第一篇：大型醫(yī)院基建工程內(nèi)審辦法

*****醫(yī)院基建工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)實(shí)施辦法

第一條 為了規(guī)范基建維修工程項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，提高審計(jì)工作質(zhì)量，根據(jù)國家和省衛(wèi)計(jì)委《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》、《醫(yī)療衛(wèi)生單位基本建設(shè)管理規(guī)定》等，制訂本辦法。

第二條 本辦法所指基建維修工程項(xiàng)目，是指醫(yī)院新建、擴(kuò)建、改建、裝飾裝潢、零星維修、技改工程等項(xiàng)目。

第三條 10000 元以上基建維修工程項(xiàng)目均實(shí)行竣工必審制度，經(jīng)審計(jì)后方可辦理工程竣工結(jié)算手續(xù)。10000 元以下項(xiàng)目各科室根據(jù)需要送審計(jì)室審計(jì)。

第四條 基建維修工程項(xiàng)目在合同簽訂、開工前進(jìn)行概（預(yù)）算審計(jì)。對于施工變更預(yù)算項(xiàng)目（或增加項(xiàng)目），有關(guān)科室應(yīng)開具變更通知單（或聯(lián)系單）并簽名蓋章，其中合計(jì)金額1000 元以上均送審計(jì)室復(fù)核，1萬元以上需報(bào)送分管院長審批，院長辦公會同意方可進(jìn)入決算；對于一次性承包的各單位工程合同，簽訂合同前，必須先經(jīng)審計(jì)室審計(jì)后方可辦理工程竣工結(jié)算手續(xù)。

第五條 基建維修工程項(xiàng)目，單項(xiàng)造價(jià) 8 萬元以上的，委托由醫(yī)院通過招標(biāo)方式確定的中介機(jī)構(gòu)審計(jì)；8 萬元以下的零星維修工程，由審計(jì)室審計(jì)；省重點(diǎn)工程項(xiàng)目按要求報(bào)省審計(jì)廳或上級主管部門進(jìn)行審計(jì)。

第六條 基建維修工程項(xiàng)目開工前審計(jì)的主要內(nèi)容：

（一）基建維修工程項(xiàng)目開工前的各項(xiàng)審批手續(xù)是否完備。

（二）投資計(jì)劃、資金來源是否落實(shí)。

（三）基建規(guī)模和設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)與可行性研究報(bào)告文件是否相符。

（四）工程招標(biāo)、承包是否符合有關(guān)規(guī)定，手續(xù)是否完備、合法，所訂合同或協(xié)議書中的責(zé)權(quán)利、質(zhì)量、工期、取費(fèi)、獎(jiǎng)罰、保修等內(nèi)容是否全面、合規(guī)。

（五）與設(shè)計(jì)單位簽訂的合同是否合法合規(guī)，收費(fèi)是否合理。第七條 基建維修工程項(xiàng)目概（預(yù)）算執(zhí)行情況審計(jì)的主要內(nèi)容：

（一）前期費(fèi)用支出是否真實(shí)、合規(guī)。

（二）調(diào)整概算是否符合規(guī)定的編制辦法，是否經(jīng)過審批；設(shè)計(jì)變更的內(nèi)容是否符合規(guī)定，手續(xù)是否齊全。

（三）隱蔽工程是否按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收過程有關(guān)人員是否及時(shí)到位。

（四）工程項(xiàng)目設(shè)備和材料等物資是否按設(shè)計(jì)要求采購，采購過程是否按國家或醫(yī)院的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行；設(shè)備和材料等物資的驗(yàn)收、保管、使用與維護(hù)是否有效。

第八條 基建維修工程項(xiàng)目竣工決算審計(jì)的主要內(nèi)容：

（一）項(xiàng)目竣工決算報(bào)表及說明書是否真實(shí)、全面、合法。

（二）工程量是否真實(shí)，套項(xiàng)及價(jià)格是否合理，計(jì)取各項(xiàng)費(fèi)用及執(zhí)行文件、選用定額版本是否準(zhǔn)確、合規(guī)。

（三）竣工決算的編制依據(jù)是否符合規(guī)定，資料是否齊全，手續(xù)是否完備，各項(xiàng)清理工作是否全面、徹底。

（四）建設(shè)項(xiàng)目概（預(yù)）算最終執(zhí)行情況如何。

（五）項(xiàng)目結(jié)余資金、庫存物資存量、往來款項(xiàng)等是否真實(shí)、合法，有無轉(zhuǎn)移、挪用和債權(quán)債務(wù)清理不及時(shí)等問題。

第九條 基建維修工程項(xiàng)目決算審計(jì)程序：

（一）工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，施工單位在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)編制竣工決算書，加蓋單位公章后報(bào)醫(yī)院主管科室。

（二）主管科室驗(yàn)收送審資料，確認(rèn)送審資料的真實(shí)，完整后填寫送審資料表，經(jīng)分管審計(jì)院長（書記）審批后送審計(jì)室審計(jì)。

（三）審計(jì)室收到送審資料后，按第五條規(guī)定辦理，即對屬于國家審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)的項(xiàng)目按要求報(bào)送省審計(jì)廳，其他項(xiàng)目審計(jì)室自審或送由醫(yī)院通過招標(biāo)確定的中介機(jī)構(gòu)審計(jì)。

第十條 決算審計(jì)時(shí)需報(bào)送的資料包括：

（一）工程竣工圖、施工圖

（二）工程決算書、預(yù)算書、工程量計(jì)算底稿

（三）施工合同、補(bǔ)充協(xié)議

（四）招投標(biāo)資料：包括招標(biāo)文件、投標(biāo)書、詢標(biāo)記錄、投標(biāo)答疑、圖紙會審紀(jì)要等

（五）設(shè)計(jì)變更簽證單（附設(shè)計(jì)變更圖）、施工聯(lián)系單

（六）開工報(bào)告、竣工報(bào)告及工程質(zhì)量評定資料

（七）地質(zhì)勘探報(bào)告、打樁記錄

（八）隱蔽工程驗(yàn)收記錄

（九）施工用水用電情況

（十）其它有關(guān)造價(jià)結(jié)算的資料。第十一條 基建維修工程項(xiàng)目審計(jì)紀(jì)律：

1、審計(jì)部門應(yīng)按照內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則組織實(shí)施審計(jì)，審計(jì)人員在審計(jì)過程中要遵守職業(yè)道德，做到客觀公正、實(shí)事求是、廉潔奉公。對不作為及亂作為等行為，要追究相應(yīng)的工作責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

2、職能部門和施工單位應(yīng)積極配合，不得無故拒絕、拖延、阻礙審計(jì)工作。

第十二條 本辦法由醫(yī)院審計(jì)室負(fù)責(zé)解釋。第十三條 本辦法自 起執(zhí)行。

第二篇：大型醫(yī)院基建工程工程內(nèi)部審計(jì)辦法

*****醫(yī)院基建工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)實(shí)施辦法

第一條 為了規(guī)范基建維修工程項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，提高審計(jì)工作質(zhì)量，根據(jù)國家和省衛(wèi)計(jì)委《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》、《省級醫(yī)療衛(wèi)生單位基本建設(shè)管理規(guī)定》等，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，制訂本辦法。

