第一篇：存貨盤點(diǎn)流程及管理規(guī)范

存貨盤點(diǎn)流程及管理規(guī)范

【目的】

制定倉管會(huì)計(jì)合理的盤點(diǎn)作業(yè)管理流程，以確保公司庫存貨品盤點(diǎn)的正確性，達(dá)到倉庫貨品有效管理和公司財(cái)產(chǎn)有效管理的目的。

【盤點(diǎn)范圍】

倉庫所有庫存商品、促銷品、包裝物等。

【職責(zé)】

倉管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)組織、實(shí)施倉庫周盤點(diǎn)、不定期盤點(diǎn)作業(yè)，及其盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的查核、校正、盤點(diǎn)總結(jié)?；藗}庫盤點(diǎn)作業(yè)數(shù)據(jù)，以反饋其正確性。

【盤點(diǎn)方式】

1、定期每周盤點(diǎn)一次（齊河倉庫財(cái)務(wù)進(jìn)行）；

2、每月組織不少于兩次的不定期抽查盤點(diǎn)；

3、月末協(xié)助各核算單位主管會(huì)計(jì)進(jìn)行盤點(diǎn)。

注：月末盤點(diǎn)歸屬各核算單位財(cái)務(wù)管理范疇，未納入周盤流程，但倉管會(huì)計(jì)在處理月末差異時(shí)，仍應(yīng)按照《周盤流程及管理規(guī)范》中的【盤點(diǎn)匯總情況上報(bào)】條款進(jìn)行處理，并把月末盤點(diǎn)差異處理結(jié)果及時(shí)上報(bào)總部財(cái)務(wù)處。

【時(shí)間安排】

1、周盤初盤時(shí)間：每周周一進(jìn)行貨品初盤，確定初盤數(shù)據(jù)及初盤差異，時(shí)間計(jì)劃在當(dāng)天完成；

2、對(duì)于帳實(shí)不符、帳帳不符的存貨項(xiàng)目，倉管會(huì)計(jì)必須進(jìn)行復(fù)盤，以驗(yàn)證初盤數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確及正確性。復(fù)盤仍存在不符情況的，必須將盤點(diǎn)差異情況反饋給物流經(jīng)理。

3、不定期抽查稽核時(shí)間：由物流主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)稽核盤點(diǎn)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題，指正錯(cuò)誤，落實(shí)責(zé)任人，時(shí)間安排在復(fù)盤結(jié)束后進(jìn)行。

【盤點(diǎn)方法及注意事項(xiàng)】

1、盤點(diǎn)采用實(shí)盤實(shí)點(diǎn)方式，禁止目測(cè)數(shù)量，估計(jì)數(shù)量。

2、盤點(diǎn)時(shí)注意貨品的擺放，盤點(diǎn)后需要對(duì)貨品進(jìn)行整理，保持原有的擺放順序。

3、所盤點(diǎn)區(qū)域內(nèi)貨品需要全部盤點(diǎn)完畢并按照要求登記實(shí)盤數(shù)量。

4、盤點(diǎn)過程中注意保管好“盤點(diǎn)表”，避免數(shù)據(jù)丟失。

5、盤點(diǎn)過程中需本著“細(xì)心、負(fù)責(zé)、誠實(shí)”的原則進(jìn)行盤點(diǎn)。

6、盤點(diǎn)過程中嚴(yán)禁弄虛作假、虛報(bào)數(shù)據(jù)、盤點(diǎn)粗心大意導(dǎo)致漏盤、少盤、多盤。書寫數(shù)據(jù)不詳細(xì)、錯(cuò)誤、丟失盤點(diǎn)表；隨意換崗；復(fù)盤不按要求對(duì)初盤異常數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)盤；“偷工減料”；不按盤點(diǎn)流程作業(yè)等。

7、主管財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)倉管會(huì)計(jì)的盤點(diǎn)考核，未按規(guī)定盤點(diǎn)、抽查盤點(diǎn)及報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)的，每發(fā)現(xiàn)一次，扣單月考核分3分。

8、由于盤點(diǎn)差異表數(shù)據(jù)差異隱瞞不報(bào)的，對(duì)盤點(diǎn)責(zé)任人當(dāng)月考核視情況每次扣5-20分。

【盤點(diǎn)匯總情況上報(bào)】

1、盤點(diǎn)時(shí)實(shí)盤數(shù)量要及時(shí)登記到盤點(diǎn)表上。

2、盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)保管員未及時(shí)登記垛卡的，要求保管員在垛卡上記錄盤點(diǎn)日期、盤點(diǎn)數(shù)量、并確認(rèn)簽名。

3、盤點(diǎn)完畢后，按貨品劃分區(qū)域整理盤點(diǎn)差異表，結(jié)存差異數(shù)量。

4、編制盤點(diǎn)差異表，并上報(bào)財(cái)務(wù)、物流部門主管處，等待各部門主管確認(rèn)差異數(shù)量。

5、匯總財(cái)務(wù)、物流主管反饋的差異處理結(jié)果及備注信息（差異原因、責(zé)任人）逐筆登記盤點(diǎn)差異表，務(wù)必將所有差異原因全部找出。

6、編制周盤差異表，并以O(shè)A形式上報(bào)物流總監(jiān)，物流經(jīng)理，物流副經(jīng)理，及財(cái)務(wù)部門主管處。

7、盤點(diǎn)差異責(zé)任人的界定由物流中心總監(jiān)認(rèn)定。

8、最終盤點(diǎn)處理結(jié)果需經(jīng)倉庫主管、倉庫會(huì)計(jì)、責(zé)任人三方簽字確認(rèn)，并于次日早例會(huì)進(jìn)行公示。

9、每周盤點(diǎn)差異表留存一份、用于存檔、并做好封存工作。

【相關(guān)部門配合事項(xiàng)】

1、盤點(diǎn)前要求保管員需要將能入庫歸位的貨品全部歸位入庫，并開具入庫單據(jù)，錄入ERP；不能確定客戶名稱的退貨，由倉庫主管確認(rèn)暫時(shí)歸入“退貨暫存庫位”。

2、檢查垛卡的管理及規(guī)范書寫，要求保管員規(guī)范登記、保管垛卡，做到逐筆登記、字跡工整、每筆結(jié)余，最大限度的保證盤點(diǎn)數(shù)量的準(zhǔn)確性。

3、保管員對(duì)垛卡及貨物應(yīng)做到日清月結(jié)。在保管會(huì)計(jì)每周盤點(diǎn)前，自行進(jìn)行盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作，盲盤后可到財(cái)務(wù)進(jìn)行ERP的核對(duì)核查，如有賬面與實(shí)貨不符現(xiàn)象，及時(shí)上報(bào)，及時(shí)處理。

4、監(jiān)督倉庫管理員對(duì)所管轄區(qū)域的貨品進(jìn)行整垛處理，嚴(yán)禁一貨多位，多貨一卡，嚴(yán)禁亂堆亂放。

第二篇：存貨盤點(diǎn)管理規(guī)定

密級(jí)

華潤雪花啤酒（丹東）有限公司

企 業(yè) 標(biāo) 準(zhǔn)

DD/CC09-2012

存 貨 盤 點(diǎn) 管 理 規(guī) 定

2012-08-25發(fā)布 2012-09-10實(shí)施

華潤雪花啤酒（丹東）有限公司 發(fā) 布

DD/CC09-2012

前 言

本標(biāo)準(zhǔn)為華潤雪花啤酒丹東公司管理標(biāo)準(zhǔn)，為首次發(fā)布。

本標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)上級(jí)公司相關(guān)管理標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合丹東公司管理實(shí)際而編制。本標(biāo)準(zhǔn)由倉儲(chǔ)部提出并歸口管理。

本標(biāo)準(zhǔn)起草部門：倉儲(chǔ)部、財(cái)務(wù)信息部、生產(chǎn)管理部 本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人：張文全、張雷、李勝祥

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DD/CC09-2012

存貨盤點(diǎn)管理規(guī)定

1目的

防范存貨管理風(fēng)險(xiǎn)，確保公司存貨資產(chǎn)安全；規(guī)范存貨盤點(diǎn)工作，明確管理責(zé)任，保證存貨盤點(diǎn)的完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性。2范圍

本規(guī)定適用于公司存貨盤點(diǎn)管理工作。3引用文件

華潤雪花啤酒有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)CRB/02.161-2010《 存貨盤點(diǎn)管理規(guī)定》。4定義

存貨：是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。存貨包括原輔材料、燃料、包裝材料、備品備件、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品、外購商品、包裝物、低值易耗品、委托／受托加工材料及促銷品等。5存貨盤點(diǎn)組織架構(gòu) 5.1存貨盤點(diǎn)工作組：

組 長：執(zhí)行總經(jīng)理

副組長：生產(chǎn)副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)

成 員：各車間、部門負(fù)責(zé)人及監(jiān)盤人、實(shí)盤人、保管員 5.2工作組各崗位職責(zé)： 5.2.1組長：

負(fù)責(zé)組織各專業(yè)部門成立存貨盤點(diǎn)工作組，安排盤點(diǎn)計(jì)劃的編制、現(xiàn)場(chǎng)的組織、盤點(diǎn)報(bào)告的編報(bào)，組織專題會(huì)議研究解決存貨盤點(diǎn)過程中存在的問題、盈虧原因分析、盤點(diǎn)結(jié)果的處理、整改計(jì)劃方案的制定和落實(shí)，并對(duì)盤點(diǎn)整體工作的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、完整性負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任； 5.2.2副組長： 1）生產(chǎn)副總：

負(fù)責(zé)存貨盤點(diǎn)具體的組織、實(shí)施及改進(jìn)工作。組織落實(shí)盤點(diǎn)計(jì)劃的編制、盤點(diǎn)進(jìn)度的安排、盤點(diǎn)結(jié)果及差異原因的上報(bào)，整改方案的落實(shí)與跟蹤，并對(duì)盤點(diǎn)工作的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、完整性負(fù)直接責(zé)任； 2）財(cái)務(wù)總監(jiān)：

