財務(wù)制度出納崗位職責(zé)（精選14篇）

財務(wù)制度出納崗位職責(zé)（精選14篇）1

1.主持財務(wù)部日常工作,監(jiān)督并確保財務(wù)部日常工作的完成；

2.協(xié)調(diào)財務(wù)部工作,使各崗位能夠更好的.配合,以促進(jìn)公司整體目標(biāo)的實現(xiàn)；

3.組織完善各項財務(wù)流程與制度,監(jiān)督其順利實施,確保公司財務(wù)工作的規(guī)范化；

4.確保公司資金的安全性與現(xiàn)金流的暢通,發(fā)揮資金的最大能效；

5.負(fù)責(zé)資金、費用及利潤預(yù)算方案的復(fù)核,監(jiān)督并及時反饋其執(zhí)行情況；

6.根據(jù)國家及當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)政策進(jìn)行稅收籌劃,最大限度的爭取稅收優(yōu)惠；按期進(jìn)行稅務(wù)的繳納及稅收管理,保證公司經(jīng)營合法化；提供董事會需要的相關(guān)財務(wù)資料；

7.管理公司財務(wù)賬目,并進(jìn)行定期分析,確保賬目清晰,財務(wù)分明,

8.協(xié)調(diào)與公司內(nèi)部及銀行、稅務(wù)等行政部門的關(guān)系,保證溝通渠道的暢通；

9.合理科學(xué)安排工作內(nèi)容,組織專業(yè)培訓(xùn)、提高專業(yè)能力、業(yè)務(wù)素質(zhì),培養(yǎng)積極高效的工作態(tài)度,創(chuàng)建高效的專業(yè)團(tuán)隊；

10.考核并評價財務(wù)部人員,對本部門人員的聘任或解聘具有提議權(quán)；

11.對公司財務(wù)管理系統(tǒng)、管理流程有建議權(quán)；

12.上司安排的其他臨時工作。

財務(wù)制度出納崗位職責(zé)（精選14篇）2

1、負(fù)責(zé)日?，F(xiàn)金、支票及票據(jù)的收付、保管及費用報銷；

2、劃轉(zhuǎn)、核算內(nèi)部往來款項，到款確認(rèn)，及時登記現(xiàn)金、銀行日記賬；

3、協(xié)助會計準(zhǔn)備每日、月單據(jù)及報表；編制資金日報、月報

4、辦理與銀行之間的所有相關(guān)業(yè)務(wù)；

5、完成公司交辦的其他事務(wù)性工作。

財務(wù)制度出納崗位職責(zé)（精選14篇）3

1、負(fù)責(zé)日?，F(xiàn)金及票據(jù)的收付、保管及費用報銷；

2、劃轉(zhuǎn)、核算內(nèi)部往來款項，到款確認(rèn)，及時登記現(xiàn)金、銀行日記帳；

3、現(xiàn)金、銀行憑證制作、裝訂、保管；

4、固定資產(chǎn)、辦公用品、低值易耗品的帳務(wù)管理、核對與盤點；

5、協(xié)助會計準(zhǔn)備每日、月單據(jù)及報表，完成月末結(jié)賬報稅等工作；

6、協(xié)助部門管理相關(guān)客戶檔案。

財務(wù)制度出納崗位職責(zé)（精選14篇）4

1、在財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關(guān)規(guī)定認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付款手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、根據(jù)審核無誤的手續(xù)辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)登記銀行存款日記賬；及時根據(jù)銀行存款對收單，在月末做出相應(yīng)調(diào)整，做到銀行對賬單相符。

3、登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到月結(jié)日清，保證帳證相符、賬款相符、賬相符發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。

4、認(rèn)真審查臨時借支的用途、金融和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行市(縣)內(nèi)采購領(lǐng)用支票的手續(xù)控制使用限額和報銷期限。

5、正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證，及時傳遞給財務(wù)登帳。

6、配合對應(yīng)收款的清算工作。

7、按照費用報銷的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備，單證齊全。

8、核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)入公司職工的工資、獎金。

9、負(fù)責(zé)及時、準(zhǔn)確解繳各種社會統(tǒng)籌保險、公積金等基金的工作。

10、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)做好有關(guān)單據(jù)、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。

