第一篇：證券公司清算相關(guān)知識(shí)

(轉(zhuǎn))證券公司信息化6-交易和結(jié)算的區(qū)隔？什么是一級(jí)清算？二級(jí)、三級(jí)清算呢？涉及哪些IT應(yīng)用系統(tǒng)？

原文地址：證券公司信息化6-交易和結(jié)算的區(qū)隔？什么是一級(jí)清算？二級(jí)、三級(jí)清算呢？涉及哪些IT應(yīng)用系統(tǒng)？ 作者：maltig

剛到證券公司的時(shí)候，就聽到公司一直強(qiáng)調(diào)的一條鐵的紀(jì)律：“清算”業(yè)務(wù)一定要由業(yè)務(wù)人員來做，IT人員絕對(duì)不允許代替他們做清算操作！這里邊隱含了一些值得注意的信息：

1、“清算”是一個(gè)很容易讓人困惑的業(yè)務(wù)；

2、營(yíng)業(yè)部的清算人員（一般都是財(cái)務(wù)人員）對(duì)柜臺(tái)系統(tǒng)的“清算”過程十分的不了解，出了問題都交給IT人員處理，次數(shù)多了，就干脆由IT人員代勞了；

3、“清算”是很容易出問題的環(huán)節(jié)。

下邊，我就來講講什么是“清算”，涉及哪些業(yè)務(wù)要素，哪些業(yè)務(wù)人員，哪些IT系統(tǒng)，業(yè)務(wù)要素之間的關(guān)系是怎樣的。[@more@]

前邊講過，每個(gè)股民在柜臺(tái)系統(tǒng)中都有一個(gè)唯一的“資金帳號(hào)”，同時(shí)每個(gè)資金帳號(hào)下邊可以掛多個(gè)股東帳號(hào)（這個(gè)股東帳號(hào)就是你在登記公司開設(shè)的那個(gè)，是你在交易所買賣股票的身份憑證）。資金帳號(hào)下可以有3個(gè)幣種，分別存放人民幣、美元、港幣資金。股東帳戶可能有多個(gè)，如：上海A股帳戶、上海B股、深圳A股、深圳B股帳戶，分別存放股票份額。資金帳戶由證券公司管理，股東帳戶由登記公司管理，柜臺(tái)系統(tǒng)里的數(shù)據(jù)只是登記公司數(shù)據(jù)的一個(gè)拷貝。這就是基本簿記結(jié)構(gòu)。所謂“清算”（這里指三級(jí)清算）就是這些帳戶的變動(dòng)管理行為。

我們知道，9:15到15:00的交易時(shí)間內(nèi)，柜臺(tái)交易系統(tǒng)不斷的接受客戶的買賣股票的委托，向交易所報(bào)盤，和從交易所接受成交是否成功的成交回報(bào)信息。柜臺(tái)系統(tǒng)內(nèi)部有一系列的資金記帳邏輯，例如，買了股票就把客戶資金減少，賣了股票就增加客戶可用資金。但是，這些在交易時(shí)間內(nèi)發(fā)生的這些資金和證券余額的變動(dòng)都是臨時(shí)性質(zhì)的，必須通過一次“清算”活動(dòng)，來把當(dāng)天的所有這些業(yè)務(wù)，記錄到客戶的帳戶余額上，把當(dāng)天的每筆交易情況歸并到歷史交易記錄中。

注意：交易所實(shí)時(shí)返回的成交回報(bào)記錄只是對(duì)是否成交的通知，成交產(chǎn)生的結(jié)果必須由登記公司說了算。（注意：交易所和登記公司的不同法律定位，交易所只對(duì)交易負(fù)責(zé)，登記公司才對(duì)哪些人擁有哪些股票負(fù)責(zé)）。登記公司每天5點(diǎn)多鐘，會(huì)對(duì)當(dāng)天發(fā)生的所有交易業(yè)務(wù)生成一些具有法律認(rèn)同作用的dbf文件（包含白天每筆交易情況的成交回報(bào)數(shù)據(jù)、股份變動(dòng)通知等等信息），通過衛(wèi)星通訊系統(tǒng)發(fā)給每個(gè)營(yíng)業(yè)部。根據(jù)這些數(shù)據(jù)記載，營(yíng)業(yè)部的柜臺(tái)系統(tǒng)再把交易涉及的資金和股份變動(dòng)情況，記到每個(gè)股民頭上。

你要問了，有沒有可能白天交易所給我數(shù)據(jù)與登記公司給我的數(shù)據(jù)不一致，理論上而言，這是有可能的，并且必須以登記公司發(fā)來的數(shù)據(jù)作為作為給客戶記帳的憑據(jù)。（僅僅是理論上，事實(shí)上從沒有不一致過。這樣描述只是為了讓大家明白，交易時(shí)間交易所給我們的，以及我們給股民的那些信息從理論上講都是不算數(shù)的，只有等登記公司發(fā)來數(shù)據(jù)后，我們?cè)侔堰@些數(shù)據(jù)記錄到股民戶頭上，整個(gè)一天的交易才算數(shù)。）

歸根到底，交易和結(jié)算是兩個(gè)完全不同的業(yè)務(wù)活動(dòng)，我們國(guó)家目前的證券交易行為最致命的風(fēng)險(xiǎn)就是這兩個(gè)活動(dòng)混在一起，大家都說不清道不明。下面，我試著把這兩個(gè)行為做個(gè)區(qū)隔：