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DD/CC09-2012 負(fù)責(zé)存貨盤點(diǎn)過程和結(jié)果的核查與監(jiān)督工作。主要檢查是否按相關(guān)制度執(zhí)行資產(chǎn)盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否真實(shí)，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果與財(cái)務(wù)賬面數(shù)據(jù)對(duì)比出盈虧情況的真實(shí)性和盤點(diǎn)報(bào)告的完整性負(fù)責(zé)，盤點(diǎn)過程的監(jiān)控與檢查，監(jiān)督整改措施的執(zhí)行落實(shí)情況負(fù)責(zé)； 5.2.3成員： 1）倉儲(chǔ)部：

負(fù)責(zé)盤點(diǎn)計(jì)劃的具體編制及報(bào)審工作；

負(fù)責(zé)存貨資產(chǎn)的安全管理，配合盤點(diǎn)及實(shí)施盤點(diǎn)改進(jìn)計(jì)劃工作；

負(fù)責(zé)所保管資產(chǎn)的日常盤點(diǎn)工作及本制度所涉及的資產(chǎn)盤點(diǎn)工作前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作；負(fù)責(zé)引導(dǎo)盤點(diǎn)小組對(duì)所管理資產(chǎn)進(jìn)行點(diǎn)數(shù)，解釋監(jiān)盤人員、現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)人員提出的問題。2）釀造車間、包裝車間：

負(fù)責(zé)存貨資產(chǎn)的安全管理，配合盤點(diǎn)及實(shí)施盤點(diǎn)改進(jìn)計(jì)劃工作；

負(fù)責(zé)所保管資產(chǎn)的日常盤點(diǎn)工作及本制度所涉及的資產(chǎn)盤點(diǎn)工作前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作； 負(fù)責(zé)引導(dǎo)盤點(diǎn)小組對(duì)所管理資產(chǎn)進(jìn)行點(diǎn)數(shù)，解釋監(jiān)盤人員、現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)人員提出的問題。3）生產(chǎn)管理部（第一盤點(diǎn)小組，生產(chǎn)管理部經(jīng)理任組長）：

負(fù)責(zé)存貨箱瓶、托盤、機(jī)物料、勞保用品、鮮啤桶的現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)及記錄工作。4）設(shè)備動(dòng)力部部（第二盤點(diǎn)小組，設(shè)備動(dòng)力部經(jīng)理任組長）：

負(fù)責(zé)備品備件、計(jì)算機(jī)耗材的現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)及記錄工作。5）技術(shù)品控部（第三盤點(diǎn)小組，技術(shù)部經(jīng)理任組長）： 負(fù)責(zé)在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品的現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)及記錄工作。負(fù)責(zé)存貨資產(chǎn)的安全管理，配合盤點(diǎn)及實(shí)施盤點(diǎn)改進(jìn)計(jì)劃工作；

負(fù)責(zé)原輔材料的現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)及記錄工作。

6）生產(chǎn)管理部（第五盤點(diǎn)小組，生產(chǎn)管理部經(jīng)理任組長）：

負(fù)責(zé)包裝材料（商標(biāo)、瓶蓋、紙箱、塑膜）、促銷品、廢舊物資的現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)及記錄工作。7）行政部（第六盤點(diǎn)小組，行政部經(jīng)理任組長）：

負(fù)責(zé)辦公用品（庫存及正在使用）的現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)及記錄工作。8）行政部（第七盤點(diǎn)小組，行政部經(jīng)理任組長）：

負(fù)責(zé)技術(shù)品控部化學(xué)藥品的現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)及記錄工作。9）財(cái)務(wù)信息部（監(jiān)盤小組，財(cái)務(wù)信息部經(jīng)理任組長）：

負(fù)責(zé)盤點(diǎn)計(jì)劃的審核，盤點(diǎn)的監(jiān)督核查，《 存貨盤點(diǎn)報(bào)告 》 的編制，以及改進(jìn)計(jì)劃的跟蹤與檢查，原始盤點(diǎn)資料的歸檔管理工作；

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DD/CC09-2012 負(fù)責(zé)對(duì)盤點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)過程實(shí)施監(jiān)督，對(duì)盤點(diǎn)原始資料及匯總表相關(guān)信息進(jìn)行復(fù)核，形成盤點(diǎn)報(bào)告并上報(bào)。6存貨盤點(diǎn)要求 6.1存貨盤點(diǎn)時(shí)間：

存貨盤點(diǎn)為每月一次，原則上為每月月末的最后一天。6.2存貨盤點(diǎn)方式：

采取全面盤點(diǎn)法，對(duì)所有權(quán)屬于本公司的所有財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行全面盤點(diǎn)和核對(duì)。6.3盤點(diǎn)計(jì)劃

6.3.1盤點(diǎn)計(jì)劃由倉儲(chǔ)部負(fù)責(zé)編制，經(jīng)生產(chǎn)副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行審核簽字后，由公司執(zhí)行總經(jīng)理簽批實(shí)施；

6.3.2編制盤點(diǎn)計(jì)劃前，由公司生產(chǎn)管理部、銷售營運(yùn)部向盤點(diǎn)組提供盤點(diǎn)期間的生產(chǎn)、銷售安排。公司盤點(diǎn)計(jì)劃一旦制定，所有的生產(chǎn)、銷售工作均須服從盤點(diǎn)計(jì)劃的安排，不得以任何理由干擾盤點(diǎn)工作；

6.3.3盤點(diǎn)計(jì)劃的內(nèi)容至少包括以下內(nèi)容：盤點(diǎn)目的、盤點(diǎn)組織架構(gòu)、組成成員名單，盤點(diǎn)小組分工情況、盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)內(nèi)容及責(zé)任人、盤點(diǎn)的具體要求、針對(duì)盤點(diǎn)事項(xiàng)的考核措施等；

6.3.4存貨盤點(diǎn)工作組根據(jù)存貨性質(zhì)分設(shè)若干存貨盤點(diǎn)小組，盤點(diǎn)計(jì)劃中須明確盤點(diǎn)小組組長的職責(zé)；

6.3.5盤點(diǎn)計(jì)劃至少在盤點(diǎn)日的前三個(gè)工作日提出，經(jīng)審核后于二個(gè)工作日內(nèi)簽發(fā)實(shí)施，以保證實(shí)物管理部門有足夠的預(yù)盤時(shí)間和現(xiàn)場(chǎng)整理時(shí)間，應(yīng)同時(shí)做好盤點(diǎn)計(jì)劃的簽收登記記錄；

6.3.6存貨盤點(diǎn)工作組應(yīng)組織召開盤點(diǎn)會(huì)議，安排存貨盤點(diǎn)工作的相關(guān)要求及事項(xiàng)。并由倉儲(chǔ)部、財(cái)務(wù)部、技術(shù)品控部和生產(chǎn)管理部根據(jù)需要對(duì)參與盤點(diǎn)人員作盤點(diǎn)方法進(jìn)行講解。6.4存貨盤點(diǎn)前準(zhǔn)備： 6.4.1盤點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)

1）被盤點(diǎn)的部門車間要保證物資擺放整齊，帳、物、卡齊全，并設(shè)置明確的標(biāo)識(shí)； 2）盤點(diǎn)前，相關(guān)部門及時(shí)清理各種單據(jù)，保證所有物資的收發(fā)存數(shù)據(jù)全部完整的錄入相關(guān)系統(tǒng)；

3）盤點(diǎn)前尚未用完且近期將繼續(xù)使用的物資須辦理退庫或“假退庫”手續(xù)，并掛牌標(biāo)識(shí)明確其狀態(tài)；

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DD/CC09-2012 4）盤點(diǎn)前己收到物資，因特殊原因不能及時(shí)辦妥入庫手續(xù)的，另行分類單獨(dú)存放，并予以明確的標(biāo)識(shí)；

5）現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物盤點(diǎn)期間，原則上須保持被盤點(diǎn)物資靜止，不得進(jìn)行任何形式的物資收發(fā)或轉(zhuǎn)運(yùn)。

6.4.2盤點(diǎn)資料的準(zhǔn)備

1）盤點(diǎn)賬面數(shù)據(jù)來源均應(yīng)以財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)出具的數(shù)據(jù)作為存貨盤點(diǎn)對(duì)賬的基礎(chǔ)依據(jù)； 2）盤點(diǎn)基礎(chǔ)表由被盤點(diǎn)部門提供，財(cái)務(wù)信息部應(yīng)給予協(xié)助，盤點(diǎn)基礎(chǔ)表一式三份分發(fā)給盤點(diǎn)人員。

a瓶箱、托盤盤點(diǎn)前，由倉儲(chǔ)部向盤點(diǎn)組提供現(xiàn)場(chǎng)平面圖和瓶箱、托盤 《 原始盤點(diǎn)明細(xì)記錄 》，現(xiàn)場(chǎng)平面圖須按工廠平面布局圖的形式出具，平面圖上須注明瓶場(chǎng)區(qū)域標(biāo)識(shí)、品種名稱、數(shù)量的基本信息；

b其他存貨資產(chǎn)盤點(diǎn)表由倉儲(chǔ)部或相關(guān)車間提供《原始盤點(diǎn)明細(xì)記錄》給盤點(diǎn)組。6.5實(shí)施盤點(diǎn)

