村民發(fā)放集體資金及國(guó)家補(bǔ)助資金時(shí)，將該會(huì)員的資金直接劃入互助會(huì)，抵償其借款；四是依法提出民事訴訟，追回借款。

五、附則：

一、本辦法由 2011 年 7月 22 日互助會(huì)會(huì)員代表大會(huì)審議通過(guò)，未盡事宜由理事會(huì)負(fù)責(zé)修訂，提交會(huì)員（會(huì)員代表）大會(huì)審議通過(guò)，并報(bào)縣互助資金領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（縣扶貧辦）、縣財(cái)政局和當(dāng)?shù)劓?zhèn)政府備案。

二、本辦法由錦平村資金互助會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

2011 年 4 月 20日

武義縣錦平村資金互助會(huì)財(cái)務(wù)有關(guān)制度

一、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、貫徹執(zhí)行國(guó)家頒布的有關(guān)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》規(guī)定進(jìn)行記賬、算賬、報(bào)賬，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。

2、負(fù)責(zé)編制本會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表；編制月、季、會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)說(shuō)明，每季末30日前向縣扶貧辦、財(cái)政局、當(dāng)?shù)劓?zhèn)政府及理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，完整地反映財(cái)務(wù)狀況。

3、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)制單、總賬與明細(xì)賬的記賬工作，做到賬賬相符，賬實(shí)相符。

4、負(fù)責(zé)本會(huì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的審核與復(fù)核、計(jì)算互助會(huì)應(yīng)收回的本金和占用費(fèi)等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。

5、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬本、會(huì)計(jì)報(bào)表等相關(guān)資料的收集、整理、裝訂和財(cái)務(wù)檔案的管理工作。

6、負(fù)責(zé)做好收款收據(jù)、銀行轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票的登記、保管、核銷(xiāo)。

7、負(fù)責(zé)完成本會(huì)的其它工作任務(wù)。

二、出納崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時(shí)將現(xiàn)金送存銀行。

2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金按規(guī)定不得超過(guò)500元，不得挪用、不得以白條抵庫(kù)、不得坐支營(yíng)業(yè)款。

3、根據(jù)會(huì)計(jì)人員簽章的收、付款憑證，按款項(xiàng)的審核批準(zhǔn)

制度辦理收付。

4、開(kāi)據(jù)支票，辦理匯款時(shí)要按本會(huì)的財(cái)務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符合規(guī)定者予退回。

5、填制有關(guān)收入、支出的會(huì)計(jì)憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。

6、負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。

7、負(fù)責(zé)職工每月工資、資金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。

8、結(jié)合本會(huì)的業(yè)務(wù)實(shí)際情況，每月匯總收付憑證并將憑證交會(huì)計(jì)登記明細(xì)賬。

9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單逐筆核對(duì)，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

10、每月底將銀行存款余額、收入及本月、本年累計(jì)額報(bào)告會(huì)計(jì)理事長(zhǎng)監(jiān)事長(zhǎng)。

11、妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。

12、完成本會(huì)交辦的其他工作。

三、物資采購(gòu)、財(cái)務(wù)審批、報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

1、本會(huì)采購(gòu)物資或開(kāi)支必須事先征得理事長(zhǎng)同意方可支出，數(shù)額較大的（1000元以上）需集體討論。

2、采購(gòu)價(jià)值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理。

3、采購(gòu)人員付款，價(jià)值在500元以上的，使用轉(zhuǎn)賬支票，價(jià)值在500元以下的，可以支付現(xiàn)金。

4、本會(huì)工作人員報(bào)銷(xiāo)，按下列審批程序：經(jīng)辦人——監(jiān)事長(zhǎng)審核——理事長(zhǎng)審批簽字——出納付款。

四、公文及合同的管理規(guī)定

1、以本會(huì)名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)理事長(zhǎng)審閱和簽發(fā)。

2、以本會(huì)名義借款合同，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理，并在辦理完畢后將原件分類(lèi)存檔，以便隨時(shí)備查。

五、印章使用的管理

1、本會(huì)印章包括公章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章、合同章銀行印鑒章等。公章理事長(zhǎng)負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章、合同章由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管。印鑒由會(huì)計(jì)、出納分開(kāi)保管。

2、保管人員必須堅(jiān)守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。

3、保持印章使用的嚴(yán)肅性。各類(lèi)印章只限使用在正式公文、函件上，嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記