第二條 本辦法所指基建維修工程項(xiàng)目，是指醫(yī)院新建、擴(kuò)建、改建、裝飾裝潢、零星維修、技改工程等項(xiàng)目。

第三條 基建維修工程項(xiàng)目在合同簽訂、開工前進(jìn)行概（預(yù)）算審計(jì)。對于施工變更預(yù)算項(xiàng)目（或增加項(xiàng)目），有關(guān)科室應(yīng)開具變更通知單（或聯(lián)系單）并簽名蓋章，其中合計(jì)金額 500 元以上均送審計(jì)室復(fù)核，5 萬元以上需報(bào)送分管院長審批，院長辦公會同意方可進(jìn)入決算；對于一次性承包的各單位工程合同，簽訂合同前，必須先經(jīng)審計(jì)室審計(jì)后方可辦理工程竣工結(jié)算手續(xù)。

第四條 8000 元以上基建維修工程項(xiàng)目均實(shí)行竣工必審制度，經(jīng)審計(jì)后方可辦理工程竣工結(jié)算手續(xù)。8000 元以下項(xiàng)目各科室根據(jù)需要送審計(jì)室審計(jì)。

第五條 基建維修工程項(xiàng)目，單項(xiàng)造價(jià) 8 萬元以上的，經(jīng)審計(jì)室審核，委托由醫(yī)院通過招標(biāo)方式確定的中介機(jī)構(gòu)審計(jì)；8 萬元以下的零星維修工程，由審計(jì)室審計(jì)（特殊工程仍送中介機(jī)構(gòu)審計(jì)）；省重點(diǎn)工程項(xiàng)目按要求報(bào)省審計(jì)廳或上級主管部門進(jìn)行審計(jì)。

第六條 基建維修工程項(xiàng)目開工前審計(jì)的主要內(nèi)容：

（一）基建維修工程項(xiàng)目開工前的各項(xiàng)審批手續(xù)是否完備。

（二）投資計(jì)劃、資金來源是否落實(shí)。

（三）基建規(guī)模和設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)與可行性研究報(bào)告文件是否相符。

（四）工程招標(biāo)、承包是否符合有關(guān)規(guī)定，手續(xù)是否完備、合法，所訂合同或協(xié)議書中的責(zé)權(quán)利、質(zhì)量、工期、取費(fèi)、獎(jiǎng)罰、保修等內(nèi)容是否全面、合規(guī)。

（五）與設(shè)計(jì)單位簽訂的合同是否合法合規(guī)，收費(fèi)是否合理。第七條 基建維修工程項(xiàng)目概（預(yù)）算執(zhí)行情況審計(jì)的主要內(nèi)容：

（一）前期費(fèi)用支出是否真實(shí)、合規(guī)。

（二）調(diào)整概算是否符合規(guī)定的編制辦法，是否經(jīng)過審批；設(shè)計(jì)變更的內(nèi)容是否符合規(guī)定，手續(xù)是否齊全。

（三）隱蔽工程是否按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收過程有關(guān)人員是否及時(shí)到位。

（四）工程項(xiàng)目設(shè)備和材料等物資是否按設(shè)計(jì)要求采購，采購過程是否按國家或醫(yī)院的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行；設(shè)備和材料等物資的驗(yàn)收、保管、使用與維護(hù)是否有效。

第八條 基建維修工程項(xiàng)目竣工決算審計(jì)的主要內(nèi)容：

（一）項(xiàng)目竣工決算報(bào)表及說明書是否真實(shí)、全面、合法。

（二）工程量是否真實(shí)，套項(xiàng)及價(jià)格是否合理，計(jì)取各項(xiàng)費(fèi)用及執(zhí)行文件、選用定額版本是否準(zhǔn)確、合規(guī)。

（三）竣工決算的編制依據(jù)是否符合規(guī)定，資料是否齊全，手續(xù)是否完備，各項(xiàng)清理工作是否全面、徹底。

（四）建設(shè)項(xiàng)目概（預(yù)）算最終執(zhí)行情況如何。

（五）項(xiàng)目結(jié)余資金、庫存物資存量、往來款項(xiàng)等是否真實(shí)、合法，有無轉(zhuǎn)移、挪用和債權(quán)債務(wù)清理不及時(shí)等問題。

第九條 基建維修工程項(xiàng)目決算審計(jì)程序：

（一）工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，施工單位在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)編制竣工決算書，加蓋單位公章后報(bào)醫(yī)院主管科室。

（二）主管科室驗(yàn)收送審資料，確認(rèn)送審資料的真實(shí)，完整后填寫送審資料表，經(jīng)分管審計(jì)院長（書記）審批后送審計(jì)室審計(jì)。

（三）審計(jì)室收到送審資料后，按第五條規(guī)定辦理，即對屬于國家審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)的項(xiàng)目按要求報(bào)送省審計(jì)廳，其他項(xiàng)目審計(jì)室自審或送由醫(yī)院通過招標(biāo)確定的中介機(jī)構(gòu)審計(jì)。

第十條 決算審計(jì)時(shí)需報(bào)送的資料包括：

（一）工程竣工圖、施工圖

（二）工程決算書、預(yù)算書、工程量計(jì)算底稿

（三）施工合同、補(bǔ)充協(xié)議

（四）招投標(biāo)資料：包括招標(biāo)文件、投標(biāo)書、詢標(biāo)記錄、投標(biāo)答疑、圖紙會審紀(jì)要等

（五）設(shè)計(jì)變更簽證單（附設(shè)計(jì)變更圖）、施工聯(lián)系單

（六）開工報(bào)告、竣工報(bào)告及工程質(zhì)量評定資料

（七）地質(zhì)勘探報(bào)告、打樁記錄

（八）隱蔽工程驗(yàn)收記錄

（九）施工用水用電情況

（十）其它有關(guān)造價(jià)結(jié)算的資料。第十一條 基建維修工程項(xiàng)目審計(jì)紀(jì)律：

1、工程變更聯(lián)系單在審計(jì)時(shí)原則上不得補(bǔ)簽。

2、審計(jì)部門應(yīng)按照內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則組織實(shí)施審計(jì)，審計(jì)人員在審計(jì)過程中要遵守職業(yè)道德，做到客觀公正、實(shí)事求是、廉潔奉公。對不作為及亂作為等行為，要追究相應(yīng)的工作責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

3、職能部門和施工單位應(yīng)積極配合，不得無故拒絕、拖延、阻礙審計(jì)工作。

第十二條 本辦法由醫(yī)院審計(jì)室負(fù)責(zé)解釋。

第十三條 本辦法自201 ……年 ……月……日起執(zhí)行。

第三篇：淺談醫(yī)院零星基建工程審計(jì)

淺談醫(yī)院零星基建、維修工程的內(nèi)部審計(jì)