6.5.1盤點(diǎn)時(shí)監(jiān)盤人、現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)員、實(shí)物保管人必須同時(shí)在場(chǎng)對(duì)實(shí)物進(jìn)行靜態(tài)盤點(diǎn)，不能以現(xiàn)場(chǎng)標(biāo)識(shí)牌上的數(shù)據(jù)為盤點(diǎn)數(shù)據(jù)，監(jiān)盤人應(yīng)對(duì)此進(jìn)行監(jiān)督并負(fù)責(zé)。盤點(diǎn)前，不得將財(cái)務(wù)賬面結(jié)存數(shù)、倉儲(chǔ)實(shí)物結(jié)存數(shù)等打印在盤點(diǎn)底稿上，實(shí)物盤點(diǎn)數(shù)只能手工填寫并簽字確認(rèn)，以保證盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性；

6.5.2盤點(diǎn)過程中須對(duì)物資的有效性進(jìn)行確認(rèn)，并標(biāo)注盤點(diǎn)日的狀態(tài)屬性，即合格品、不合格品、待報(bào)廢、已報(bào)廢等；

6.5.3《 原始盤點(diǎn)明細(xì)記錄 》為現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)重要依據(jù)之一，現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)在盤點(diǎn)確認(rèn)后的第一時(shí)間由現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)人進(jìn)行填寫，并由本盤點(diǎn)小組全體成員進(jìn)行審核后，逐頁進(jìn)行簽名確認(rèn)，填寫及簽字一律使用藍(lán)色簽字筆或鋼筆填寫，盤點(diǎn)填寫數(shù)據(jù)不允許隨意更改，如填寫錯(cuò)誤在更改處進(jìn)行簽名確認(rèn)；

6.5.4盤點(diǎn)小組組長對(duì)《原始盤點(diǎn)明細(xì)記錄》的完整、準(zhǔn)確、真實(shí)負(fù)責(zé)，并按《盤點(diǎn)計(jì)劃》 相關(guān)要求將其移交給盤點(diǎn)工作組指定人員。

6.5.5釀造車間存貨盤點(diǎn)應(yīng)包括：發(fā)酵液、清酒液、原輔材料、過濾材料、添加劑、化工材料等存放于釀造車間的存貨；

1）發(fā)酵液、清酒液存儲(chǔ)罐上有計(jì)量表可直接讀取庫存量，在罐體無計(jì)量表的情況下，按上期庫存量和出入罐的表數(shù)計(jì)算出本期庫存量。根據(jù)盤點(diǎn)需要及生產(chǎn)情況可安排空罐法盤點(diǎn)；

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DD/CC09-2012 2）原輔材料、過濾材料等按庫存中存放袋（桶、箱、瓶）數(shù)，一一清點(diǎn)；

3）添加劑，化工材料等，整包按包裝標(biāo)準(zhǔn)重量乘以盤點(diǎn)數(shù)為實(shí)點(diǎn)數(shù)量；零散包采取稱實(shí)際重量的方法作為實(shí)點(diǎn)數(shù)量，并將盤點(diǎn)數(shù)據(jù)登記在盤點(diǎn)表中。

6.5.6包裝車間存貨盤點(diǎn)應(yīng)包括：瓶蓋、商標(biāo)、商標(biāo)膠、過濾袋、洗瓶劑、堿片、潤滑劑及存放在車間內(nèi)的半成品和瓶、塑箱等存貨；

1）對(duì)車間庫房及生產(chǎn)線留存的所有原輔材料及包裝物進(jìn)行實(shí)地清點(diǎn)，對(duì)零散商標(biāo)可按沓點(diǎn)數(shù)，零散瓶蓋可按計(jì)量稱稱重折算；

2）對(duì)桶、瓶裝的化工材料使用一部分后存量的盤點(diǎn)可使用卡尺測(cè)量或稱重方法計(jì)量； 3）包裝車間盤點(diǎn)數(shù)應(yīng)全部作為車間庫存量登記在盤點(diǎn)表中。

6.5.7倉庫存貨盤點(diǎn)應(yīng)包括：主要原輔材料、燃料、過濾材料、添加劑、包裝物、箱瓶、化工材料、備品備件、勞保、五金、鮮啤桶、促銷品等存放于庫房的存貨；對(duì)庫房的存貨按包裝規(guī)格全部進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。

6.5.8 成品庫存貨盤點(diǎn)包括：成品酒、空箱、托盤等。包括關(guān)聯(lián)公司調(diào)撥成品酒、托盤庫存數(shù)量；銷售公司成品酒及空箱的調(diào)撥往來數(shù)量； 1）對(duì)成品庫中所有成品酒分品種一一清點(diǎn)；

2）成品庫管轄范圍內(nèi)的空瓶、箱、托盤皆屬盤點(diǎn)范疇之內(nèi)。

6.5.9其他存貨盤點(diǎn)包括：車間（部門）的材料、備品備件、辦公用品、計(jì)算機(jī)耗材、技術(shù)品控部化驗(yàn)藥品等；一律全部進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。

6.5.10不能辦理入庫的物資，盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)將其數(shù)量與接貨單進(jìn)行核對(duì)登記，盤點(diǎn)日后，須由倉儲(chǔ)管理員對(duì)該部份物資進(jìn)行跟蹤，退回供應(yīng)商的須出具出門條，已轉(zhuǎn)為正式入庫的，須具備正式的入庫單號(hào)，次月盤點(diǎn)時(shí)須由倉庫保管員提供跟蹤結(jié)果供盤點(diǎn)人員核實(shí)，以確定物資真實(shí)盈虧。6.6盤點(diǎn)報(bào)告

6.6.1盤點(diǎn)對(duì)賬與盈虧分析

1）盤點(diǎn)工作組指定的人員收到各盤點(diǎn)小組的《原始盤點(diǎn)明細(xì)記錄》后，匯編形成《 xx 盤點(diǎn)匯總表 》；

2）財(cái)務(wù)信息部材料管理會(huì)計(jì)同存貨保管部門統(tǒng)計(jì)崗位根據(jù)各自的存貨記錄建立對(duì)賬記錄形成 《 對(duì)賬單 》，雙方人員在 《 對(duì)賬單 》 簽字后由雙方部門經(jīng)理審核簽字； 3）財(cái)務(wù)信息部資產(chǎn)管理崗位根據(jù)有效的 《 xx 盤點(diǎn)匯總表 》、《 對(duì)賬單 》 核對(duì)賬物，編制 《 盤點(diǎn)盈虧平衡表 》 并經(jīng)財(cái)務(wù)信息部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行審批確認(rèn)；

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DD/CC09-2012 4）盤點(diǎn)存在盈虧差異時(shí)，實(shí)物管理部門應(yīng)根據(jù) 《 盤點(diǎn)盈虧平衡表 》 編制 《 盤點(diǎn)盈虧分析報(bào)告 》 進(jìn)行說明，《 盤點(diǎn)盈虧分析報(bào)告 》 經(jīng)實(shí)物管理部門經(jīng)理、主管副總審核批準(zhǔn)后報(bào)存貨盤點(diǎn)工作組；

5）若實(shí)物管理部門對(duì)盤點(diǎn)組的盤點(diǎn)匯總表數(shù)據(jù)存在異議的，盤點(diǎn)組匯總?cè)藛T須僅就匯總過程中因計(jì)算失誤產(chǎn)生的差異進(jìn)行修正，不得更改任何的盤點(diǎn)原始記錄或盤點(diǎn)底稿； 6）《盤點(diǎn)盈虧平衡表 》、《 盤點(diǎn)盈虧分析報(bào)告 》、《 xx 盤點(diǎn)匯總表 》、《 原始盤點(diǎn)明細(xì)記錄 》 簽字原件須由存貨盤點(diǎn)工作組移交到財(cái)務(wù)信息部作為存貨盤點(diǎn)的基礎(chǔ)資料進(jìn)行保管，并按公司制度要求定期移交公司檔案管理部門。實(shí)物管理部門須復(fù)印簽字版作為存檔備查文件。6.6.2盤點(diǎn)報(bào)告

1）盤點(diǎn)工作組須根據(jù)以下相關(guān)資料編制存貨 《 盤點(diǎn)報(bào)告 》，資料包括 《 盤點(diǎn)盈虧平衡表 》、《 盤點(diǎn)盈虧分析報(bào)告 》、《 xx 盤點(diǎn)匯總表 》、《 原始盤點(diǎn)明細(xì)記錄 》（含現(xiàn)場(chǎng)平面圖、原始記錄）等，同時(shí)上述文件應(yīng)作為盤點(diǎn)報(bào)告附件。公司財(cái)務(wù)盤點(diǎn)資料存檔也須按此順序整理并存檔；

2）盤點(diǎn)報(bào)告必須如實(shí)反映盤點(diǎn)的真實(shí)地情況，不得進(jìn)行任何形式的隱瞞；

3）盤點(diǎn)報(bào)告內(nèi)容。盤點(diǎn)報(bào)告上須列明各存貨物資盤點(diǎn)的起止時(shí)間、參加人員、盤點(diǎn)方式、盤點(diǎn)結(jié)果、盤點(diǎn)中存在的問題、計(jì)劃改進(jìn)措施及方案、盤點(diǎn)盈虧處理情況、上月盤點(diǎn)問題及整改措施落實(shí)情況等內(nèi)容，盤點(diǎn)報(bào)告格式見附表 1 ；

4）盤點(diǎn)工作結(jié)束后財(cái)務(wù)信息部須在五個(gè)工作日內(nèi)提交 《 盤點(diǎn)報(bào)告 》，并由主管副總、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、執(zhí)行總經(jīng)理簽字審批；

5）公司財(cái)務(wù)信息部在 《 盤點(diǎn)報(bào)告 》 獲批二個(gè)工作日內(nèi)，將 《 盤點(diǎn)報(bào)告 》 掃描件及相關(guān)盤點(diǎn)文件報(bào)送區(qū)域公司財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理人員，并由區(qū)域公司財(cái)務(wù)部匯編后抄送區(qū)域公司分管倉儲(chǔ)業(yè)務(wù)的部門進(jìn)行備查；