1、交易活動(dòng)，一般只是客戶服務(wù)行為，雖然可以看到交易的結(jié)果，但不對(duì)交易產(chǎn)生的股票歸屬負(fù)責(zé)；結(jié)算，是交易產(chǎn)生的歸屬權(quán)的變更的負(fù)責(zé)。

2、客戶白天看到的交易產(chǎn)生的自己帳戶上余額的變化信息只是一個(gè)通知，這些歸屬權(quán)的變動(dòng)必須在晚上證券公司做完清算以后才有效。

3、交易活動(dòng)，一般有營(yíng)業(yè)部的交易服務(wù)部門負(fù)責(zé)；柜臺(tái)交易系統(tǒng)里的電子委托手段，交易委托信息在公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)上的傳遞，交易所報(bào)盤系統(tǒng)屬于“交易系統(tǒng)”；交易所是交易活動(dòng)的市場(chǎng)。結(jié)算活動(dòng)，一般由營(yíng)業(yè)部的財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)；柜臺(tái)系統(tǒng)里的客戶帳簿功能，帳簿余額的變動(dòng)，屬于“存管系統(tǒng)”（目前完全集成在柜臺(tái)交易系統(tǒng)中）；登記公司是所有股民的證券余額的管理機(jī)構(gòu)，證券公司是股民的證券二級(jí)管理機(jī)構(gòu)。

4、在外國(guó)，交易系統(tǒng)和存管系統(tǒng)一般是完全獨(dú)立的兩個(gè)系統(tǒng)，銷售交易部負(fù)責(zé)交易，運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)清算。無論是管理結(jié)構(gòu)和IT系統(tǒng)，比國(guó)內(nèi)清楚得多得多。

5、清算業(yè)務(wù)涉及的業(yè)務(wù)要素紛繁復(fù)雜，很容易讓人暈頭，系統(tǒng)記錯(cuò)帳是常見的現(xiàn)象（特別是一些新業(yè)務(wù)和平時(shí)很少發(fā)生的業(yè)務(wù)），也是開發(fā)商最頭痛的地方。清算邏輯是最考驗(yàn)業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)熟練程度的地方。在國(guó)外，運(yùn)營(yíng)部（類似我們的清算中心）的員工數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于銷售交易部（這一點(diǎn)與國(guó)內(nèi)正好相反）。

好了，不能講得太多，這些東西已經(jīng)讓人很難理解了。讓我們記住：交易和清算是必須分開的業(yè)務(wù)行為，而國(guó)內(nèi)在三級(jí)清算（相對(duì)登記公司對(duì)證券公司的一級(jí)清算，證券公司總部對(duì)證券公司營(yíng)業(yè)部的二級(jí)清算，營(yíng)業(yè)部對(duì)具體客戶的清算叫做三級(jí)清算）環(huán)節(jié)，交易和清算都在柜臺(tái)交易系統(tǒng)中進(jìn)行。如果你要從事證券IT行業(yè)，這是必須搞清楚的內(nèi)容。再講講，客戶交易結(jié)算金的管理問題。（又是一個(gè)頭痛的問題）

每個(gè)股民在柜臺(tái)系統(tǒng)里都有一個(gè)資金帳號(hào)，上邊記錄了這個(gè)人有多少錢（這個(gè)錢的術(shù)語(yǔ)叫“客戶交易結(jié)算保證金”，俗稱“保證金”，它們分幣種存放，就象一張銀行卡，上邊都有人民幣、港幣、美元三個(gè)子帳戶）。每天清算完畢以后，柜臺(tái)系統(tǒng)要生成一個(gè)客戶保證金匯總的金額（分幣種）。每天清算人員（一般是財(cái)務(wù)人員）要把這個(gè)重要的數(shù)字，記錄到財(cái)務(wù)帳中。根據(jù)中國(guó)的客戶保證金制度（就是，你要買賣股票必須先有錢，才能買股票；在國(guó)外你沒有錢也可以買股票，只要3天內(nèi)把錢打過來就可以），證券公司絕對(duì)不能把這部分錢拿去干自己的買賣！那么這些錢，到底放在什么地方的呢？

首先，每個(gè)營(yíng)業(yè)部在銀行開設(shè)有專門客戶保證金存款戶頭。這個(gè)戶頭可能有多個(gè)，規(guī)定每個(gè)銀行一個(gè)，但具體情況要看銀行業(yè)務(wù)人員是否有本事攬到這些證券保證金存款；這些戶頭是所謂的對(duì)公存款戶頭（銀行內(nèi)部為公司服務(wù)的對(duì)公存款戶頭和為個(gè)人服務(wù)的個(gè)人存款戶頭是完全兩個(gè)不同的概念），對(duì)公存款的利率比私人存款高，證券公司以個(gè)人利率支付利息給股民，而銀行以對(duì)公存款利率支付證券公司，平白無故吃了一大口利差，暴利呀！

股民銀證轉(zhuǎn)帳、或者機(jī)構(gòu)股民轉(zhuǎn)帳劃款，都是把自己的錢劃到這些“客戶證券保證金專用存款帳戶”上。

但是，這些帳戶上的錢加起來一般都會(huì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)少于開始我們通過柜臺(tái)系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)的客戶保證金總額。錢到哪里去了？！答案：被證券公司總部拿走了。

