第一篇：報銷單審核要點

報銷單審核要點

1、發(fā)票日期是否為本年度；單位名稱、稅號、銀行等信息是否準確、無誤；

2、發(fā)票章是否清晰完整

3、發(fā)票總金額與報銷總金額是否一致；發(fā)票按性質與對應科目金額是否一致

4、業(yè)務招待、禮送報銷均需要申請單；業(yè)務招待費超1000元需陳工審批，禮送申請超3000元需Jane審批

5、火車票一等座報銷，需陳工簽字

6、發(fā)票名稱為“辦公用品”、“食品”等籠統(tǒng)信息不能用于報銷，需要附銷貨清單

7、注意增值稅專用發(fā)票：抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)必須同時附在報銷單后面；在系統(tǒng)填寫票號和稅額

8、電子發(fā)票需要登記票號和報銷單號

9、發(fā)票粘貼方向是否正確

10、補充：

1、報銷會議費發(fā)票：需附邀請函、相關會議材料和簽到記錄2、2018年起不能再使用舊稅號發(fā)票

3、增值稅普通發(fā)票在使用時購貨方信息必須填寫完整

4、大額發(fā)票必須在國稅網(wǎng)驗證

5、注意零稅率發(fā)票。購物卡、儲值卡、預售卡、商務卡都不能用于報銷

6、通訊費和相關的福利費需要行政簽字，才能報銷 報銷填寫注意事項：

1、報銷如有項目號的必須在系統(tǒng)填寫時關聯(lián)項目號

2、增值稅專用發(fā)票報銷時必須在系統(tǒng)填寫發(fā)票號碼和稅額

報銷單如不符合以上任何一點，均按退票處理?。?/p>

替、代、招待某某經(jīng)理等不符合規(guī)定的字跡需要清除，消費清單和收據(jù)也要去除

憑證裝訂字段，每次裝訂時需詢問會計是否本字段全部已整理完畢

第二篇：報銷單文員層級審核要點1

報銷單文員層級審核要點

概 述

為了積極配合財務管理，提高自身工作效率，減少報銷單在部門內(nèi)部的流轉時間，本人根據(jù)日常的工作內(nèi)容和經(jīng)驗總結出文員層級審核報銷單的一些要點，現(xiàn)開誠布公，以書面形式記錄下來，希望能對自己的工作起到總結和改進的作用。

報銷原則

1、紙質報銷單編號、金額必須和EMIS系統(tǒng)中登記的流水號一致，禁止涂改；

2、票據(jù)黏貼必須符合公司財務規(guī)范要求；

3、日常費用以外發(fā)生的費用必須和項目相關聯(lián)；

4、暫支需關聯(lián)暫支單據(jù)號（舊賬未清，新款不借）；

5、報銷費用需要提交對應的ISO9001或者公司部門要求的書面文檔；

6、郵件轉發(fā)告知部門人員按照公司發(fā)布財務報銷流制度、周期規(guī)定，要求部門人員執(zhí)行進行控制，逾期不予報銷；

7、若無原始發(fā)票，原則上不予報銷，特殊情況需向領導申請，并附上相關憑證；

8、報銷費用應做到實報實銷，盡量減少發(fā)票抵充行為，通訊費和偏遠地區(qū)打黑車可以使用交通票充抵并附上詳細說明，其他費用如住宿、餐飲、食品、煙酒、茶葉、床上用品等一律不允許抵充也不得作為抵充其他費用所用；

審核要點

1、完整性

報銷單需要按照公司財務規(guī)定填寫完整，包括報銷人、日期、金額、核算項目、核算人、報銷單電子流水號等；

2、規(guī)范性

報銷單和發(fā)票必須保持整潔美觀，不能出現(xiàn)涂改痕跡，發(fā)票黏貼需要規(guī)則有序，以便于審核人員和財務核對；

3、一致性

①、發(fā)票日期與費用產(chǎn)生日期是否一致； ②、報銷單金額大小寫是否一致；

③、報銷單編號與EMIS中流水號是否一致； ④、差旅費報銷內(nèi)容是否與日志、出差申請反饋單、任務單等文件記錄內(nèi)容一致； ⑤、報銷單費用科目是否和實際黏貼發(fā)票一致；

4、真實性

檢查報銷單、發(fā)票是否與基本事實相符，是否真實，如房屋租賃費是否按照總部行政部保留的租賃合同報銷等；

5、合理性

①、市內(nèi)交通費報銷金額需要按月根據(jù)額度報銷，不允許重復報銷； ②、通訊費按月報銷，額度外的費用需要事先特批申請； ③、業(yè)務招待費需要注明事前申請及報銷額度； 發(fā)票相關