6）《 盤點(diǎn)報(bào)告 》 內(nèi)容須作為每月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的內(nèi)容之一，對(duì)上月盤點(diǎn)過程中存在的問題及盈虧原因進(jìn)行深度分析，并在次月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析中對(duì)上月分析原因及整改措施進(jìn)行跟蹤分析。

6.7 盤點(diǎn)程序見盤點(diǎn)流程圖（見附件 2）。6.8存貨盤點(diǎn)結(jié)果的事后處理

6.8.1存貨盤盈盤虧結(jié)果上報(bào)審批流程

每月 10 日前，各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)將經(jīng)公司主管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、執(zhí)行總經(jīng)理簽批確認(rèn)的

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DD/CC09-2012 《 存貨盤盈盤虧申報(bào)表 》（附表 3）和 《 存貨盤盈盤虧計(jì)算表 》（附表 4）上報(bào)至區(qū)域公司財(cái)務(wù)部；

6.8.2存貨盤盈盤虧結(jié)果反饋流程

總部財(cái)務(wù)部將 《 存貨盤盈盤虧申報(bào)表 》 和 《 存貨盤盈盤虧計(jì)算表 》 審批文件下發(fā)給區(qū)域公司財(cái)務(wù)部；區(qū)域公司財(cái)務(wù)部將審批的《 存貨盤盈盤虧申報(bào)表 》 和 《 存貨盤盈盤虧計(jì)算表 》發(fā)給各公司財(cái)務(wù)信息部執(zhí)行，并抄送給區(qū)域公司生產(chǎn)管理部等相關(guān)管理部門。

6.8.3存貨盤盈盤虧結(jié)果處理根據(jù)總部審批文件和保險(xiǎn)公司賠償款等資料進(jìn)行會(huì)計(jì)處理： 1）盤盈的存貨，應(yīng)沖減當(dāng)期的管理費(fèi)用；

2）盤虧的存貨，在減去過失人或者保險(xiǎn)公司等賠款和殘料價(jià)值之后，計(jì)入當(dāng)期管理費(fèi)用；屬于非正常損失的，計(jì)入營業(yè)外支出，需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。存貨盤點(diǎn)結(jié)果的整改跟蹤； 3）屬于保險(xiǎn)公司理賠范圍內(nèi)的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)向己投保的保險(xiǎn)公司索賠； 4）沒有投保的存貨應(yīng)查明事項(xiàng)的責(zé)任人，按公司規(guī)定予以處罰；

5）對(duì)于已造成損失而又無法查找責(zé)任人的事項(xiàng)，公司應(yīng)有針對(duì)性地從管理及制度流程等方面查找原因，進(jìn)行整改，避免類似情況的發(fā)生；

6）對(duì)存貨管理和盤點(diǎn)中存在的問題，各公司主管副總應(yīng)在盤點(diǎn)工作結(jié)束后一周內(nèi)制定整改計(jì)劃，同時(shí)將計(jì)劃及整改結(jié)果上報(bào)區(qū)域公司資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。7.檢查與考核

7.1各實(shí)物保管部門未按此規(guī)定要求執(zhí)行，每次扣部門領(lǐng)導(dǎo)2分，責(zé)任人2分，部門罰款100元；

7.2各盤點(diǎn)小組未按此規(guī)定要求執(zhí)行，每次扣盤點(diǎn)小組組長2分，組員各1分，部門罰款100元；

7.3監(jiān)盤小組未按此規(guī)定要求執(zhí)行，每次扣監(jiān)盤小組組長2分，監(jiān)盤人2分，部門罰款100元；

7.4存貨盤點(diǎn)工作組組長、副組長負(fù)責(zé)檢查及考核。8.本規(guī)定由倉儲(chǔ)部、財(cái)務(wù)信息部起草并負(fù)責(zé)解釋。

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簽 發(fā)：

華潤雪花啤酒（丹東）有限公司

執(zhí)行總經(jīng)理：

年 月 日

主 送： 生產(chǎn)管理部、設(shè)備動(dòng)力部、技術(shù)品控部、行政部、包裝車間、釀酒車間、抄 送：人力資源部

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第三篇：存貨管理流程

存貨管理流程

為了規(guī)范公司存貨管理，加強(qiáng)存貨的內(nèi)部控制，防范和規(guī)避存貨日常管理中出現(xiàn)的差錯(cuò)，保證存貨的完整、安全，提高存貨的運(yùn)營效率，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定公司存貨管理流程。

存貨的范圍：生產(chǎn)所需原輔材料、包裝材料、勞保用品、備品備件、工模具、低值易耗品、在制品、產(chǎn)成品。

一、存貨入庫

（一）原輔材料、包裝材料入庫

1.原輔材料、包裝材料實(shí)物入庫

1.1原輔材料、包裝材料抵達(dá)公司后，采購員和倉管人員對(duì)其包裝進(jìn)行初驗(yàn)，依據(jù)采購訂單對(duì)原輔材料、包裝材料品名、規(guī)格、外觀質(zhì)量、數(shù)量進(jìn)行初驗(yàn)收，若所收原輔材料、包裝材料與采購訂單不符，倉管人員有權(quán)拒收。初驗(yàn)合格后，倉管人員在供應(yīng)商提供的一式兩聯(lián)的“送貨單”上簽字確認(rèn)收貨，一聯(lián)返供應(yīng)商，一聯(lián)倉管人員留底（若供應(yīng)商丟失其“送貨單”聯(lián)次，倉管人員不得重復(fù)簽收，可提供留底“送貨單”復(fù)印件）。

原輔材料、包裝材料初驗(yàn)合格并已清潔的原輔材料、包裝材料經(jīng)編號(hào)后填寫物料請(qǐng)驗(yàn)單交質(zhì)量部進(jìn)行取樣，取樣后的原輔材料、包裝材料設(shè)立黃色待驗(yàn)牌。并及時(shí)填寫貨位卡及寄庫記錄，登記“物料購 進(jìn)臺(tái)賬”。

1.2若檢驗(yàn)合格，依據(jù)質(zhì)量部發(fā)放的原輔材料、包裝材料檢驗(yàn)報(bào)告書，原輔材料、包裝材料用合格的標(biāo)記牌替換黃色待驗(yàn)牌，重新核對(duì)品名、數(shù)量、編號(hào)、來源，標(biāo)記牌上粘貼綠色合格證。將原輔材料、包裝材料按規(guī)定放入合格區(qū)。倉管人員填寫“物料入庫單”（一式三聯(lián)，一聯(lián)庫房，二聯(lián)采購，三聯(lián)財(cái)務(wù)，“物料入庫單”入庫日期、物料名稱、規(guī)格型號(hào)、批號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商名稱各要素必須填寫齊全并有倉庫主管、倉庫管理員以及采購員簽字。）及“貨位卡”的入庫記錄，并登記臺(tái)賬。

1.3若檢驗(yàn)不合格，依據(jù)質(zhì)量部發(fā)放的“不合格報(bào)告書”，將原輔材料、包裝材料移至不合格品庫，設(shè)立紅色不合格品庫，同時(shí)填寫不合格“物料購進(jìn)臺(tái)賬”。倉管人員收到供應(yīng)商退回的“收貨單”聯(lián)次后在采購人員提出的“質(zhì)檢不合格退貨申請(qǐng)”上簽字方能辦理退貨手續(xù)。

2.原輔材料、包裝材料入庫手續(xù)

2.1倉管人員收到原輔材料、包裝材料當(dāng)日將“物料入庫單”二聯(lián)采購、三聯(lián)財(cái)務(wù)返對(duì)應(yīng)部門。

2.2采購人員將附有“物料入庫單”的采購發(fā)票（品名、規(guī)格、數(shù)量不明晰的附采購清單）遞交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部門對(duì)采購發(fā)票與“物料入庫單”的一致性進(jìn)行審核。

（二）勞保用品、備品備件、工模具、低值易耗品入庫

1.勞保用品、備品備件、工模具、低值易耗品實(shí)物入庫

1.1勞保用品、備品備件、工模具、低值易耗品抵達(dá)公司后，采購員和倉管人員對(duì)其包裝進(jìn)行初驗(yàn)，依據(jù)采購訂單對(duì)物料品名、規(guī)格、外觀質(zhì)量、數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，若所收物料與采購訂單不符，倉管人員有權(quán)拒收。初驗(yàn)合格后，倉管人員在供應(yīng)商提供的一式兩聯(lián)的“送貨單”上簽字確認(rèn)收貨，一聯(lián)返供應(yīng)商，一聯(lián)倉管人員留底（若供應(yīng)商丟失其“送貨單”聯(lián)次，倉管人員不得重復(fù)簽收，可提供留底“送貨單”復(fù)印件）。

2.勞保用品、備品備件、工模具、低值易耗品入庫手續(xù)

2.1同本文一

（一）1.1

（三）產(chǎn)成品入庫

1.產(chǎn)成品實(shí)物入庫

1.1每批成品生產(chǎn)結(jié)束后，生產(chǎn)部先將成品寄庫，并填寫“貨位卡”寄庫記錄。

1.2質(zhì)量部抽樣檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后，生產(chǎn)部填寫“成品入庫單”（“成品入庫單”一式三聯(lián)，一聯(lián)生產(chǎn)，二聯(lián)庫房，三聯(lián)財(cái)務(wù)），“成品入庫單”中入庫日期、品名、規(guī)格、批號(hào)、數(shù)量等內(nèi)容填寫完整。經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核后，交由庫房辦理正式入庫手續(xù)。

2.產(chǎn)成品入庫手續(xù)

2.1實(shí)物進(jìn)庫時(shí)，倉管人員對(duì) “成品入庫單”記載信息進(jìn)行核對(duì)，無誤后簽字確認(rèn)入庫。并填寫“貨位卡”和登記臺(tái)賬。