是的。雖然證券公司公司總部并不直接對(duì)股民發(fā)生關(guān)系，但它們也會(huì)在多個(gè)銀行開設(shè)多個(gè)“客戶保證金專用存款帳戶”（性質(zhì)與營(yíng)業(yè)部開設(shè)的一樣）。為了削弱營(yíng)業(yè)部對(duì)客戶保證金的控制力度（無數(shù)的案件都涉及營(yíng)業(yè)部挪用客戶保證金存款專用帳戶上的錢），證監(jiān)會(huì)要求營(yíng)業(yè)部的客戶保證金必須有70％以上要交給總部管理。

OK。每個(gè)證券公司都有一個(gè)叫“清算中心”（可能與財(cái)務(wù)部在同一個(gè)部門，也可能獨(dú)立），專門來管理這些總部的客戶保證金存款資金。這個(gè)部門里有一個(gè)權(quán)力很大的人，不斷的要求營(yíng)業(yè)部把客戶保證金轉(zhuǎn)帳過來，或者返還回去。有個(gè)術(shù)語(yǔ)叫做“資金劃撥”。管理哪個(gè)營(yíng)業(yè)部留多少錢，哪個(gè)銀行帳戶上有多少錢的系統(tǒng)一般都是新意公司“新意法人清算系統(tǒng)”。總部拿到這些錢以后，還會(huì)拿出一小部分存放到上海、深圳證券登記公司的客戶保證金專用帳戶上。（這些錢，用來每天的一級(jí)清算，就是說每天登記公司根據(jù)你這個(gè)證券公司的所有客戶的買入賣出股票匯總，計(jì)算出你是買的更多還是賣的更多，如果你的所有客戶交易買得比賣得多，那就把你存在我這里的錢扣掉一部分，用來付給別人；如果你這個(gè)公司賣得更多，那我就把別人的錢付給你。這就是一級(jí)清算的概念。）

好了，我們現(xiàn)在可以得到一個(gè)等式：整個(gè)公司的客戶保證金=所有營(yíng)業(yè)部的所有客戶保證金專用帳戶上的錢＋所有總部的客戶保證金專用帳戶的錢＋公司存放在兩個(gè)登記公司的錢。（這個(gè)等式的所有數(shù)據(jù)的自動(dòng)化抽取和計(jì)算由“保證金獨(dú)立存管監(jiān)控系統(tǒng)”負(fù)責(zé)，2005年監(jiān)管風(fēng)暴中，對(duì)這個(gè)平衡式的強(qiáng)調(diào)到了無以復(fù)加的地步。）只要每天考察這個(gè)等式，就能夠知道客戶存在證券公司的保證金被證券公司合理的使用和保管。

好了，接下來，讓我描述一下證券公司內(nèi)部有哪些IT系統(tǒng)涉及到上述的“清算”業(yè)務(wù)。

1、Prop系統(tǒng)。由福建新意公司為上海證券登記公司開發(fā)的，連接上證登與各證券公司之間數(shù)據(jù)交換的信息系統(tǒng)。所謂：與上證登的一級(jí)清算數(shù)據(jù)就是通過這個(gè)系統(tǒng)接收的。Prop系統(tǒng)有點(diǎn)象一個(gè)文件共享軟件，共享區(qū)域在上證登，每天上證登把若干dbf文件（客戶保證金帳戶明細(xì)數(shù)據(jù)，客戶交易明細(xì)數(shù)據(jù)，客戶股份余額變動(dòng)數(shù)據(jù)，客戶股份余額數(shù)據(jù)等等）放在這個(gè)“共享目錄”上，證券公司的總部的清算中心的業(yè)務(wù)操作員，把這些文件下載到本地。供“法人清算系統(tǒng)使用”。

2、IST系統(tǒng)。與Prop系統(tǒng)類似，IST是由新意公司提供的連接深圳證券登記公司與證券公司的通信系統(tǒng)交換一級(jí)清算數(shù)據(jù)。

3、法人清算系統(tǒng)。由于新意壟斷了與登記公司的數(shù)據(jù)接口服務(wù)，很容易的把觸角伸到證券公司總部，提供了所謂“法人清算系統(tǒng)”。99年以前，證券公司總部和營(yíng)業(yè)部之間的客戶保證金的劃撥基本通過手工完成的，直接把相關(guān)科目數(shù)據(jù)記載在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中。而法人清算系統(tǒng)的出現(xiàn)，規(guī)范和集中了二級(jí)清算的業(yè)務(wù)行為。把總部清算中心（財(cái)務(wù)部）與營(yíng)業(yè)部的財(cái)務(wù)部聯(lián)系在一起。特別是，B股的清算，登記公司不直接往營(yíng)業(yè)部發(fā)清算數(shù)據(jù)，而只往證券公司總部發(fā)，這樣需要總部將B股數(shù)據(jù)根據(jù)客戶屬于不同營(yíng)業(yè)部對(duì)數(shù)據(jù)分拆，再發(fā)送到營(yíng)業(yè)部，營(yíng)業(yè)部才能做B股的三級(jí)清算，所以02年后普遍都配備了法人清算系統(tǒng)。

4、衛(wèi)星通訊系統(tǒng)。除了Prop系統(tǒng)、IST系統(tǒng)，兩個(gè)登記公司還通過衛(wèi)星通訊系統(tǒng)（與交易用的相同的系統(tǒng)）把，分別屬于哪個(gè)營(yíng)業(yè)部的三級(jí)清算數(shù)據(jù)（具體到每個(gè)股民），發(fā)送到營(yíng)業(yè)部。注意：每個(gè)股民的每天的交易成交明細(xì)數(shù)據(jù)，既發(fā)給總部，也發(fā)給營(yíng)業(yè)部，但是，總部拿它們是沒用的，因?yàn)槿?jí)清算是在營(yíng)業(yè)部做的。