(作者單位系山東省濟(jì)寧市第二人民醫(yī)院審計(jì)科}

【摘要】本文主要闡述了開展零星基建維修審計(jì)的必要性，開展必備的條件以及審計(jì)的內(nèi)容和方式方法

【關(guān)鍵詞】零星基建維修工程審計(jì)內(nèi)部審計(jì)

隨著人民群眾物質(zhì)生活水平的不斷提高，對醫(yī)療衛(wèi)生條件的要

求也越來越高為了滿足人民群眾的需求.每年我們醫(yī)院都投入大

量資金用于診療用房，住院病房，病區(qū)環(huán)境等方面固定資產(chǎn)的更新，改建，擴(kuò)建及維修。關(guān)于零星基建維修工程項(xiàng)目的審計(jì)也成了內(nèi)審

工作的一項(xiàng)主要內(nèi)容?，F(xiàn)就內(nèi)審部門開展零星基建維修審計(jì)的情況

談?wù)効捶ā?/p>

一、開展零星基建，維修工程內(nèi)部審計(jì)的必要性

醫(yī)院的零星基建，維修工程是一項(xiàng)項(xiàng)目多、開支大、極為繁雜 的工作，以往都是由主管科室獨(dú)家經(jīng)辦，而不像大型的基建工程項(xiàng) 目，除了有主管科室經(jīng)辦外還有上級主管部門，建設(shè)銀行和建筑質(zhì) 量監(jiān)理等部門的核算，審批和監(jiān)督，并且長期以來，內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng) 域只局限于財(cái)務(wù)收支審計(jì)，隨著市場經(jīng)濟(jì)的縱深發(fā)展，內(nèi)審人員應(yīng) 適時(shí)地將內(nèi)部審計(jì)為單位服務(wù)的職能提高到一定的程度上來，拓寬 審計(jì)領(lǐng)域。因此有必要加強(qiáng)對零星基建，維修工程項(xiàng)目的審計(jì)。我院 自1997年開展零星基建，維修工程以來，每年用于改建，擴(kuò)建修繕 項(xiàng)目上的資金都超過一百萬元，平均每年金額26.6萬元，平均核減 率為19.8%。審計(jì)的效益還是非常可觀的。一方而維護(hù)了醫(yī)院的合 法權(quán)益，另一方而有效地遏制了不正之風(fēng)的蔓延。因此醫(yī)院必須開

展零星基建，維修工程方而的內(nèi)部審計(jì)工作。

二、建立開展零星基建，維修工程內(nèi)部審計(jì)的條件

1、提高審計(jì)人員的自身素質(zhì)

零星基建，維修工程項(xiàng)日的審計(jì)是一項(xiàng)專業(yè)性較強(qiáng)的綜合性工 作。審計(jì)人員不但要掌握精深的審計(jì)專業(yè)知識和理論，具備敏銳的 判斷思維能力，同時(shí)還應(yīng)掌握會計(jì)，經(jīng)濟(jì)、管理，法律，建筑工程等綜合知識。因此在配備人員時(shí)嚴(yán)格把關(guān)，經(jīng)常進(jìn)行審計(jì)人員專業(yè)培訓(xùn)，還購置了有關(guān)方面的書籍，掌握政策法規(guī)，懂得施工工藝和建筑材 料的性能，會運(yùn)用定額。此外，審計(jì)人員還要具備良好的職業(yè)道德，秉公辦事，堅(jiān)待原則，實(shí)事求是，不以權(quán)謀私。

2、提高對審計(jì)工作的認(rèn)識，爭取領(lǐng)導(dǎo)職工的支持和有關(guān)部門 的配合協(xié)作

開展零星基建維修工程審計(jì)之初，很多人對審計(jì)工作認(rèn)識不 清，總以為審計(jì)就是審查，就是來挑刺，找岔子的，沒有問題就不會 審計(jì)。經(jīng)辦科室也認(rèn)為開展零星基建，維修工程審計(jì)工作就是醫(yī)院 對他們不信任。為了提高全院職工對審計(jì)工作的認(rèn)識，便于審計(jì)人 員開展工作院領(lǐng)導(dǎo)從抓教育人手，在院辦公會議，職能科室例會，全院職工大會等有關(guān)會議上強(qiáng)調(diào)和宣傳內(nèi)審的重要性和必要性，并 要求醫(yī)院各部門都應(yīng)主動(dòng)熱情地接受監(jiān)督，要求審計(jì)人員大膽工 作努力探索，實(shí)事求是對被審事項(xiàng)做出公正的評價(jià)，好的進(jìn)行表 揚(yáng)，在全院推廣，不足之處提出改進(jìn)的意見和建議，其目的都是為了 促進(jìn)醫(yī)院管理的發(fā)展。

3、建立、健全關(guān)于零星基建維修工程審計(jì)的內(nèi)部控制制度

嚴(yán)密的制度是良好工作秩序的保證，零星基建，維修工程的審 計(jì)必須有一個(gè)相應(yīng)的內(nèi)部控制制度這樣才能保障內(nèi)審工作順利進(jìn) 行，我院權(quán)據(jù)自己的實(shí)際情況，制定了《關(guān)于零星基建，維修工程審 計(jì)的若干規(guī)定》的文件，文件規(guī)定:(1)凡是醫(yī)院內(nèi)部零星基建，維修項(xiàng)日涉及的有關(guān)會議，需有內(nèi)審人員參加。

(2)零星基建，維修工程金額在千元以上的項(xiàng)日，均需經(jīng)主管科室包括審計(jì)科、基建科、財(cái)務(wù)科、經(jīng)管辦集體討論，實(shí)行招標(biāo)，投標(biāo)，提出施工方案。經(jīng)內(nèi)審一簽審后，上報(bào)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能實(shí)施。(3)內(nèi)審人員有權(quán)對正在施工的工程進(jìn)行監(jiān)督檢查，任何部門不得以任何理由加以阻撓。

(4)零星基建維修工程竣工時(shí)，內(nèi)審人員必須參與驗(yàn)收，并提出意見和建議。

(5)驗(yàn)收合格后，由主管科室基建科核定工程量及金額，報(bào)送審計(jì)科審核通過后再由院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)科付款。

以上規(guī)定的建立，使醫(yī)院的零星基建，維修審計(jì)工作有章可循，按章辦事，從而提高了審計(jì)的權(quán)威性，促進(jìn)了基建維修方面審計(jì)工 作的發(fā)展。

三、零星基建，維修工程項(xiàng)日的審計(jì)內(nèi)容

零星基建，維修工程項(xiàng)目首先由醫(yī)院進(jìn)行可行性研究，提出方 案同意實(shí)施后，內(nèi)審部門就要開展審計(jì)工作，主要有以下幾項(xiàng)主要 內(nèi)容:

