內(nèi)部控制(418個(gè)文件 55MB)概要

第一篇：內(nèi)部控制(418個(gè)文件 55MB)概要

內(nèi)部控制(418個(gè)文件 55MB)

|----廣東雪萊特光電科技股份有限公司內(nèi)部控制的自我評價(jià)報(bào)告(pdf 15)|----內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)讀（PDF 54）

|----管理階層應(yīng)體認(rèn)內(nèi)部控制制度之重要性(ppt 18)|----公開發(fā)行公司建立內(nèi)部控制制度處理準(zhǔn)則修正重點(diǎn)(ppt 31)|----財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)教程--第四章-內(nèi)部控制與現(xiàn)金管理（DOC 56）|----廉潔有效財(cái)務(wù)管理指南（pdf 52）

|----桂東電力規(guī)章制度內(nèi)部控制制度(pdf 32)|----華潤啤酒風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制培訓(xùn)資料-終稿之二--第三部分目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制-附件(pdf 33)|----華潤啤酒風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制培訓(xùn)資料-終稿之二--第三部分目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制(pdf 97)|----2008年3月企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理講義資料(ppt 58)|----風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制基本概念(pdf 54)|----應(yīng)收帳款信用風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制初探(doc 6)|----財(cái)政支出增長及其控制(ppt 48)|----試論內(nèi)部控制與企業(yè)文化的關(guān)系(doc 4)|----企業(yè)內(nèi)部控制的強(qiáng)化取決于經(jīng)營者(doc 4)|----淺談企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度(doc 9)|----內(nèi)部控制與實(shí)務(wù)之探討(ppt 40)|----加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè) 規(guī)范采購管理(doc 5)|----現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制（ppt 53）|----風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制(ppt 77)|----內(nèi)部控制-為何需要控制--確保目標(biāo)之達(dá)成(ppt 116)|----現(xiàn)金及內(nèi)部控制--內(nèi)部控制之目的(ppt 35)|----內(nèi)部控制及其評審--內(nèi)部控制概述(ppt 25)|----商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制(ppt 15)|----審計(jì)學(xué)教程--內(nèi)部控制制度及其評審(ppt 17)|----內(nèi)部控制及其測試與評價(jià)--內(nèi)部控制定義與內(nèi)部控制目標(biāo)(ppt 22)|----財(cái)務(wù)控制方案---財(cái)務(wù)信息的需求與供給(ppt 21)|----內(nèi)部控制制度完善項(xiàng)目計(jì)劃(ppt 24)|----內(nèi)部控制作業(yè)之探討-銷貨及收款循環(huán)控制作業(yè)(ppt 28)|----如何做好公司內(nèi)部控制(ppt 18)|----內(nèi)部控制-信用控制(ppt 65)|----案例分析--內(nèi)部控制在合資公司的應(yīng)用(ppt 24)|----國有商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制制度的構(gòu)想(doc 7)|----企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度研究(doc 11)|----加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制-提高資金使用效益(doc 9)|----內(nèi)部控制及控制風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)(doc 21)|----證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)內(nèi)部控制指引(pdf 7)|----會(huì)計(jì)電算化及其對財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的影響(doc 5)|----XX證券股份有限公司內(nèi)部控制制度(pdf 10)|----內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范-貨幣資金(pdf 4)|----內(nèi)部控制與內(nèi)部會(huì)計(jì)控制(doc 22)|----內(nèi)部控制與公司治理(ppt 86)|----內(nèi)部稽核與海外檢查(ppt 42)|----了解內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)和評估控制風(fēng)險(xiǎn)(ppt 12)|----內(nèi)部控制的核心就是會(huì)計(jì)控制(ppt 5)|----內(nèi)部控制制度及控制風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)(ppt 46)|----內(nèi)部控制測試與評價(jià)(ppt 21)|----內(nèi)部控制與ERP(ppt 60)有效的內(nèi)部控制(目標(biāo))|----內(nèi)部會(huì)計(jì)控制建議書（PDF 139）|----企業(yè)運(yùn)作之內(nèi)部控制(pdf 26)|----內(nèi)部控制審計(jì)的程序和方法(doc 4)|----對內(nèi)部控制審計(jì)的幾點(diǎn)認(rèn)識(doc 5)|----公共部門內(nèi)部控制(doc 5)|----運(yùn)用內(nèi)部控制測評的做法(doc 6)|----內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的說明-狀況與評價(jià)(pdf 10)|----內(nèi)部控制研究-監(jiān)督是對內(nèi)部控制質(zhì)量進(jìn)行評價(jià)的過程(ppt 36)|----內(nèi)部會(huì)計(jì)控制-內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的概念(pdf 34)|----內(nèi)部控制審計(jì)-目標(biāo)-程序與方法(pdf 34)|----內(nèi)部控制制度調(diào)查問卷(xls)|----現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)的十大理念(ppt 42)|----內(nèi)部控制制度修訂稿(pdf 23)|----內(nèi)部控制管理及檢查監(jiān)督辦法(pdf 14)|----財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度-基本制度(pdf 5)|----存貨內(nèi)部控制制度(doc 4)|----內(nèi)部控制理論與實(shí)務(wù)(ppt 60)|----內(nèi)部控制審計(jì)實(shí)施細(xì)則(doc 8)|----內(nèi)部控制測試程序和一般性內(nèi)部控制測評(doc 28)|----關(guān)于制定公司內(nèi)部控制制度的議案(pdf 4)|----CASH 內(nèi)部控制和現(xiàn)金(ppt 43)中英文版 |----企業(yè)內(nèi)部控制科研課題管理辦法(doc 14)|----企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第xx號--擔(dān)保(doc 6)|----XXXX集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度(doc 5)|----內(nèi)部物資調(diào)撥調(diào)出簽審流程(ppt 72)|----控制工作基礎(chǔ)-控制工作的主要功能(ppt 15)|----政府投資項(xiàng)目資金支付內(nèi)部控制體系(ppt 12)|----上市(柜)公司內(nèi)部控制制度缺失匯總與檢討(ppt 14)|----內(nèi)部控制的評審--內(nèi)部控制的調(diào)查內(nèi)容(ppt 12)|----內(nèi)部控制及其評價(jià)--內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展(ppt 15)|----我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范若干問題(ppt 67)|----控制的工具與技術(shù)(ppt 21)|----公開發(fā)行公司建立內(nèi)部控制制度處理準(zhǔn)則(ppt 76)|----企業(yè)內(nèi)部創(chuàng)新機(jī)制(ppt 11)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第6部分－附則（F）--附則4：員工守則(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第6部分－附則（F）--附則3：內(nèi)控配套規(guī)章制度目錄及索引(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第6部分－附則（F）--附則2：業(yè)務(wù)流程適用單位(xls)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第6部分－附則（F）--附則1：內(nèi)控業(yè)務(wù)流程聯(lián)系人(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第5部分－檢查評價(jià)辦法（E）--內(nèi)部控制檢查評價(jià)與考核辦法(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第5部分－檢查評價(jià)辦法（E）--檢查評價(jià)辦法附件匯總(xls)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第4部分－權(quán)限指引（D）--權(quán)限指引說明(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第4部分－權(quán)限指引（D）--權(quán)限指引(xls)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--財(cái)務(wù)報(bào)告計(jì)劃矩陣(xls)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--15,1一般合同管理業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--14,1稅務(wù)管理業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--13,1安全環(huán)保管理業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--12,3生產(chǎn)經(jīng)營統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--12,2成品油調(diào)運(yùn)業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--12,1生產(chǎn)調(diào)度運(yùn)行業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--11,6信息批露業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）-11,5基礎(chǔ)設(shè)施IT一般性控制內(nèi)部控制(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）-11,4應(yīng)用系統(tǒng)IT一般性控制內(nèi)部控制(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）-11,3ERP系統(tǒng)IT一般性控制內(nèi)部控制(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--11,2信息資源管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--11,1信息系統(tǒng)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--10,3利率匯率風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--10,2擔(dān)保業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--10,1石油保值業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--9,1編制財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--8,2非持續(xù)性關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--8,1持續(xù)性關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--7,6無形資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--7,5固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--7,4油氣資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--7,3長期股權(quán)投資管理業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--7,2存貨管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--7,1應(yīng)收款項(xiàng)管理業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--6,3工程項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--6,2勘探開發(fā)投資業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--6,1資本支出業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--5,4承兌匯票管理業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--5,3資金收、撥款管理業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--5,2貨幣資金管理業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--5,1籌資業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--4,11成品油出口業(yè)務(wù)內(nèi)部控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--4,10加油卡管理業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--4,9潤滑油銷售業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--4,8燃料油銷售業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--4,7成品油直銷及分銷業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--4,6成品油零售管理業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--4,5化工產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--4,4一般產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--4,3一般產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--4,2天然氣銷售業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--4,1原油銷售業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--3,3科技開發(fā)費(fèi)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--3,2人工成本管理業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--3,1修理費(fèi)用管理業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--2,3商品流通費(fèi)用管理業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--2,2煉化成本管理業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--2,1油氣生產(chǎn)成本管理業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--1,6進(jìn)口成品油業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--1,5成品油采購業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--1,4一般物資采購業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--1,3原油配置、運(yùn)輸業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--1,2進(jìn)口原油采購業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第3部分－內(nèi)控矩陣（C）--1,1原油采購業(yè)務(wù)控制矩陣(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--9,1編制財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）-8,2非持續(xù)性關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--8,1持續(xù)性（經(jīng)常性）關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--7,6無形資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--7,5 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--7,4油氣資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--7,3長期股權(quán)投資管理業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--7,2存貨管理業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--7,1應(yīng)收款項(xiàng)管理業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--6,3工程項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--6,2勘探開發(fā)投資業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--6,1資本支出業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--5,4承兌匯票管理業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--5,3資金收、撥款管理業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--5,2貨幣資金管理業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--5,1籌資業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--4,9潤滑油銷售業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--4,8燃料油銷售業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--4,7成品油直銷及分銷業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--4,6成品油零售管理業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--4,5化工產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--4,4一般產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--4,3一般產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--4,2天然氣銷售業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--4,1原油銷售業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--4,11成品油出口業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--4,10加油卡管理業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--3,4營業(yè)外支出管理業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--3,3科技開發(fā)費(fèi)管理業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--3,2人工成本管理業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--3,1修理費(fèi)管理業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--2,3商品流通費(fèi)管理業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--2,2煉化成本管理業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--15,1一般合同管理業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--2,1油氣生產(chǎn)成本管理業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--14,1稅務(wù)管理業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--13,1安全環(huán)保管理業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--12,3生產(chǎn)經(jīng)營統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--12,2成品油調(diào)運(yùn)業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--12,1生產(chǎn)調(diào)度運(yùn)行業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--11,6信息批露業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--11,5基礎(chǔ)設(shè)施IT一般性控制流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--11,4應(yīng)用系統(tǒng)IT一般性控制流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--11,3ERP系統(tǒng)IT一般性控制流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--11,2信息資源管理業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--11,1信息系統(tǒng)管理業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--10,3利率匯率風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--10,2擔(dān)保業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--10,1石油保值業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--1,6 進(jìn)口成品油業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--1,5成品油采購業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--1,4一般物資采購業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--1,3原油配置、運(yùn)輸業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--1,2進(jìn)口原油代理業(yè)務(wù)流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊第2部分－業(yè)務(wù)流程（B）--1,1原油采購業(yè)務(wù)流程(doc)|----2007年上半年內(nèi)部控制檢查指南--指南封面目錄(doc)|----2007年上半年內(nèi)部控制檢查指南--2007年上半年分公司內(nèi)控檢查工作底稿(xls)|----2007年上半年內(nèi)部控制檢查指南--第二部分：2007年上半年內(nèi)控檢查評價(jià)方法(doc)|----2007年上半年內(nèi)部控制檢查指南--第一部分：2007年上半年內(nèi)控檢查評價(jià)實(shí)施方案(doc)|----XX石油化工有限公司2008年內(nèi)部控制手冊--第1部分－總則（A）(doc 16)|----企業(yè)內(nèi)部控制文件--相關(guān)內(nèi)部控制制度(doc 5)|----企業(yè)內(nèi)部控制文件--電算化管理制度(doc 17)|----企業(yè)內(nèi)部控制文件--組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)(doc 19)|----企業(yè)內(nèi)部控制文件--工程項(xiàng)目決策業(yè)務(wù)流程(doc)|----企業(yè)內(nèi)部控制文件--現(xiàn)金管理流程(doc)|----企業(yè)內(nèi)部控制文件--有價(jià)證券業(yè)務(wù)流程(doc)|----企業(yè)內(nèi)部控制文件--土地轉(zhuǎn)讓決策業(yè)務(wù)流程(doc)|----企業(yè)內(nèi)部控制文件--商品銷售業(yè)務(wù)流程(doc)|----企業(yè)內(nèi)部控制文件--實(shí)物資產(chǎn)業(yè)務(wù)流程(doc)|----企業(yè)內(nèi)部控制文件--商品管理流程(doc)|----企業(yè)內(nèi)部控制文件--對外投資業(yè)務(wù)流程(doc)|----企業(yè)內(nèi)部控制文件--貨幣資金業(yè)務(wù)流程(doc)|----內(nèi)部控制報(bào)告的可行性分析(DOC 15)|----統(tǒng)一企業(yè)內(nèi)部控制評估分析報(bào)告（DOC 6）|----單位內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)防范(ppt 86)|----業(yè)務(wù)操作內(nèi)部控制--采購循環(huán)風(fēng)險(xiǎn)控制(ppt 59)|----強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)促進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)健康發(fā)展(ppt 83)|----論保險(xiǎn)公司的公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的關(guān)系(doc 16)|----淺議上市公司內(nèi)部審計(jì)組織架構(gòu)(doc 10)|----內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的責(zé)任主體(ppt 12)|----酒店企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展現(xiàn)狀及相關(guān)研究綜述(pdf 68)|----內(nèi)部治理,法律注冊,財(cái)務(wù)管理與團(tuán)隊(duì)建設(shè)(pdf 97)|----從會(huì)計(jì)內(nèi)控探討次級房貸投資風(fēng)險(xiǎn)(pdf 17)|----實(shí)驗(yàn)室內(nèi)部質(zhì)量控制(pdf 48)|----企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制與財(cái)務(wù)舞弊風(fēng)險(xiǎn)(pdf 69)|----銷售內(nèi)部控制調(diào)查表(xls)|----內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)管理(ppt 60)|----何謂內(nèi)部控制(ppt 25)|----我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范若干問題(ppt 56)|----內(nèi)部控制與控制風(fēng)險(xiǎn)評估(ppt 20)|----內(nèi)部控制通論(ppt 85)|----內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程重組(ppt 84)|----XX證券有限責(zé)任公司內(nèi)部控制制度基本規(guī)范(doc 9)|----公共部門內(nèi)部管理(ppt 37)|----持續(xù)改進(jìn)資料培訓(xùn)--控制管理(ppt 19)|----內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范概述(doc 45)|----中國科協(xié)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核暫行辦法(doc 14)|----管理控制-管理控制的含義(ppt 26)|----杭州鋼鐵股份有限公司董事會(huì)工作條例(doc 16)|----財(cái)務(wù)科崗位職責(zé)與規(guī)范(doc 11)|----內(nèi)部審計(jì)簡述(pdf 50)|----企業(yè)內(nèi)部控制理論與實(shí)踐(ppt 120)|----企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)培訓(xùn)講座--內(nèi)部控制(ppt 95)|----部門職能--財(cái)務(wù)核算部，財(cái)務(wù)核算部主管(doc 5)|----公司內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)控機(jī)制統(tǒng)合管理初探(doc 8)|----對加強(qiáng)施工企業(yè)工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)控制的思考(doc 5)|----強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理與控制增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力(doc 5)|----芻議大型企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)監(jiān)控(doc 9)|----對內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)重于形式的思考(doc 4)|----加強(qiáng)對國有控股公司的內(nèi)部控制與監(jiān)督(doc 5)|----權(quán)責(zé)劃分規(guī)章-財(cái)務(wù)(doc 8)|----出納工作流程(doc 10)|----Fedex SAP財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)(ppt 46)|----如何強(qiáng)化內(nèi)部控制功能（PPT 40）|----國家財(cái)務(wù)調(diào)控的目標(biāo)與方式(doc6)|----集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合的外貿(mào)集團(tuán)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制(doc9)|----控股公司財(cái)務(wù)控制問題探討（DOC 7）

