第一篇：XX法院以“點(diǎn)、線、面”構(gòu)建立體審判質(zhì)量控制體系

XX法院以“點(diǎn)、線、面”構(gòu)建立體審判質(zhì)量控制體系

加強(qiáng)審判管理，建立科學(xué)高效的審判質(zhì)量控制體系，是人民法院順利完成各項(xiàng)工作任務(wù)、全面提升司法能力的重要手段。XX法院著力構(gòu)建起“點(diǎn)、線、面”相互運(yùn)行的立體審判質(zhì)量控制體系，不斷推進(jìn)審判管理工作系統(tǒng)化、科學(xué)化、規(guī)范化、精細(xì)化，有力地促進(jìn)了全院各項(xiàng)工作的整體推進(jìn)和全面提升。自2011年以來，成效顯著，審判執(zhí)行各項(xiàng)綜合考評(píng)指標(biāo)由原先全市末位躍居全市前列。

一、“點(diǎn)”上集中把握好重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)案件、重點(diǎn)判項(xiàng)，切實(shí)提升案件質(zhì)量

（一）我院制定了《案件質(zhì)量評(píng)查考核辦法》，對(duì)各審判、執(zhí)行重點(diǎn)崗位、評(píng)查范圍、評(píng)查方式、責(zé)任界定、過錯(cuò)責(zé)任追究、評(píng)查結(jié)果運(yùn)用等內(nèi)容作出了規(guī)范，為案件質(zhì)量評(píng)查提供了務(wù)實(shí)管用、切合實(shí)際的操作依據(jù)；同時(shí)制定了《案件質(zhì)量評(píng)查標(biāo)準(zhǔn)》，從立案、審理、執(zhí)行、裁判文書制作、卷宗裝訂歸檔等各個(gè)環(huán)節(jié)確定案件質(zhì)量綜合量化指標(biāo)，既有對(duì)實(shí)體公正的評(píng)判，又有對(duì)程序公正的核查，還有對(duì)辦案效率、效果的考量，構(gòu)建起了全方位、全過程的審判質(zhì)量監(jiān)控管理體系。

（二）成立由專委和業(yè)務(wù)骨干組成的審判實(shí)務(wù)研評(píng)組，對(duì)發(fā)回重審、重大改判案件的質(zhì)量進(jìn)行評(píng)查；審判監(jiān)督庭和審判管理辦公室每月對(duì)全院審結(jié)的案件，按照事實(shí)認(rèn)定、法律適用、審判程序、審理期限、裁判文書、卷宗裝訂及歸檔情況等項(xiàng)目進(jìn)行全面評(píng)查。每月編發(fā)

《審判質(zhì)量分析報(bào)告》，在全院干警大會(huì)上予以通報(bào)并限期整改，同時(shí)在本院局域網(wǎng)上發(fā)布，供承辦人查閱補(bǔ)正。

（三）結(jié)合“兩評(píng)查”活動(dòng)的開展，建立裁判文書評(píng)比和上網(wǎng)公開制度，不斷提高法官裁判文書的寫作能力。裁判文書評(píng)比是審判質(zhì)量監(jiān)管的重要內(nèi)容，是確保審判質(zhì)量的重要保證。XX法院通過建立裁判文書評(píng)比常態(tài)化和法律文書上網(wǎng)公開機(jī)制，倒逼辦案人員不斷提高自身素質(zhì)，切實(shí)增強(qiáng)司法能力。

二、“線”上重點(diǎn)把握好審判活動(dòng)的重要流程、重要環(huán)節(jié)

完善的審判流程管理是對(duì)審判過程各階段的動(dòng)態(tài)監(jiān)督、全程掌控，其重要意義在于在實(shí)現(xiàn)立案、審判、執(zhí)行、審判管理相分離的基礎(chǔ)上，通過對(duì)審判程序的管理與控制，使審判工作的各個(gè)環(huán)節(jié)相互銜接，相互制約，促進(jìn)審判公開、高效、有序地開展。XX法院制定了《審判執(zhí)行流程管理辦法》，從嚴(yán)控“立案入口”和“結(jié)案出口”、強(qiáng)化“中間環(huán)節(jié)督促”三個(gè)方面入手，帶動(dòng)審判流程各個(gè)環(huán)節(jié)高效快捷運(yùn)轉(zhuǎn)。

（一）嚴(yán)格立案程序，嚴(yán)把案件“入口”。除二個(gè)人民法庭外由立案庭統(tǒng)一審核立案并準(zhǔn)確及時(shí)錄入司法信息系統(tǒng)，確保案件從源頭上即納入“監(jiān)控”程序。同時(shí)借司法信息管理平臺(tái)，將各類審判和執(zhí)行案件相關(guān)受理、分案、審批等程序均在網(wǎng)上完成，實(shí)現(xiàn)了對(duì)案件流轉(zhuǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全程跟蹤管理，使審判工作的各個(gè)階段和環(huán)節(jié)都有條不紊地進(jìn)行，為案件質(zhì)量評(píng)查和錯(cuò)案追究提供了準(zhǔn)確和有利的依據(jù)，有效地提高了案件的質(zhì)量和效率。

（二）實(shí)行案件預(yù)警，抓好“中間跟蹤督促”。以保護(hù)當(dāng)事人的訴權(quán)和保證高效辦案為目標(biāo)，在案件流程管理過程中實(shí)行預(yù)警機(jī)制。審管辦對(duì)承辦部門不規(guī)范及效率不高的相關(guān)問題及時(shí)預(yù)警并在本院LED公布、下發(fā)督辦令，直至院長約談。在案件具體審理過程中，對(duì)距審限十天實(shí)行網(wǎng)上預(yù)警，并向承辦人和庭長預(yù)警通報(bào)，限期辦結(jié)；對(duì)因法定事由需延長審限的應(yīng)由院長審批。運(yùn)行三年以來，該院無一超審限案件，在案件大幅增長的情況下有效地預(yù)防了超審限現(xiàn)象的發(fā)生。

（三）強(qiáng)化監(jiān)督，把好“出口”。實(shí)行所有案件均由庭長、分管院長審核后在司法信息系統(tǒng)確認(rèn)結(jié)案制度，有效解決了立案權(quán)、審判權(quán)、執(zhí)行權(quán)和審判管理權(quán)分離，保障了審判執(zhí)行工作流程的良性運(yùn)行。

三、在“面”上重點(diǎn)把握好審判工作的基本態(tài)勢(shì)和發(fā)展趨勢(shì)

人民法院態(tài)勢(shì)分析工作實(shí)質(zhì)是一項(xiàng)基于司法統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)和質(zhì)效評(píng)估體系對(duì)審判執(zhí)行工作進(jìn)行精細(xì)化管理的審判管理工作。態(tài)勢(shì)分析就是基于司法統(tǒng)計(jì)和質(zhì)效評(píng)估體系通過各項(xiàng)指標(biāo)為頂層決策者提供公正、效率和效果三方面的整體運(yùn)行信息，同時(shí)對(duì)運(yùn)行異常的信息逐步摸排、過濾，尋找潛在的問題并提出相應(yīng)的解決對(duì)策。為此，XX法院將司法統(tǒng)計(jì)歸口審管辦，自2011年以來審管辦每季度對(duì)刑事、民商事、行政、執(zhí)行等各項(xiàng)工作的總體走勢(shì)，評(píng)估指標(biāo)數(shù)據(jù)所反映的公正、效率和效果等基本情況和特點(diǎn)，特別是對(duì)公正指標(biāo)的“一審陪審率”、“一審案件改判發(fā)回重審率”、效率指標(biāo)的“法定（正常）審限內(nèi)結(jié)案率”、“結(jié)案均衡度”、效果指標(biāo)的“一審服判息訴率”、“調(diào)撤

率”、“信訪投訴率”從環(huán)比和同比中進(jìn)行分析研判，形成審判運(yùn)行態(tài)勢(shì)分析報(bào)告，提供審判委員會(huì)決策參考并上傳本院局域網(wǎng)供各業(yè)務(wù)庭對(duì)照分析并加以改進(jìn)。自2014年1月以來，又將“月工作存量”、“十二個(gè)月以上案件結(jié)案率”、“生效裁判服判息訴率”、“執(zhí)行案件合規(guī)率、溝通率”、“裁判文書上網(wǎng)公開率”一并予以態(tài)勢(shì)分析通報(bào)。