1、對零星基建，維修工程項(xiàng)目的立項(xiàng)，招標(biāo)及簽訂合同進(jìn)行審 計(jì)。各項(xiàng)工程項(xiàng)目首先由醫(yī)院招集相關(guān)科室進(jìn)行可行性研究，提出 方案，同意實(shí)施后，制訂出工程預(yù)算定額，然后向社會公開招標(biāo)，選 定施工單位。簽定施工合同，這個(gè)過程需要內(nèi)審人員了解掌握工程 預(yù)算的編制過程和一般的施工常識，還要熟悉預(yù)算定額的使用規(guī) 定、審計(jì)招標(biāo)及合同的簽定是否公平，公正，公開，還要對施工單位 的資質(zhì)等級進(jìn)行驗(yàn)訂審計(jì)。

2、深入現(xiàn)場對工程項(xiàng)目和工程量進(jìn)行審計(jì)。由于零星基建，維 修工程數(shù)量多，范圍大，而且比較雜亂，零散，容易出現(xiàn)高估冒算，重復(fù)取費(fèi)現(xiàn)象。因此，這就要求我們內(nèi)審人員要深入現(xiàn)場，進(jìn)行實(shí)地測量與核對。對于隱蔽部分，要及時(shí)記錄和驗(yàn)收，不能輕易放過對沒有施工圖紙的項(xiàng)目，要根據(jù)實(shí)際情況分別確定后再施工，防止重復(fù) 取費(fèi)，造成不必要的損失。另外維修工程事先制定計(jì)劃往往在完工 后有變動(dòng)，所以在平時(shí)要做好變更記錄，便于竣工結(jié)算時(shí)進(jìn)行調(diào)查，虛報(bào)工程量是施工方虛增工程造價(jià)的慣用手段，因此審計(jì)人員必須 認(rèn)真做好這項(xiàng)工作。

3、對施工所用材料的審核。審核材料品牌，規(guī)格是否符合合同 要求，是否符合設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，采購渠道是否正規(guī)，防止以次充好，偷工 減料，并積極開展社會調(diào)查，掌握市場行情，審核價(jià)格，防止虛報(bào)材 料價(jià)格，多計(jì)材料費(fèi)用，提高工程造價(jià)。

4、審計(jì)工程所套定額是否準(zhǔn)確無誤，高套定額在基建維修工程 中經(jīng)常遇到，發(fā)生此類問題的情況，有的屬于找不到現(xiàn)成的定額直 接套用，有的是施工單位有意就高不就低，提高工程造價(jià)，所以工程 結(jié)算定額套用審計(jì)非常重要，在審核中應(yīng)注意定額的整體套用是否 合理，合法，是否按本地的相關(guān)政策防止施工單位從中舞弊。

四、開展零星基建，維修工程審計(jì)的方式方法

1、事前，事中，事后審計(jì)相結(jié)合傳統(tǒng)的零星基建，維修工程審 計(jì)是從事后審計(jì)人手的即只對工程決算進(jìn)行審計(jì)。這種事后的決 算審計(jì)無法對基建維修工程進(jìn)行全過程監(jiān)督，許多發(fā)生在工程開工 前的施工情況不了解，致使工程在事前，事中的管理情況混亂，審計(jì) 工作出現(xiàn)被動(dòng)。因?yàn)槭聦徲?jì)不力甚至造成概算超計(jì)劃，預(yù)算超概算，決算超預(yù)算的情況，嚴(yán)重影響單位的經(jīng)濟(jì)承受能力。通過實(shí)踐，使我 們充分認(rèn)識到開展事前審計(jì)是審計(jì)過程的首要環(huán)節(jié)。開展事前審計(jì) 主要通過工程立項(xiàng)、招標(biāo)、簽定合同等進(jìn)行，通過事前審計(jì)使內(nèi)審工 作被動(dòng)變?yōu)橹鲃?dòng)，既防患于未然，又充分發(fā)揮了審計(jì)的監(jiān)督作用。其次，開展施工過程的審計(jì)即事中審計(jì)，在施工過程中，審計(jì)人員深 入現(xiàn)場，了解施工動(dòng)態(tài)，掌握施工進(jìn)度及質(zhì)量并取得第一手資料，如 各種建材的規(guī)格，質(zhì)量是否符合合同要求，隱蔽的工程質(zhì)量是否符合工程要求等，都只能通過事中審計(jì)進(jìn)行，事后審計(jì)主要是根據(jù)事前、事中審計(jì)中取得的原始資料，對工程竣工決算時(shí)進(jìn)行的審計(jì)，需 要結(jié)合圖紙對決算中的工程量進(jìn)行逐一核對，事前、事中、事后審計(jì) 相輔相成，缺一不可。

2、積極爭取審計(jì)機(jī)關(guān)和社會審計(jì)人員的支持。由于內(nèi)審人員專 業(yè)知識的局限性，有些基建工程項(xiàng)目審計(jì)非內(nèi)審人員能辦到，要充 分利用國家審計(jì)機(jī)關(guān)專業(yè)人員知識面廣，熟悉政策等優(yōu)勢，取得他 們的指導(dǎo)，或聘請社會審計(jì)人員，對金額大，專業(yè)難度強(qiáng)的項(xiàng)目一起 開展審計(jì)，這樣既能鍛煉內(nèi)審人員，又提高了專業(yè)知識水平，還能達(dá) 到預(yù)期的審計(jì)目的。

3、建立零星基建，維修工程的審計(jì)檔案。積累審計(jì)資料，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高審計(jì)水平，便于撰寫內(nèi)容詳實(shí)的審計(jì)報(bào)告，使醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門看過后體會到，審計(jì)確實(shí)發(fā)揮了作用，單位確實(shí)節(jié) 約了資金，得到了效益。

五、總結(jié)

瀝青路面的局部破壞已成為我國瀝青路面早期損壞的主要現(xiàn) 象，而其主要原因在于瀝青混合料在施工過程中產(chǎn)生的離析導(dǎo)致鋪 筑層的力學(xué)性能變壞，出現(xiàn)不良結(jié)構(gòu)而形成不均勻的路面，降低路 面的使用壽命，通過對現(xiàn)有文獻(xiàn)資料的研究尋求一種行之有效的評 價(jià)指標(biāo)來表征瀝青路面的離析程度，進(jìn)而在施工過程中來指導(dǎo)施 工，保證瀝青面層的施工均勻行，提高路面的使用質(zhì)量，減少甚至基 本消除瀝青路面的多種初期和早期破壞現(xiàn)象以及保證路面的設(shè)計(jì) 使用壽命，瀝青混合料的級配離析，溫度離析和碾壓離析由多種因 素造成，從混合料配合比設(shè)計(jì)，原材料質(zhì)量控制，拌和，運(yùn)輸攤鋪，碾壓等方而采取有效措施，防止瀝青混合料離析的發(fā)生，對于提高 瀝青路面的均勻性，保證瀝青路面修筑質(zhì)量，節(jié)約社會資源，具有重 要意義。

第四篇：醫(yī)院基建工程審計(jì)分析

醫(yī)院基建工程審計(jì)分析

摘要：就醫(yī)院基建工程審計(jì)進(jìn)行了簡要闡述。

關(guān)鍵詞：醫(yī)院；基建工程；審計(jì)