|----企業(yè)目標(biāo), 風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制（PPT 25）通過風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo) |----COSO內(nèi)部控制模型(PPT 9)|----內(nèi)部控制制度建設(shè)與會(huì)計(jì)信息質(zhì)量(doc 9)|----企業(yè)內(nèi)部控制的基本概念(doc 9)|----中小企業(yè)如何加強(qiáng)內(nèi)部控制（doc 9）

|----COSO內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理之監(jiān)控（PDF 11）

|----深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引(DOC 20)|----證券公司內(nèi)部控制指引（DOC 34）

|----企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀、成因與對策（doc 14）|----電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)的內(nèi)部控制（doc 7）

|----內(nèi)部控制概念的發(fā)展及我國企業(yè)內(nèi)控問題(DOC 7)|----二級分行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)模型與調(diào)整機(jī)制（doc 23）|----奧克斯利法案指南：內(nèi)部控制報(bào)告要求（PDF 32）|----企業(yè)忠誠導(dǎo)向的集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管控(doc 14)|----××石化集團(tuán)財(cái)務(wù)公司內(nèi)部結(jié)算中心財(cái)務(wù)管控（PPT 67）|----企業(yè)內(nèi)部控制——制度建立與評估（pdf 91）|----內(nèi)部控制系統(tǒng)評價(jià)定量分析的數(shù)學(xué)模型(pdf 9)|----采購與付款循環(huán)內(nèi)部控制流程圖（xls）