第二篇：構(gòu)建基層法院審判質(zhì)量監(jiān)督管理

構(gòu)建基層法院審判質(zhì)量監(jiān)督管理

李振洪

長期以來，全國各法院就如何加強(qiáng)審判質(zhì)量監(jiān)督管理工作，進(jìn)行了多種形式的探索，為基層法院審判質(zhì)量監(jiān)督管理工作的開展積累了寶貴的經(jīng)驗(yàn)。我院就如何加強(qiáng)審判質(zhì)量監(jiān)督管理，提高審判質(zhì)量和效率，進(jìn)行了認(rèn)真地探索與實(shí)踐，形成了以“監(jiān)督結(jié)果與監(jiān)督過程并重，檢查監(jiān)督與整改和獎(jiǎng)懲相結(jié)合，及時(shí)糾錯(cuò)，重在提高”的審判質(zhì)量監(jiān)督管理新機(jī)制。實(shí)現(xiàn)了審判質(zhì)量監(jiān)督管理工作由事后監(jiān)督向事前監(jiān)督、靜態(tài)監(jiān)督向動(dòng)態(tài)監(jiān)督、結(jié)果監(jiān)督向過程監(jiān)督、全方位監(jiān)督的轉(zhuǎn)變。

一、審判管理方式和審判監(jiān)督制度改革的不斷發(fā)展為審判質(zhì)量監(jiān)督管理機(jī)制的構(gòu)建提供了實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)

近年來，法院審判流程管理和審判監(jiān)督制度的改革不斷深化與發(fā)展，經(jīng)過調(diào)研，我們認(rèn)為，將審判監(jiān)督庭作為基層法院開展審判質(zhì)量監(jiān)督管理工作的中心部門，將審判監(jiān)督與審判管理相結(jié)合是作好審判監(jiān)督管理工作，有效提高審判質(zhì)量和效率的最佳途徑。因?yàn)閷徟斜O(jiān)督庭的法官精通刑民商行等各類案件的審判業(yè)務(wù)，但是由于長期以來，基層法院再審案件相對(duì)較少，且隨著民事訴訟法的修訂，民事一審案件受理級(jí)別的下移和再審案件受理級(jí)別的上提，基層法院受理的再審案件會(huì)大幅度地減少，從而造成審判監(jiān)督庭審判資源的浪費(fèi),而由于基層法院受理的一審案件數(shù)量的增加,提高基層法院的審判質(zhì)量,就成為提高人民法院整體執(zhí)法水平的關(guān)鍵。因此，充分發(fā)揮基層法院審判監(jiān)督庭的審判資源優(yōu)勢(shì),使審判監(jiān)督庭的職能從審理再審案件轉(zhuǎn)變?yōu)橹饕M(jìn)行審判質(zhì)量監(jiān)督管理，已成為審判監(jiān)督制度改革的必然趨勢(shì)。

新的審判質(zhì)量監(jiān)督管理機(jī)制在借鑒審判管理和審判監(jiān)督制度改革經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，彌補(bǔ)了以往審判管理和審判監(jiān)督制度的不足。一是審判監(jiān)督庭作為審判質(zhì)量監(jiān)督管理工作的專門機(jī)構(gòu)，克服了非專業(yè)部門監(jiān)督帶來的外行監(jiān)督內(nèi)行的弊端，使監(jiān)督管理程序更加公開化、規(guī)范化，監(jiān)督水平更高、效果更加顯著。二是把審判流程管理與對(duì)審判工作的監(jiān)督有機(jī)地結(jié)合起來，把對(duì)審判工作的監(jiān)督融入審判流程管理中，使傳統(tǒng)意義上的事后糾錯(cuò)的審判監(jiān)督機(jī)制轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)質(zhì)意義上的對(duì)審判工作的監(jiān)督。使審判質(zhì)量監(jiān)督管理機(jī)制具備了：預(yù)防職能，即有效防止錯(cuò)案發(fā)生；發(fā)現(xiàn)職能，即及時(shí)發(fā)現(xiàn)審判過程中出現(xiàn)的問題；糾錯(cuò)職能，即及時(shí)糾正發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤；持續(xù)改進(jìn)職能,即通過對(duì)監(jiān)管結(jié)果的運(yùn)用,對(duì)法官起到激勵(lì)和約束作用，以實(shí)現(xiàn)持續(xù)提高審判質(zhì)量和效率的目的。

二、最高人民法院關(guān)于基層法院開展審判質(zhì)量監(jiān)督管理工作的指示精神更加堅(jiān)定了開展審判質(zhì)量監(jiān)督管理工作的信心和決心

在全國部分法院審判質(zhì)量監(jiān)督管理工作會(huì)議上，最高人民法院蘇澤林副院長指出，審判質(zhì)量監(jiān)督管理工作要變注重審判結(jié)果為注重審判過程，將審判監(jiān)督管理的關(guān)口前移，建立科學(xué)的、立體化的監(jiān)督管理體系。實(shí)現(xiàn)從注重審判結(jié)果向注重審判、執(zhí)行各個(gè)環(huán)節(jié)的過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)從靜態(tài)的單純檢查案卷向動(dòng)態(tài)地對(duì)整個(gè)審判過程進(jìn)行同步檢查、監(jiān)督、督促整改的全程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)以檢查監(jiān)督為主向檢查監(jiān)督與督促整改并重的轉(zhuǎn)變。上述指示意見為基層法院開展審判質(zhì)量監(jiān)督管理工作明確了方向。我院的審判質(zhì)量監(jiān)督管理工作機(jī)制,完全符合最高人民法院的精神,從而更加堅(jiān)定了我們開展這項(xiàng)工作的決心和信心。

三、我院審判質(zhì)量監(jiān)督管理新機(jī)制模式的內(nèi)容

（一）構(gòu)建了以審判監(jiān)督庭為中心，各部門協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)的審判質(zhì)量監(jiān)督管理的組織體系。

建立健全審判質(zhì)量監(jiān)督管理的組織機(jī)構(gòu)是做好審判質(zhì)量監(jiān)督管理工作的前提和基礎(chǔ)。我們成立了由院長任組長，副院長任副組長，審判委員會(huì)委員、各業(yè)務(wù)庭庭長為成員的審判質(zhì)量監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)該項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作。領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé)是：對(duì)監(jiān)管過程中發(fā)生的異議通過集體討論的方式進(jìn)行審查確認(rèn)；對(duì)重點(diǎn)案件（包括發(fā)回重審和改判的案件、領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)要求復(fù)查和社會(huì)關(guān)注的案件、信訪案件以及群眾反映的違法違紀(jì)的案件）的責(zé)任進(jìn)行審查確認(rèn)；對(duì)審判監(jiān)督庭審理的案件進(jìn)行監(jiān)督管理。審判監(jiān)督庭具體負(fù)責(zé)對(duì)全院的案件的立案、審判和執(zhí)行工作的全方位的監(jiān)督管理工作。政治部、紀(jì)檢組等部門根據(jù)監(jiān)管結(jié)果進(jìn)行考核與獎(jiǎng)懲，研究室根據(jù)監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)的問題組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。從而構(gòu)建了以審判監(jiān)督庭為中心，各部門協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)的審判質(zhì)量監(jiān)督管理新機(jī)制。

（二）構(gòu)建了以過程控制為理論依據(jù)，以規(guī)范執(zhí)法行為為目標(biāo)的審判工作規(guī)范體系。

根據(jù)實(shí)體法、程序法的有關(guān)規(guī)定，制定了《立案庭工作規(guī)范》，對(duì)案件的立案審查、訴訟收費(fèi)、訴訟風(fēng)險(xiǎn)提示、送達(dá)地址確認(rèn)、立案階段的調(diào)解、司法統(tǒng)計(jì)等工作的責(zé)任和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了進(jìn)一步的規(guī)范。制定了《民事、刑事、行政、執(zhí)行案件辦案規(guī)范》、《各類案件裁判文書制作標(biāo)準(zhǔn)》和《各類案件開庭審理程序標(biāo)準(zhǔn)》，從審判案件的庭前準(zhǔn)備、開庭審理、合議庭評(píng)議直至裁判文書印制、卷宗歸檔到執(zhí)行案件的執(zhí)行前的準(zhǔn)備、對(duì)被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)狀況的查明以及被執(zhí)行財(cái)產(chǎn)的保全與處理、結(jié)案方式和裁決文書的制作、審查與簽批等各項(xiàng)工作以及各項(xiàng)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了全面細(xì)致地規(guī)范，制定了覆蓋審判和執(zhí)行活動(dòng)全部動(dòng)態(tài)過程的規(guī)范體系。同時(shí)對(duì)案件審理過程中的連接點(diǎn)即案件審理交接或配合環(huán)節(jié)中最容易導(dǎo)致時(shí)限失控或是出現(xiàn)質(zhì)量問題、責(zé)任推諉的環(huán)節(jié)，如立案后案件移交審判庭的時(shí)間、送達(dá)的時(shí)間、訴訟中司法鑒定的時(shí)間、訴訟中止的時(shí)間、歸檔移送的時(shí)間等等進(jìn)行了全面的規(guī)范。上述規(guī)范性文件的制定和實(shí)施，為審判人員嚴(yán)格依法辦案提供了標(biāo)準(zhǔn)。