中圖分類號：F23

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1672-3198（2014）09-0120-01

引言

隨著我國醫(yī)療體制改革的不斷深化，面對各醫(yī)院之間的激烈競爭，醫(yī)院在運(yùn)行過程中，要向患者提供優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療服務(wù)，就必須保證相關(guān)設(shè)施的完善，要對醫(yī)院建筑及配套設(shè)施進(jìn)行維護(hù)和改、擴(kuò)建或新建。那么，就要按照國家相關(guān)定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及工程實(shí)際工作量進(jìn)行核實(shí)計(jì)算后，審定醫(yī)院基建工程、維修項(xiàng)目的工程造價(jià)，達(dá)到保證工程質(zhì)量、降低工程造價(jià)的目的。醫(yī)院基建工程審計(jì)的重要性

激烈的市場競爭，軟、硬件設(shè)施的巨大投入，基礎(chǔ)設(shè)施的規(guī)模擴(kuò)張，加大了醫(yī)院基建工程的資金投入。醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)如何在醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán)下，通過建立、健全和落實(shí)基建工程管理制度，對支出金額大、持續(xù)時(shí)間長的基建工程資金，實(shí)施全過程的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行監(jiān)督，避免事后審計(jì)的被動(dòng)狀態(tài)；規(guī)范醫(yī)院內(nèi)部基建經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，形成程序化、規(guī)范化的基建工程審計(jì)流程，提供科學(xué)、合理、有價(jià)值的基建工程審計(jì)意見，提高醫(yī)院資金使用效果，減少資金占用與浪費(fèi)，預(yù)防與制止基建工程項(xiàng)目中的違紀(jì)違法行為，是維持工程項(xiàng)目的合法性、合理性及效益性，保證醫(yī)院各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利開展的重要手段。明確審計(jì)工作重點(diǎn)和定位

一個(gè)部門的工作要開展好，首先要明白需要干什么，怎么干，要到位而不越位。根據(jù)審計(jì)處崗位職責(zé)及院領(lǐng)導(dǎo)要求，審計(jì)工作重點(diǎn)為：做好基建工程、修繕的全程現(xiàn)場跟蹤、結(jié)算審計(jì)，同時(shí)從監(jiān)督的角度，兼顧工程的質(zhì)量、進(jìn)度、成本、安全，達(dá)到耐用、美觀、方便使用的效果。在內(nèi)控制度審計(jì)方面，擴(kuò)大審計(jì)范圍，客觀公正的反映審計(jì)事實(shí)，提出審計(jì)建議并落到實(shí)處。

審計(jì)的定位以服務(wù)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、推動(dòng)工作的完成為最終目標(biāo)，踏實(shí)、仔細(xì)的做好審計(jì)基礎(chǔ)性工作，同時(shí)對處室工作計(jì)劃、任務(wù)做到心中有數(shù)，及時(shí)檢查工作進(jìn)度，確保按時(shí)完成任務(wù)。履行內(nèi)部審計(jì)職能，發(fā)揮審計(jì)的協(xié)調(diào)、服務(wù)作用

內(nèi)部審計(jì)職能經(jīng)歷了單一職能論、二職能論，到多職能論，目前普遍認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)具有監(jiān)督、評價(jià)、鑒證職能。我們在實(shí)際工作中體會到，內(nèi)部審計(jì)還具有協(xié)調(diào)、服務(wù)職能，且越來越發(fā)揮著重要的作用。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、單位規(guī)模的擴(kuò)大，管理層級的細(xì)分，管理的縫隙會隨之出現(xiàn)且逐步擴(kuò)大，而內(nèi)部審計(jì)的協(xié)調(diào)、服務(wù)職能，在彌補(bǔ)、縮小管理縫隙方面能夠發(fā)揮獨(dú)到的作用。首先內(nèi)審對象范圍比較廣，能夠比較容易發(fā)現(xiàn)管理的縫隙，二是內(nèi)部審計(jì)相對獨(dú)立，能夠比較公正、公平的處理事情，三是審計(jì)一般由院長分管，匯報(bào)問題直接到管理的最頂層）。例如，我們在實(shí)際工作中，審計(jì)處牽頭進(jìn)行基建修繕改造方案的論證，從使用角度出發(fā)到竣工驗(yàn)收，征求使用部門的具體意見，并論證可行性，再由施工管理部門具體實(shí)施。醫(yī)院基建工程審計(jì)的方法

（1）從工程、修繕項(xiàng)目的方案論證，到招標(biāo)、施工、竣工驗(yàn)收、結(jié)算各環(huán)節(jié)，實(shí)行事前、事中、事后的審計(jì)，嚴(yán)格程序，確保對工程的質(zhì)量、進(jìn)度、造價(jià)做到心中有數(shù)，并按項(xiàng)目、按時(shí)間順序形成跟蹤審計(jì)檔案。具體做法：

第一，做好事前審計(jì)是基建工程審計(jì)的前提：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門有效的對基建工程項(xiàng)目實(shí)行監(jiān)督，可以從源頭上監(jiān)督建設(shè)行為，預(yù)防滋生腐敗行為發(fā)生。具體：①參與工程項(xiàng)目的招投標(biāo)全過程，審查招投標(biāo)程序的合法性、操作的規(guī)范性、招標(biāo)文件的完整性；及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤和漏洞，避免日后醫(yī)院和施工企業(yè)在施工過程和工程結(jié)算時(shí)，發(fā)生不必要的爭議。②工程量清單的審查。嚴(yán)格按照施工設(shè)計(jì)圖紙進(jìn)行工程量計(jì)算（變更需提供建設(shè)單位、設(shè)計(jì)部門、監(jiān)理單位、施工單位的簽字及圖片等），避免多算、重算、點(diǎn)錯(cuò)小數(shù)點(diǎn)及錯(cuò)套定額，造成醫(yī)院資金損失等問題發(fā)生。③工程合同的審查。審查施工企業(yè)是否具備施工資質(zhì)，施工企業(yè)單位管理人員和特種作業(yè)人員是否具有資格證書、上崗證書等；施工企業(yè)有無違法分包、轉(zhuǎn)包現(xiàn)象，施工工程合同有關(guān)條款是否符合法律法規(guī)的規(guī)定，施工工程合同的內(nèi)容與招標(biāo)書是否一致等。

第二，做好事中審計(jì)是工程結(jié)算審計(jì)的基礎(chǔ)：在施工過程中，審計(jì)處人員每天深入施工現(xiàn)場對工程進(jìn)度、質(zhì)量、材料、隱蔽及變更進(jìn)行記錄、拍照，收集結(jié)算依據(jù)避免糾紛，形成了我們自己的事中跟蹤審計(jì)檔案，竣工結(jié)算時(shí)做到心中有數(shù)，掌握主動(dòng)權(quán)，不被施工單位牽制。對于工程量和材料價(jià)格及工程款的撥付做到嚴(yán)格的審核控制。審查工程結(jié)算款。審查是否按合審查工程進(jìn)度款支付情況。對工程進(jìn)度報(bào)告和現(xiàn)場簽證等文件進(jìn)行審核分析，嚴(yán)格按照工程進(jìn)度按比例支付工程款，避免出現(xiàn)多付工程款的現(xiàn)象，同時(shí)限定進(jìn)度款支付總額，掌握工程決算的主動(dòng)權(quán)。