|----浙江XX股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度(PDF 4)|----東北高速公路股份有限公司內(nèi)部審計(jì)管理制度(PDF 12)|----內(nèi)部監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架（PDF 46）|----集團(tuán)公司如何選擇財(cái)務(wù)控制模式(DOC 4)|----電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制(doc 15)|----從財(cái)務(wù)控制演化談我國企業(yè)財(cái)務(wù)控制的完善(DOC 12)|----財(cái)務(wù)控制新論(DOC 13)|----內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理講座(ppt 105)|----企業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析（PDF 22）|----如何搞好企業(yè)的內(nèi)部控制(PPT 69)|----《以財(cái)務(wù)為核心的企業(yè)內(nèi)控及設(shè)計(jì)》講義大綱(DOC 21)|----公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)(PPT 68)|----企業(yè)內(nèi)部控制：理論與實(shí)務(wù)(PPT 69)|----XX投資股份有限公司內(nèi)部控制制度流程圖終稿(PPT 55)部分內(nèi)容 |----內(nèi)部管理系統(tǒng)詳細(xì)設(shè)計(jì)方案(DOC 27)|----內(nèi)部控制及其測試與評價(jià)(DOC 9)|----企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)控制研究(PDF 58)|----2002年度ABC公司內(nèi)部控制系統(tǒng)審計(jì)報(bào)告(DOC 16)|----企業(yè)財(cái)務(wù)管理辦法--內(nèi)控(DOC 54)|----《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》實(shí)務(wù)公告修訂版(DOC 12)|----《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》修訂本的補(bǔ)充實(shí)務(wù)公告(DOC 12)|----《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》導(dǎo)讀(DOC 37)|----安永給外資上市公司做的內(nèi)控循環(huán)（DOC 29）|----內(nèi)部控制審計(jì)評價(jià)表（XLS）|----內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范匯編(DOC 35)|----控制之精神(PPT 38)--內(nèi)部控制之測試

|----福州金安印章有限公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管理和內(nèi)部控制制度(DOC 23)|----內(nèi)部審計(jì)體制和外部化研究(PPT 186)|----內(nèi)部控制制度(doc 12)|----公司法人治理與財(cái)務(wù)控制：財(cái)務(wù)控制的有用性和局限性(PPT 28)|----商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價(jià)試行辦法（DOC 28）

|----集團(tuán)內(nèi)部控制制度全集(doc 438)隆重推薦！img |----企業(yè)管理：內(nèi)部控制(ppt 29)|----內(nèi)部控制制度-薪工循環(huán)(DOC 25)|----內(nèi)部控制原理（ppt 87）

|----MOTOROLA企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)手冊(DOC 75)|----關(guān)于提取資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和壞帳損失處理的內(nèi)部控制制度（doc 11）|----企業(yè)內(nèi)部控制管理（PPT 71）

|----企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)防范（PPT 101）|----企業(yè)內(nèi)控制度（doc 34）

|----紙業(yè)公司2002年度管理建議書(ppt 97)--會(huì)計(jì)處理內(nèi)部控制問題 |----德勤——湘火炬內(nèi)部控制制度手冊之三（PPT 17）|----德勤—湘火炬內(nèi)部控制制度手冊之一.(ppt 20)|----內(nèi)部運(yùn)作審核管理程序(doc 17)|----內(nèi)部控制：企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)（ppt 72）|----財(cái)務(wù)管理表格：清產(chǎn)核資內(nèi)控問卷范本（10個(gè)doc）|----財(cái)務(wù)管理制度：內(nèi)部控制制度匯編(doc 38)|----金融管理：銀行業(yè)務(wù)流程及內(nèi)部控制（ppt 54）|----內(nèi)部控制:內(nèi)部稽核制度(doc 9)稽核人員必看!|----廣告公司客戶服務(wù)的內(nèi)部運(yùn)作流程與運(yùn)作方法（ppt 21）|----某集團(tuán)內(nèi)控及業(yè)務(wù)流程詳細(xì)案例（doc 85）

|----企業(yè)管理:現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制(ppt 53)內(nèi)部控制怎么做? |----ERP系統(tǒng)××公司企業(yè)內(nèi)控業(yè)務(wù)流程指導(dǎo)說明書(doc 84)強(qiáng)力推薦！|----財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理專題二:企業(yè)內(nèi)部控制(ppt 128)強(qiáng)力推薦！|----財(cái)務(wù)管理：如何提高企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度（pdf 51）

|----內(nèi)部控制：財(cái)務(wù)管理-如何提高企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度（pdf 51）|----財(cái)務(wù)培訓(xùn)--企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查表(exe)推薦！|----管理制度-財(cái)務(wù)管理--內(nèi)控制度(doc 228)重磅推薦！內(nèi)部控制 |----企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控制度框架(ppt 144)重磅推薦！|----流程改善--內(nèi)控循環(huán)(doc 16)|----E&Y 給某外資上市公司做的內(nèi)控循環(huán)(doc 35)|----×公司現(xiàn)金流的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制分析(doc 46)|----內(nèi)控評分表（多個(gè)exe檔）

|----企業(yè)管理控制系統(tǒng)(安達(dá)信咨詢)

|----CIA考試培訓(xùn)資料之二----內(nèi)部控制(ppt 98)|----企業(yè)戰(zhàn)略預(yù)警反應(yīng)系統(tǒng)(論文)(doc 62)

|----企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警體系--強(qiáng)棒推薦!適合企業(yè)內(nèi)部控制(doc 141)|----內(nèi)部稽核查檢鑒別表

|----統(tǒng)一公司內(nèi)部控制評估分析報(bào)告(doc 15)|----企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)

|----企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制目標(biāo)構(gòu)造及其分層設(shè)計(jì)

|----管理制度—財(cái)務(wù)--八大循環(huán)內(nèi)控制度***推薦 |----企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制目標(biāo)

|----內(nèi)控循環(huán)系統(tǒng)(上市公司融資)|----內(nèi)部控制----企業(yè)預(yù)警體系(doc 144)--GOOD!

第二篇：內(nèi)部控制培訓(xùn)文件

內(nèi)部控制培訓(xùn)文件

第一部分：實(shí)施內(nèi)部控制的必要性第二部分：內(nèi)部控制基本知識介紹第三部分：如何開展內(nèi)部控制體系建設(shè) 第四部分：如何開展內(nèi)部控制評價(jià)工作第五部分：內(nèi)部控制體系建設(shè)成果文件

第一部分：實(shí)施內(nèi)部控制的必要性

內(nèi)部控制體系建設(shè)的必要性？

1.完善單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)流程，提高單位管理和控制水平與效率 2.完善規(guī)章制度，明確職責(zé)，加強(qiáng)監(jiān)督

3.更好的理解單位存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有效地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) 4.全面風(fēng)險(xiǎn)管理將成為企業(yè)管理的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范

第二部分：內(nèi)部控制基本知識介紹

什么是內(nèi)部控制？

內(nèi)部控制，是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。內(nèi)部控制的領(lǐng)導(dǎo)組織機(jī)構(gòu)

（一）單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)

單位負(fù)責(zé)人擔(dān)任內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)組織機(jī)構(gòu)組長，對本單內(nèi)部控制建設(shè)和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。其他班子成員為內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)組織機(jī)構(gòu)副組長。

（二）牽頭機(jī)構(gòu)及其職責(zé)

單位應(yīng)成立專門機(jī)構(gòu)或明確牽頭部門負(fù)責(zé)內(nèi)部控制建設(shè)，配備專業(yè)人員。成員包括各業(yè)務(wù)科室主要負(fù)責(zé)人。一般由單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任辦公室主任。主要職責(zé)包括： 1.內(nèi)部控制建設(shè)專門機(jī)構(gòu)或牽頭部門負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)單位內(nèi)部控制日常工作； 2.研究提出單位內(nèi)部控制建立具體方案；

3.組織協(xié)調(diào)單位內(nèi)部跨部門的內(nèi)部控制建設(shè)工作。內(nèi)部控制的目標(biāo)

合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。

內(nèi)部控制的四大原則

（一）全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實(shí)現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全面控制。

（二）重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)。

（三）制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督。

（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況。并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。內(nèi)部控制的五大要素

內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通以及內(nèi)部監(jiān)督

第三部分：如何開展內(nèi)部控制體系建設(shè)

一、內(nèi)部控制體系建設(shè) A:準(zhǔn)備階段：(1)設(shè)立機(jī)構(gòu)制定方案

成立內(nèi)控小組→編制內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施方案→確定梳理范圍→內(nèi)部控制培訓(xùn) A實(shí)施階段：

（1）內(nèi)控梳理整改固化

實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評估→整理現(xiàn)有制度→辨識內(nèi)控環(huán)節(jié)→記錄內(nèi)控缺陷→設(shè)計(jì)整改方案→完善內(nèi)控制度→更新內(nèi)控文件（2）內(nèi)控自我評價(jià)

制定監(jiān)督制度→跟蹤缺陷整改→編制自我評價(jià)方案→開展自我評價(jià)→編制自評報(bào)告（3）指導(dǎo)整改落實(shí)

進(jìn)行模擬審計(jì)→提供所需證據(jù)→出具管理聲明→披露審計(jì)報(bào)告

第三篇：內(nèi)部控制四采購與付款概要

? 填寫請購單并 ? ? ??