（三）構(gòu)建了以監(jiān)督重點(diǎn)環(huán)節(jié)為理論依據(jù)，以及時(shí)救濟(jì)為目標(biāo)的監(jiān)督檢查體系。

制定了《審判質(zhì)量監(jiān)督管理辦法》，對(duì)審判質(zhì)量監(jiān)督管理工作的指導(dǎo)思想、基本原則、組織設(shè)置、監(jiān)管方式和運(yùn)行程序、各類案件的評(píng)查標(biāo)準(zhǔn)以及案件差錯(cuò)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、獎(jiǎng)懲辦法以及對(duì)案件質(zhì)量的分析通報(bào)制度和培訓(xùn)制度等作了詳細(xì)的規(guī)定。在監(jiān)管運(yùn)行上，我們力求簡便易行，并覆蓋審判工作中的立案、審判和執(zhí)行、結(jié)案各個(gè)環(huán)節(jié)。

1、對(duì)立案工作的監(jiān)管。我們采取定期檢查的方式進(jìn)行監(jiān)管，每周由審判監(jiān)督庭工作人員對(duì)本周立案庭受理的案件，從案件的審查立案正確與否、是否依法收費(fèi)、對(duì)已立案的案件是否做了立案階段的調(diào)解工作、是否對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行訴訟風(fēng)險(xiǎn)提示釋明等方面的工作進(jìn)行檢查。

2、對(duì)審判和執(zhí)行過程進(jìn)行全程監(jiān)管。分為三種方式：一是對(duì)審判過程的監(jiān)控。案件立案后，由立案庭將案件基本情況輸入微機(jī)中的《審判質(zhì)量監(jiān)督管理流程表》，案件審判過程的各個(gè)環(huán)節(jié)均顯示在流程表上，審判監(jiān)督庭對(duì)已立案的案件以定人包案的方式，通過微機(jī)進(jìn)行全程監(jiān)管。監(jiān)管人員通過微機(jī)了解案件的辦理進(jìn)度，在辦案過程中當(dāng)事人認(rèn)為承辦法官存在不當(dāng)執(zhí)法行為的，可向監(jiān)管人反映，以便及時(shí)糾正。二是對(duì)重點(diǎn)程序的監(jiān)督。監(jiān)管人員可隨時(shí)對(duì)審判過程中的重點(diǎn)程序進(jìn)行檢查，督促案件承辦人依法辦案，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正不當(dāng)執(zhí)法行為。如對(duì)開庭審理的監(jiān)督即觀摩庭審；對(duì)執(zhí)行過程中的拍賣程序的監(jiān)督等。三是關(guān)鍵環(huán)節(jié)的檢查。關(guān)鍵環(huán)節(jié)的檢查包括法律文書送達(dá)前的檢查和案卷歸檔前的檢查。法律文書送達(dá)當(dāng)事人之前，承辦人將已加蓋院印的法律文書和案卷材料交案件監(jiān)管人員檢查，檢查的重點(diǎn)是重要程序是否合法、實(shí)體裁判結(jié)果是否正確包括認(rèn)定事實(shí)和適用法律以及裁判文書有無文字上的瑕疵等，將案件瑕疵和錯(cuò)誤消滅在送達(dá)之前。案卷歸檔前的檢查即案件辦結(jié)后，承辦人應(yīng)將裝訂好的卷宗交案件監(jiān)管人進(jìn)行檢查，檢查的重點(diǎn)是卷內(nèi)材料是否齊備，卷宗裝訂是否合格，以確保案卷的質(zhì)量。

3、案件審結(jié)、執(zhí)結(jié)后的社會(huì)效果的檢查。作為審判質(zhì)量監(jiān)督管理體系的配套措施，我們建立并實(shí)施了回訪當(dāng)事人制度，從社會(huì)效果的角度，加強(qiáng)對(duì)已辦結(jié)案件質(zhì)量的檢查與評(píng)估。審判監(jiān)督庭對(duì)已審執(zhí)結(jié)案的案件，隨機(jī)抽取進(jìn)行回訪當(dāng)事人工作，并將回訪意見作為確定群眾滿意度的標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)聽取當(dāng)事人對(duì)承辦法官及所辦案件的意見，發(fā)現(xiàn)審判工作中存在的潛在問題，以采取措施，進(jìn)行整改，提高執(zhí)法水平。

（四）構(gòu)建了以控制重點(diǎn)指標(biāo)為理論依據(jù)，以質(zhì)量與效率評(píng)估為目標(biāo)的考核評(píng)估體系。

為了實(shí)現(xiàn)評(píng)估考核結(jié)果真正與法官長遠(yuǎn)利益相結(jié)合，對(duì)法官個(gè)人和全院審判工作起到激勵(lì)作用，我們把對(duì)審判工作的評(píng)估考核納入審判質(zhì)量監(jiān)督管理體系中，把審判質(zhì)量與效率在審判工作（包括執(zhí)行工作）中的各個(gè)環(huán)節(jié)的各項(xiàng)任務(wù)具體化，根據(jù)刑事、民（商）事、行政執(zhí)行工作的不同特點(diǎn)，設(shè)立了符合其案件特點(diǎn)的具體量化指標(biāo)，使復(fù)雜的審判活動(dòng)具體化為能夠體現(xiàn)審判質(zhì)量與效率的具體內(nèi)容。把辦案程序合法率、庭審達(dá)標(biāo)率、裁判文書達(dá)標(biāo)率、上訴率、上訪申訴率、發(fā)改率和體現(xiàn)服判息訴社會(huì)效果的調(diào)撤率作為審判質(zhì)量的重點(diǎn)控制指標(biāo)。將審限內(nèi)結(jié)案率、平均辦案天數(shù)作為審判效率中的重點(diǎn)控制指標(biāo)，客觀地評(píng)價(jià)法官的辦案能力和速度，增強(qiáng)法官的審限意識(shí)與效率意識(shí)。將執(zhí)行案件實(shí)際結(jié)案率作為量化指標(biāo)，以客觀反映執(zhí)行工作的實(shí)際效果，減少不必要的執(zhí)行中止案件，從而有針對(duì)性地采取相應(yīng)措施，最大限度地為當(dāng)事人兌現(xiàn)裁判文書的實(shí)體處理結(jié)果。

（五）構(gòu)建了以實(shí)現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)為理論依據(jù)，以提升執(zhí)法水平為目標(biāo)的監(jiān)管結(jié)果運(yùn)用體系。

為最終改進(jìn)和提高整體執(zhí)法水平，我們積極轉(zhuǎn)化監(jiān)管成果。建立并實(shí)施了一整套審判質(zhì)量監(jiān)督管理結(jié)果運(yùn)用體系。一是建立了案件質(zhì)量講評(píng)通報(bào)制度和分析通報(bào)制度。通過對(duì)案件質(zhì)量的分析通報(bào)，指出存在的問題，提出整改意見，以避免類似錯(cuò)誤的發(fā)生。二是建立上訴、申訴發(fā)回改判案件分析通報(bào)制度，找出錯(cuò)誤的原因，并指出整改意見。三是建立優(yōu)秀案件、庭審和裁判文書評(píng)選制度，以鼓勵(lì)審判人員學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和好的做法，提高案件質(zhì)量。四是建立審判運(yùn)行態(tài)勢(shì)分析制度。通過對(duì)該時(shí)期內(nèi)審判工作基本走勢(shì)的分析研究，揭示審判工作的內(nèi)在規(guī)律和存在的問題，提出推動(dòng)和改進(jìn)審判工作的辦法和措施，實(shí)現(xiàn)審判管理工作由粗放式的管理逐步向精細(xì)化的管理轉(zhuǎn)變。五是將審判質(zhì)量監(jiān)督管理與法官的考評(píng)相銜接，以加強(qiáng)對(duì)審判質(zhì)效數(shù)據(jù)在法官崗位目標(biāo)考核中的綜合運(yùn)用，形成獎(jiǎng)罰分明、優(yōu)勝劣汰的法官內(nèi)部競(jìng)爭機(jī)制。六是建立業(yè)務(wù)培訓(xùn)制度。針對(duì)審判監(jiān)督管理工作過程中發(fā)現(xiàn)的法官在審判業(yè)務(wù)知識(shí)方面的不足，組織法官進(jìn)行有針對(duì)性的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，以提高法官的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。我們通過對(duì)監(jiān)管結(jié)果的運(yùn)用，使法官明了自己的主要成績和存在的不足，明確了努力方向，從而激勵(lì)了法官的上進(jìn)心、責(zé)任心及競(jìng)爭意識(shí)，促使法官努力追求審判工作的高質(zhì)量與高效率。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題通過制定切實(shí)可行的改正措施，有效防止和避免了類似問題的發(fā)生，從而實(shí)現(xiàn)了對(duì)審判工作的持續(xù)改進(jìn)。