11、負(fù)責(zé)掌管公司財務(wù)保險柜。

12、完成財務(wù)總監(jiān)臨時交辦的其他工作。

財務(wù)制度出納崗位職責(zé)（精選14篇）5

1、負(fù)責(zé)網(wǎng)銀打款核算及收入保管、簽發(fā)支付等工作；

2、配合會計做好每月的報稅和工資發(fā)放工作；

3、嚴(yán)格按照公司的財務(wù)制度報銷結(jié)算公司各項費用并編制相關(guān)憑證；

4、及時準(zhǔn)確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬，定期上繳各種完整的原始憑證；

5、及時與銀行定期對賬；

6、根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要，編制各種資金流動報表；

7、管理銀行賬戶、轉(zhuǎn)賬支票與發(fā)票；

8、根據(jù)營銷申請單，填開發(fā)票，并及時抄稅.

財務(wù)制度出納崗位職責(zé)（精選14篇）6

1.出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。

2.現(xiàn)金業(yè)務(wù)要嚴(yán)格按照財務(wù)制度和商場制定的現(xiàn)金管理制度所要求的辦理，對現(xiàn)金收、支的原始憑證認(rèn)真稽核,不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。

3.現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記賬，并按日核對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時、準(zhǔn)確、無誤。

4.支票的簽發(fā)要嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票；對簽發(fā)的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人；應(yīng)定期監(jiān)督支票的收回情況。

5.辦理銀行業(yè)務(wù)要核對發(fā)票金額是否準(zhǔn)確，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。

6.收付現(xiàn)金雙方必須當(dāng)面點清，防止發(fā)生差錯。

7.對庫存現(xiàn)金要嚴(yán)格按限額留用，不得超出限額。妥善保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票,不得丟失。

8.杜絕白條抵庫,發(fā)現(xiàn)問題及時匯報領(lǐng)導(dǎo)。

9.債權(quán)、債務(wù)及時登記，及時查清。

10.對商場的財務(wù)檔案要立冊,嚴(yán)格執(zhí)行査閱制度及保管制度。

11.嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律及商場制定的各項制度,發(fā)現(xiàn)問題及時上報主管經(jīng)理。

12.按時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作，并及時反饋執(zhí)行情況。

財務(wù)制度出納崗位職責(zé)（精選14篇）7

一、在總出納與銀行送款員互相監(jiān)督下，將每個“交款袋”逐一打開，不能與其他款項相混，清點現(xiàn)金及支票，與“交款袋”上已填妥的現(xiàn)金數(shù)字核對是否相符；如不相符，應(yīng)及時讓有關(guān)人員查找，弄清情況，直到相符為止。

二、將現(xiàn)金、支票分別填寫“送款簿”，連同“信用卡”匯總單的送款簿一起送交銀行辦理結(jié)算轉(zhuǎn)賬，對必須辦理托收的外幣支票、匯票，須逐一填寫托收憑證，并妥善保管，到銀行通知托收入賬時，與轉(zhuǎn)賬憑證一起轉(zhuǎn)給財務(wù)辦公室銀行出納會計。

三、審查外匯券、現(xiàn)金的送款簿存根，各種支票、匯票、送款簿的存根，收據(jù)存根，匯款憑證等，并以此作為“銀行存款每日報告表”的原始憑證，再按本幣、外幣分別匯總編制，報總會計師審查批準(zhǔn)、簽章，然后存檔。

四、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金清點盤點制度，每日核對庫存現(xiàn)金，做到賬款相符，確?，F(xiàn)金的安全。

五、妥善保管各種收、付款憑證和公司“每日收入報告表”，每日及時整理歸檔，做到有條不紊。

六、完成財務(wù)部經(jīng)理安排的其他工作。

財務(wù)制度出納崗位職責(zé)（精選14篇）8

1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，認(rèn)真掌握庫存限額，按現(xiàn)金收付記帳，收付數(shù)額當(dāng)面點清，防止出現(xiàn)差錯。

2、記好現(xiàn)金日記帳，銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，保證帳證相符，帳款相符，存取與銀行帳目相符。

3、收入的現(xiàn)金和票證及時存入銀行，簽發(fā)的支票必須有存款保證，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和絕期支票。