原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟

?在企業(yè)里,采購部門的重要,有那些因素呢? ? 1.物料或設(shè)備無法以合理的價(jià)格購入時(shí),那么會(huì)影響公司的經(jīng)營, 如果所購得的價(jià)格過高那么會(huì)直接影響到銷售與利潤,進(jìn)而影響到市

場,反之購的單價(jià)偏低其材料品質(zhì) 過差,會(huì)影響到市場的竟?fàn)?甚至造成公司關(guān)門倒閉。

原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟.群號:59471284

原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟

3.一個(gè)好的供應(yīng)商應(yīng)包括哪幾項(xiàng)? 3.1 優(yōu)秀的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人:企業(yè)才能穩(wěn)定成長 3.2 高素質(zhì)的管理干部:企業(yè)才會(huì)有效率與活力 3.3 穩(wěn)定的員工群體:才有良好的品質(zhì) 3.4 良好的機(jī)器設(shè)備:品質(zhì)更可以保正

3.5 良好技術(shù):才能使產(chǎn)品品質(zhì)更有保障與成本降低

3.6 良好的管理制度:才會(huì)激勵(lì)員工士氣 3.7 良好的互動(dòng):可以使雙方更緊密的配合原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟.群號:59471284

原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟

6.報(bào)價(jià)﹑比價(jià)﹑議價(jià)

6.1.新品(舊品材料﹑配件都須經(jīng)過供應(yīng)商的報(bào)價(jià)后,再議價(jià)。6.2.任何報(bào)價(jià)都須三家供應(yīng)商以上, 才不會(huì)吃虧.6.3.每家供應(yīng)商報(bào)價(jià)單上,應(yīng)要求成

本分析,未能分析者,我們必須給予說明,爾后可依照我們的思路完成,那么應(yīng)給予單價(jià)與質(zhì)量,雙方都能有保障與共識。

6.4.當(dāng)各供應(yīng)商報(bào)價(jià),采購部必須進(jìn) 行比價(jià),議價(jià)。

原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟.群號:59471284

原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟

6.8.13.要有耐心、耐性,不要期望對方立刻接受你的新構(gòu)想;6.8.14.不要逼對方走投無路,總要留點(diǎn) 余地;6.8.15.到供應(yīng)商要降價(jià),不要立即說降價(jià)的事;

6.8.16.大幅的降價(jià)最好到供應(yīng)商公司去, 不要請他到自己公司,才是上上策,除非不得已。6.8.1 7.要降價(jià)時(shí)男老板由女采購員先上陣,老板娘由男采購員上陣;6.8.18.不能王見王;6.8.19.要有退一步進(jìn)二步的談判技巧。原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟.群號:59471284

原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟

2、不允許任何部門以任何理由對原材料和零部件進(jìn)行指定。

如,不允許技術(shù)人員在產(chǎn)品設(shè)計(jì)過程中對零部件供應(yīng)商進(jìn)行指定。該廠曾經(jīng)的一個(gè)最大的冷卻器供應(yīng)商,產(chǎn)品價(jià)格要高出其它同類產(chǎn)品的20%左右。屬于客戶直接指定的供貨商,該廠要收其貨款10%的配套費(fèi)。

3、與競爭對手不斷聯(lián)系以監(jiān)督供貨商。

在該行業(yè)中,不同的廠家所使用的原材料和零部件是相同的,因此,同一供應(yīng)商經(jīng)常同時(shí)是好幾家電機(jī)制造廠的供應(yīng)商。如果發(fā)現(xiàn)在同樣的付款方式,相同原材料和

零部件的同一供應(yīng)商,銷售給其他廠的價(jià)格低于其銷售給本廠的,將拒付貨款,并不再與其在今后發(fā)生業(yè)務(wù)往來。

原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟.群號:59471284

原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟

第四篇：內(nèi)部控制制度-公司層面控制概要

公司層面控制控制環(huán)境...............................................................................................................................................................2 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 2 正直守德的價(jià)值取向......................................................................................................................................2 勝任能力..........................................................................................................................................................2 董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)......................................................................................................................................3 管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格......................................................................................................................................3 組織結(jié)構(gòu)..........................................................................................................................................................4 職權(quán)和職責(zé)的分配..........................................................................................................................................5 人力資源政策和實(shí)務(wù)......................................................................................................................................5 信息技術(shù)戰(zhàn)略規(guī)劃..........................................................................................................................................6 信息技術(shù)組織架構(gòu)及關(guān)系..............................................................................................................................7

風(fēng)險(xiǎn)評估...............................................................................................................................................................8 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 企業(yè)層面目標(biāo)..................................................................................................................................................8 經(jīng)營活動(dòng)目標(biāo)..................................................................................................................................................8 風(fēng)險(xiǎn)..................................................................................................................................................................9 對環(huán)境變化的管理........................................................................................................................................10 信息風(fēng)險(xiǎn)評估................................................................................................................................................10 4 控制活動(dòng).............................................................................................................................................................11 信息及溝通.........................................................................................................................................................12 4.1 4.2 信息................................................................................................................................................................12 溝通................................................................................................................................................................12 監(jiān)控.....................................................................................................................................................................14 5.1 5.2 5.3 持續(xù)監(jiān)控........................................................................................................................................................14 個(gè)別評價(jià)........................................................................................................................................................15 匯報(bào)內(nèi)部控制缺陷........................................................................................................................................16

1.1 控制環(huán)境

正直守德的價(jià)值取向

管理層必須傳遞一種信息，即在正直守德的價(jià)值取向上是不能妥協(xié)的，員工也必須收到并理解這種信息。管理者必須立言、立行以昭示其高水平的道德標(biāo)準(zhǔn)。

A1.1 是否制定了行為準(zhǔn)則和其它原則，以明確可以接受的商業(yè)行為、利益沖突的處理方式或員工行為的道德標(biāo)準(zhǔn)并確保這些準(zhǔn)則和原則得以有效執(zhí)行。[請復(fù)制COSO內(nèi)部控制框架“詳情/例證”的內(nèi)容] 主要涉及部門：[請復(fù)制COSO內(nèi)部控制框架“相關(guān)部門及人員”的內(nèi)容] 文件索引：[請復(fù)制COSO內(nèi)部控制框架“支持性文檔”的內(nèi)容] A1.2 A1.3 是否建立了“管理基調(diào)”，包括明確的道德規(guī)范以區(qū)分是非并確保公司全體員工了解和掌握。

如何對待員工、供應(yīng)商、顧客、投資者、債權(quán)人、保險(xiǎn)人、競爭對手和審計(jì)師等相關(guān)各方。（例如，管理者本身是否篤信誠信經(jīng)營，并以此要求他人，抑或?qū)Υ四魂P(guān)心。）

對于背離既有公司政策和程序或違反行為準(zhǔn)則的行為，所能夠采取的補(bǔ)救措施是否適當(dāng)。以及這些措施被全公司員工所知悉的程度。管理者對于干涉正常程序或凌駕制度行為的不發(fā)生態(tài)度

是否面臨達(dá)到不現(xiàn)實(shí)的目標(biāo)的壓力——特別是短期業(yè)績——以及薪酬在多大程度上取決于是否達(dá)到業(yè)績目標(biāo)。（例如，考慮是否存在過度的刺激和誘惑，挑戰(zhàn)人們對道德準(zhǔn)則的遵守；薪水和晉升僅僅建立在短期目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)上）A1.4 A1.5 A1.6 1.2 勝任能力

管理者必須明確每一工作崗位所需的能力水平，并將此能力水平具體化為所需知識和技能。

A2.1 A2.2 用正式或非正式的職責(zé)描述或其它方式定義某一職位的具體工作。充分分析開展具體工作所需的知識和技能。考慮：

? 管理層對特定的工作所需的知識和技能的程度進(jìn)行了規(guī)定； ? 是否存在跡象表明員工具有必要的知識和技能

1.3 董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)

一個(gè)積極有效的董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)，能夠提供重要的監(jiān)督功能。而且由于管理者通常有能力凌駕內(nèi)部控制，董事會(huì)對于確保進(jìn)行有效的內(nèi)部控制具有至關(guān)重要的意義。

A3.1 A3.2 A3.3 A3.4 獨(dú)立于管理層，使得必要的（即使是困難的并需要追根究底的）疑問能夠被提出。當(dāng)對某些特殊事項(xiàng)需要深入、直接的關(guān)注時(shí)，董事會(huì)及下屬委員會(huì)是否參與。董事的學(xué)識和經(jīng)驗(yàn)

與首席財(cái)務(wù)官或財(cái)務(wù)總監(jiān)、內(nèi)部審計(jì)師、外部審計(jì)師進(jìn)行會(huì)談的頻率和適時(shí)性。例如是否：

? 審計(jì)委員會(huì)非公開地會(huì)見首席財(cái)務(wù)官、內(nèi)、外部審計(jì)師，討論財(cái)務(wù)報(bào)告流程的合理性、內(nèi)部控制系統(tǒng)、重要的建議和評價(jià)以及管理層的工作表現(xiàn)等。

? 審計(jì)委員會(huì)每年審閱內(nèi)部和外部審計(jì)師的工作范圍。

A3.5 董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)成員是否能夠得到充分而適時(shí)的信息，以監(jiān)控管理層的目標(biāo)和戰(zhàn)略、公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，以及重要協(xié)議的條款。例如是否：

? 董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)定期獲得主要的信息，例如財(cái)務(wù)報(bào)告、主要市場行為、重要合同、談判等；

? 董事和委員們認(rèn)為他們獲得了充分適當(dāng)?shù)男畔ⅰ?/p>

A3.6 董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)是否能夠充分而適時(shí)的獲知敏感信息、調(diào)查報(bào)告和違規(guī)行為（例如：高級管理人員的差旅費(fèi)、重大訴訟、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的調(diào)查報(bào)告、挪用、貪污和濫用公司資產(chǎn)的行為、違反內(nèi)部交易規(guī)定、政治獻(xiàn)金、非法支付等）。是否存在相應(yīng)的向董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)報(bào)告重大信息的程序；有關(guān)信息的傳遞是否及時(shí)。對確定高管人員和內(nèi)審主管的薪酬以及對這些人員的聘用和解雇進(jìn)行監(jiān)控。在確立“管理基調(diào)”過程中所扮演的角色。