第三，做好事后審計(jì)?；üこ淌潞髮徲?jì)是根據(jù)事前、事中審計(jì)中取得的原始資料，對施工單位提交的工程竣工決算進(jìn)行審計(jì)。具體：采用設(shè)計(jì)圖、竣工圖審查和現(xiàn)場審計(jì)相結(jié)合的方式，檢查竣工項(xiàng)目是否符合合同規(guī)定的設(shè)計(jì)和施工圖紙。審查工程量和所用材料計(jì)算是否準(zhǔn)確，定額套用是否準(zhǔn)確，工程變更手續(xù)是否完備，主材價(jià)差調(diào)整是否符合合同規(guī)定等。醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)人員，對建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行事前、事中、事后審計(jì)，對建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)，是提高建設(shè)項(xiàng)目管理水平，節(jié)約建設(shè)資金的重要方法。通過對建設(shè)項(xiàng)目的全過程審計(jì)監(jiān)督，不僅可以有效防止工程高估冒算、弄虛作假、質(zhì)量低劣等現(xiàn)象，而且還能夠達(dá)到加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部管理，維護(hù)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)利益，防止商業(yè)賄賂現(xiàn)象的發(fā)生，提高醫(yī)院管理水平和節(jié)約資金的目的。

（2）審計(jì)處在建設(shè)過程中既要做好工程結(jié)算審計(jì)還要做好管理審計(jì)，對監(jiān)理公司的監(jiān)理控制效果進(jìn)行評價(jià)監(jiān)督。通過深入現(xiàn)場跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)施工中的質(zhì)量、造價(jià)等問題及時(shí)回饋給基建管理部門和監(jiān)理公司，從審計(jì)監(jiān)督的角度提出具體工作要求和整改建議以及處罰措施。由于審計(jì)的介入，彌補(bǔ)了基建、監(jiān)理管理工作中的漏洞，降低了工程中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，在保證質(zhì)量的前提下縮短工期、降低造價(jià)，提升了醫(yī)院工程建設(shè)管理的整體水平。

（3）充分運(yùn)用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)、提高審計(jì)質(zhì)量。由于醫(yī)院近幾年門診及住院病人的急劇增加，臨床出現(xiàn)病房、床位緊張現(xiàn)象，部分科室功能已不能滿足使用需求。因此醫(yī)院先后不斷對老病房進(jìn)行改造、擴(kuò)建。由于土建、裝飾、安裝工程項(xiàng)目較多，在竣工結(jié)算審計(jì)中為提高審計(jì)效率和審計(jì)質(zhì)量，審計(jì)部門最早在工程中引進(jìn)市定額站開發(fā)的勝通軟件，大大提高工作效率，審計(jì)質(zhì)量得到更好的保證。

（4）做好工程結(jié)算審計(jì)工作。醫(yī)院近幾年發(fā)展迅速，工程量比較大，審計(jì)處自身力量重點(diǎn)做好了工程的現(xiàn)場跟蹤審計(jì)，及零星修繕的單獨(dú)審結(jié)；配合工程咨詢公司做好較大工程項(xiàng)目的結(jié)算審計(jì)，依據(jù)現(xiàn)場掌握的跟蹤資料，認(rèn)真細(xì)致的核對工程量、材料的品牌、價(jià)格、簽證資料，定額套用，通過審計(jì)復(fù)核把關(guān)為醫(yī)院節(jié)約資金。在配合社會中介機(jī)構(gòu)的結(jié)算工作中，審計(jì)處依據(jù)平時(shí)跟蹤的工程資料對事務(wù)所出具的報(bào)告進(jìn)行復(fù)核審計(jì)把關(guān)，控制工程造價(jià)極大地維護(hù)醫(yī)院的利益節(jié)省了資金。

（5）切實(shí)維護(hù)醫(yī)院利益，解決科室實(shí)際問題。如ICU二區(qū)建設(shè)中，溫控、濕控未達(dá)到合同約定，督促施工單位解決；對部分工程質(zhì)量問題、違反合同約定，對施工單位限期改正并進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。

（6）審計(jì)處參與所有的招投標(biāo)工作，參與投標(biāo)單位的資質(zhì)審核、考察；審簽經(jīng)濟(jì)合同；做好科室負(fù)責(zé)人交接、日常審計(jì)監(jiān)督等工作；為掌握物資材料的市場價(jià)格，審計(jì)處單獨(dú)進(jìn)行市場實(shí)地考察；通過對財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)會簽，開展延伸審計(jì)，如院區(qū)劃線的審計(jì)、科室牌、廣告牌的審計(jì)等，提出審計(jì)意見。加強(qiáng)內(nèi)審建設(shè)，提高內(nèi)審人員思想業(yè)務(wù)素質(zhì)

建設(shè)一支思想作風(fēng)正派，業(yè)務(wù)技術(shù)過硬的審計(jì)隊(duì)伍，是做好審計(jì)工作的決定因素。

（1）創(chuàng)造條件，鼓勵(lì)審計(jì)人員鉆研業(yè)務(wù)。審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性很強(qiáng)的工作，必須有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力才行。醫(yī)院創(chuàng)造條件，讓審計(jì)人員加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，參加會計(jì)、審計(jì)人員繼續(xù)教育，及內(nèi)審協(xié)會組織的會議，及時(shí)了解、跟上經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，業(yè)務(wù)素質(zhì)及工作技能均有了極大的提高。

（2）多壓擔(dān)子，讓審計(jì)人員在實(shí)踐中增長才干。管理學(xué)上有句名言：管理是一種實(shí)踐，其本質(zhì)不在于知而在于行，其驗(yàn)證不在于邏輯而在于成果，其唯一權(quán)威就是成就。在有了一定的專業(yè)技能以后，必須與實(shí)際工作相結(jié)合，多做工作，不懂的地方向?qū)＜易稍?，在?shí)踐中發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，當(dāng)接觸的問題多了、解決的問題多了，就逐步樹立了審計(jì)的權(quán)威。

（3）勇于奉獻(xiàn)，忘我工作。

（4）嚴(yán)格要求，廉潔自律。結(jié)束語

領(lǐng)導(dǎo)重視和支持是內(nèi)部審計(jì)工作的重要基礎(chǔ)，協(xié)調(diào)好與各方面的關(guān)系，是內(nèi)部審計(jì)工作的重要條件，不斷加強(qiáng)內(nèi)審機(jī)構(gòu)建設(shè)，努力提高自身的內(nèi)審業(yè)務(wù)素質(zhì)，是做好內(nèi)部審計(jì)工作的重要保證。

第五篇：基建工程監(jiān)督檢查辦法

四十九所松北新區(qū)基建工程監(jiān)督檢查辦法（試行）

為加強(qiáng)我所基本建設(shè)工程項(xiàng)目的監(jiān)督管理，保證我所基建工程計(jì)劃的落實(shí)和投資效益的高效發(fā)揮，確?；üこ藤|(zhì)量，進(jìn)一步加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，根據(jù)有關(guān)黨紀(jì)、政紀(jì)、法規(guī)，聯(lián)系我所實(shí)際特制定本辦法。