經(jīng)過積極的探索與實(shí)踐，我們認(rèn)為新的審判質(zhì)量監(jiān)督管理機(jī)制符合審判工作規(guī)律,符合基層法院審判工作的要求, 為中西部地區(qū)基層法院探索出了一條審監(jiān)工作新途徑。運(yùn)行一段時(shí)間以來，取得明顯的成效,審判工作實(shí)現(xiàn)了“三升、兩降、三為零”：調(diào)撤率、上訴維持率、當(dāng)事人息訴服判率上升，上訴率、發(fā)還改判率下降，新發(fā)涉訴上訪案件數(shù)、超審限案件數(shù)、法官違法違紀(jì)記錄為零。群眾滿意度和社會(huì)公信力明顯提升。但是,作為一種探索,相關(guān)制度與措施還有待于在實(shí)施過程中進(jìn)一步地加以補(bǔ)充與完善，我們將在今后的工作中不斷采取改進(jìn)措施，繼續(xù)強(qiáng)化審判質(zhì)量的監(jiān)督與管理，為進(jìn)一步提高審判質(zhì)量和效率,促進(jìn)和諧社會(huì)的構(gòu)建,作出不懈的努力。

（作者系河北省饒陽縣人民法院院長）

第三篇：法院完善審判質(zhì)量與效率考評(píng)體系紀(jì)實(shí)

文章標(biāo)題：法院完善審判質(zhì)量與效率考評(píng)體系紀(jì)實(shí)

東風(fēng)新上數(shù)枝藤

__省__市中級(jí)人民法院將規(guī)范司法行為作為提高司法公信力的治本之策，強(qiáng)化審判管理，取得了較好的社會(huì)效果和法律效果。今年８月１５日，__省委貫徹《中共中央進(jìn)一步加強(qiáng)人民法院、人民檢察院工作的決定》會(huì)議在__召開，__省三級(jí)法院院長、檢察院檢察長參加了會(huì)議

。會(huì)上，__省省委副書記__在講話中指出，人民法院、人民檢察院要加強(qiáng)執(zhí)法規(guī)范化建設(shè)，努力提高司法公信力。他特別強(qiáng)調(diào)，要進(jìn)一步推廣__市中級(jí)人民法院的經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化辦案流程管理，嚴(yán)格實(shí)施覆蓋執(zhí)法全過程的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系，落實(shí)對(duì)執(zhí)法活動(dòng)的內(nèi)外監(jiān)督，形成按法定程序辦案問題的監(jiān)督“鏈條”。

借“東風(fēng)”明確思路

２００５年，全國法院系統(tǒng)開展了“規(guī)范司法行為，促進(jìn)司法公正”專項(xiàng)整改活動(dòng)。__中院黨組借這個(gè)東風(fēng)，認(rèn)真查找不足，明確整改思路和目標(biāo)。

２００４年，__兩級(jí)法院審判監(jiān)督程序改判案件２６２件，提起再審的３０件，分別占當(dāng)年審結(jié)訴訟案件的４．３８％和０．４％。當(dāng)事人之所以不服從裁判，甚至纏訴、上訪，其主要原因是司法不規(guī)范所引發(fā)的。

__中院黨組認(rèn)為，要使當(dāng)事人勝敗皆服，不僅需要裁判結(jié)果的公正，而且更需要程序的公平和公正。為此，他們明確提出：圍繞掌好用好審判權(quán)、執(zhí)行權(quán)這一根本問題，從基礎(chǔ)、從規(guī)范、從細(xì)節(jié)抓起，向管理要質(zhì)量、要效率、要形象；將規(guī)范司法行為作為提高司法公信力的治本之策，把專項(xiàng)整改和強(qiáng)化審判管理融為一體，制定全面系統(tǒng)的操作規(guī)程，建立符合審判規(guī)律和特點(diǎn)的管理機(jī)制；有針對(duì)性地規(guī)范各崗位的程序和行為，用規(guī)范化的思路去整改，再把整改的措施規(guī)范化，扎扎實(shí)實(shí)地推進(jìn)專項(xiàng)整改活動(dòng)深入地開展。

操作規(guī)程抓細(xì)節(jié)

２００５年初，__中院隨機(jī)抽樣查找不足。對(duì)７９２件民商事、７３２件執(zhí)行、２９０件刑事、２８７件行政案件進(jìn)行檢查，大多數(shù)案件不存在實(shí)體問題，而是“常見病”程序問題，這些問題的存在，影響了法院的公信力，有的還成為少數(shù)當(dāng)事人上訪的“理由”。為此，__中院制定了８冊(cè)共５０萬字的民事、刑事、行政審判、執(zhí)行、立案、審判監(jiān)督工作和司法政務(wù)管理等操作規(guī)程，將法律規(guī)定、司法解釋、內(nèi)部規(guī)章、司法禮儀、審判經(jīng)驗(yàn)、工作要求等融為一體，培養(yǎng)法官和其他工作人員嚴(yán)守法定程序的良好意識(shí)。

在《民事審判操作規(guī)程》中，他們重點(diǎn)將訴訟法中有規(guī)定但在審判實(shí)踐中做法不一的環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范和細(xì)化。如在訴訟保全中，民訴法僅規(guī)定人民法院“可以責(zé)令申請(qǐng)人提供擔(dān)保”，實(shí)際上操作起來難以統(tǒng)一。__中院結(jié)合實(shí)際，將此條細(xì)化為三種情形：一是必須責(zé)令申請(qǐng)人提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的情形；二是可以責(zé)令申請(qǐng)人提供擔(dān)保的情形；三是可以不讓申請(qǐng)人提供擔(dān)保的情形。因而法官在采取保全措施時(shí)，能夠更好地保護(hù)雙方當(dāng)事人的合法權(quán)益。

在《刑事審判操作規(guī)程》中，對(duì)不止一次出現(xiàn)問題的減刑假釋和暫予監(jiān)外執(zhí)行工作的程序進(jìn)行全面規(guī)范，重點(diǎn)增強(qiáng)案件審理和裁決的透明度，嚴(yán)格審批權(quán)限，規(guī)范減刑、假釋案件公開聽證制度，最大限度地減少和避免上述案件的徇私舞弊和枉法裁判。在《執(zhí)行工作操作規(guī)程》中，重點(diǎn)對(duì)缺乏規(guī)范、監(jiān)督、制約的環(huán)節(jié)作出規(guī)定，明確了執(zhí)行中必須進(jìn)行合議的情形，對(duì)中止執(zhí)行、債權(quán)憑證發(fā)放的條件、數(shù)量，以及恢復(fù)執(zhí)行的情形、執(zhí)行筆錄的制作、執(zhí)行卷宗形成進(jìn)行規(guī)范，進(jìn)一步嚴(yán)格查封、評(píng)估、拍賣執(zhí)行財(cái)產(chǎn)的程序和審批，最大限度地解決執(zhí)行中的不作為、消極執(zhí)行的問題。

審判監(jiān)督抓規(guī)范

２００３年，__中院制定了《關(guān)于落實(shí)審判監(jiān)督責(zé)任的暫行規(guī)定》，這個(gè)規(guī)定對(duì)司法公正起到了很好的保證作用，但還存在一些問題，主要是相關(guān)環(huán)節(jié)的銜接、監(jiān)督的主體和對(duì)監(jiān)督結(jié)果的運(yùn)用不到位。為此，__中院將內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)的完善作為規(guī)范司法行為最重要的保證性措施加以落實(shí)，對(duì)原規(guī)定進(jìn)行了全面修訂。