董事會(huì)及董事會(huì)專門委員會(huì)在發(fā)現(xiàn)問題后能夠采取的措施，包括進(jìn)行特殊調(diào)查。A3.7 A3.8 A3.9 1.4 管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格

管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格通常對企業(yè)有普遍深入的影響。這些影響是無形的，但可以找到一些積極和消極的標(biāo)志。

A4.1 A4.2 對待經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的接受態(tài)度，比如管理層是否經(jīng)常進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資，或者是否在接受風(fēng)險(xiǎn)方面表現(xiàn)得極端保守。管理層是否在進(jìn)行投資前謹(jǐn)慎分析風(fēng)險(xiǎn)和收益。關(guān)鍵崗位的人員流動(dòng)情況，比如，經(jīng)營、會(huì)計(jì)、數(shù)據(jù)處理以及內(nèi)部審計(jì)。例如是否：

? 管理層和管理人員的流動(dòng)過于頻繁； ? 關(guān)鍵人員在突然或短暫通知的情況下離開；

? 在關(guān)鍵崗位上，例如財(cái)務(wù)、營運(yùn)、數(shù)據(jù)維護(hù)、內(nèi)部審計(jì)，人員流動(dòng)保持在穩(wěn)定和滿意的水平上。

A4.3 管理層對待數(shù)據(jù)處理和財(cái)務(wù)職能的態(tài)度，以及其對可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告和資產(chǎn)保護(hù)的關(guān)注程度。例如是否：

? 財(cái)務(wù)職能除被賦予核算中心的功能外，亦被視為對公司各種經(jīng)營活動(dòng)實(shí)施控制的主體；

? 在財(cái)務(wù)報(bào)告中采用的會(huì)計(jì)政策總是導(dǎo)致高估收入；

? 如果財(cái)務(wù)職能在企業(yè)中分散管理，營運(yùn)管理層對報(bào)告的結(jié)果進(jìn)行簽字確認(rèn)； ? 對于重要資產(chǎn)，包括無形資產(chǎn)和信息不會(huì)被未經(jīng)授權(quán)地獲得或使用。

A4.4 高層管理人員和經(jīng)營管理人員的交流和互動(dòng)的頻率，尤其是對于地理距離較遠(yuǎn)的經(jīng)營地點(diǎn)。如高級管理層是否經(jīng)?，F(xiàn)場視察分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營情況，公司或分支機(jī)構(gòu)的管理層會(huì)議是否經(jīng)常召開。

對財(cái)務(wù)報(bào)告的態(tài)度和采取的行動(dòng)，包括會(huì)計(jì)處理的爭議（例如選擇保守的或冒進(jìn)的會(huì)計(jì)政策；會(huì)計(jì)原則是否被誤用；是否存在未披露的重要財(cái)務(wù)信息；是否存在操縱、篡改會(huì)計(jì)記錄的現(xiàn)象）。A4.5 1.5 組織結(jié)構(gòu)

公司的組織結(jié)構(gòu)既不可過于簡單以至于不足以對企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行適當(dāng)監(jiān)控，同時(shí)也不可過于復(fù)雜而阻塞信息流轉(zhuǎn)。高層管理人員應(yīng)當(dāng)完全理解其控制責(zé)任并具備與其職位相稱的必要的經(jīng)驗(yàn)和知識水平。

A5.1 公司組織結(jié)構(gòu)的適當(dāng)性，以及該結(jié)構(gòu)為管理公司運(yùn)作提供必要信息的能力。例如是否：

? 考慮到公司的實(shí)際經(jīng)營情況，組織結(jié)構(gòu)即不過分集中也不過分分散； ? 組織結(jié)構(gòu)有利于信息的上行下達(dá)并且貫穿所有經(jīng)營行為。

A5.2 對關(guān)鍵管理人員職責(zé)定義的充分性，以及其對自身職責(zé)的理解程度。例如是否：

? 經(jīng)營職責(zé)和管理層對企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的期望被明確傳達(dá)給管理這些活動(dòng)的管理人員。

A5.3 A5.4 關(guān)鍵管理人員是否具備足夠的知識和經(jīng)驗(yàn)以履行其職責(zé)。匯報(bào)關(guān)系的適當(dāng)性。例如是否：

? 建立了正式或非正式的, 直接或矩陣式的報(bào)告關(guān)系，并且能夠向管理人員提供與其職責(zé)和權(quán)限相當(dāng)?shù)倪m當(dāng)信息；

? 經(jīng)營活動(dòng)的管理人員可通過適當(dāng)?shù)那劳呒壒芾砣藛T進(jìn)行溝通；

A5.5 為適應(yīng)經(jīng)營環(huán)境變化而對組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行相應(yīng)改變的程度。例如是否：

? 管理層根據(jù)業(yè)務(wù)或行業(yè)的變更定期評價(jià)公司的組織結(jié)構(gòu)

A5.6 確保有足夠的員工，尤其是管理和監(jiān)督人員。例如是否：

? 經(jīng)理和主管人員有充足的時(shí)間來有效地履行職責(zé)； ? 經(jīng)理和主管人員需要過多地加班且工作負(fù)擔(dān)超出個(gè)人負(fù)荷。

1.6

職權(quán)和職責(zé)的分配

職責(zé)的分配、職權(quán)的下放和相關(guān)政策的制定為確立權(quán)利義務(wù)、內(nèi)部控制以及明確個(gè)人的角色分工奠定了基礎(chǔ)。

A6.1 適當(dāng)分配職責(zé)并下放職權(quán)，以實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)、完成經(jīng)營職能和遵循法律法規(guī)的要求，包括信息系統(tǒng)中的職責(zé)分配和對職責(zé)變更的授權(quán)，考慮是否：

? 不同的職責(zé)和權(quán)限適當(dāng)?shù)胤峙浣o公司的全體員工； ? 決策權(quán)與員工的職責(zé)和權(quán)限相關(guān)聯(lián)； ? 職責(zé)和權(quán)限的分配以充分的信息為依據(jù)。

A6.2 與控制相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)和程序的適當(dāng)性，包括員工的職責(zé)描述。例如是否：

? 存在對員工的職責(zé)描述，至少針對管理層和業(yè)務(wù)主管人員； ? 員工職責(zé)描述中特別涉及其與控制相關(guān)的職責(zé)。

A6.3 A6.4 有適當(dāng)數(shù)量的員工，尤其是對于數(shù)據(jù)處理和財(cái)務(wù)崗位。員工具備與企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營行為和系統(tǒng)的特點(diǎn)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的技能水平。是否賦予員工與其職責(zé)相適應(yīng)的職權(quán)，例如是否：

? 適當(dāng)平衡完成工作所需的職權(quán)和高級管理人員的參與之間的關(guān)系；

? 員工有權(quán)糾正發(fā)現(xiàn)的問題或?qū)嵤└倪M(jìn)措施，相關(guān)權(quán)限根據(jù)員工能力和職權(quán)界限進(jìn)行履行。

1.7 人力資源政策和實(shí)務(wù)

適當(dāng)?shù)娜肆Y源政策對于企業(yè)招聘并留住有能力的員工，以確保企業(yè)計(jì)劃正確執(zhí)行并達(dá)到既定目標(biāo)，具有決定性的作用。

A7.1 是否存在適當(dāng)?shù)墓蛡?、培?xùn)、提拔和薪酬政策和程序。例如是否：

? 存在政策和程序來招聘或培養(yǎng)勝任并且可信賴的員工，這些員工對支持一個(gè)有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)是必須的；

? 對招聘和培訓(xùn)合適的員工給予適當(dāng)關(guān)注；

? 如果不存在書面的政策和程序，管理層就招聘員工的期望進(jìn)行溝通或親自參與招聘過程；

A7.2 員工了解其職責(zé)和公司對其期望的程度。例如是否：

? 新員工知悉其工作職責(zé)和管理層對其的期望； ? 主管人員定期審閱雇員的工作履行情況并提出改進(jìn)建議

A7.3 是否有適當(dāng)?shù)拇胧`背既定政策和流程的行為予以補(bǔ)救。例如：

? 管理層履職不當(dāng)時(shí)的反應(yīng)是否適當(dāng)；

? 在未能遵守既定政策的情況下，是否采取適當(dāng)?shù)募m正行為； ? 員工是否知曉其不當(dāng)表現(xiàn)將導(dǎo)致不良后果。

A7.4 A7.5 A7.6 人力資源政策在多大程度上涉及遵循道德標(biāo)準(zhǔn)這一問題。例如正直和道德標(biāo)準(zhǔn)在員工業(yè)績評估時(shí)是否是一個(gè)重要的標(biāo)準(zhǔn)。

是否對應(yīng)聘者的背景進(jìn)行了充分的背景調(diào)查，特別是針對以前的某些可能與公司行為準(zhǔn)則相抵觸的行為和活動(dòng)。

雇員留用和提拔的標(biāo)準(zhǔn)以及信息收集方式（比如業(yè)績評估）的充分性，以及這些標(biāo)準(zhǔn)與員工行為準(zhǔn)則的關(guān)系。例如是否：