4、不得私下借支現(xiàn)金，需要暫付款必須有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可暫付，暫付之后必須按具體規(guī)定日期內(nèi)結(jié)清，不得拖欠公款。

5、做好公司實行的財務(wù)審批制度，凡是費用開支，必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可支付。

6、做好公司財務(wù)收支的保密工作，不準(zhǔn)隨便泄露公司的財務(wù)信息。

7、廉潔奉公，堅持各項財務(wù)制度，為公司增收節(jié)支。

財務(wù)制度出納崗位職責(zé)（精選14篇）9

1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金的管理，有價證券、空白憑證及有關(guān)印件的保管，保證不以白條抵充庫存現(xiàn)金，不挪用現(xiàn)金，不為外單位或客戶用支票換取現(xiàn)。

2、負(fù)責(zé)編制有關(guān)憑證，每日按憑證號登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出當(dāng)日余額，每天清點庫存現(xiàn)金，保證賬實相符，日清月結(jié)。

3、根據(jù)會計人員審核的記賬憑證，登記銀行存款日記賬，并結(jié)出當(dāng)日余額，定期與銀行對賬編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到賬賬相符；根據(jù)營業(yè)部資金運用的具體情況，結(jié)合資金頭寸表，編制“資金調(diào)撥單”，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，調(diào)撥資金。

4、負(fù)責(zé)領(lǐng)取清算單，及時掌握銀行存款余額。

5、負(fù)責(zé)存取股民的支票，保證及時人賬。

6、負(fù)責(zé)每日閉市后，收繳前臺各項雜費，核對無誤后登記人賬。

7、負(fù)責(zé)內(nèi)部職工借款，并填制“借款單”，經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理簽字后付款。

8、負(fù)責(zé)及時清理借出的款項，保證最長不超過7天，所有轉(zhuǎn)賬出款應(yīng)有發(fā)票返還。

9、負(fù)責(zé)每日清算交割工作。

10、及時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

11、在財務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行出納工作。

12、有編記賬憑證、銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬權(quán)。

13、未經(jīng)營業(yè)部總經(jīng)理及財務(wù)主管同意，不得對本部門以外任何部門和個人提供任何財務(wù)資料，要對財務(wù)主管負(fù)責(zé)。

財務(wù)制度出納崗位職責(zé)（精選14篇）10

1、負(fù)責(zé)食堂、宿舍的管理。

2、負(fù)責(zé)考勤的統(tǒng)計，工資的核算。

3、負(fù)責(zé)財務(wù)報表的編制、費用結(jié)算、報銷等業(yè)務(wù)。

4、負(fù)責(zé)人員檔案管理、入職手續(xù)的`辦理、資料檔案的整理等人事基礎(chǔ)工作。

5、領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。

財務(wù)制度出納崗位職責(zé)（精選14篇）11

1.協(xié)助財務(wù)部門處理日常事務(wù)。

2.憑證及單據(jù)的整理、歸檔。

3.財務(wù)信息系統(tǒng)的更新。

4.開具發(fā)票并核對開票系統(tǒng)。

5.制作各類報表,及時匯總公司情況。

6.維護(hù)公司利益,保守各公司的財務(wù)機(jī)密。

7.上級安排的其他工作。

財務(wù)制度出納崗位職責(zé)（精選14篇）12

1、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)??；

2、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票以及收據(jù)的管理；

3、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章；

4、負(fù)責(zé)差旅費、油費、出差費用票據(jù)的審核與報銷；

（1）、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。

（2）、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。

5、員工工資的發(fā)放；

6、理財客戶pos機(jī)的刷卡、理財合同的的簽署以及資金到賬情況的跟蹤；

7、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理完成其他輔助工作。

財務(wù)制度出納崗位職責(zé)（精選14篇）13

（1）辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算。

（2）嚴(yán)格審核原始憑證，認(rèn)真登記收付款憑證和日記賬。

（3）辦理外匯出納業(yè)務(wù)。

（4）辦理銀行結(jié)算。

（5）保管庫存現(xiàn)金，有價證券。

（6）保管各種印章，空白收據(jù)和空白支票等。

財務(wù)制度出納崗位職責(zé)（精選14篇）14

1、認(rèn)真執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)、現(xiàn)金管理制度，遵守本公司的財務(wù)管理制度。