2.2每月月末，生產(chǎn)人員需將“成品入庫單”及其“ 成品入庫匯總表”遞交到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部核對(duì)表單數(shù)據(jù)的一致性。

二、存貨出庫

（一）領(lǐng)/補(bǔ)料

1.原輔材料、包裝材料領(lǐng)/補(bǔ)、退料

1.1領(lǐng)料部門根據(jù)“生產(chǎn)指令單”填寫“領(lǐng)/補(bǔ)料單”（一式三聯(lián)，一聯(lián)庫房，二聯(lián)財(cái)務(wù)，三聯(lián)生產(chǎn)），應(yīng)注明領(lǐng)/補(bǔ)物料名稱、規(guī)格、進(jìn)場(chǎng)編碼、計(jì)量單位、申請(qǐng)領(lǐng)用數(shù)量、實(shí)發(fā)數(shù)量及所生產(chǎn)產(chǎn)成品名稱、批號(hào)、規(guī)格，領(lǐng)料部門負(fù)責(zé)人審核“領(lǐng)補(bǔ)料單”與“生產(chǎn)指令單”一致后簽字，QA審核所領(lǐng)原輔材料、包裝材料已檢驗(yàn)合格后簽字，倉管人員方可發(fā)料，并填寫“貨位卡”和登記臺(tái)賬。

1.2退料部門填寫“退料單”（一式三聯(lián)，一聯(lián)生產(chǎn)，二聯(lián)庫房，三聯(lián)財(cái)務(wù)），應(yīng)注明退料名稱、規(guī)格、進(jìn)場(chǎng)編碼、計(jì)量單位、退料數(shù)量、實(shí)退料數(shù)量及所生產(chǎn)產(chǎn)成品名稱、批號(hào)、規(guī)格；退料部門負(fù)責(zé)人 審核“退料單”與“生產(chǎn)指令單”勾稽后簽字，退料單完善后倉管人員方可收料，并填寫“貨位卡”和登記臺(tái)賬。2.勞保用品、備品備件、工模具、低值易耗品領(lǐng)料

領(lǐng)料部門填寫“領(lǐng)料單”（一式三聯(lián)，一聯(lián)庫房，二聯(lián)財(cái)務(wù)，三聯(lián)生產(chǎn)），應(yīng)注明領(lǐng)料名稱、規(guī)格、計(jì)量單位、申請(qǐng)領(lǐng)用數(shù)量、實(shí)發(fā)數(shù)量，領(lǐng)料部門負(fù)責(zé)人簽字，倉管人員方可發(fā)料，并登記臺(tái)賬。

3.產(chǎn)成品出庫

3.1領(lǐng)用無價(jià)樣品，領(lǐng)用部門填寫“樣品申請(qǐng)單”及“成品樣品單”（“成品樣品單”一式三份，一聯(lián)申請(qǐng)方，二聯(lián)庫房，三聯(lián)財(cái)務(wù)），樣品品名、規(guī)格、數(shù)量、用途填寫完整，部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批簽字后遞交倉庫。倉管人員同時(shí)收到“樣品申請(qǐng)單”和“成品樣品單”后方可辦理出庫，各聯(lián)次返回相應(yīng)部門。

3.2質(zhì)量部從庫房抽樣，填寫“成品抽樣單”（一式三聯(lián)，一聯(lián)申請(qǐng)方，二聯(lián)庫房，三聯(lián)財(cái)務(wù)），質(zhì)量部負(fù)責(zé)人簽字后方可辦理出庫。倉管人員及時(shí)做好產(chǎn)成品出庫臺(tái)賬登記工作。

3.3銷售客服部調(diào)撥產(chǎn)成品到二級(jí)庫，需填寫“調(diào)撥單”（“調(diào)撥單”一式五聯(lián)，一聯(lián)銷售，二聯(lián)財(cái)務(wù)，三聯(lián)庫房，四聯(lián)二級(jí)庫，五聯(lián)門衛(wèi)），標(biāo)明調(diào)撥的產(chǎn)品品名、規(guī)格、數(shù)量、批次，財(cái)務(wù)部加 蓋出庫章，銷售客服簽字，部門負(fù)責(zé)人簽字，倉管人員簽字，物流人員簽字后方可辦理產(chǎn)成品的調(diào)撥。

3.4銷售客服正常發(fā)貨，按照大恒字〔2014〕13號(hào)文件《銷售結(jié)算流程》執(zhí)行。

三、委托加工物資入出庫

1.原藥材入庫

1.1倉管人員根據(jù)采購提供的提取廠開具的“收料單”填寫“物料入庫單”，其他手續(xù)同本文一

（一）1.1。

2.原藥材出庫

2.1同本文二

（一）1.1 3.提取物入庫 3.1同本文一

（一）1.1

采購人員將附有“物料入庫單”的提取發(fā)票（品名、規(guī)格、數(shù)量不明晰的附采購清單）遞交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部門對(duì)提取發(fā)票與“物料入庫單”的一致性進(jìn)行審核。

四、報(bào)廢管理

（一）報(bào)廢類別

1.質(zhì)量部定期檢驗(yàn)不合格； 2.過期/改版報(bào)廢。

（二）處理手續(xù)

倉管人員填寫“物料報(bào)廢申請(qǐng)單”，物料名稱、規(guī)格、數(shù)量、報(bào)廢日期、報(bào)廢原因、銷毀方式等內(nèi)容填寫完整，申請(qǐng)人簽字，質(zhì)量部及總監(jiān)簽字，交予財(cái)務(wù)部核算報(bào)廢物料價(jià)格，財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字，總經(jīng)理簽字后方可報(bào)廢?！拔锲穲?bào)廢申請(qǐng)單”原件遞交財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，復(fù)印件倉管人員留底。

五、存貨管理

（一）日常管理 1.周/月報(bào)

倉管人員需根據(jù)“物料入庫單”、“領(lǐng)/補(bǔ)料單”“退料單”編制“物料收發(fā)存”周/月報(bào)，并與每周五/月末最后一個(gè)工作日下班前報(bào)財(cái)務(wù)部。2.盤點(diǎn)

2.1原輔材料、包裝材料 倉管人員每月月末對(duì)所保管的材料進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。若有差異，說明情況，報(bào)財(cái)務(wù)部。

2.2在制品

2.2.1生產(chǎn)車間每月末對(duì)車間在制品及原輔料進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。若有差異，說明情況，報(bào)財(cái)務(wù)部。

2.2.2在生產(chǎn)中廢棄的材料，生產(chǎn)車間也應(yīng)建立臺(tái)賬登記，每月編制報(bào)表遞交財(cái)務(wù)部。

2.3產(chǎn)成品

2.3.1每月月末倉管人員對(duì)所管存貨進(jìn)行全面盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。若有差異，說明情況，報(bào)財(cái)務(wù)部。

2.3.2銷售客服部每月月初對(duì)銷售二級(jí)庫進(jìn)行盤點(diǎn)，并將盤點(diǎn)品名、規(guī)格、數(shù)量、批次等內(nèi)容記錄完整，編制“月度盤點(diǎn)表”。銷售客服、客服經(jīng)理簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部。

2.3.3財(cái)務(wù)部門根據(jù)月初倉庫成品數(shù)量、月初二級(jí)庫成品數(shù)量、本月“成品入庫單”及“成品出庫單”、“成品樣品單”、“成品調(diào)撥單”及盤點(diǎn)結(jié)果，對(duì)各倉庫產(chǎn)成品數(shù)量、規(guī)格、批次進(jìn)行稽核。若有差異，查找原因，進(jìn)行調(diào)整。

（二）生產(chǎn)車間存貨管理

1.從庫房領(lǐng)用的進(jìn)入車間的所有存貨每月末編制“批產(chǎn)品實(shí)際產(chǎn)量及耗率流轉(zhuǎn)表”報(bào)財(cái)務(wù)部；

2.財(cái)務(wù)部每月末根據(jù)“批產(chǎn)品實(shí)際產(chǎn)量及耗率流轉(zhuǎn)表”數(shù)據(jù)對(duì)車間所有存貨進(jìn)行盤點(diǎn)。若有差異，查找原因，進(jìn)行調(diào)整。

六、附則

（一）質(zhì)量部每月月末根據(jù)當(dāng)期購進(jìn)、領(lǐng)用留樣產(chǎn)成品、原輔料、化學(xué)試劑、對(duì)照品等部門所用存貨及物品編制“物料收發(fā)存匯總表”，統(tǒng)計(jì)人員簽字，部門負(fù)責(zé)人簽字后遞交財(cái)務(wù)部。

（二）銷售客服部每月月末根據(jù)當(dāng)期購進(jìn)、領(lǐng)用樣品、樣盒，宣傳袋、宣傳彩頁等消耗物品編制“物料收發(fā)存匯總表”，統(tǒng)計(jì)人員簽字，部門負(fù)責(zé)人簽字后遞交財(cái)務(wù)部。

（三）本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋并修訂。

（四）本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

***有限公司

二〇一六年十二月十二日

第四篇：存貨管理與盤點(diǎn)制度

存貨管理與盤點(diǎn)制度

一、存貨管理制度

第一章總則 第1條目的

為了規(guī)范存貨管理，節(jié)約存貨管理費(fèi)用，特制定本制度。第2條管理范圍

包括企業(yè)臨時(shí)出租房、周轉(zhuǎn)房以及在建工程、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品等。第二章原材料的管理 第3條原材料的采購

（1）原材料的采購，根據(jù)工程計(jì)劃和預(yù)算，編制總體采購計(jì)劃，報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核后執(zhí)行。

（2）每月初，有關(guān)部門根據(jù)計(jì)劃、上月原材料的實(shí)際消耗情況、工程進(jìn)度變化情況及合理的需要量制訂月度采購計(jì)劃，嚴(yán)禁無計(jì)劃盲目采購。