以審限管理為重點(diǎn)，落實(shí)審判流程監(jiān)督責(zé)任。立案一庭通過微機(jī)網(wǎng)絡(luò)對(duì)法定審限執(zhí)行情況進(jìn)行全面監(jiān)督，提高了結(jié)案率。同時(shí)，對(duì)法律沒有明確規(guī)定的案卷送達(dá)時(shí)限進(jìn)行監(jiān)督，除公告送達(dá)的以外，要求必須在兩個(gè)月內(nèi)將裝訂完整的卷宗送到二審法院，否則按超審限案件處理。辦公室對(duì)審結(jié)案卷歸檔期限執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，自文書向當(dāng)事人送達(dá)后必須在一個(gè)月內(nèi)歸檔，法官結(jié)案數(shù)以案卷歸檔數(shù)為準(zhǔn)，徹底解決了案卷不能及時(shí)歸檔的“老大難”問題。

以解決涉訴上訪問題為重點(diǎn)，落實(shí)審判監(jiān)督責(zé)任。審監(jiān)庭通過審理再審案件和國家賠償確認(rèn)案件，對(duì)經(jīng)本院再審改變終審判決的案件、確認(rèn)本院違法引起的國家賠償案件的改判和違法的原因進(jìn)行分析，提出責(zé)任認(rèn)定意見。立案二庭通過審理申請(qǐng)?jiān)賹?、申訴案件和接待涉訴上訪當(dāng)事人，分析引發(fā)上訪的原因，對(duì)責(zé)任性上訪的相關(guān)部門及責(zé)任人提出責(zé)任認(rèn)定意見，增強(qiáng)了法官維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的責(zé)任意識(shí)。

第四篇：構(gòu)建三大體系 實(shí)現(xiàn)五大轉(zhuǎn)變,加強(qiáng)審判管理促進(jìn)法院科學(xué)發(fā)展

構(gòu)建三大體系 實(shí)現(xiàn)五大轉(zhuǎn)變

在加強(qiáng)和創(chuàng)新審判管理中促進(jìn)審判工作科學(xué)發(fā)展

近年來，我院堅(jiān)持強(qiáng)管理促公正，優(yōu)管理提效率，抓管理樹公信，著力構(gòu)建審判管理組織體系、運(yùn)行體系和公信體系，努力實(shí)現(xiàn)“五大轉(zhuǎn)變”：即管理體制從多頭無序到規(guī)范有序，管理形式從單一分散到集約整合，管理主體從被動(dòng)應(yīng)對(duì)到主動(dòng)參與，管理客體從以法官為主到以審判權(quán)運(yùn)行為主，管理效果從偏重效率到提升效能的轉(zhuǎn)變。

第一，求真務(wù)實(shí)，著力構(gòu)建保障審判管理運(yùn)行的組織體系

一是在管理權(quán)能上力求“專職多能”。05年初，我院在江蘇基層法院中率先成立了獨(dú)立建制的審判管理辦公室。先后精選了8名業(yè)務(wù)骨干，充實(shí)到審管辦。

二是在管理職能上彰顯“剛?cè)岵?jì)”。賦予審管辦質(zhì)量管理、流程監(jiān)控、業(yè)績考評(píng)、質(zhì)效統(tǒng)計(jì)等職能。為適應(yīng)審判工作的發(fā)展需要，逐步將司法建議、訴訟服務(wù)、訴調(diào)對(duì)接考核等工作納入審判管理的范疇，從而使審判管理既具有管理的“剛性”，又具有服務(wù)審判、服務(wù)法官的“柔性”。

三是在管理效能上實(shí)現(xiàn)“互聯(lián)互通”。積極探索建立大審判管理格局。一方面，全院形成了以業(yè)務(wù)部門審判管理聯(lián)絡(luò)員為基礎(chǔ)、審管辦為樞紐、法官考評(píng)委員會(huì)和審判委員會(huì)為龍頭的多層管理體系；另一方面，在審執(zhí)部門形成了法官、審管聯(lián)絡(luò)員、庭長的三級(jí)管理階梯。全院審判管理工作呈現(xiàn)出全員、有序、科學(xué)管理的“內(nèi)涵式”發(fā)展態(tài)勢(shì)。

第二，制度創(chuàng)新，努力構(gòu)建提升審判管理水平的運(yùn)行體系 一是優(yōu)化審判質(zhì)量監(jiān)控機(jī)制。強(qiáng)化重要流程監(jiān)管。對(duì)變更審限、訴訟保全等重要流程節(jié)點(diǎn)，由審管辦會(huì)同監(jiān)察室進(jìn)行全程跟蹤、全程監(jiān)督。強(qiáng)化均衡結(jié)案管理。出臺(tái)《均衡結(jié)案管理實(shí)施辦法》，科學(xué)制定階段性指標(biāo)目標(biāo)值，著力解決月度結(jié)案不均、部門結(jié)案不均、法官結(jié)案不均的問題，實(shí)現(xiàn)了收結(jié)案的良性循環(huán)。強(qiáng)化案件質(zhì)量評(píng)查。嚴(yán)格評(píng)查辦法，將差錯(cuò)責(zé)任細(xì)化為瑕疵、一般差錯(cuò)和差錯(cuò)三個(gè)層面，堅(jiān)持凡錯(cuò)必評(píng)，有責(zé)必究。全院案件被發(fā)改率持續(xù)走低，審判質(zhì)量連續(xù)多年在鹽城基層法院中保持最優(yōu)，在全省法院系統(tǒng)也名列前茅。

二是優(yōu)化審判態(tài)勢(shì)研判機(jī)制。審判質(zhì)效運(yùn)行態(tài)勢(shì)是審判工作的“晴雨表”。我院推出了“2+2+6”的審判態(tài)勢(shì)研判載體。即：“兩類”態(tài)勢(shì)分析。通過審判運(yùn)行態(tài)勢(shì)分析、法官質(zhì)效指標(biāo)每月評(píng)析，對(duì)全院及法官個(gè)人的審判質(zhì)效進(jìn)行評(píng)估分析，引導(dǎo)全院法官共同關(guān)注和延長“短板”，推動(dòng)審判工作良性運(yùn)行?！皟身?xiàng)”動(dòng)態(tài)研判。加強(qiáng)人案比動(dòng)態(tài)研判，及時(shí)調(diào)整審判力量，有效分流案件，在動(dòng)態(tài)管理中實(shí)現(xiàn)審判資源配置的最優(yōu)化；加強(qiáng)案件信息動(dòng)態(tài)研判，將審判管理觸角延伸到特定類案受理審查、敏感案件風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等環(huán)節(jié)，保證審判決策的科學(xué)性與主動(dòng)性?！傲蟆睂ｍ?xiàng)通報(bào)。先后建立起“四項(xiàng)”未結(jié)案件、重大民商事案件、被發(fā)改案件質(zhì)評(píng)、均衡結(jié)案等六類專項(xiàng)通報(bào)制度，全方位、多層次、廣角度強(qiáng)化審判管理的導(dǎo)向性和針對(duì)性。我院至今已編發(fā)各類審判管理通報(bào)280多期。

三是優(yōu)化法官業(yè)績考評(píng)機(jī)制。通過開展“每月辦案之星”、“辦案標(biāo)兵”、優(yōu)秀合議庭等評(píng)選活動(dòng)，激發(fā)干警干事創(chuàng)業(yè)的激情。設(shè)立“最佳管理獎(jiǎng)”，重獎(jiǎng)在考評(píng)中名列條線第一的部門負(fù)責(zé)人。去年，我院在8個(gè)條線考核中獲得了7個(gè)第一。完善《綜合績效考評(píng)實(shí)施辦法》，突出了績效量化的評(píng)價(jià)作用、績效考評(píng)的導(dǎo)向激勵(lì)作用，通過人本管理，達(dá)到行為激勵(lì)的效果。在此基礎(chǔ)上，積極構(gòu)建“業(yè)績優(yōu)先、素質(zhì)為本、公開透明”的選人用人機(jī)制。將審判業(yè)績量化考核的結(jié)果作為法官選拔、晉升、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。三年來，我院先后有10名法官因?qū)徟袠I(yè)績突出走上了中層崗位，15名法官成為業(yè)務(wù)骨干；獲省級(jí)以上表彰的部門和個(gè)人達(dá)36人（次）。

第三，能動(dòng)管理，全力構(gòu)建符合審判管理規(guī)律的公信體系

一是引入社會(huì)評(píng)價(jià)，提升法官職業(yè)素養(yǎng)。引入庭審駕馭能力的社會(huì)評(píng)價(jià)。以院庭長為主體，輔之以人大代表、政協(xié)委員、社會(huì)公眾隨機(jī)聽庭、評(píng)庭的方式，現(xiàn)場(chǎng)評(píng)議、打分，并將評(píng)議結(jié)果納入法官業(yè)績檔案。引入裁判文書制作能力的社會(huì)評(píng)價(jià)。以《東臺(tái)法院網(wǎng)》為平臺(tái)，逐步實(shí)現(xiàn)裁判文書網(wǎng)上公開。開通網(wǎng)上院長信箱、在線交流，真誠接受社會(huì)公眾對(duì)裁判文書的意見、建議。引入化解重大矛盾糾紛能力的社會(huì)評(píng)價(jià)。與中國政法大學(xué)、南京大學(xué)法學(xué)院等院校建立常態(tài)化的院校合作機(jī)制，通過定期邀請(qǐng)法律專家、學(xué)者對(duì)法官的法律適用、利益衡量、漏洞填補(bǔ)等司法能力加以評(píng)判，結(jié)合考量法官把握社情民意、化解涉訴信訪的能力，評(píng)選出擅長審理重大疑難案件的優(yōu)秀法官。