5、柜臺(tái)系統(tǒng)。在每天通過衛(wèi)星系統(tǒng)拿到三級(jí)清算數(shù)據(jù)以后，記到每個(gè)股民的個(gè)人資金帳戶（放資金）和股東帳戶（放股票）上。

6、財(cái)務(wù)系統(tǒng)。在證券公司得財(cái)務(wù)總帳系統(tǒng)（用友、金蝶等）中，有一大批涉及客戶保證金的財(cái)務(wù)科目，貸方科目叫“客戶保證金”（可能有一級(jí)科目，二級(jí)科目等等），就是每天營(yíng)業(yè)部從柜臺(tái)系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)出的那個(gè)匯總客戶保證金數(shù)字；借方科目就是“銀行存款下邊的客戶保證金專用存款”，也是一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)等等，具體到每一個(gè)對(duì)公存款戶頭都對(duì)應(yīng)一個(gè)科目。財(cái)務(wù)系統(tǒng)里的這些數(shù)據(jù)是具有法律效力的，人家審計(jì)公司來查帳，查的就是你的這個(gè)財(cái)務(wù)帳。雖然，相同的數(shù)據(jù)可能在銀行、在法人清算系統(tǒng)、在柜臺(tái)系統(tǒng)中都可以統(tǒng)計(jì)出來，但面對(duì)外部，財(cái)務(wù)系統(tǒng)里的數(shù)據(jù)是最有效力的。

7、獨(dú)立存管監(jiān)控系統(tǒng)。這是證監(jiān)會(huì)對(duì)證券公司規(guī)范性的最基本的要求之一。這個(gè)系統(tǒng)，自動(dòng)抽取柜臺(tái)系統(tǒng)、登記公司清算數(shù)據(jù)、法人清算系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)、外部銀行系統(tǒng)的數(shù)據(jù)。分別對(duì)客戶的股票余額在柜臺(tái)系統(tǒng)和登記公司數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，對(duì)客戶保證金平衡等式進(jìn)行核對(duì)，對(duì)財(cái)務(wù)科目的平衡性進(jìn)行核對(duì)。（聽起來有點(diǎn)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的味道，ETL等等）。

好了。今天的內(nèi)容夠大家消化的了。反正我是花了近半年時(shí)間才對(duì)這個(gè)業(yè)務(wù)關(guān)系有一個(gè)較為整體的概念。

如果你對(duì)一級(jí)清算，二級(jí)清算，三級(jí)清算的概念有所理解，就足夠了。

第十四條 綜合類證券公司必須將客戶交易結(jié)算資金和其證券自營(yíng)資金分開辦理，其業(yè)務(wù)人員、財(cái)務(wù)賬戶均應(yīng)分開，不得混合操作。

第十五條 存管銀行、結(jié)算公司在確認(rèn)證券公司申請(qǐng)劃款的賬戶已經(jīng)在證監(jiān)會(huì)備案，自有資金專用存款賬戶的使用符合本辦法要求后，方可將資金劃入該賬戶。

結(jié)算銀行在確認(rèn)結(jié)算公司申請(qǐng)劃款的賬戶已經(jīng)在證監(jiān)會(huì)備案、自有資金專用存款賬戶的使用符合本法規(guī)定后，方可將資金劃入該賬戶。

第十六條 客戶交易結(jié)算資金只能在客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶和清算備付金賬戶之間劃轉(zhuǎn)，但客戶提款、證券公司將收取客戶的費(fèi)用轉(zhuǎn)入自有資金專用存款賬戶等業(yè)務(wù)除外。第十七條 綜合類證券公司向客戶收取傭金等費(fèi)用、以自有資金補(bǔ)充清算備付金，應(yīng)當(dāng)集中通過清算備付金賬戶和自有資金專用存款賬戶劃撥。

經(jīng)紀(jì)類證券公司向客戶收取傭金等費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)從一個(gè)固定的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶集中向證券公司自有資金賬戶劃撥。

結(jié)算公司向證券公司收取手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)從清算備付金專用存款賬戶向結(jié)算公司自有資金專用存款賬戶劃撥。

第十八條 通過證券交易所發(fā)行有價(jià)證券時(shí)，驗(yàn)資專戶里的申購(gòu)資金必須通過清算備付金賬戶進(jìn)行劃撥。

證券公司承銷非上市證券從客戶處所籌集的資金，應(yīng)當(dāng)通過證券公司在主辦存管銀行的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶劃撥給發(fā)行人。

第十九條 證券公司自營(yíng)證券賬戶應(yīng)當(dāng)向證監(jiān)會(huì)和結(jié)算公司備案，結(jié)算公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)證券公司備案的自營(yíng)證券賬戶、經(jīng)紀(jì)證券賬戶的凈交收額及資金存取變動(dòng)情況，定期計(jì)算每個(gè)交易日清算備付金賬戶中每家證券公司自營(yíng)資金、經(jīng)紀(jì)資金的余額，并保留有關(guān)記錄。結(jié)算公司如果發(fā)現(xiàn)證券公司有大量挪用客戶交易結(jié)算資金情況，要及時(shí)向證監(jiān)會(huì)報(bào)告。第二十條 證券公司應(yīng)當(dāng)按月向證監(jiān)會(huì)報(bào)告客戶交易結(jié)算資金賬面余額。同時(shí)，抄送結(jié)算公司。