? 升職和加薪的標(biāo)準(zhǔn)得以詳細(xì)描述，從而使員工知曉達(dá)到何種管理層的期望才能得到升職和加薪；

? 這些標(biāo)準(zhǔn)遵守了行為準(zhǔn)則

A7.7 信息技術(shù)部門是否對信息技術(shù)部門員工進(jìn)行培訓(xùn)，以保證員工具有勝任信息技術(shù)工作的能力并保證信息技術(shù)工作的順利進(jìn)行。例如是否制定對信息技術(shù)部門員工進(jìn)行培訓(xùn)的培訓(xùn)計(jì)劃，以及培訓(xùn)的主要方式。

是否對信息技術(shù)的最終用戶建立必要的用戶教育和培訓(xùn)，以保證企業(yè)最終用戶可以有效的利用信息技術(shù)資源，并對信息風(fēng)險(xiǎn)以及個(gè)人相應(yīng)職責(zé)保持應(yīng)有的警覺。A7.8 1.8 信息技術(shù)戰(zhàn)略規(guī)劃

信息技術(shù)戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)為滿足業(yè)務(wù)需要所制定的長期規(guī)劃，該規(guī)劃需平衡優(yōu)化信息技術(shù)發(fā)展的機(jī)會(huì)與企業(yè)業(yè)務(wù)需求間的關(guān)系，以保證其可以得到進(jìn)一步的實(shí)施完成。

A8.1 公司是否建立了相關(guān)的制定和審批流程，制定長期的信息技術(shù)戰(zhàn)略規(guī)劃，并使其支持業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。業(yè)務(wù)發(fā)展的需要是如何通過信息技術(shù)戰(zhàn)略規(guī)劃的制定流程體現(xiàn)到規(guī)劃當(dāng)中，例如，業(yè)務(wù)部門是否參與信息技術(shù)規(guī)劃的制定。公司是否以及如何對信息技術(shù)規(guī)劃的情況進(jìn)行追蹤及更新？

A8.2

A8.3 公司是否建立了信息技術(shù)的最高管理機(jī)構(gòu)，并由其參與信息技術(shù)戰(zhàn)略規(guī)劃制定、審批、跟蹤等各方面流程。信息技術(shù)最高管理機(jī)構(gòu)是否采用適當(dāng)?shù)臎Q策方式（如：定期會(huì)議，項(xiàng)目會(huì)議，各信息部門的定期匯報(bào)機(jī)制等）。

1.9 信息技術(shù)組織架構(gòu)及關(guān)系

企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立一個(gè)具有足夠數(shù)量和技能人員的組織并明確的定義其角色和職責(zé)、以有效地根據(jù)業(yè)務(wù)需求執(zhí)行企業(yè)的信息技術(shù)戰(zhàn)略規(guī)劃，并執(zhí)行充分的信息技術(shù)控制。

A9.1 A9.2 A9.3 公司現(xiàn)有信息技術(shù)部門的員工數(shù)量，學(xué)歷背景及工作經(jīng)驗(yàn)情況。人員的能力是否能夠滿足信息技術(shù)工作的需要。

公司是否對信息部門員工制定了正式的崗位職責(zé)，并考慮指責(zé)分工以及內(nèi)部控制方面的要求。

信息技術(shù)部門的管理關(guān)系，以及通過何種形式管理運(yùn)行情況，安全情況，項(xiàng)目開發(fā)等，例如：政策，監(jiān)督，定期審查，匯報(bào)機(jī)制，會(huì)議機(jī)制等。

2.1 風(fēng)險(xiǎn)評估

企業(yè)層面目標(biāo)

當(dāng)企業(yè)存在有效的控制時(shí)，應(yīng)已先行建立了目標(biāo)。企業(yè)層面的目標(biāo)中包括了與企業(yè)希望取得的成就有關(guān)的充分陳述，并以相關(guān)戰(zhàn)略計(jì)劃作為支持。描述企業(yè)已經(jīng)建立的企業(yè)層面的目標(biāo)和主要戰(zhàn)略計(jì)劃。

B1.1 在多大程度上，企業(yè)層面的目標(biāo)充分提供了企業(yè)期望獲得的成就的陳述和指導(dǎo)，并且此目標(biāo)足夠具體，與本企業(yè)直接相關(guān)。例如是否：

? ? 管理層建立了企業(yè)層面的目標(biāo)；

這個(gè)企業(yè)層面目標(biāo)不同于那種適用于所有企業(yè)的一般性的目標(biāo)（例如，有充足的現(xiàn)金流量；或者對投資產(chǎn)生合理的回報(bào)等）。

B1.2 B1.3 B1.4 企業(yè)層面目標(biāo)是否有效地傳達(dá)給了員工和董事會(huì)。企業(yè)戰(zhàn)略是否跟企業(yè)層面目標(biāo)保持關(guān)聯(lián)和一致。

企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和預(yù)算以及企業(yè)層面的目標(biāo)、企業(yè)戰(zhàn)略計(jì)劃和企業(yè)現(xiàn)狀之間是否保持一致。例如是否：

? 計(jì)劃和預(yù)算中的假設(shè)和前提反映了企業(yè)的歷史經(jīng)驗(yàn)和現(xiàn)狀； ? 計(jì)劃和預(yù)算具有適當(dāng)?shù)脑斅猿潭纫詽M足不同級別管理層的需要

2.2 經(jīng)營活動(dòng)目標(biāo)

經(jīng)營活動(dòng)目標(biāo)產(chǎn)生于公司層面目標(biāo)和企業(yè)戰(zhàn)略，并與其相聯(lián)系。經(jīng)營活動(dòng)目標(biāo)經(jīng)常被表述為具有特定目的和最終期限的目標(biāo)。對每個(gè)重要的經(jīng)營活動(dòng)都應(yīng)該建立目標(biāo)，這些經(jīng)營活動(dòng)目標(biāo)應(yīng)該保持互相一致。

B2.1 是否將經(jīng)營活動(dòng)目標(biāo)與公司層面目標(biāo)和戰(zhàn)略計(jì)劃相關(guān)聯(lián)。例如是否：

? 所有重要的經(jīng)營活動(dòng)目標(biāo)是否相關(guān)聯(lián)； ? 經(jīng)營活動(dòng)目標(biāo)得以定期審閱以確保其相關(guān)性。

B2.2 B2.3 經(jīng)營活動(dòng)目標(biāo)相互之間是否具有一致性。

經(jīng)營活動(dòng)目標(biāo)針對主要業(yè)務(wù)流程的適當(dāng)性。例如是否：

? 就與商品和服務(wù)及其支持性業(yè)務(wù)流程相關(guān)的關(guān)鍵經(jīng)營活動(dòng)建立了目標(biāo)； ? 經(jīng)營活動(dòng)目標(biāo)跟以往的實(shí)踐和經(jīng)驗(yàn)或行業(yè)特點(diǎn)和慣例相一致，并可對存在的差異進(jìn)行解釋；

? 針對各重要的經(jīng)營活動(dòng)均建立了目標(biāo)。

B2.4 經(jīng)營活動(dòng)目標(biāo)的特征性，例如目標(biāo)是否包括衡量標(biāo)準(zhǔn)。

B2.5 有充足的資源支持目標(biāo)，例如是否：

? 管理層能夠確定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需的資源；

? 為獲得必要的資源制定了計(jì)劃（例如，資金、人力資源、設(shè)施、技術(shù)）。

B2.6 B2.7 B2.8 管理層是否確定了哪些經(jīng)營活動(dòng)目標(biāo)對實(shí)現(xiàn)公司層面目標(biāo)而言是重要的（即關(guān)鍵成功要素）。

所有級別的管理層人員是否均參與目標(biāo)的制定及其服務(wù)于目標(biāo)的程度。

信息技術(shù)流程的表現(xiàn)可以確保企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。通過建立相關(guān)的表現(xiàn)評定指標(biāo)，動(dòng)態(tài)并及時(shí)地報(bào)告信息技術(shù)活動(dòng)的表現(xiàn)，并且根據(jù)和目標(biāo)的差異制定應(yīng)對的策略。例如是否：

? 對信息技術(shù)部門的運(yùn)行及服務(wù)情況采取業(yè)績考核； ? 用關(guān)鍵指標(biāo)作為考核的依據(jù)；

? 考核結(jié)果對信息技術(shù)部門管理層及員工存在影響。

2.3 風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評估程序應(yīng)該考慮相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的跡象，包括企業(yè)層面和經(jīng)營活動(dòng)層面。風(fēng)險(xiǎn)評估程序應(yīng)該考慮可能影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的外部和內(nèi)部因素，并且這些程序應(yīng)該分析風(fēng)險(xiǎn)，并且提供一個(gè)管理風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)

B3.1 是否有充分的機(jī)制來發(fā)現(xiàn)外生風(fēng)險(xiǎn)。例如，考慮管理層是否考慮過以下因素帶來的風(fēng)險(xiǎn)：

? ? ? ? ? ? ? ? 資源供應(yīng)；技術(shù)變化；

債權(quán)人的要求；競爭對手的行動(dòng)；經(jīng)濟(jì)環(huán)境；政治環(huán)境；監(jiān)管；自然事件。

B3.2 是否有充分的機(jī)制來發(fā)現(xiàn)內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)。例如，考慮管理層是否考慮過以下因素帶來的風(fēng)險(xiǎn)：

? 人力資源； ? 財(cái)務(wù)狀況； ? 信息系統(tǒng)。

B3.3 B3.4 對每個(gè)重要的經(jīng)營活動(dòng)目標(biāo)確定了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)評估程序的完整性和相關(guān)性，包括估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的重要性，發(fā)生的可能性和制定相應(yīng)采取的措施。例如考慮是否：