二是倡導(dǎo)自我認(rèn)同，釋放全員管理潛能。激勵(lì)庭長軸心管理。在全省基層法院中率先推出庭長管理的“五評(píng)五比”模式，硬化庭長的管理責(zé)任。激活全員自律管理。鼓勵(lì)法官主動(dòng)參與部門司法業(yè)績目標(biāo)的確定，作出創(chuàng)優(yōu)承諾，促進(jìn)法官、部門和全院在目標(biāo)上的協(xié)調(diào)一致，在行動(dòng)上的同頻共振。激發(fā)主體創(chuàng)造管理。緊貼實(shí)踐，從院領(lǐng)導(dǎo)到普通干警探索、總結(jié)出不少有價(jià)值的審判管理經(jīng)驗(yàn)?！渡朴诠芾怼⑶谟诠芾?、精于管理是開展審判管理工作的有效途徑》等經(jīng)驗(yàn)得到了江蘇高院的肯定與推廣。

三是突出規(guī)范功能，保障司法廉潔高效。將審判管理與強(qiáng)化廉潔司法相結(jié)合。進(jìn)一步理順審執(zhí)流程控制與紀(jì)檢監(jiān)督檢查、案件質(zhì)量評(píng)查與錯(cuò)案責(zé)任追究等關(guān)系，促進(jìn)審判管理與司法廉潔機(jī)制的良性互動(dòng)。05年以來，我院未發(fā)現(xiàn)一起法官違法違紀(jì)事件。將審判管理與信息化建設(shè)相結(jié)合。增強(qiáng)審判管理的“科技”含量，提升管理效能。自主研發(fā)國內(nèi)首個(gè)“訴前糾紛分流管理模塊”，從而使糾紛分流更順暢，操作更規(guī)范；在江蘇法院系統(tǒng)首開“12368”司法信息查詢系統(tǒng)，充分保障公眾的知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)。建立短信管理平臺(tái)，對(duì)臨近審限案件的承辦法官，及時(shí)發(fā)送溫馨的短信提示。

第五篇：商業(yè)銀行構(gòu)建內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系初探

商業(yè)銀行構(gòu)建內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系初探

摘要 當(dāng)前，在國際、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)和金融形勢(shì)復(fù)雜多變的情況下，商業(yè)銀行構(gòu)建內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系十分必要。建立健全內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量控制體系是審計(jì)管理工作的需要，是提高審計(jì)質(zhì)量的重要保證，是發(fā)揮審計(jì)工作有效性的重要措施。構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系的基本思路是：建立“目標(biāo)控制、制度控制、過程控制、機(jī)制控制、人力資源控制”環(huán)節(jié)，并配套可行措施，提高認(rèn)識(shí)。貫徹執(zhí)行“加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)；精心組織，抓緊抓好；勇于實(shí)踐，不斷創(chuàng)新；改革創(chuàng)新，完善體制”這一基本思路，就能達(dá)到提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量、效率和成果的目的。

關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 內(nèi)部審計(jì) 質(zhì)量控制體系

隨著金融業(yè)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行要建設(shè)成為資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營安全、服務(wù)和效益良好的國際先進(jìn)的金融企業(yè)，商業(yè)銀行自身就必須建立起嚴(yán)密有效的內(nèi)部控制，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力，提高資產(chǎn)質(zhì)量，保證資金安全，確保金融企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制的重要組成部分，審計(jì)質(zhì)量的高低直接影響著內(nèi)部控制的有效性，也影響著審計(jì)作用的發(fā)揮。加強(qiáng)審計(jì)管理工作，提高審計(jì)質(zhì)量，構(gòu)建科學(xué)規(guī)范的審計(jì)質(zhì)量控制體系，是發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的職能作用，增強(qiáng)審計(jì)工作有效性和權(quán)威性的關(guān)鍵所在。

一、商業(yè)銀行構(gòu)建內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系的重要性和必要性

內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制是指商業(yè)銀行為保證審計(jì)工作符合有關(guān)審計(jì)章程、審計(jì)準(zhǔn)則和其他適用的審計(jì)規(guī)范而制定和運(yùn)用的控制政策和措施。具體應(yīng)包括以下幾個(gè)方面：

1.建立健全內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量控制體系是審計(jì)管理工作的需要。國有商業(yè)銀行普遍實(shí)行較為獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)體制，總行及各級(jí)審計(jì)部門都擔(dān)負(fù)了對(duì)所屬各機(jī)構(gòu)和審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)監(jiān)督管理職能。以實(shí)施有效的審計(jì)監(jiān)督，為提高審計(jì)質(zhì)量奠定良好的基礎(chǔ)。但是，審計(jì)管理的手段不夠先進(jìn)科學(xué)，管理的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)不夠全面系統(tǒng)，對(duì)所屬審計(jì)機(jī)構(gòu)的考核、評(píng)價(jià)制度不夠完善，對(duì)審計(jì)人員的激勵(lì)約束機(jī)制還沒有真正建立起來，由此導(dǎo)致審計(jì)管理的效果不明顯，審計(jì)的總體質(zhì)量不高。因此，建立健全科學(xué)規(guī)范的審計(jì)質(zhì)量控制體系，明確審計(jì)質(zhì)量控制的標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施有效的審計(jì)質(zhì)量控制，成為履行管理職能的一項(xiàng)重要前提。2.建立健全審計(jì)質(zhì)量控制體系是提高審計(jì)質(zhì)量的重要保證。商業(yè)銀行制定了《內(nèi)部審計(jì)章程》和《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》，為審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員開展審計(jì)監(jiān)督活動(dòng)、執(zhí)業(yè)行為提供了嚴(yán)格的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。但是，審計(jì)準(zhǔn)則在實(shí)際執(zhí)行過程還存在一些缺陷。一方面準(zhǔn)則本身存在一定的局限性，另一方面則是準(zhǔn)則的貫徹執(zhí)行不到位，導(dǎo)致了實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與準(zhǔn)則要求存在一定的差距，從而形成一定的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。因此，建立健全內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系，對(duì)于規(guī)范審計(jì)執(zhí)業(yè)行為，引導(dǎo)審計(jì)機(jī)構(gòu)強(qiáng)化審計(jì)質(zhì)量管理，培養(yǎng)審計(jì)人員的質(zhì)量意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高審計(jì)質(zhì)量和工作效率，推動(dòng)審計(jì)工作的健康發(fā)展具有積極的重要意義。

3.建立健全內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系是發(fā)揮審計(jì)工作有效性的重要措施。內(nèi)部審計(jì)區(qū)別于國家審計(jì)和社會(huì)審計(jì)的一個(gè)顯著特點(diǎn)就是服務(wù)內(nèi)向性，這一特性決定了內(nèi)部審計(jì)除了具有監(jiān)督、評(píng)價(jià)職能外，還具有建設(shè)性職能。這一職能對(duì)于發(fā)揮審計(jì)工作的有效性，提高審計(jì)成果的利用價(jià)值，改進(jìn)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，具有十分重要的意義。建立健全內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系是發(fā)揮審計(jì)有效性的一項(xiàng)重要措施。一是有利于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)質(zhì)量的管理和控制；二是有利于充分運(yùn)用審計(jì)信息的資源優(yōu)勢(shì)，積極提出合理化建議，為改進(jìn)經(jīng)營管理發(fā)揮建設(shè)性作用；三是有利于加強(qiáng)審計(jì)部門對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的督促整改力度，防止有章不循、屢禁不止的現(xiàn)象；四是有利于引導(dǎo)審計(jì)人員注重審計(jì)成果的加工利用，分析形成問題的深層次原因以及解決途徑，為經(jīng)營管理決策提供有價(jià)值的意見或建議；五是有利于提高審計(jì)結(jié)論定性的客觀性和準(zhǔn)確性，對(duì)有關(guān)責(zé)任人提出處理建議。