2、遵守財務(wù)人員職業(yè)道德，堅持實事求是、廉潔奉公的工作原則。

3、保守本公司商業(yè)機(jī)密，不經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)同意，不許泄露公司的會計信息。

4、負(fù)責(zé)貨幣資金的收付和管理工作。

5、負(fù)責(zé)每天辦理各項經(jīng)營收入的收款工作，每日逐筆核對收入款的到賬情況，收到款在第一時間開出收據(jù)并交會計開送貨單。

6、出納員直接收到的現(xiàn)金銷售款，要在第一時間存入公司指定賬戶，不能挪用公款和私自外借，如有以上問題公司將嚴(yán)懲不怠。

7、每日根據(jù)憑證逐筆登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，賬簿一律采用訂本式，做到記賬準(zhǔn)確、整潔、日清月結(jié)。不得隨意更換、涂改賬簿。

8、支出報銷、借款時，要對原始單據(jù)進(jìn)行審核，符合報銷程序和管理制度、金額準(zhǔn)確后才能付款。不見會計、市場部經(jīng)理的簽字，出納不得付款。無論經(jīng)理是否簽字同意，借款要本著前賬不清，后賬不借的原則。

9、負(fù)責(zé)每日清點庫存現(xiàn)金，核對現(xiàn)金日記賬，保證賬實相符，保證現(xiàn)金安全。如出現(xiàn)現(xiàn)金長短款要及時查明原因，原因不明出納要負(fù)責(zé)賠償。

10、服從領(lǐng)導(dǎo)安排，及時配合會計做好其他日常工作。

公司財務(wù)制度（內(nèi)部）

為了規(guī)范………………（以下簡稱公司）財務(wù)管理，加強(qiáng)財務(wù)控制，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。本制度適用于公司出納部門，是處理各類財務(wù)事項的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。首先；作為出納，在公司的責(zé)任和義務(wù)如下：

一、掌握財經(jīng)政策，熟悉財務(wù)制度。在財務(wù)主管的直接領(lǐng)導(dǎo)下，搞好現(xiàn)金的支付及銀行存款的管理工作。

二、嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金支出和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。

三、嚴(yán)格審核現(xiàn)金支付手續(xù)，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，要認(rèn)真審核原始憑證，按開支標(biāo)準(zhǔn)報銷，支付款項要當(dāng)面點清。

四、逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，每日結(jié)出余額，賬目要清晰，做到賬實相符。要定期與銀行核對存款余額，月終根據(jù)銀行提供的對帳單編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。及時向領(lǐng)導(dǎo)報告資金收入、使用、結(jié)存情況。

五、現(xiàn)金日記帳，銀行日記帳每周結(jié)報一次，并填報結(jié)報單連同原始憑證報財務(wù)主管。

六、妥善保管庫存現(xiàn)金、空白支票和各種有價證券。保管一枚印簽章和空白支票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。領(lǐng)用支票必須填制支票申請表并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

七、負(fù)責(zé)工資、薪金的發(fā)放。

八、做好資金信息和其他會計信息的保密工作。

九、按時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時任務(wù)。

公司日常業(yè)務(wù)結(jié)算以現(xiàn)金為主，需加強(qiáng)對現(xiàn)金的控制。具體實施制度如下：

一、現(xiàn)金

1．借款

（1）借款申請：

因公借款：需由借款人先填寫《借款單》，《借款單》必須注明借款日期、借款金額，審批人簽字后由出納支付借款。

（2）借款額度：

借款限額：單筆借款200元以下，經(jīng)辦人、財務(wù)主管、出納簽字即可執(zhí)行。200-5000元，由經(jīng)辦人、財務(wù)主管簽字，并報校區(qū)校長簽字后再交由出納簽字執(zhí)行，5000元以上

由經(jīng)辦人、公司總經(jīng)理簽字后再交由財務(wù)主管和出納簽字后執(zhí)行。10000元以上由經(jīng)辦人、公司董事長簽字后交由財務(wù)主管和出納簽字后執(zhí)行。