結(jié)算公司應(yīng)當(dāng)按月向證監(jiān)會(huì)報(bào)告各證券公司清算備付金中的經(jīng)紀(jì)資金、自營(yíng)資金及所收到證券公司清算備付金以及驗(yàn)資專戶申購(gòu)資金的賬面余額。

存管銀行應(yīng)當(dāng)按月向證監(jiān)會(huì)報(bào)告所轄客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶余額。結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按月向證監(jiān)會(huì)報(bào)告所轄清算備付金專用存款賬戶、驗(yàn)資專戶余額。證監(jiān)會(huì)根據(jù)監(jiān)管需要，可以調(diào)整上述報(bào)告周期。

第二十一條 證券公司、結(jié)算公司、存管銀行、結(jié)算銀行根據(jù)證監(jiān)會(huì)要求或遇到客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶、清算備付金專用存款賬戶、驗(yàn)資專戶出現(xiàn)重大異常情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證監(jiān)會(huì)報(bào)告。

第二十二條 證券公司應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶交易結(jié)算資金集中統(tǒng)一管理。證券公司下屬證券營(yíng)業(yè)部收到的客戶交易結(jié)算資金，除留足日常備付的部分外，應(yīng)當(dāng)交由證券公司管理。

第二十三條 客戶交易結(jié)算資金只能用于客戶的證券交易結(jié)算和客戶提款。證券公司和結(jié)算公司不得以客戶交易結(jié)算資金、清算備付金為他人提供擔(dān)保。

第二十四條 存管銀行、結(jié)算銀行、結(jié)算公司及其工作人員應(yīng)當(dāng)對(duì)證券交易結(jié)算資金的情況保密。

存管銀行、結(jié)算銀行和結(jié)算公司有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人的查詢，但法律、法規(guī)另有規(guī)定以及證監(jiān)會(huì)、開戶證券公司和結(jié)算公司根據(jù)預(yù)定的程序所作的查詢除外。

第二篇：清算系統(tǒng)知識(shí)

各類清算系統(tǒng)簡(jiǎn)介

A.國(guó)內(nèi)銀行外匯業(yè)務(wù)傳統(tǒng)清算方式

我國(guó)內(nèi)地商業(yè)銀行從事外匯交易的傳統(tǒng)清算平臺(tái)是代理銀行平臺(tái)，需以各個(gè)外幣清算代理行為樞紐?，F(xiàn)行的做法是：對(duì)于外匯交易清算的每種貨幣，每家銀行一般會(huì)選擇一個(gè)該貨幣的主清算代理行，開立外匯交易的專用清算賬戶；交易銀行A與交易對(duì)手B達(dá)成一筆外匯交易后，交易銀行的外匯交易清算人員會(huì)通過發(fā)送標(biāo)準(zhǔn)化的SWIFT付款指令給相應(yīng)的外幣賬戶清算行，指示其按照付款指令所載明的起息日和金額等信息從交易銀行的清算賬戶上借記相應(yīng)的賬戶，并在起息日向交易對(duì)手及時(shí)支付約定金額的該種貨幣。

如上圖所示，假設(shè)交易銀行A與交易銀行B達(dá)成了一筆賣出日元買人美元的交易。在交易正式確認(rèn)后，交易銀行A的清算人員會(huì)向其日元清算行發(fā)送標(biāo)準(zhǔn)化的付款指令，指示該清算行按照指令載明的信息借記該行的相應(yīng)日元清算賬戶，并向交易對(duì)手的日元清算行在約定的起息日支付約定金額的日元。類似地，交易銀行B會(huì)指示其美元清算行在約定的起息日支付給交易銀行A的美元清算行約定金額的美元，同時(shí)其日元清算行在收到交易銀行A的日元清算行支付過來的日元后也會(huì)貸記改行相應(yīng)的日元清算賬戶。

這一清算模式存在很大的清算風(fēng)險(xiǎn)，交易銀行A與交易銀行B必須依照日元和美元各自的清算系統(tǒng)和清算時(shí)間要求來進(jìn)行外匯交易和相關(guān)清算。在交割日東京時(shí)間10:30之前(北京時(shí)間當(dāng)天9:30)，交易銀行A將日元通過其清算支付系統(tǒng)付給交易銀行B；而在當(dāng)日晚些時(shí)間才會(huì)收到從美國(guó)支付過來的美元。交易銀行B則有十分充裕的時(shí)間進(jìn)行清算，在交割日當(dāng)天北京時(shí)間21:00之前將美元通過其清算支付系統(tǒng)付給交易銀行A即可，而該銀行在早些時(shí)候就可以收到日元了。也就是說，由于日本在美國(guó)的東部，日元的清算時(shí)間先于美元的清算時(shí)間，支付日元的交易銀行A并不能同時(shí)收到應(yīng)收的美元，這種由于外匯交易收付款時(shí)間上的差異導(dǎo)致已付款的銀行面臨交易對(duì)手在時(shí)間差內(nèi)違約的風(fēng)險(xiǎn)，就是現(xiàn)行方式下交易銀行所面臨的主要的外匯清算風(fēng)險(xiǎn)。