二、審計(jì)質(zhì)量的管理和控制方面存在一些突出問題

隨著商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，粗放型發(fā)展模式正在逐步被集約化發(fā)展模式所代替，商業(yè)銀行越來越注重加強(qiáng)內(nèi)部管理，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，不斷強(qiáng)化內(nèi)部控制。因此，內(nèi)部審計(jì)工作越來越受到重視，審計(jì)工作的質(zhì)量不斷提高，審計(jì)工作的有效性不斷增強(qiáng)。但是，金融形勢(shì)的多變也向商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作提出了更高的要求。與國際一流商業(yè)銀行對(duì)其的要求相比，目前的內(nèi)部審計(jì)工作還存在較大差距。比較突出的表現(xiàn)是：

1.審計(jì)項(xiàng)目的選擇立項(xiàng)缺乏針對(duì)性和科學(xué)性。審計(jì)計(jì)劃的制訂直接影響著審計(jì)工作的有效性，因此審計(jì)計(jì)劃的確定要具有科學(xué)而準(zhǔn)確的依據(jù)。但目前，審計(jì)部門沒有建立全行經(jīng)營管理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，審計(jì)項(xiàng)目的選擇多側(cè)重于主觀判斷，缺乏科學(xué)的客觀依據(jù)。在地區(qū)差異上，由于各分行的經(jīng)營管理狀況不同，風(fēng)險(xiǎn)狀況不同，在確定審計(jì)項(xiàng)目上應(yīng)有所差別。但目前審計(jì)工作計(jì)劃主要是由總行統(tǒng)一制定，各級(jí)審計(jì)部門遵照?qǐng)?zhí)行，根據(jù)各一級(jí)分行自身實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況確定的審計(jì)項(xiàng)目非常有限，沒有體現(xiàn)各分行的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)差異。

2.內(nèi)部審計(jì)制度建設(shè)存在不足。一是審計(jì)規(guī)章制度的標(biāo)準(zhǔn)化不夠；二是審計(jì)規(guī)章制度的系統(tǒng)性不強(qiáng)?，F(xiàn)行的制度規(guī)定零散、形式多樣、內(nèi)容龐雜、分布廣泛，不宜收集、保管和掌握；三是規(guī)章制度的內(nèi)容不夠完善，達(dá)不到精細(xì)化管理的要求，審計(jì)人員在把握制度的尺度上存在差異；四是規(guī)章制度的修訂、更新不及時(shí)。隨著審計(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)展，有些不適用的規(guī)定沒有及時(shí)清理，新的制度又沒有及時(shí)補(bǔ)充，致使審計(jì)制度的制定滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展，影響了審計(jì)工作的質(zhì)量。

3.審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量有待于提高。審計(jì)報(bào)告是審計(jì)成果的集中體現(xiàn)，審計(jì)報(bào)告質(zhì)量的高低直接反映了審計(jì)工作的質(zhì)量。但是，有些審計(jì)報(bào)告在形式上千篇一律，缺乏重點(diǎn)，特別是審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的原因分析缺乏深入的剖析，審計(jì)結(jié)論不明確或沒有審計(jì)結(jié)論，審計(jì)建議缺乏針對(duì)性和可操作性，審計(jì)成果的利用價(jià)值明顯不足。

4.審計(jì)質(zhì)量的考核評(píng)價(jià)機(jī)制不夠完善有效。審計(jì)質(zhì)量的考核評(píng)價(jià)是審計(jì)管理部門對(duì)所屬審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員組織實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目的質(zhì)量和審計(jì)工作管理水平的綜合考評(píng)和考核。審計(jì)質(zhì)量的考核結(jié)果應(yīng)作為評(píng)價(jià)審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員的工作業(yè)績、績效工資的發(fā)放、內(nèi)部資源的分配的重要依據(jù)。但是，目前實(shí)行的審計(jì)質(zhì)量考核體系還不夠完善，考核的組織程序還不規(guī)范，考核結(jié)果與獎(jiǎng)懲措施之間的掛鉤程度還不緊密，導(dǎo)致了考核評(píng)價(jià)的效果不明顯，未對(duì)審計(jì)質(zhì)量總體水平的提高起到應(yīng)有的促進(jìn)作用。

5.審計(jì)人員的管理存在不足。對(duì)審計(jì)人員的管理體制不健全，審計(jì)專業(yè)人才的晉升通道不暢通；管理人員的聘任缺乏明確的目標(biāo)和考核評(píng)價(jià)體系；審計(jì)人員的收入與工作績效掛鉤的機(jī)制不完善；審計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)受到局限，人員的整體素質(zhì)不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。這在很大程度上影響了審計(jì)工作的質(zhì)量，也影響了審計(jì)職能作用的發(fā)揮，因此，加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制應(yīng)當(dāng)作為一項(xiàng)重要而緊迫的工作抓緊抓好。

三、構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系的基本思路

針對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，以審計(jì)制度規(guī)范為控制標(biāo)準(zhǔn)，以完善審計(jì)操作流程為核心，以提高審計(jì)質(zhì)量、發(fā)揮審計(jì)的有效性為目的，加強(qiáng)審計(jì)的組織、管理，整合和完善現(xiàn)有的審計(jì)管理制度，形成有效的審計(jì)質(zhì)量控制體系。內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系是一系列質(zhì)量控制政策和措施的總和，也是實(shí)施這一系列政策、措施的活動(dòng)過程，它包括目標(biāo)控制、制度控制、過程控制、機(jī)制控制和人力資源控制等幾個(gè)方面。具體內(nèi)容如下：

1.目標(biāo)控制。審計(jì)質(zhì)量的目標(biāo)控制取決于內(nèi)部審計(jì)的職能定位。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的職能是監(jiān)督、評(píng)價(jià)和建設(shè)職能，內(nèi)部審計(jì)擔(dān)負(fù)著促進(jìn)商業(yè)銀行建立有效的內(nèi)部控制，監(jiān)督審計(jì)對(duì)象合法合規(guī)經(jīng)營，揭示和糾正經(jīng)營管理中的違規(guī)違章行為，督促審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)，提出改進(jìn)經(jīng)營管理的審計(jì)建議等任務(wù)。因此，商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的最主要的目標(biāo)是充分行使審計(jì)職能，發(fā)揮審計(jì)工作的有效性。在這一目標(biāo)指引下，審計(jì)部門和人員在實(shí)際工作中，要準(zhǔn)確把握和界定審計(jì)職責(zé)，認(rèn)真行使審計(jì)監(jiān)督的權(quán)利，提高審計(jì)工作的有效性和權(quán)威性。

按照既定的控制目標(biāo)，審計(jì)部門在制定審計(jì)工作計(jì)劃時(shí)，要把握好全行的宏觀政策，在對(duì)全行業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的原則，確定審計(jì)的重點(diǎn)。審計(jì)重點(diǎn)的確定要體現(xiàn)以下三個(gè)原則：一是跟進(jìn)銀行改革發(fā)展的進(jìn)程，關(guān)注業(yè)務(wù)發(fā)展中出現(xiàn)的新情況、新問題以及一些苗頭性風(fēng)險(xiǎn)；二是根據(jù)案件發(fā)生的重點(diǎn)區(qū)域，關(guān)注重點(diǎn)行處的風(fēng)險(xiǎn)控制能力和內(nèi)控執(zhí)行情況；三是圍繞全行的中心工作，關(guān)注決策層以及上級(jí)和外部監(jiān)管部門重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的工作和風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域。

2.制度控制。制度控制是指建立和完善審計(jì)制度體系，使審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員在審計(jì)過程中有章可依，照章行事。審計(jì)質(zhì)量的制度控制是一項(xiàng)全面控制，是對(duì)影響和制約審計(jì)質(zhì)量的各個(gè)因素建立全面的控制標(biāo)準(zhǔn)。它包括審計(jì)工作計(jì)劃、組織實(shí)施、總結(jié)考評(píng)；審計(jì)項(xiàng)目的確定、組織、實(shí)施、追蹤、考核；審計(jì)技術(shù)、方法手段的運(yùn)用和創(chuàng)新；審計(jì)信息的傳導(dǎo)溝通及交流反饋；審計(jì)隊(duì)伍的組織管理；審計(jì)基礎(chǔ)建設(shè)和基礎(chǔ)管理等各個(gè)方面。制度的建設(shè)應(yīng)體現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化、系統(tǒng)化，滿足精細(xì)化管理的要求。建立以崗位說明書為載體的制度規(guī)定，限制和減少以文件形式印發(fā)的規(guī)章制度，增強(qiáng)制度的操作性。制度控制要實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，審計(jì)管理部門要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，對(duì)原有的制度規(guī)定進(jìn)行經(jīng)常性的維護(hù)，不斷地補(bǔ)充、修改和完善，以滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