（3）借款審核：

審批人：董事長、總經(jīng)理、校區(qū)校長、財務(wù)主管主管。

《借款單》需經(jīng)審批人審核簽字后有效（如有特殊情況，審批人不能現(xiàn)場審批，通過電話、短信回復(fù)的方式作為財務(wù)主管的支付憑據(jù)，事后補(bǔ)完手續(xù)）；

（4）《借款單》保管和處理：

出納負(fù)責(zé)保管《借款單》視同現(xiàn)金，借款人報銷時應(yīng)先沖抵《借款單》。

2．費用報銷

報銷人員先將費用相關(guān)報銷憑據(jù)交給財務(wù)主管審核，財務(wù)主管初步審核確認(rèn)金額后，注明費用列支的范圍和金額，然后由報銷人填寫報銷單，交給出納進(jìn)行報銷。具體流程如下：

（1）填寫報銷單（報銷人）：報銷人因公需報銷費用，應(yīng)于三天內(nèi)自行粘貼并填寫《報銷單》或《差旅費報銷單》，報銷必須取得合法有效的附件（即發(fā)票或收據(jù)），附件上必須加蓋單位發(fā)票章或公章。未蓋章的附件不予報銷?！秷箐N單》或《差旅費報銷單》必須業(yè)務(wù)內(nèi)容完整，金額計算正確，大小寫一致，單據(jù)齊全?！秷箐N單》或《差旅費報銷單》必須用鉛字筆填寫，規(guī)范工整，涂改無效。當(dāng)報銷票據(jù)與報銷實際情況不符時，報銷人應(yīng)告知審核人、財務(wù)主管人員實際報銷內(nèi)容、實際報銷金額。

（2）報銷審核（財務(wù)主管）：《報銷單》或《差旅費報銷單》填好后，應(yīng)和所有報銷附件一起先交給財務(wù)主管初步審核，確認(rèn)金額后，注明費用列支的范圍和金額，然后由經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，方可交由出納審核。

（3）報銷付款（出納）：出納應(yīng)對發(fā)票的真?zhèn)芜M(jìn)行審核，以及是否有稅務(wù)監(jiān)制章和發(fā)票專用章，大小寫金額是否相符等；沒對方單位蓋章確認(rèn)的費用，應(yīng)根據(jù)報銷人在備注欄的注釋并經(jīng)財務(wù)主管審批后在備注欄簽字的內(nèi)容以及金額，出納方予以確認(rèn)。

出納對于不符合規(guī)定的報銷單，或者與公司無關(guān)的報銷單不予報銷。根據(jù)財務(wù)主管審核后的報銷單及其附件，審核《報銷單》及其附件的要素是否完整，金額計算是否準(zhǔn)確，內(nèi)容是否一致，不符合要求的單據(jù)出納有權(quán)不受理。

注意：（1）《報銷單》或《差旅費報銷單》當(dāng)月發(fā)生的費用應(yīng)在當(dāng)月和下月報銷。超過三個月未報的發(fā)票不予報銷。

（2）出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆如實記載《現(xiàn)金流水賬》。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。

二、支付款項。

一般付款流程：付款金額在500元以上的單位付款應(yīng)用銀行支付，現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票由出納負(fù)責(zé)保管，印鑒章由業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管。付款應(yīng)按下述步驟執(zhí)行：

1、付款申請：涉及一般對外付款的，由經(jīng)辦人填寫《用款申請單》申請（不得代寫），《用款申請單》上應(yīng)完整注明日期、金額（包括大寫、小寫）、用途，并由經(jīng)辦人簽名。

2、付款審批：經(jīng)辦人將填寫完整的《用款申請單》交審核人審批，審批后簽字，審核人為股東和負(fù)責(zé)人，審核人與經(jīng)辦人不得為同一人。

3、款項支付：出納審核《用款申請單》的要件并及時對外付款，要件不齊，應(yīng)要求經(jīng)辦人不完整后方可付款。出納根據(jù)已審批的用款申請?zhí)顚懼Ц稇{據(jù)，業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后加蓋印鑒章。

4、經(jīng)辦人負(fù)責(zé)催要發(fā)票等合法憑證。對方開具的發(fā)票要求注明日期，公司全稱，大 小金額，并加蓋發(fā)票帳或公章，半個月內(nèi)交給財務(wù)主管入賬。