? 通過正式的程序或非正式的日常管理行為來分析風(fēng)險(xiǎn)； ? 確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)與相應(yīng)的經(jīng)營活動(dòng)目標(biāo)相關(guān)； ? 適當(dāng)?shù)墓芾韺訁⑴c了風(fēng)險(xiǎn)分析

2.4 對環(huán)境變化的管理

經(jīng)濟(jì)、行業(yè)和監(jiān)管環(huán)境不斷變化，同時(shí)企業(yè)也在不斷發(fā)展。企業(yè)因而需要一種機(jī)制以確認(rèn)環(huán)境的變化并做出反應(yīng)化并做出反應(yīng)。B4.1 B4.2 是否存在適當(dāng)機(jī)制，可以憑借其預(yù)測及確認(rèn)影響企業(yè)層面或經(jīng)營活動(dòng)層面目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的日常事件和活動(dòng)，并做出適當(dāng)?shù)姆磻?yīng)。

是否存在適當(dāng)機(jī)制，可以憑借其確認(rèn)那些對企業(yè)有重大及深遠(yuǎn)影響，因而需要高層管理人員加以重視的各種情況變化，并作出適當(dāng)?shù)姆磻?yīng)，其中包括下述方面發(fā)生的潛在變化：

? ? ? ? ? ? ? ? 經(jīng)營環(huán)境的變化雇傭新員工

使用新的或重新設(shè)計(jì)的信息系統(tǒng) 公司經(jīng)歷迅速發(fā)展時(shí)期新技術(shù)的出現(xiàn)

新的產(chǎn)品線、新產(chǎn)品、新的經(jīng)營行為或并購公司重組跨國經(jīng)營

2.5 信息風(fēng)險(xiǎn)評估

風(fēng)險(xiǎn)評估用于對信息技術(shù)所承受威脅進(jìn)行客觀分析，對企業(yè)的重要決策因素進(jìn)行認(rèn)定，以支持管理層為達(dá)到信息技術(shù)目標(biāo)所作的決策。企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過對信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)定，風(fēng)險(xiǎn)影響的大小以及按成本效益原則為減少風(fēng)險(xiǎn)所采取的措施等活動(dòng)以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評估的控制。

B 5.1 信息技術(shù)部門對信息風(fēng)險(xiǎn)的評估及控制

? 是否有一個(gè)企業(yè)層面和業(yè)務(wù)活動(dòng)層面的風(fēng)險(xiǎn)評估框架，以用來定期對影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的信息風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估？它是否考慮到威脅的概率和可能性；

? 對信息風(fēng)險(xiǎn)評估執(zhí)行的具體方式途徑描述?？刂苹顒?dòng)

控制活動(dòng)包括一套全面的政策和相關(guān)的執(zhí)行程序，從而確保管理層的指令得到正確執(zhí)行。這些政策和程序有助于企業(yè)采取適當(dāng)措施，管理風(fēng)險(xiǎn)，從而確保其目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

C1.1 對于企業(yè)的每一種活動(dòng)，是否都存在適當(dāng)?shù)恼吆统绦蜻M(jìn)行規(guī)范 C1.2 確定已存在的控制活動(dòng)是否得以有效實(shí)施，例如: ? 公司政策程序所描述的內(nèi)部控制措施是否得以遵照執(zhí)行；

? 是否有及時(shí)而適當(dāng)?shù)拇胧┤ジM(jìn)特殊事項(xiàng)或其它需要進(jìn)一步關(guān)注的信息；? 是否有員工負(fù)責(zé)監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行。

4.1 信息及溝通

信息

信息(如行業(yè)、經(jīng)濟(jì)和監(jiān)管信息)可以從外部和內(nèi)部獲取，而信息系統(tǒng)是指收集、處理和報(bào)告信息的系統(tǒng)。

D1.1 收集各方面（內(nèi)部及外部）的信息，并向管理層報(bào)告有關(guān)企業(yè)經(jīng)營成果是否達(dá)到其既定目標(biāo)。例如是否：

? 存在一定的機(jī)制，用于獲得相關(guān)的外部信息——關(guān)于市場狀況、競爭者的行動(dòng)、法律法規(guī)環(huán)境的變化和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化等；

? 定期識別和報(bào)告內(nèi)部關(guān)鍵信息；

? 各級管理層可獲得足夠信息，用于履行其職責(zé)。

D1.2 將詳細(xì)的信息及時(shí)地給予適當(dāng)?shù)膯T工，使其能夠高效率地履行其職責(zé)。例如是否：

? 管理者能夠獲得分析性的信息來判斷該采取何種行動(dòng)； ? 信息具有不同的詳略程度以滿足不同級別的管理層的需要； ? 信息被適當(dāng)?shù)膮R總，而不僅僅是提供一個(gè)“信息的海洋”；

? 信息能夠及時(shí)提供以便有效地監(jiān)控內(nèi)外部的事項(xiàng)和活動(dòng)并及時(shí)對經(jīng)濟(jì)和經(jīng)營因素的變化和控制問題做出反應(yīng)。

D1.3 D1.4 是否根據(jù)企業(yè)的整體戰(zhàn)略開發(fā)或修改信息系統(tǒng)，從而促進(jìn)企業(yè)和活動(dòng)層面的目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

管理層是否對開發(fā)必須的信息系統(tǒng)給予支持，例如投入足夠的人力和財(cái)力。

4.2 溝通

在信息的處理中，溝通是必要的環(huán)節(jié)。在更廣義的層次上，溝通還包括對員工與組織的目標(biāo)與職責(zé)的定義和描述。有效的溝通存在于企業(yè)內(nèi)部的上行、下達(dá)和同級傳遞中。企業(yè)與外部的溝通同樣非常重要。

D2.1 員工的職責(zé)和控制責(zé)任是否得到有效溝通。例如是否：

? 采用各種手段，例如正式或非正式的培訓(xùn)課程、會(huì)議、在崗培訓(xùn)等進(jìn)行有效的溝通；

? 雇員知曉他們所進(jìn)行的活動(dòng)的目標(biāo)，以及怎樣履行他們的職責(zé)來達(dá)到這些目標(biāo)。

D2.2 是否保證有暢通的渠道以便員工反映其發(fā)現(xiàn)的可疑情況。例如是否：

? 是否存在某種渠道跟非直接上級的上層機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通； ? 是否允許匿名；

? 員工切實(shí)使用了這種溝通渠道；

? 報(bào)告可疑情況的員工及時(shí)得到了反饋，并且受到保護(hù)而免于報(bào)復(fù)。

D2.3 管理層對員工在生產(chǎn)、質(zhì)量管理或其它方面合理化建議的態(tài)度。例如是否：

? 是否存在合理機(jī)制使員工可以提出改進(jìn)建議；

? 對員工提出的優(yōu)秀的建議，管理層提供現(xiàn)金或其他方式的獎(jiǎng)勵(lì)措施。

D2.4 D2.5 企業(yè)內(nèi)部溝通的充分性、信息的完整性、及時(shí)性以及信息是否足夠詳細(xì)以便員工能夠有效的履行其職責(zé)。

與顧客、供應(yīng)商和其它外部利益關(guān)系者就顧客的需求變化進(jìn)行溝通的公開性和有效性。例如是否：

? 與相關(guān)各方建立了反饋機(jī)制；

? 建議、投訴和其他相關(guān)信息被獲取并傳遞到內(nèi)部相關(guān)部門； ? 信息被上報(bào)至必要的上級部門并采取了跟進(jìn)行動(dòng)。

D2.6 D2.7 外部利益關(guān)系者對企業(yè)的道德標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)識。

在與顧客、供應(yīng)商、監(jiān)管者和其他外部利益關(guān)系者進(jìn)行溝通后，管理層是否能夠及時(shí)采取有效的跟進(jìn)措施。例如是否：

? 員工就報(bào)告的與產(chǎn)品、服務(wù)或其他方面相關(guān)的問題做出積極反映，進(jìn)行調(diào)查并采取跟進(jìn)行動(dòng)；

? 在計(jì)費(fèi)和出具賬單過程中產(chǎn)生的錯(cuò)誤得以及時(shí)更正，錯(cuò)誤原因得以調(diào)查和改進(jìn)； ? 由獨(dú)立于原始交易的適當(dāng)人員對投訴進(jìn)行處理； ? 采取合適的行動(dòng)后，與原始信息提供方進(jìn)行跟進(jìn)溝通； ? 高級管理層知曉投訴的數(shù)量和性質(zhì)。

5.1 監(jiān)控

持續(xù)監(jiān)控

持續(xù)監(jiān)控發(fā)生在平常的經(jīng)營過程中，包括日常管理和督導(dǎo)行為，和其它員工履行其評價(jià)內(nèi)部控制系統(tǒng)運(yùn)行質(zhì)量的職責(zé)的行為

E1.1 員工在進(jìn)行日常工作時(shí)，是否能夠獲取內(nèi)部控制正常運(yùn)行的證據(jù)。例如是否：

? 運(yùn)營負(fù)責(zé)人需要就其業(yè)務(wù)單元上報(bào)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)簽字確認(rèn)，以建立問責(zé)制；

? 存在運(yùn)營數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)之間的定期對賬；

E1.2 是否能夠與外部利益關(guān)系者進(jìn)行溝通而獲取信息，對內(nèi)部信息加以驗(yàn)證，或發(fā)現(xiàn)內(nèi)部信息的問題。例如是否：