（3）原材料的采購必須由專人負(fù)責(zé)，采購員應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核過的計(jì)劃及采購清單實(shí)施采購。第4條原材料的入庫

（1）原材料購進(jìn)后，必須認(rèn)真驗(yàn)收，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)、價(jià)格關(guān)、數(shù)量關(guān)，經(jīng)檢驗(yàn)質(zhì)量合格、數(shù)量無誤后，方能辦理入庫手續(xù)。

（2）原材料入庫驗(yàn)收時(shí)，發(fā)現(xiàn)采購不合格或不符合要求的，由采購人員直接負(fù)責(zé)；驗(yàn)收入庫后發(fā)現(xiàn)問題的，由保管員負(fù)責(zé)。

（3）原材料驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺、毀損等數(shù)量、質(zhì)量上的問題時(shí)，應(yīng)查明原因，落實(shí)責(zé)任，其中應(yīng)由運(yùn)輸部門負(fù)責(zé)的，要填制《原材料短缺毀損清單》，由運(yùn)輸部門鑒證后，連同原材料一并送交倉庫。對(duì)于數(shù)量尚未點(diǎn)清、驗(yàn)質(zhì)尚無結(jié)果的原材料應(yīng)單獨(dú)保管，不得領(lǐng)用。

（4）原材料經(jīng)驗(yàn)收后，保管員應(yīng)填制《收料單》，一式三聯(lián)，第一聯(lián)材料采購部留存，用以考核原材料采購計(jì)劃的執(zhí)行情況，第二聯(lián)隨同發(fā)票送交財(cái)務(wù)管理部門報(bào)賬，第三聯(lián)倉庫留存。

（5）采購人員向財(cái)務(wù)管理部門報(bào)賬時(shí)，原始單據(jù)和入庫手續(xù)必須齊全，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)賬。第5條原材料的領(lǐng)用

（1）原材料的領(lǐng)用必須按《領(lǐng)料單》的要求嚴(yán)格填寫，《領(lǐng)料單》如有缺項(xiàng)，保管員有權(quán)拒絕發(fā)貨，倉庫材料核算人員有權(quán)拒絕受理，并通知領(lǐng)用人補(bǔ)填完整。

（2）領(lǐng)料批準(zhǔn)的權(quán)限按各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)規(guī)定辦理。第6條原材料的庫存管理

（1）倉庫必須建立收、發(fā)、退料責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收，規(guī)范計(jì)量工具、量尺過磅、點(diǎn)數(shù)、估堆、驗(yàn)質(zhì)、上架、入庫、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實(shí)相符、賬證相符。

（2）建立原材料管理臺(tái)賬，進(jìn)行數(shù)量、金額核算，設(shè)立核算人員，認(rèn)真填寫收、發(fā)、退料憑證，做到真實(shí)可靠。

（3）倉庫根據(jù)收、發(fā)、退料單登記材料明細(xì)賬，并于月底報(bào)送財(cái)務(wù)管理部門，與財(cái)務(wù)管理部門核對(duì)無誤。第7條原材料的盤點(diǎn)清查制度

（1）為了不影響財(cái)務(wù)核算工作，倉庫應(yīng)在每月25日結(jié)賬，編報(bào)《原材料變動(dòng)表》、《支出清單》并附收、發(fā)、退料憑單及時(shí)送交財(cái)務(wù)管理部門。每月25日結(jié)賬時(shí)，要做好收、支、結(jié)存的盤點(diǎn)工作，核對(duì)庫存數(shù)，從量上查明盤盈、盤虧數(shù)，報(bào)送財(cái)務(wù)管理部門。

（2）建立原材料定期清查制度，采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法，用點(diǎn)數(shù)、過磅或測(cè)量等方法點(diǎn)清數(shù)量。盤點(diǎn)后，編制《庫存物資盤點(diǎn)表》，將倉庫原材料卡片所列的結(jié)存數(shù)和盤點(diǎn)的實(shí)有數(shù)核對(duì)，對(duì)于賬實(shí)不符的材料，應(yīng)切實(shí)查明原因，分清責(zé)任。原材料要求每季度清查一次。

（3）財(cái)務(wù)必須認(rèn)真做好原始憑證的審核工作，合理組織原材料的總分類核算和明細(xì)分類核算，做到賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符，保證賬、卡、物、資金四相等。（4）做好原材料的索賠工作。第8條原材料的稽核

（1）財(cái)務(wù)管理部應(yīng)設(shè)置專職的審計(jì)人員（在企業(yè)的中、遠(yuǎn)期規(guī)劃中，視企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，成立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)），對(duì)原材料業(yè)務(wù)進(jìn)行核查，對(duì)原材料資金的利用效益進(jìn)行分析。

（2）審計(jì)人員應(yīng)參與原材料的盤點(diǎn)，現(xiàn)場(chǎng)觀察存貨的流動(dòng)與控制。在調(diào)查過程中，還應(yīng)聽取生產(chǎn)技術(shù)人員、工程師及有關(guān)專家的意見。因?yàn)橛行┰牧系膶I(yè)技術(shù)性強(qiáng)，不了解這些情況，就很難對(duì)原材料的內(nèi)部控制制度做出判斷。

（3）原材料資金利用效益的考核是通過對(duì)材料會(huì)計(jì)核算反映的存貨資金使用情況的計(jì)算、檢查、分析（如計(jì)算原材料周轉(zhuǎn)率、周轉(zhuǎn)天數(shù)等指標(biāo)），以加強(qiáng)原材料的管理，合理使用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率。

第三章低值易耗品管理

第9條根據(jù)企業(yè)的情況，規(guī)定××元以下、使用年限較短、不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)材料等，為低值易耗品。

第10條低值易耗品在購買之前應(yīng)根據(jù)需要填寫購買《申請(qǐng)單》，經(jīng)有關(guān)部門審核，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能選購。一次性購買低值易耗品金額在五萬元以下的，由申請(qǐng)部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管副總經(jīng)理審批；一次性購買低值易耗品金額在五萬元以上的，由申請(qǐng)部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理及企業(yè)總經(jīng)理雙簽批準(zhǔn)。

第11條非生產(chǎn)用低值易耗品實(shí)行歸口管理，計(jì)算機(jī)類低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部負(fù)責(zé)管理。第12條各歸口管理部門在低值易耗品的日常管理中應(yīng)進(jìn)行以下工作：（1）參與供應(yīng)商的選擇評(píng)價(jià)；

（2）參與品種、型號(hào)、規(guī)格、價(jià)格的選擇；（3）負(fù)責(zé)驗(yàn)收；

（4）提出轉(zhuǎn)移、報(bào)廢處理意見及參與清理；（5）參與組織資產(chǎn)清查等。

第13條非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部統(tǒng)一購買。第14條為了加強(qiáng)對(duì)在用低值易耗品的管理，應(yīng)按使用單位和部門設(shè)置低值易耗品登記簿。

第15條使用部門向倉庫領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)填制一式三份的領(lǐng)用憑證，一份留存?zhèn)}庫，作為登記庫存低值易耗品卡片的依據(jù)；一份交給使用部門作為實(shí)物管理的依據(jù)；一份交給會(huì)計(jì)部門作為記賬的依據(jù)。

第16條各部門應(yīng)建立低值易耗品卡片，由歸口管理部門保管，控制各使用部門在用低值易耗品。

第17條要建立以舊換新的賠償制度，并及時(shí)按照制度辦理憑證，進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，按各使用部門設(shè)置在用低值耗品明細(xì)賬（包括數(shù)量和金額），定期與實(shí)物核對(duì)。在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物管理，并在備查簿中進(jìn)行登記。

第18條企業(yè)的低值易耗品報(bào)廢時(shí)，應(yīng)由負(fù)責(zé)使用部門及時(shí)填制《低值易耗品報(bào)廢單》，填明報(bào)廢低值易耗品的數(shù)量和原價(jià)。入庫殘料按照規(guī)定做價(jià)。由于員工丟失損壞，照章應(yīng)由員工賠償?shù)?，還要注明應(yīng)由員工賠償?shù)慕痤~和員工姓名及簽章，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)《報(bào)廢單》進(jìn)行查審核對(duì)，并計(jì)算報(bào)廢低值易耗品的已提攤銷額和應(yīng)補(bǔ)提的攤銷額。

第19條所有離職的人員，應(yīng)辦理低值易耗品的退庫手續(xù)，同時(shí)，管理低值易耗的人員應(yīng)監(jiān)督低值易耗品的實(shí)物管理。第四章存貨盤點(diǎn)和核算

第20條存貨應(yīng)當(dāng)定期盤點(diǎn)，每年至少盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)情況如與賬面記錄不符，應(yīng)當(dāng)于查明原因后，按時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，一般在年終結(jié)賬前處理完畢。

第21條盤盈的存貨，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)沖減有關(guān)成本費(fèi)用；盤虧或毀損的存貨，在扣除過失人或者保險(xiǎn)企業(yè)賠款和殘料價(jià)值后，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)計(jì)入有關(guān)成本、費(fèi)用，其中，由于自然災(zāi)害造成的凈損失，計(jì)入營業(yè)外支出。

第22條財(cái)務(wù)管理部應(yīng)于每財(cái)年末對(duì)比存貨的賬面價(jià)值和現(xiàn)行市價(jià)，若賬面價(jià)值低于現(xiàn)行市價(jià)，則應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)損失準(zhǔn)備。

第23條及時(shí)辦理竣工決算，正確核算完工產(chǎn)品成本，確保回款的及時(shí)性，隨時(shí)掌握產(chǎn)成品狀況。

二、存貨盤點(diǎn)制度

一、總則

為加強(qiáng)存貨管理人員的責(zé)任，保證存貨收發(fā)的正確性，以達(dá)到合理管理存貨的目的，特制訂本辦法。

二、盤點(diǎn)范圍

系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。

三、盤點(diǎn)方式

1、年中、年終盤點(diǎn)：由總經(jīng)理辦牽頭會(huì)同相關(guān)部門于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面清點(diǎn)。