5、審批人不在時，緊急的對外付款，由經(jīng)辦人發(fā)短信息給財務(wù)主管負(fù)責(zé)人，財務(wù)主管負(fù)責(zé)人經(jīng)審批后轉(zhuǎn)發(fā)給出納，出納根據(jù)財務(wù)主管審批后的短信息付款。經(jīng)辦人收款后即時補(bǔ)齊《用款申請單》。無審核的對外付款，出納一律不予辦理。

三、公司報銷范圍：

1、交通費報銷：要憑正規(guī)發(fā)票(公交車票、車租車票）進(jìn)行報銷手續(xù)，需要在經(jīng)費支出單上注明起始地、目的地、辦理事項。員工辦公無特殊情況不許打車，如有需要，向財務(wù)經(jīng)理請示同意后方可打車辦事并進(jìn)行報銷手續(xù)（在報銷單上注明打車原因）。

2、差旅費用報銷：因公出差期間發(fā)生的交通費、住宿費憑正規(guī)車票、住宿發(fā)票進(jìn)行報銷；餐飲費按公司規(guī)定按日定額給予報銷。公司員工出差借款，應(yīng)填寫《借款單》，并注明出差時間行程，由財務(wù)主管審核、批示后方能支取借款。出差員工應(yīng)在出差回來，一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)并填寫《差旅費報銷單》。未在規(guī)定期限內(nèi)辦理報銷手續(xù)的，財務(wù)部門應(yīng)在當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。

3、業(yè)務(wù)招待費的報銷：公司業(yè)務(wù)招待費的報銷對象為公司股東，股東發(fā)生招待事項前應(yīng)向校長請示，經(jīng)同意后方可進(jìn)行限額接待。報銷時憑正規(guī)餐飲業(yè)服務(wù)發(fā)票、若有在外購的酒水，會同酒水發(fā)票或收據(jù)，填制經(jīng)費報銷單進(jìn)行報銷。報銷單上必須注明招待對象、事由、參加人員。

4、工資、獎金及津貼的報銷：公司員工工資由財務(wù)主管核算后交由出納，由出納制定工資及津貼發(fā)放表，并交由財務(wù)主管簽字審核后，由領(lǐng)款人簽字后出納即

可發(fā)放。工資不得代領(lǐng)，必須本人親自簽字。公司津貼主要指伙食費等，其中伙食費按公司規(guī)定的定額（350元/人）給予報銷(員工工資于每月6號發(fā)放)。對于年終獎金等其他獎金的發(fā)放制度由董事會商議決定。

5、水電費的報銷：各教學(xué)部和住宿部水電費用生活部長負(fù)責(zé)向出納借款支付和報銷，報銷時要附上交費單；報銷時要將營業(yè)用水電和辦公用水電分開記錄，員工宿舍用水電由員工住宿人員分?jǐn)?，公司不給予報銷。

6、公司辦公及營業(yè)設(shè)施的維修。需要發(fā)生維修費用時，由生活部長向校長提出申請，經(jīng)同意后進(jìn)行維修，維修購買材料及支付人工費均需要取得原始憑證，按規(guī)定填寫經(jīng)費支出單進(jìn)行報銷手續(xù)。

7、公司辦公需要發(fā)生的其他支出及購置，應(yīng)由置辦人向校長請示后方可支出。出納有100元以下零星支出的權(quán)限（即購買少量書本和辦公用品和學(xué)生禮品等可以直接找出納請款支付）

四、出納核算日常內(nèi)容和要求

1、每日發(fā)生的現(xiàn)金收支按內(nèi)容應(yīng)于當(dāng)日分別登記到《現(xiàn)金流水帳》；

2、現(xiàn)金每日盤點，做到帳實相符；

3、回單，借條等同于現(xiàn)金，應(yīng)同現(xiàn)金一起妥善保管；

4.、根據(jù)業(yè)務(wù)的需要填寫《用款申請單》和《現(xiàn)金支票》領(lǐng)取備用現(xiàn)金，即時登記《銀行流水賬》

5、每天下班前，嚴(yán)格檢查保險柜的上鎖情況，妥善保管好鑰匙。

6、做好財務(wù)主管的保密工作，不準(zhǔn)隨便泄露信息。