我所的基建工程是指利用國家撥款或自籌資金對樓房、結(jié)構(gòu)、道路或建筑設(shè)施的新建、擴(kuò)建、改建、拆除、修繕或翻新有關(guān)的一切工作，是我所總體建設(shè)的重要組成部分。

一、基建工程監(jiān)督檢查工作的基本原則

1、堅(jiān)持實(shí)事求是、從嚴(yán)管理、標(biāo)本兼治、綜合治理的原則，實(shí)行監(jiān)督檢查與建章立制相結(jié)合、專職監(jiān)督與群眾監(jiān)督相結(jié)合、廉政監(jiān)督與效能監(jiān)督相結(jié)合、教育與懲處相結(jié)合，堅(jiān)持“公開、公平、公正”的原則。

2、我所的紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)部門是行使紀(jì)律檢查和行政監(jiān)督職能的專門機(jī)構(gòu)，在所領(lǐng)導(dǎo)班子領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家法規(guī)和有關(guān)規(guī)定對我所基建工作實(shí)施監(jiān)督檢查。我所基建工作的職能部門應(yīng)自覺接受、積極協(xié)助做好監(jiān)督、檢查工作。

二、基建工程監(jiān)督檢查的主要任務(wù)、內(nèi)容和程序

基建工程監(jiān)督檢查的主要任務(wù)是：保證我所基建項(xiàng)目管理部門及其工作人員認(rèn)真執(zhí)行國家以及地方和我所關(guān)于基建工程建設(shè)方面的政策、法規(guī)和規(guī)定，維護(hù)和規(guī)范基建工程建設(shè)秩序，保障基建工作依法依規(guī)有序進(jìn)行。

基建工程監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容和程序是：基建工程立項(xiàng)、招標(biāo)投標(biāo)、設(shè)備材料的采購、施工管理、竣工驗(yàn)收、資金管理及合同管理等七個(gè)環(huán)節(jié)是否符合有關(guān)規(guī)定。工程立項(xiàng)（1）基建項(xiàng)目管理部門是否依照我所基建總體規(guī)劃按照國家有關(guān)規(guī)定編制《項(xiàng)目建議書》。

（2）基建項(xiàng)目管理部門是否組織有關(guān)專家和用戶對工程項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證。

（3）基建項(xiàng)目管理部門是否按照基建工程項(xiàng)目程序辦理了各種報(bào)審批手續(xù)。工程招標(biāo)投標(biāo)

（1）我所基建項(xiàng)目原則上采用公開招標(biāo)的方式，因特殊原因不能進(jìn)行公開招標(biāo)的，由領(lǐng)導(dǎo)小組決定何種招標(biāo)方式。

（2）基建項(xiàng)目管理部門對工程投資額在50萬元以上的項(xiàng)目是否進(jìn)行公開招、投標(biāo)，50萬以下的項(xiàng)目是否進(jìn)行比質(zhì)比價(jià)，報(bào)價(jià)單位必須3家以上，并有報(bào)價(jià)單位正規(guī)出具的報(bào)價(jià)單，5萬元以上的項(xiàng)目必須有建設(shè)辦公室組織人員進(jìn)行現(xiàn)場考察、評審，并有現(xiàn)場考察記錄。（3）基建工程項(xiàng)目管理部門是否執(zhí)行現(xiàn)行有關(guān)勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理及設(shè)備、材料的采購規(guī)定，是否以招標(biāo)的方式選擇設(shè)計(jì)單位、施工單位和監(jiān)理單位。

（4）我所基建工程項(xiàng)目管理部門是否對投標(biāo)單位的質(zhì)級資格、建筑能力、信譽(yù)度、施工質(zhì)量等內(nèi)容進(jìn)行全面考察?？疾旃ぷ鲬?yīng)有一名監(jiān)督部門的代表參加。

（5）在招標(biāo)過程中，相關(guān)人員是否嚴(yán)守保密紀(jì)律，是否嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定編制標(biāo)底，杜絕泄露或變相泄露標(biāo)底的現(xiàn)象發(fā)生。（6）招標(biāo)工作是否做到按程序辦事，客觀公正、公平競爭、擇優(yōu)選定。決不允許搞個(gè)人說了算，不許搞私下“交易”、“暗箱操作”以及出現(xiàn)假招標(biāo)、圍標(biāo)、串標(biāo)等問題。

(7)是否有將工程肢解發(fā)包、轉(zhuǎn)包和違法分包的情況；(8)是否有領(lǐng)導(dǎo)干部違反規(guī)定干預(yù)或插手招投標(biāo)的情況。（9）開標(biāo)工作是否按照有關(guān)文件精神，在事先規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)按規(guī)定程序以公開方式進(jìn)行。

（10）評標(biāo)結(jié)束后，基建管理部門應(yīng)對中標(biāo)單位的項(xiàng)目經(jīng)理及相關(guān)人員構(gòu)成、建筑工程項(xiàng)目的工程質(zhì)量、總造價(jià)、工期、竣工時(shí)間、具體要求以及參與招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組的工作人員等情況公開張榜公布，接受廣大職工的監(jiān)督。.（11）招標(biāo)工作結(jié)束后，應(yīng)召開會議，聽取基建項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)人對在基建招標(biāo)情況的回報(bào)。設(shè)備材料的采購

基建工程項(xiàng)目主管部門是否嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和要求，在國家規(guī)定的定點(diǎn)廠家購置物資和配套設(shè)備。庫管人員是否嚴(yán)格按要求標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收，把好質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)禁使用不合格的產(chǎn)品。施工管理

（1）建設(shè)項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、設(shè)備材料采購等是否依法訂立合同，明確質(zhì)量要求、履約擔(dān)保和違約責(zé)任的情況；（2）工程開工前，建設(shè)辦公室是否根據(jù)所內(nèi)批準(zhǔn)的總體進(jìn)度計(jì)劃方案和計(jì)劃方案進(jìn)行計(jì)劃安排，提出擬建工程單體進(jìn)度計(jì)劃和資金使用計(jì)劃。

（3）工程開工后，建設(shè)辦公室是否按照施工合同要求，完成項(xiàng)目工程質(zhì)量、工期、投資、安全等各項(xiàng)控制目標(biāo)。

（4）是否建立了材料入場驗(yàn)收制度，對不合格材料是否責(zé)令退場，是否履行了驗(yàn)收手續(xù)，有沒有虛假驗(yàn)收的情況發(fā)生。

（5）我所的工程監(jiān)管人員是否按有關(guān)國家規(guī)定及現(xiàn)行建筑施工規(guī)范和合同條款內(nèi)容對工程質(zhì)量實(shí)施全過程監(jiān)督和檢查，提出質(zhì)量要求。（6）我我方現(xiàn)場管理人員是否按規(guī)定書寫施工日志，定期檢查監(jiān)理工作記錄，是否定期召開施工方、監(jiān)理方和建設(shè)方三方質(zhì)量進(jìn)度例會，對工程質(zhì)量、工作進(jìn)度等督促檢查。（7）對建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程中發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量問題是否進(jìn)行了整改，整改記錄是否完備，我所工程監(jiān)管人員是否監(jiān)督整改。