2、月末盤點(diǎn)：每月末所有存貨，由資材部會(huì)同財(cái)務(wù)部、客服部及采購部，實(shí)施全面清點(diǎn)。

3、月中檢查：由院長辦或財(cái)務(wù)部會(huì)同各部門主管，做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。

四、盤點(diǎn)人員的指派與職責(zé)

1、總盤人：由負(fù)責(zé)副院長擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。

2、主盤人：由資材部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。

3、復(fù)盤人：財(cái)務(wù)部視需要指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)。

4、盤點(diǎn)人：由各主管部門指派人員負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。

五、盤點(diǎn)方法

1、盤點(diǎn)組織工作：由資材部于每次盤點(diǎn)前，事先按盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編組表”，擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃表，報(bào)院長核準(zhǔn)后，通知各有關(guān)部門，參加盤點(diǎn)工作。

2、資材部門將應(yīng)盤點(diǎn)的賬務(wù)及盤點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需盤點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備。

3、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類、并置標(biāo)示牌。

4、各項(xiàng)存貨賬冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如入庫單、出庫單、退庫單等利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將賬面調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部自存，第一聯(lián)送資材部門。

5、盤點(diǎn)期間已收到貨而未辦妥入賬手續(xù)的，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)。

6、所有盤點(diǎn)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此，盤點(diǎn)開始應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。除緊急合同外，暫停收發(fā)貨物。

7、盤點(diǎn)應(yīng)盡量采取精確的計(jì)量器，避免用主觀的目測(cè)方式，每項(xiàng)存貨數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得更改。所有盤點(diǎn)數(shù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅稱或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)，偽造數(shù)據(jù)記錄。

8、盤點(diǎn)物品時(shí)，盤點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表” 一式兩聯(lián)，并每小段應(yīng)核對(duì)一次，核對(duì)者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號(hào)碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再盤點(diǎn)。盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”交主盤人，第一聯(lián)由資材部門自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。

9、盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)過盤點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。

9、根據(jù)實(shí)際需要，可隨時(shí)指派人員進(jìn)行抽點(diǎn)。抽點(diǎn)盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知資村部門為原則。不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列“盤存表”。

11、存貨的盤點(diǎn)，以次月1日進(jìn)行為原則。

12、存貨盤點(diǎn)，原則上應(yīng)采用全面盤點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無法辦理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理辦核準(zhǔn)，始得改變方式進(jìn)行。

六、盤點(diǎn)報(bào)告

1、資材部應(yīng)依“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告”一式三聯(lián)，填列差異原因的說明及處理建議后，送回財(cái)務(wù)部匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理辦核簽，第一聯(lián)送存資材部門，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部自存作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理辦。

2、盤點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)將凈額按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行相應(yīng)處理。

3、對(duì)于盤點(diǎn)清出呆貨或變質(zhì)、損壞商品，應(yīng)單獨(dú)作出報(bào)損報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理辦核準(zhǔn)后方可進(jìn)行銷賬。

七、盤點(diǎn)紀(jì)律及注意事項(xiàng)

1、所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，對(duì)于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)，必須深入了解。

2、盤點(diǎn)人員必須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組主盤人報(bào)到，接受工作安排。如有特殊事故須更換人員時(shí)，應(yīng)事先報(bào)備核準(zhǔn)，否則，以曠工論處。

3、盤點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間得報(bào)加班或經(jīng)廠長核準(zhǔn)后可以輪流補(bǔ)休。

4、盤點(diǎn)開始至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受主盤人指揮監(jiān)督。

5、盤點(diǎn)終了由各組盤點(diǎn)人向主盤人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。

八、盤點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲

1、盤點(diǎn)工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定，切實(shí)遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人簽報(bào)，廠長批準(zhǔn)后進(jìn)行物資嘉獎(jiǎng)。

2、違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報(bào)總經(jīng)理辦或廠長議處。

3、財(cái)載數(shù)量如因漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)者，記賬人員應(yīng)予以罰款，情況嚴(yán)重者，應(yīng)呈總經(jīng)理辦議處。