B.美國(guó)傳統(tǒng)的外匯市場(chǎng)清算模式CHIPS-FEDWIRE 國(guó)際市場(chǎng)上，美元清算的方式很多,CHIPS和FED-WIRE為其中使用較多的傳統(tǒng)方式。CHIPS是一種由紐約清算協(xié)會(huì)管理，其成員擁有和使用各自電訊的借貸記賬網(wǎng)絡(luò)。成員來自30多個(gè)國(guó)家的200多家銀行，包括美國(guó)國(guó)內(nèi)銀行在紐約設(shè)立的機(jī)構(gòu)。FEDWIRE為CHIPS提供最終資金清算，每一個(gè)成員都必須在聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行開戶。這一“借貸記賬”與“資金清算”分立的體制，能利用預(yù)留鋪底資金及單邊、雙邊和多邊軋差機(jī)制，每日清算付款金額為預(yù)留鋪底資金的500倍至600倍。此外，只有成員行能夠直接參與該系統(tǒng)清算，間接成員行必須在一家成員行開立美元清算賬戶，通過成員行進(jìn)行清算。

具體運(yùn)行步驟： 1.清算前一日(T-1日)CHIPS開始處理鋪底資金，清算行不晚于該日7 P.M.通過FEDWIRE預(yù)留鋪底資金 2.T-1日9 P.M.到T日5 P.M.清算行發(fā)出/ 接受付款信息，借貸記賬信息進(jìn)入CHIP系統(tǒng) 3.CHIPS進(jìn)行軋差并釋放最終付款 4.T日5 P.M.CHIPS系統(tǒng)移除信貸額度，并盡可能多的釋放未處理付款；CHIPS對(duì)所有未處理付款進(jìn)行軋差。清算行補(bǔ)足各自負(fù)頭寸。5.T日5:15P.M.CHIPS通過FEDWIRE向最終正頭寸的清算行發(fā)送付款指令

這也就是上圖中“在紐約美元清算”的具體流程。事實(shí)上，中行、工行與交行的紐約分行是CHIPS和FEDWIRE的一級(jí)清算成員銀行。

C.近來海外外匯市場(chǎng)興起的清算模式——CLS銀行

CLS建立的目的是通過實(shí)時(shí)發(fā)生的借貸記賬與一日一次計(jì)算凈額的資金結(jié)算，實(shí)現(xiàn)全世界各地的銀行在外匯交易時(shí)能在同一時(shí)間得到清算，由此來降低外匯交易中的風(fēng)險(xiǎn)。CLS事實(shí)上是外匯交易行為中連接交易銀行雙方的一個(gè)紐帶。CLS是一家銀行，由全世界15家清算銀行組成，在倫敦注冊(cè)，在美國(guó)運(yùn)作。所有清算銀行都有一個(gè)CLS代碼，井在CLS都開有各種貨幣的賬戶，目前其清算量約占全球外匯交易清算市場(chǎng)份額的 50％。

具體運(yùn)行步驟： 1.確認(rèn)與傳遞交易資料

第三方成員銀行與交易對(duì)手達(dá)成外匯交易后，雙方分別通過各自的清算代理銀行發(fā)出交易確認(rèn)書（a deal confirmation），然后代理行會(huì)把資料與交易對(duì)手相關(guān)的資料配對(duì)，若成功則將資料儲(chǔ)存起來等待指定的清算日交收；清算行須于指定清算日前，即歐洲中央時(shí)間零點(diǎn)，把資料輸人CLS銀行。2.計(jì)算借貸記賬凈額結(jié)余

CIS清算成員銀行會(huì)在每一個(gè)清算日內(nèi)通知第三方成員每種貨幣的凈額結(jié)余。通過凈額清算的安排，每個(gè)第三方成員銀行的每種貨幣與所有對(duì)手進(jìn)行的交易只會(huì)有一個(gè)凈額。即是說，第三方每天在每一貨幣最多只需要收取或付出一筆款項(xiàng)。清算成員銀行需根據(jù)CLS銀行的指示在清算日當(dāng)天的歐洲中央時(shí)間7點(diǎn)開始把應(yīng)付的款項(xiàng)付于C LS銀行。3.清算

由歐洲中央時(shí)間7點(diǎn)到12點(diǎn)，C LS銀行將隨時(shí)選擇已儲(chǔ)存起來的交易進(jìn)行清算。若交易對(duì)手雙方資金足夠可及時(shí)交收，所有經(jīng)CLS銀行清算的交易均不可撤銷。CLS在每一種幣種的中央銀行都開有賬戶，成員銀行再通過本地的清算銀行利用RTGS系統(tǒng)將每日交易凈額付款給CLS銀行。CLS銀行收款后再次核對(duì)，發(fā)出確認(rèn)書給雙方銀行，確認(rèn)買賣已成交。RTGS系統(tǒng)指參加清算的成員行實(shí)行有款清算，無款則等待收款，有款則清算的聯(lián)機(jī)即時(shí)清算方式。

至今為止通過CLS系統(tǒng)進(jìn)行交易的幣種分別是美元、歐元、日元、澳元、英鎊、加拿大元、瑞士法郎。中國(guó)銀行是CLS的首個(gè)中資銀行股東，這為人民幣通過此系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)算鋪平了道路。人民幣結(jié)算最初將以無本金交割遠(yuǎn)期外匯（NDF）的方式進(jìn)行。NDF和常規(guī)遠(yuǎn)期外匯合約類似，不過在到期時(shí)要以另外一種貨幣結(jié)算。人民幣NDF將于2007年夏開始，和其他47種貨幣的NDF一起在CLS系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)算。