（8）對隱蔽工程是否由建設(shè)方、監(jiān)理方和施工方共同進(jìn)行現(xiàn)場確認(rèn)后才能施工，工程記錄是否完備，相關(guān)人員是否全部簽字，絕不允許有補(bǔ)簽字的情況發(fā)生。

(9)工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)、施工變更的，是否按規(guī)定履行變更程序；是否報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批，因變更涉及建設(shè)資金調(diào)整的，是否經(jīng)審計(jì)部門審計(jì)并簽訂補(bǔ)充合同。

工程竣工驗(yàn)收

（1）工程竣工后，基建項(xiàng)目管理部門是否組織有關(guān)人員按照國家的工程竣工驗(yàn)收程序、現(xiàn)行技術(shù)驗(yàn)收規(guī)范、工程質(zhì)量檢驗(yàn)評定標(biāo)準(zhǔn)和批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)、有關(guān)文件、施工圖紙、施工合同等依據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收。（2）工程竣工驗(yàn)收合格后，方能辦理移交和交付使用的手續(xù)。（3）基建工程項(xiàng)目是否按照《中華人民共和國檔案法》的有關(guān)規(guī)定，建立健全從項(xiàng)目籌劃到工程竣工驗(yàn)收各環(huán)節(jié)的文件資料檔案。工程資金管理

（1）我所基建工程資金管理部門是否嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)政法規(guī)，加強(qiáng)基建工程的資金管理，堅(jiān)持“計(jì)劃用錢、?？顚Ｓ谩?的原則，是否有截留、擠占、挪用、克扣工程資金的現(xiàn)象發(fā)生。

（2）工程基建資金支付是否嚴(yán)格堅(jiān)持按照計(jì)劃、建設(shè)程序、合同預(yù)算、工程進(jìn)度付款，付款是否有監(jiān)理方、我所監(jiān)管人員和審計(jì)部門的確認(rèn)簽字，工程變更項(xiàng)目的資金發(fā)生額是否按程序逐級進(jìn)行了審批。

（3）是否有擅自變更投資規(guī)模，決算超預(yù)算、預(yù)算超概算、概算超估算的情況；

（4）基建財(cái)務(wù)是否嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。自籌基建工程資金是否嚴(yán)格按國家對基建自籌資金的管理程序、規(guī)定執(zhí)行。我所審計(jì)部門要加強(qiáng)基建工程審計(jì)監(jiān)督，對工程投資較大的基建工程項(xiàng)目要進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)和跟蹤審計(jì)。

工程合同管理

（1）我所基建項(xiàng)目管理部門是否與基建工程項(xiàng)目的勘察設(shè)計(jì)、施工、設(shè)備材料采購和工程監(jiān)理部門依法訂立合同。所簽訂的各類合同都要有明確的質(zhì)量要求、履行擔(dān)保和違約處罰條款，合同是否統(tǒng)一管理。（2）合同簽訂后，嚴(yán)禁中標(biāo)單位進(jìn)行轉(zhuǎn)包。中標(biāo)單位如進(jìn)行分包有關(guān)分項(xiàng)工程，除總承包合同中約定的外，必須經(jīng)我所領(lǐng)導(dǎo)小組認(rèn)可，主體工程不得分包。

（3）合同一旦正式簽訂，不得隨意變更。如因?qū)嶋H情況確需變更時(shí)，應(yīng)按原審批程序辦理。正式合同文本應(yīng)分送主管校領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)、審計(jì)、監(jiān)察等部門備案。

（4）基建工程項(xiàng)目管理部門應(yīng)與建設(shè)方簽訂《基建工程廉政合同》廉政合同。

三、基建工程監(jiān)督檢查工作的主要辦法

1、紀(jì)檢監(jiān)察部門出席我所及基建工程項(xiàng)目管理部門的有關(guān)會議，了解情況，提出預(yù)防違反政策規(guī)定、違反紀(jì)律、違章操作等問題發(fā)生的措施。

2、建立基本建設(shè)項(xiàng)目信息公開制度。項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃、立項(xiàng)情況、招投標(biāo)情況、建設(shè)進(jìn)展情況、竣工驗(yàn)收及資金使用等情況，在全所范圍內(nèi)及時(shí)公開。

3、認(rèn)真履行監(jiān)督檢查職能，參加基建工程項(xiàng)目從立項(xiàng)到竣工驗(yàn)收的全過程并實(shí)施監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違紀(jì)問題及時(shí)糾正處理。

4、在所內(nèi)建立舉報(bào)信箱，公布舉報(bào)電話，隨時(shí)接受和了解廣大職工對基建工程項(xiàng)目建設(shè)工作的反映。重要情況及時(shí)向我所黨政班子反映。

5、受理對基建工程項(xiàng)目建設(shè)中違法違紀(jì)問題的舉報(bào)。

四、基建工程工作的紀(jì)律要求和對違紀(jì)問題的處理

1、我所基建工程項(xiàng)目管理部門和工作人員要增強(qiáng)法制觀念和紀(jì)律觀念，嚴(yán)格執(zhí)行國家和我所制定的有關(guān)基建工作的制度和規(guī)定。

2、各級領(lǐng)導(dǎo)干部、我所基建工程項(xiàng)目管理部門及其工作人員要廉潔自律，不準(zhǔn)參與有礙公正執(zhí)行公務(wù)的宴請和高消費(fèi)娛樂活動(dòng)；不準(zhǔn)私下接待投標(biāo)單位人員商談?wù)袠?biāo)投標(biāo)事宜；不準(zhǔn)為施工單位指定購置建筑材料、裝飾材料及相關(guān)設(shè)備；不準(zhǔn)向建筑企業(yè)推薦材料從中謀利或索取回扣；不準(zhǔn)借發(fā)標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)之機(jī)收受投標(biāo)單位禮金、物品及有價(jià)證券。

3、嚴(yán)格執(zhí)行、認(rèn)真做好基建工程中違紀(jì)問題的處理。基建工程項(xiàng)目管理部門、工作人員、監(jiān)督檢查人員，要嚴(yán)格按規(guī)定辦事。對違紀(jì)舞弊給我所投資造成損失和工程質(zhì)量事故的單位和個(gè)人，根據(jù)《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》、《中國共產(chǎn)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》等規(guī)定，給予相應(yīng)的黨紀(jì)政紀(jì)處分。涉及犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

4、基建工程項(xiàng)目管理部門在開始每項(xiàng)基建工作之前，屬于本規(guī)定確定的監(jiān)督內(nèi)容的，要通知紀(jì)檢監(jiān)察部門派人員參加。對逃避監(jiān)督的單位和個(gè)人要追究責(zé)任，發(fā)現(xiàn)違紀(jì)問題從嚴(yán)處理。