? 顧客對賬單數(shù)據(jù)進(jìn)行投訴，這時(shí)可能暗示系統(tǒng)在處理銷售交易時(shí)存在缺陷，應(yīng)該對其根本原因進(jìn)行跟進(jìn)調(diào)查；

? 與供應(yīng)商和電信運(yùn)營商的定期對賬程序被當(dāng)作一項(xiàng)內(nèi)部控制措施； ? 監(jiān)管機(jī)構(gòu)與企業(yè)就反映在內(nèi)部控制系統(tǒng)中的合規(guī)情況和其他事項(xiàng)進(jìn)行溝通；

? 重新評估本應(yīng)發(fā)揮防止和發(fā)現(xiàn)問題的作用的內(nèi)部控制措施；

E.1.3 E1.4 定期進(jìn)行賬實(shí)核對。

是否就內(nèi)部和外部審計(jì)師的建議及時(shí)做出響應(yīng)以改善和加強(qiáng)內(nèi)部控制。

E1.5 是否定期舉行培訓(xùn)課堂、計(jì)劃會(huì)議和其它的會(huì)議，就內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性向管理層提供反饋意見。

E1.6 員工需要定期聲明是否知曉并遵守了公司的行為準(zhǔn)則；以及是否執(zhí)行了重要的內(nèi)部控制程序。

E1.7 內(nèi)部審計(jì)職能的有效性。例如是否有適當(dāng)?shù)目梢詣偃蔚娜藛T；在組織結(jié)構(gòu)中的地位是否適當(dāng)；向董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告；工作范圍、職責(zé)和審計(jì)計(jì)劃符合公司的需要等。

5.2 個(gè)別評價(jià)

定期或不定期地以全新角度審視內(nèi)部控制系統(tǒng)是非常必要的，其著眼點(diǎn)在于直接審視系統(tǒng)運(yùn)行的有效性。個(gè)別評價(jià)的范圍和頻率主要取決于對風(fēng)險(xiǎn)的評估以及對內(nèi)部控制的持續(xù)監(jiān)控程序的情況。

E2.1 內(nèi)部控制系統(tǒng)個(gè)別評價(jià)的范圍和頻率。例如是否：

? 內(nèi)部控制系統(tǒng)的適當(dāng)組成部分得以評價(jià)； ? 評價(jià)由具有必要專業(yè)技能的人員進(jìn)行； ? 評價(jià)范圍、深度和頻率是適當(dāng)?shù)摹?/p>

E2.2 進(jìn)行個(gè)別評價(jià)的流程以及方法的適當(dāng)性。例如是否：

? 評價(jià)人員對公司的經(jīng)營活動(dòng)有充分的了解；

? 評價(jià)人員了解內(nèi)部控制系統(tǒng)應(yīng)該如何運(yùn)行和實(shí)際如何運(yùn)行； ? 評價(jià)過程采用適當(dāng)?shù)姆椒ǎ鐔柧?、核對清單等?? 評價(jià)過程由具有一定權(quán)限的管理層進(jìn)行監(jiān)督；

? 評價(jià)人員通過將評價(jià)結(jié)果與既定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對比，對評價(jià)結(jié)果進(jìn)行必要的分析。

E2.3 個(gè)別評價(jià)是否存在適當(dāng)?shù)臅嬗涗洝?/p>

5.3 匯報(bào)內(nèi)部控制缺陷

內(nèi)部控制的缺陷必須向上匯報(bào)，某些重要的事項(xiàng)必須上報(bào)高層管理人員和董事會(huì)。

E3.1 是否存在一定機(jī)制將確認(rèn)的內(nèi)部控制缺陷加以記錄并向上匯報(bào)，以及匯報(bào)程序和書面文件的適當(dāng)性。例如是否：

? 向直接負(fù)責(zé)此經(jīng)營活動(dòng)的人員以及其上一級管理人員報(bào)告缺陷； ? 對于一些特殊類型的缺陷，需要報(bào)告給更高層級管理層以至于董事會(huì)；

E3.2 采取的改善措施的適當(dāng)性。

第五篇：某公司內(nèi)部控制制度文件目錄

公司內(nèi)部控制制度文件目錄

一、內(nèi)部控制制度文件目錄

（1）決策與監(jiān)督內(nèi)控制度

1-1股東大會(huì)議事規(guī)則；

1-2董事會(huì)議事規(guī)則；

1-3監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則；

1-4總經(jīng)理工作細(xì)則；

1-5關(guān)聯(lián)交易制度。

（2）財(cái)務(wù)與審計(jì)內(nèi)控制度

2-1財(cái)務(wù)內(nèi)控制度；

2-2會(huì)計(jì)制度；

2-3內(nèi)部審計(jì)工作制度；

2-4價(jià)格審計(jì)內(nèi)控制度；

2-5合同內(nèi)控制度；

2-6合同評審內(nèi)控制度。

（3）銷售內(nèi)控制度

3-1客戶信用額度控制；

3-2銷售定價(jià)的控制；

3-3銷售程序的控制；

3-4產(chǎn)成品發(fā)貨的控制；

3-5銷售發(fā)票開立的控制；

3-6應(yīng)收賬款的控制；

3-7收款的控制；

3-8銷售退回的控制；

3-9客戶檔案的控制。

（4）采購內(nèi)控制度

4-1一般采購流程描述；

4-2采購審批權(quán)限；

4-3采購人員道德及行為操守規(guī)范； 4-4供應(yīng)商首次評價(jià)細(xì)則；

4-5招標(biāo)制度；

4-6來料加工-OEM（物料配送流程描述）； 4-7JIT采購流程描述；

4-8應(yīng)付賬款內(nèi)控制度流程描述。

（5）生產(chǎn)內(nèi)控制度

5-1生產(chǎn)計(jì)劃內(nèi)控制度；

5-2生產(chǎn)現(xiàn)場內(nèi)控制度；

5-3外協(xié)內(nèi)控制度；

5-4設(shè)備內(nèi)控制度；

5-5設(shè)備使用和維護(hù)制度；

5-6能源內(nèi)控制度；

5-7安全生產(chǎn)檢查內(nèi)控制度； 5-8環(huán)境保護(hù)內(nèi)控制度。

（6）存貨內(nèi)控制度

6-1存貨內(nèi)控制度流程描述；

6-2進(jìn)貨檢驗(yàn)程序；

6-3退貨處理程序；

6-4偏離許可作業(yè)指導(dǎo)書；

6-5不合格原材料處置規(guī)定；

6-6存貨盤點(diǎn)作業(yè)指導(dǎo)書；

6-7超期產(chǎn)品（物資）復(fù)檢規(guī)定； 6-8倉庫安全內(nèi)控制度

6-9原材料、半成品、成品儲存條件規(guī)定； 6-10 倉庫內(nèi)控制度作業(yè)指導(dǎo)書；

6-11 交付、生產(chǎn)計(jì)劃、裝運(yùn)控制系統(tǒng)程序； 6-12 低值易耗品內(nèi)控制度規(guī)定。

（7）人事內(nèi)控制度

7-1基本原則；

7-2人力資源工作職責(zé)；

7-3員工概念；

7-4員工招聘；

7-5勞動(dòng)合同內(nèi)控制度；

7-6員工異動(dòng)內(nèi)控制度；

7-7員工考勤；

7-8員工培訓(xùn)；

7-9員工檔案內(nèi)控制度；

7-10 員工胸卡內(nèi)控制；

7-11 勞動(dòng)工資內(nèi)控制度；

7-12 獎(jiǎng)金發(fā)放內(nèi)控制度；

7-13 勞動(dòng)定額內(nèi)控制度。

（8）品質(zhì)內(nèi)控制度

8-1統(tǒng)計(jì)技術(shù)制度；

8-2統(tǒng)計(jì)技術(shù)的選定及應(yīng)用程序； 8-3先期產(chǎn)品質(zhì)量策劃和控制；

8-4檢驗(yàn)和測量設(shè)備控制程序；

8-5產(chǎn)品表示、狀態(tài)可追溯性程序； 8-6不合格品控制程序；

8-7QOS和持續(xù)改進(jìn)程序；

8-8質(zhì)量記錄控制程序。

（9）技術(shù)、研發(fā)內(nèi)控制度

9-1技術(shù)負(fù)責(zé)制度；

9-2設(shè)計(jì)控制程序；

9-3技術(shù)文件控制程序。

（10）文件、印章內(nèi)控制度

10-1 內(nèi)控文件管制辦法；

10-2 印鑒內(nèi)控制度辦法。

欧美色欧美亚洲高清在线观看,国产特黄特色a级在线视频,国产一区视频一区欧美,亚洲成a 人在线观看中文

內(nèi)部控制(418個(gè)文件 55MB)概要

第一篇：內(nèi)部控制(418個(gè)文件 55MB)概要

第二篇：內(nèi)部控制培訓(xùn)文件

第三篇：內(nèi)部控制四采購與付款概要

第四篇：內(nèi)部控制制度-公司層面控制概要

第五篇：某公司內(nèi)部控制制度文件目錄

相關(guān)范文推薦

內(nèi)部控制材料

文件控制

德國商業(yè)銀行內(nèi)部控制對我國的啟示概要

金財(cái)內(nèi)部文件---資產(chǎn)內(nèi)部控制辦法(試)

內(nèi)部控制管理制度

內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告

內(nèi)部控制自查報(bào)告

內(nèi)部控制工作方案（范文大全）