九、賠償處理

存貨管理人員、保管人有以下情況者，應(yīng)送院長辦議處或賠償相同的金額：

1、對(duì)所保管的財(cái)務(wù)有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者。

2、對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)者。

十、附則

1、本制度由財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部制定，并負(fù)責(zé)解釋；

2、本制度自院長辦批準(zhǔn)之日起執(zhí)行

武漢建筑材料工業(yè)設(shè)計(jì)研究院有限公司

二零零玖年十二月二十八日

第五篇：商場(chǎng)超市存貨盤點(diǎn)管理

存貨治理是每家超市企業(yè)在營業(yè)中都要碰到的問題。有的超市井井有條，有的超市雜亂無章，關(guān)鍵的差別是制度治理。賣場(chǎng)存貨治理包括倉庫治理和盤點(diǎn)作業(yè)兩種。倉庫治理作業(yè)倉庫治理是指商品儲(chǔ)存空間的治理。倉庫治理作業(yè)應(yīng)注重的問題如下：庫存商品要進(jìn)行定位治理，其含義與商品配置圖表的設(shè)計(jì)相似，即將不同的商品分類、分區(qū)治理的原則來存放，并用貨架放置。倉庫內(nèi)至少要分為三個(gè)區(qū)域：第一，大量存儲(chǔ)區(qū)，即以整箱或棧板方式儲(chǔ)存；第二，小量存儲(chǔ)區(qū)，即將拆零商品放置在陳列架上；第三，退貨區(qū)，即將預(yù)備退換的商品放置在專門的貨架上。區(qū)位確定后應(yīng)制作一張配置圖，貼在倉庫入口處，以便于存取。小量儲(chǔ)存區(qū)應(yīng)盡量固定位置，整箱儲(chǔ)存區(qū)則可彈性運(yùn)用。若儲(chǔ)存空間太小或?qū)倮鋬鰩?，也可以不固定位置而彈性運(yùn)用。儲(chǔ)存商品不可直接與地面接觸。一是為了避免潮濕；二是由于生鮮商品衛(wèi)生規(guī)定；三是為了堆放整潔。要注重倉儲(chǔ)區(qū)的溫濕度，保持通風(fēng)良好，干燥、不潮濕。倉庫內(nèi)要設(shè)有防水、防火、防盜等設(shè)施，以保證商品安全。商品儲(chǔ)存貨架應(yīng)設(shè)置存貨卡，商品進(jìn)出要注重先進(jìn)先出的原則。也可采取色彩治理法，如每周或每月不同顏色的標(biāo)簽，以明顯識(shí)別進(jìn)貨的日期。倉庫治理人員要與訂貨人員及時(shí)進(jìn)行溝通，以便到貨的存放。此外，還要適時(shí)提出存貨不足的預(yù)警通知，以防缺貨。倉儲(chǔ)存取貨原則上應(yīng)隨到隨存、隨需隨取，但考慮到效率與安全，有必要制定作業(yè)時(shí)間規(guī)定。商品進(jìn)出庫要做好登記工作，以便明確保管責(zé)任。但有些商品為講究時(shí)效，也采取賣場(chǎng)存貨與庫房存貨合一的做法。倉庫要注重門禁治理，不得隨便入內(nèi)。盤點(diǎn)作業(yè)盤點(diǎn)的結(jié)果可以說是一份商場(chǎng)經(jīng)營績效的成績單。通過盤點(diǎn)作業(yè)可以計(jì)算出商場(chǎng)真實(shí)的存貨、費(fèi)用率、毛利率、貨損率等經(jīng)營指標(biāo)。盤點(diǎn)目的。盤點(diǎn)目的主要有兩個(gè)：一是控制存貨，以指導(dǎo)日常經(jīng)營業(yè)務(wù)；二是把握損益，以便真實(shí)地把握經(jīng)營績效，并盡早采取防漏措施。盤點(diǎn)原則。一般是每月對(duì)商品盤點(diǎn)一次，并由連鎖總部所設(shè)的盤點(diǎn)小組負(fù)責(zé)各商場(chǎng)的盤點(diǎn)工作。為了確保商品盤點(diǎn)的效率，應(yīng)堅(jiān)持三個(gè)原則：售價(jià)盤點(diǎn)原則，即以商品的零售價(jià)作為盤點(diǎn)的基礎(chǔ)，庫存商品以零售價(jià)金額控制，通過盤點(diǎn)確定一定時(shí)期內(nèi)的商品損益和零售差錯(cuò)。即時(shí)盤點(diǎn)原則，即在營業(yè)中隨時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)，“停止?fàn)I業(yè)“以及“月末盤點(diǎn)“并不一定才是“正確“的盤點(diǎn)，超市可以在“營業(yè)中盤點(diǎn)“，且任何時(shí)候都可以進(jìn)行。自動(dòng)盤點(diǎn)原則，即利用現(xiàn)代化技術(shù)手段來輔助盤點(diǎn)作業(yè)，如利用掌上型終端機(jī)可一次完成訂貨與盤點(diǎn)作業(yè)，也可利用收銀機(jī)和掃描器來完成盤點(diǎn)。盤點(diǎn)作業(yè)流程。一是做好盤點(diǎn)基礎(chǔ)工作；二是做好盤點(diǎn)前預(yù)備工作；三是盤點(diǎn)中作業(yè)；四是盤點(diǎn)后處理。盤點(diǎn)基礎(chǔ)工作包括：盤點(diǎn)方法、賬務(wù)處理、盤點(diǎn)組織、盤點(diǎn)配置圖等內(nèi)容。盤點(diǎn)方法可以從以下四個(gè)方面來劃分：以賬或物來區(qū)別，可分為賬面存貨盤點(diǎn)和實(shí)際存貨盤點(diǎn)。賬面存貨盤點(diǎn)是指根據(jù)數(shù)據(jù)資料，計(jì)算出商品存貨的方法；實(shí)際存貨盤點(diǎn)是針對(duì)未銷售的庫存商品，進(jìn)行實(shí)地的清點(diǎn)統(tǒng)計(jì)，清點(diǎn)時(shí)只記錄零售價(jià)即可。以盤點(diǎn)區(qū)域來區(qū)別，可分為全面盤點(diǎn)和分區(qū)盤點(diǎn)。全面盤點(diǎn)是指在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，對(duì)店內(nèi)所有存貨進(jìn)行盤點(diǎn)；分區(qū)盤點(diǎn)是指將店內(nèi)商品以類別區(qū)分，每次依順序盤點(diǎn)一定區(qū)域。以盤點(diǎn)時(shí)間來區(qū)別，可分為營業(yè)中盤點(diǎn)、營業(yè)前盤點(diǎn)和停業(yè)盤點(diǎn)。營業(yè)中盤點(diǎn)就是“即時(shí)盤點(diǎn)“，營業(yè)與盤點(diǎn)同時(shí)進(jìn)行；營業(yè)前盤點(diǎn)是指開門營業(yè)之前或打烊之后進(jìn)行盤點(diǎn)；停業(yè)盤點(diǎn)是指在正常的營業(yè)時(shí)間內(nèi)停業(yè)一段時(shí)間來盤點(diǎn)。以盤點(diǎn)周期來區(qū)別，可分為定期和不定期盤點(diǎn)。定期盤點(diǎn)是指每次盤點(diǎn)間隔時(shí)間相同，包括年、季、月度盤點(diǎn)、每日盤點(diǎn)、交接班盤點(diǎn)。不定期盤點(diǎn)是指每次盤點(diǎn)間隔時(shí)間不一致，是在調(diào)整價(jià)格、改變銷售方式、人員調(diào)動(dòng)、意外事故、清理倉庫等情況下臨時(shí)進(jìn)行的盤點(diǎn)。賬務(wù)處理。超市與便利商店由于商品種類繁多，各類商品的實(shí)際成本計(jì)算有一定的困難，所以一般采用“零售價(jià)法“進(jìn)行賬面盤點(diǎn)。其計(jì)算公式是：賬面金額＝上期庫存零售額＋本期進(jìn)貨零售額－本期銷售金額＋本期調(diào)整變價(jià)金額。盤點(diǎn)組織。盤點(diǎn)工作一般都由店鋪?zhàn)孕胸?fù)責(zé)，總部則予以指導(dǎo)和監(jiān)督。但隨著連鎖規(guī)模的擴(kuò)大，盤點(diǎn)工作也需要專業(yè)化，即由專職的盤點(diǎn)小組來進(jìn)行盤點(diǎn)。盤點(diǎn)小組的人數(shù)依營業(yè)面積的大小來確定，一般來說，500平方米的超市，盤點(diǎn)小組至少要有6人，作業(yè)時(shí)間可分三組同時(shí)進(jìn)行。盤點(diǎn)小組均于營業(yè)中進(jìn)行盤點(diǎn)，如采用盤點(diǎn)機(jī)進(jìn)行盤點(diǎn)，6人小組一天可盤點(diǎn)1家至2家超市，盤點(diǎn)后應(yīng)將所獲得的資料立即輸入電腦，并進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。盤點(diǎn)配置圖。商場(chǎng)開業(yè)前所設(shè)計(jì)的賣場(chǎng)商品配置圖和倉庫存貨配置圖可作為盤點(diǎn)之用。但在盤點(diǎn)時(shí)還應(yīng)另外制作一張配置圖，應(yīng)包括賣場(chǎng)的設(shè)施、后場(chǎng)的倉庫區(qū)、冷凍冷藏庫等，凡商品儲(chǔ)存或陳列之處均要標(biāo)明位置，以便分區(qū)負(fù)責(zé)實(shí)施盤點(diǎn)作業(yè)。其動(dòng)作辦法是：確定存貨及商品陳列位置；根據(jù)存貨位置編制盤點(diǎn)配置圖；對(duì)每一個(gè)區(qū)位進(jìn)行編號(hào)；將編號(hào)做成貼紙，粘貼于陳列架的右上角。做好了上述工作后，就可以具體地分配責(zé)任區(qū)域，以便使盤點(diǎn)人員確實(shí)了解工作范圍，并控制盤點(diǎn)進(jìn)度。盤點(diǎn)前預(yù)備。盤點(diǎn)前除應(yīng)把握由公司總部所確立的盤點(diǎn)基礎(chǔ)工作規(guī)范外，還必須做好盤點(diǎn)前的預(yù)備工作，以利盤點(diǎn)作業(yè)順利進(jìn)行。盤點(diǎn)預(yù)備工作包括：人員預(yù)備，由于盤點(diǎn)作業(yè)必須動(dòng)用大批人力，通常盤點(diǎn)當(dāng)日應(yīng)停止任何休假，并于一周前安排好出勤計(jì)劃。環(huán)境整理，環(huán)境整理工作一般應(yīng)在盤點(diǎn)前一日做好，包括檢查商場(chǎng)各個(gè)區(qū)位的商品陳列及倉庫存貨的位置和編號(hào)是否與盤點(diǎn)配置圖一致，整理貨架上的商品，清除不良品，并裝箱標(biāo)示和作賬面記錄，清除賣場(chǎng)及作業(yè)場(chǎng)死角，將各項(xiàng)設(shè)備、備品及工具存放整潔。預(yù)備好盤點(diǎn)工具，若使用盤點(diǎn)機(jī)盤點(diǎn)，須先檢查盤點(diǎn)機(jī)是否可正常操作，如采用人員填寫方式，則須預(yù)備盤點(diǎn)表及紅、藍(lán)色圓珠筆。告之顧客，盤點(diǎn)若在營業(yè)中進(jìn)行，可通過廣播來告之顧客，若采用停業(yè)盤點(diǎn)，則最好在三天前以廣播及公告方式通知顧客。盤點(diǎn)前指導(dǎo)，盤點(diǎn)前一日最好對(duì)盤點(diǎn)人員進(jìn)行必要的指導(dǎo)，如盤點(diǎn)要求、盤點(diǎn)常犯錯(cuò)誤及異常情況的處理辦法等。盤點(diǎn)工作分派，在進(jìn)行盤點(diǎn)工作時(shí)，商品治理人員不宜自行盤點(diǎn)，但由于品項(xiàng)繁多，差異性大，不熟識(shí)商品的人員進(jìn)行盤點(diǎn)難免會(huì)出現(xiàn)差錯(cuò)，所以在初盤時(shí)，最好還是由治理該類商品的從業(yè)人員來實(shí)施盤點(diǎn)，然后再由后勤人員及部門主管進(jìn)行交叉的復(fù)盤及抽盤工作。單據(jù)整理，為了盡快獲得盤點(diǎn)結(jié)果，盤點(diǎn)前應(yīng)將進(jìn)貨單據(jù)、進(jìn)貨退回單據(jù)、變價(jià)單據(jù)、銷貨單據(jù)、報(bào)廢品單據(jù)、贈(zèng)品單據(jù)、移庫商品單據(jù)及前期盤點(diǎn)單據(jù)等整理好。盤點(diǎn)中作業(yè)可分為三種，即初點(diǎn)作業(yè)、復(fù)點(diǎn)作業(yè)和抽點(diǎn)作業(yè)。初點(diǎn)作業(yè)應(yīng)注重：先點(diǎn)倉庫、冷凍庫、冷藏庫，后點(diǎn)賣場(chǎng)；若在營業(yè)中盤點(diǎn)，賣場(chǎng)內(nèi)先盤點(diǎn)購買頻率較低且售價(jià)較低的商品；盤點(diǎn)貨架或冷凍、冷藏柜時(shí)，要依序由左而右，由上而下進(jìn)行盤點(diǎn)；每個(gè)貨架或冷凍、冷藏柜都應(yīng)視為一個(gè)獨(dú)立的盤點(diǎn)單元，使用單獨(dú)的盤點(diǎn)表，以利按盤點(diǎn)配置圖進(jìn)行統(tǒng)計(jì)整理。最好兩人一組進(jìn)行盤點(diǎn)，一人點(diǎn)，一人記；盤點(diǎn)單上的數(shù)據(jù)應(yīng)填寫清楚，以免混淆；不同特性商品的盤點(diǎn)應(yīng)注重計(jì)量單位的不同；盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)順便觀察商品的有效期，過期商品應(yīng)隨即取下，并作記錄。若在營業(yè)中盤點(diǎn)，應(yīng)注重不可高聲談?wù)?，或阻礙顧客通行；店長要把握盤點(diǎn)進(jìn)度；做好收銀機(jī)處理工作。復(fù)點(diǎn)作業(yè)應(yīng)注重：復(fù)點(diǎn)可在初點(diǎn)進(jìn)行一段時(shí)間后再進(jìn)行，復(fù)點(diǎn)人員應(yīng)手持初點(diǎn)的盤點(diǎn)表，依序檢查，把差異填入差異欄；復(fù)點(diǎn)人員須用紅色圓珠筆填表；復(fù)點(diǎn)時(shí)應(yīng)再次核對(duì)盤點(diǎn)配置圖是否與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況一致。抽點(diǎn)作業(yè)應(yīng)注重：抽點(diǎn)辦法可參照復(fù)點(diǎn)辦法。抽點(diǎn)的商品可選擇賣場(chǎng)內(nèi)死角，或不易清點(diǎn)的商品，或單價(jià)高、金額大的商品；對(duì)初點(diǎn)與復(fù)點(diǎn)差異較大的商品要加以實(shí)地確認(rèn)。