使用該系統(tǒng)有別于前述傳統(tǒng)方式的優(yōu)點(diǎn)在于：CLS系統(tǒng)提供即時(shí)清算，減少各種外匯交易風(fēng)險(xiǎn)，降低資金占用的費(fèi)用。CLS系統(tǒng)簡(jiǎn)化了資金清算的后臺(tái)工作，降低營(yíng)業(yè)費(fèi)用，節(jié)省了成本。CLS外匯交易中只有雙方提供了交易資金后交易才達(dá)成，無需擔(dān)心其中任何一方末能提供全額清算資金，因此降低了信用風(fēng)險(xiǎn)；且使用CLS系統(tǒng)增加了外匯交易的機(jī)會(huì)。

D.證券公司現(xiàn)行清算模式

對(duì)證券公司大多數(shù)業(yè)務(wù)而言，客戶交易與券商自營(yíng)交易的清算流程是不同的。“客戶交易結(jié)算資金第三方存管”簡(jiǎn)稱“第三方存管”，是為落實(shí)《證券法》和監(jiān)管要求而在證券全行業(yè)限時(shí)實(shí)施的一項(xiàng)客戶交易結(jié)算資金管理制度改革。第三方存管以封閉式、集中式銀證轉(zhuǎn)賬以及銀證渠道查詢、銀行監(jiān)督機(jī)制為基礎(chǔ)，保障客戶資金安全。

實(shí)行“第三方存管”后，客戶資金轉(zhuǎn)賬的通道既可通過銀行也可通過券商?？蛻衾勉y行端發(fā)起的途徑有電話銀行、網(wǎng)上銀行、銀行網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)、手機(jī)銀行及ATM機(jī)；客戶利用證券端發(fā)起的途徑有客戶現(xiàn)場(chǎng)自助委托、電話委托、網(wǎng)上交易。需要注意的是，目前銀證轉(zhuǎn)賬大額資金轉(zhuǎn)出需要審核。根據(jù)中國(guó)人民銀行和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，證券公司目前規(guī)定大額資金取款是指客戶當(dāng)日轉(zhuǎn)出單筆（或當(dāng)日累計(jì)）超出500萬元（含500萬元）的轉(zhuǎn)賬行為。當(dāng)投資人確應(yīng)發(fā)生大額轉(zhuǎn)賬，須向證券所在營(yíng)業(yè)部提出申請(qǐng)，經(jīng)公司有關(guān)部門審核后，方可實(shí)施銀證轉(zhuǎn)賬。

中證登對(duì)“結(jié)算參與人”（券商自營(yíng)）賬戶的清算，則大多采取“擔(dān)保交收”與“滾動(dòng)交收”的原則。

券商自營(yíng)可以在自有資金不足的情況下先行買入證券成交，只要第二個(gè)交易日下午4點(diǎn)能有足夠的資金完成交收即可，所以可以做到一定條件下的買空。具體而言，對(duì)多邊凈額結(jié)算品種，交收日為T+1日，清算中心根據(jù)T日凈額清算結(jié)果，于T+1日下午對(duì)結(jié)算參與人的結(jié)算賬戶進(jìn)行簿記處理，完成與結(jié)算參與人的資金交收。

需要注意的是目前中證登對(duì)于“關(guān)聯(lián)交收”的規(guī)定。關(guān)聯(lián)交收是指，在辦理結(jié)算資金分戶管理手續(xù)前，結(jié)算參與機(jī)構(gòu)應(yīng)與結(jié)算公司重新簽訂證券資金結(jié)算協(xié)議，并明確承擔(dān)名下自營(yíng)和客戶備付金賬戶全部交收責(zé)任、兩個(gè)備付金賬戶均滿足最低備付要求。如客戶備付金賬戶資金交收違約，同意結(jié)算公司動(dòng)用自營(yíng)備付金賬戶資金進(jìn)行關(guān)聯(lián)交收。如客戶和自營(yíng)備付金賬戶資金同時(shí)無法履行資金交收義務(wù)時(shí)，同意結(jié)算公司采取暫扣自營(yíng)證券、債券回購(gòu)質(zhì)押券及提請(qǐng)交易所限制或停止買入等風(fēng)險(xiǎn)處置措施。同時(shí)，應(yīng)按規(guī)定向結(jié)算公司申報(bào)交收違約客戶證券賬戶，由結(jié)算公司對(duì)其采取暫扣相關(guān)證券、提請(qǐng)交易所限制或停止買入等風(fēng)險(xiǎn)處置措施；對(duì)未按規(guī)定向結(jié)算公司申報(bào)交收違約客戶證券賬戶的，結(jié)算公司將立即報(bào)告證監(jiān)會(huì)。由此對(duì)其客戶造成的損失由結(jié)算參與機(jī)構(gòu)承擔(dān)。

第三篇：清算申請(qǐng)書

清 算 申 請(qǐng) 書

申請(qǐng)人張華，男，1976年9月6日生，漢族，連云港新安保技術(shù)工程有限公司股東，現(xiàn)住連云港市新浦區(qū)解放東路253-8-1號(hào)。

申請(qǐng)人熊申偉，男，1969年3月28日生，漢族，連云港新安保技術(shù)工程有限公司股東，現(xiàn)住連云港市新浦區(qū)礦山院宿舍樓22-3-1號(hào)。