3.過程控制。管理學(xué)理論明確要求，質(zhì)量管理和控制應(yīng)貫穿于組織活動(dòng)的全過程。質(zhì)量控制不僅表現(xiàn)為一系列的控制政策和措施，更表現(xiàn)為制定和實(shí)施這些政策和措施的活動(dòng)過程。審計(jì)質(zhì)量控制貫穿于審計(jì)活動(dòng)的始終，充分體現(xiàn)動(dòng)態(tài)的過程控制理念，對(duì)審計(jì)計(jì)劃、組織、考核、追蹤和信息披露等審計(jì)程序，實(shí)施全過程的跟蹤控制管理，提高控制活動(dòng)的連續(xù)性和有效性。

過程控制以審計(jì)項(xiàng)目的過程控制為主要內(nèi)容。審計(jì)項(xiàng)目的過程控制是按照審計(jì)項(xiàng)目的程序，對(duì)實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目的各個(gè)階段進(jìn)行質(zhì)量控制，包括審計(jì)準(zhǔn)備階段控制、取證階段控制、報(bào)告階段控制、終結(jié)階段控制等幾個(gè)方面。

4.機(jī)制控制。機(jī)制控制就是建立內(nèi)部審計(jì)的激勵(lì)約束機(jī)制。在建立科學(xué)的審計(jì)質(zhì)量考核體系的基礎(chǔ)上，對(duì)審計(jì)人員的工作質(zhì)量進(jìn)行考核，將資源配置、崗位職務(wù)晉升和薪酬分配與審計(jì)人員實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)增加值（即挽回的經(jīng)濟(jì)損失）、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任以及所承擔(dān)工作的難易、復(fù)雜程度直接掛鉤，形成激勵(lì)有力、約束有效的內(nèi)在機(jī)制，從制度上保證審計(jì)人員的切身利益，激發(fā)審計(jì)人員的工作熱情，促進(jìn)審計(jì)人員以高度的事業(yè)心和責(zé)任感投入到工作中去。

質(zhì)量考核體系的建立應(yīng)科學(xué)合理。在考核內(nèi)容上應(yīng)反映每一位員工日常工作量和工作的難易復(fù)雜程度，以審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量為重點(diǎn)，突出對(duì)履崗能力和崗位作業(yè)質(zhì)量的考核；在考核方式上應(yīng)以上級(jí)對(duì)下級(jí)考核為主，自評(píng)和互評(píng)為輔，突出下級(jí)對(duì)上級(jí)負(fù)責(zé)，兼顧團(tuán)隊(duì)支持協(xié)助能力的考核；在評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)上應(yīng)力求清晰、明確，突出量化考核，避免程序繁瑣，便于操作比較；在考核時(shí)間上應(yīng)以日常定期考核為主，按季或按年匯總結(jié)論，對(duì)日?？己私Y(jié)果應(yīng)建立績效考核臺(tái)賬，實(shí)行積分累計(jì)制管理；在績效掛鉤上，應(yīng)將考核結(jié)果與績效工資掛鉤，體現(xiàn)激勵(lì)約束作用。

5.人力資源控制。人力資源的管理和控制是現(xiàn)代質(zhì)量控制管理的核心。從質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的制定到控制程序的實(shí)施都依賴于人的參與和實(shí)踐，質(zhì)量控制水平的高低最終取決于人的業(yè)務(wù)素質(zhì)和主觀努力。商業(yè)銀行的快速發(fā)展，促使銀行的服務(wù)產(chǎn)品更加豐富，服務(wù)功能更加完善，服務(wù)手段更加先進(jìn)，內(nèi)部審計(jì)作為銀行風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)部控制的重要組成部分，對(duì)審計(jì)人員綜合素質(zhì)的要求越來越高。因此，人力資源控制是審計(jì)質(zhì)量控制體系中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，是持續(xù)提高質(zhì)量控制水平的根本保證。人力資源控制主要包括以下幾個(gè)方面：一是明確對(duì)審計(jì)人員素質(zhì)和能力的要求；二是建立審計(jì)專業(yè)技術(shù)崗位職務(wù)序列；三是加強(qiáng)對(duì)審計(jì)人員的培訓(xùn)；四是嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)崗位準(zhǔn)入與退出制度；五是建立審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定和追究制度。

四、構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系的可行措施

1.提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。內(nèi)部審計(jì)是現(xiàn)代商業(yè)銀行建立安全有效的內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制的重要組成部分，也是銀行抵御各種金融風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)和關(guān)鍵防線。內(nèi)部審計(jì)職能作用發(fā)揮的程度，主要取決于審計(jì)工作的質(zhì)量。內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量越高，銀行內(nèi)部自我約束、自我控制和自我糾改能力就越強(qiáng)，審計(jì)作用的發(fā)揮就越充分，內(nèi)部審計(jì)第三道防線的作用就能得到很好的發(fā)揮。商業(yè)銀行應(yīng)高度重視審計(jì)質(zhì)量控制體系的建設(shè)，將其當(dāng)作一項(xiàng)全行性的工作來抓，在人力、物力、財(cái)力、技術(shù)等各種資源上給予必要的保障，確保體系建設(shè)的順利進(jìn)行。全體審計(jì)人員作為審計(jì)質(zhì)量控制的主體，肩負(fù)著所有控制措施的組織實(shí)施任務(wù)，必須在思想上高度重視審計(jì)質(zhì)量控制的管理，這是體系建設(shè)能否取得預(yù)期效果的關(guān)鍵。

2.精心組織，持續(xù)推進(jìn)。審計(jì)質(zhì)量控制體系建設(shè)是一項(xiàng)全新的系統(tǒng)工程，涉及面廣，內(nèi)容全面。體系的建設(shè)不是一朝一夕的事，而是一項(xiàng)長期的任務(wù)。審計(jì)部門應(yīng)制定明確的規(guī)劃設(shè)計(jì)和實(shí)施計(jì)劃，在工作安排上要以保證審計(jì)質(zhì)量為前提，組織開展各項(xiàng)審計(jì)監(jiān)督活動(dòng)。質(zhì)量控制體系的建設(shè)是一個(gè)循序漸進(jìn)的過程，它來源于實(shí)踐，又用來指導(dǎo)實(shí)踐。在審計(jì)實(shí)踐活動(dòng)中要不斷摸索和研究質(zhì)量控制的方法和手段，通過不斷地總結(jié)、改進(jìn)和完善，形成質(zhì)量控制的模型和指標(biāo)控制體系。對(duì)質(zhì)量控制的管理要實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，根據(jù)實(shí)際工作需要，適時(shí)調(diào)整更新和補(bǔ)充完善，形成定期檢討和修正的動(dòng)態(tài)機(jī)制，增強(qiáng)控制政策和措施的科學(xué)性、可行性、前瞻性以及控制活動(dòng)的針對(duì)性、連續(xù)性和有效性。

3.創(chuàng)新方法提高效率。隨著審計(jì)業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)大和審計(jì)職能任務(wù)加重，對(duì)審計(jì)質(zhì)量控制的新技術(shù)方法和手段的要求不斷提高，傳統(tǒng)的以現(xiàn)場(chǎng)檢查和事后核對(duì)等方法，造成了大量的人力和資源的浪費(fèi)，使得審計(jì)質(zhì)量和效率大打折扣。因此，必須積極應(yīng)用新的科技手段和方法，轉(zhuǎn)變到采取以非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)為主，輔之以現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的審計(jì)模式，實(shí)現(xiàn)審計(jì)程序的網(wǎng)上實(shí)時(shí)或及時(shí)跟蹤檢查，在一定范圍內(nèi)建立起可以信息共享的審計(jì)成果數(shù)據(jù)庫，使審計(jì)系統(tǒng)真正具備檢測(cè)準(zhǔn)確、反饋迅速的工作能力。同時(shí)，審計(jì)部門應(yīng)組織專門力量，積極實(shí)踐，勇于創(chuàng)新，不斷強(qiáng)化控制手段，應(yīng)用管理科學(xué)中新的研究成果，發(fā)揮科技優(yōu)勢(shì)，豐富和細(xì)化控制方法和體系，增強(qiáng)質(zhì)量控制的效果。

4.順應(yīng)時(shí)代，完善體制。按照股份制商業(yè)銀行的要求，參照國外股份制銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的模式，應(yīng)當(dāng)完善內(nèi)部審計(jì)體質(zhì)，有效發(fā)揮獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督職能，提高審計(jì)工作的有效性和權(quán)威性，保證審計(jì)質(zhì)量控制能力的增強(qiáng)。