申 請(qǐng) 請(qǐng) 求

請(qǐng)求法院裁定公司成立清算組清算公司財(cái)產(chǎn)。

事實(shí)與理由

2000年9月27日申請(qǐng)人張華出資30萬元占30%股份、申請(qǐng)人熊申偉出資40萬元占40%股份，張俊文出資30萬元占30%股份，合計(jì)100萬元，注冊(cè)成立了連云港新安保技術(shù)工程有限公司，張俊文任董事長(zhǎng)兼經(jīng)理，然而張俊文卻于2001年10月17日以購(gòu)固定資產(chǎn)為由，抽逃注冊(cè)資金30萬元；于2001年11月29日冒用公司股東熊申偉之名以購(gòu)材料為由，抽逃注冊(cè)資金40萬元；于2001年12月3日冒用股東張華之名以購(gòu)材料為由，抽逃注冊(cè)資金30萬元。更為嚴(yán)重的是股東張俊文擾亂公司正常經(jīng)營(yíng)秩序，于今年9月又將公司租用的辦公用房鎖起來不給公司人員進(jìn)入辦公。股東張俊文的上述行為侵占了公司和股東張華、熊申偉的權(quán)益，致使公司內(nèi)部無法正常運(yùn)轉(zhuǎn)，對(duì)外無法正常開展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。因此申請(qǐng)人張華、熊申偉申請(qǐng)人民法院依法裁定公司成立清算組，對(duì)公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算?！?—

（此頁(yè)無正文）

此致

連云港市中級(jí)人民法院

申請(qǐng)人：

二○○五年十二月二十一日

—2—

第四篇：清算報(bào)告

資產(chǎn)清算報(bào)告

（一）、清算工作基本情況：

1、注銷企業(yè)概況。（企業(yè)名稱、性質(zhì)、注冊(cè)時(shí)間、注冊(cè)資本、是否設(shè)有分支機(jī)構(gòu)及對(duì)外投資、股東構(gòu)成及各股東投資比例、其他要說明的情況）

余慶縣萬興果園場(chǎng)于2013年注冊(cè)登記，企業(yè)性質(zhì)為私營(yíng)獨(dú)資企業(yè)，注冊(cè)資本為十萬元整。本企業(yè)未下設(shè)分支機(jī)構(gòu)。

2、企業(yè)注銷的原因。

因?yàn)楸酒髽I(yè)未從事經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)，加上資金困難，特申請(qǐng)注銷稅務(wù)登記。

二、清算企業(yè)財(cái)產(chǎn)狀況（清算開始日的財(cái)產(chǎn)構(gòu)成包括：貨幣資產(chǎn)、實(shí)物資產(chǎn)、其他資產(chǎn)）。

清算開始時(shí)間為2014年2月16日，清算時(shí)流動(dòng)資金為十萬元。無實(shí)物及其他資產(chǎn)。

三、清算企業(yè)債權(quán)、債務(wù)的審定情況：

1、債權(quán)的追收情況及對(duì)未收債權(quán)的處理；

本企業(yè)目前尚無任何債務(wù)需要追收。

2、債務(wù)的申報(bào)、審定情況。；

四、清算其它情況：

1、投資人保證企業(yè)債務(wù)已清償完畢，所報(bào)清算備案材料真實(shí)、完整，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的一切責(zé)任。

投資人（蓋章）確認(rèn)：余慶縣萬興果園場(chǎng)

二○一四年二月十七日

自己修改。另外還要寫個(gè)注銷申請(qǐng)，主要內(nèi)容是企業(yè)的基本情況及稅務(wù)登記識(shí)別碼，以及申請(qǐng)注銷的原因。沒有現(xiàn)在的，是那里的辦事人員幫我寫的，沒有給我。

第五篇：清算報(bào)告參考范本

清算報(bào)告參考范本

XX有限公司注銷清算報(bào)告

XX限公司股東會(huì)：

XX有限公司2009年10月10日股東會(huì)決議：解散公司、組建清算組?，F(xiàn)將清算情況報(bào)告如下：

XX有限公司由XX有限責(zé)任公司投資250萬元、XX有限責(zé)任公司投資250萬元、,于2008年10月8日成立。法定代表人：XX。經(jīng)營(yíng)范圍：XX，住所：XX。營(yíng)業(yè)期限：自2008年10月8日至永久。

鑒于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，XX有限公司生存艱難，根據(jù)2009年10月10日股東會(huì)決議，全體股東一致同意注銷公司，并組建了以XX為組長(zhǎng)，XX為成員的清算組。

清算組成立后，于10日內(nèi)通知全體債權(quán)債務(wù)人，并于2009年10月18日，在《xx報(bào)》上刊登了《注銷清算公告》，告知全體債權(quán)債務(wù)人于第一次公告45日之內(nèi)向公司申報(bào)債權(quán)。

經(jīng)清算組清算對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行全面清理,截止2009年11月9日，公司支付了清算組費(fèi)用、職工工資、福利、社保，結(jié)清了稅款，清償了所有債務(wù)。清算終了時(shí)，公司所有債權(quán)債務(wù)已清理完畢，公司凈資產(chǎn)為0元。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》和《XX有限責(zé)任公司章程》有關(guān)規(guī)定，按照股東出資比例分配公司凈資產(chǎn)為零

特此報(bào)告

清算報(bào)告參考范本

（注：公司清算組成員由股東組成）

公司清算組成2009年10月13日