1、發(fā)票抬頭必須為公司全稱，不得開具個人，不得有錯別字等；

2、發(fā)票內(nèi)容需要和付款單一致；

3、發(fā)票必須蓋有收款單位的“發(fā)票專用章”，舊版發(fā)票不予報銷，地稅手工發(fā)票不能作為報銷憑據(jù)；

4、外購物品需要開具增值稅專用發(fā)票；

5、報銷發(fā)票必須真實合法；

HIS事業(yè)部

陸玉絲

第三篇：費用報銷的審核要點

費用報銷的審核要點

1.費用額度

對照我行預算，審核費用是否在預算范圍內(nèi)，預算范圍內(nèi)可合理安排列支，超出預算的費用是否應按照預算外審批流程得到適當審批和授權后，方可列支。

2.費用審批權限和流程

費用應按照我行費用支出報銷審核流程履行審批，審批有效完整，方可列支。

（1）費用發(fā)起部門是否為該費用歸口管理部門。比如：人力成本的列支，應由人力資源部發(fā)起辦理審批；（2）費用審批人是否得到了授權；

（3）費用審批人是否在權限范圍內(nèi)（事項和金額）進行審批；

（4）授權是否被不正當使用。比如費用審批人出借賬號或讓他人代為簽字審批；

（5）審批程序和審批時間是否符合我行規(guī)定；（6）一筆費用需由兩個及兩個以上部門共同承擔的，是否取得各個費用承擔部門負責人的審批。

3.費用標準

按照《財務支出管理辦法》以及我行其他有關文件規(guī)定，費用有報銷額度的，需審核本次報銷或累計報銷是否超出規(guī)定的報銷額度。對報銷額度超標的，核減報銷金額或拒絕報銷。沒有規(guī)定報銷額度的，審核費用是否有駁常理。

4.費用的真實性和合理性

費用應與實際業(yè)務實質相符。審核商品和服務提供方的營業(yè)范圍是否有該業(yè)務、費用性質和金額是否合乎常理。比如采購一批辦公用品，應取得商品購銷發(fā)票，但報銷時卻提供接受服務的發(fā)票，就不應給予報銷。

5.發(fā)票合規(guī)性

（1）發(fā)票類別恰當。比如水電費、物業(yè)費、外包服務費、印刷費等費用可以使用增值稅專用發(fā)票報銷，業(yè)務招待、為員工福利發(fā)生的發(fā)票等使用增值稅普通發(fā)票報銷即可；（2）單位名稱與統(tǒng)一社會信用代碼是否正確；（3）貨物和應稅勞務名稱是否與實際經(jīng)濟業(yè)務一致；（4）涉及專票的，審核地址、電話及開戶行及賬號欄是否準確完整；涉及普票的，看校驗碼是否完整；

（5）手撕非機打車票上應有國稅監(jiān)制章；并且有防偽識別碼或水??；

（6）發(fā)票內(nèi)容的準確性。發(fā)票品名、價稅合計金額是否準確、數(shù)量是否與實際采購數(shù)量一致、稅率或征收率是否與實際業(yè)務相符、特定應稅行為發(fā)票的備注欄是否正確填寫。比如是否存在應該填寫發(fā)票備注欄但是未填寫的發(fā)票，如：取得的運輸費發(fā)票、裝修費發(fā)票、施工費發(fā)票、房屋租金發(fā)票等；（7）發(fā)票是否存在蓋章錯誤、位置不對、蓋章模糊、或者未加蓋發(fā)票專用章等情況；

（8）票面是否有壓線錯格情況，尤其關注專票專票的密碼區(qū)是否壓線；

（9）取得的費用發(fā)票是否已經(jīng)過期、失效或者換版。6.附件的完整性

附件與費用實質、報銷單之間應具有較強的邏輯性和關聯(lián)性。按照《財務支出管理辦法》規(guī)定的各項費用的具體政策和付款審查要點審核附件的合理性和完整性。比如會議費，審核時應審核會議通知、會議材料（會議議程、討論主題、領導講話、會議簽到表、會議照片）以及會議召開酒店開具的發(fā)票等。

7.費用報銷單填制的準確性（1）有權審批人的簽字審批完整；

（2）小寫金額和人民幣符號之間不得有空格；（3）大寫金額無數(shù)字部分用零或?補齊；（4）字跡不得涂改和勾抹；

（5）大小寫書寫正確，金額要一致；

（6）報銷部門、報銷日期、事由、附件張數(shù)不得漏填。8.粘貼的規(guī)范性

票據(jù)粘貼要有秩序，票據(jù)先分類，再按時間排序，依次粘貼到粘貼單上；小張的票據(jù)需要均勻的粘貼，不能厚薄不均，確保單據(jù)平整。火車票、飛機票上日期、票價等重要信息，不得被膠水粘住，要保證票據(jù)信息可見可查。

9.報銷時限

報銷事項是否超期、相關憑證發(fā)生時間是否與報銷事項吻合、是否存在跨年發(fā)票等。

第四篇：報銷審核制度

報銷審核制度

一、原則

1、嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務經(jīng)理審核（按照有關規(guī)定辦理）、分計劃內(nèi)和計劃外相關程序審批后，出納方可付款。

2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。

3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。

二、支出相關部門審核

對所有報銷內(nèi)容，相關部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。

三、財務部門審核

財務部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務制度對其合法性進行審核。

四、審核權限同審批權限

五、費用報銷及借款時間

六、報銷手續(xù)

嚴格執(zhí)行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財務。由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶。計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證：

1、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用（成本）報銷單，財務部對票具進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。

2、印刷費（出片費）：部門憑發(fā)票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用（成本）報銷單，財務審核無誤后付款。

3、辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應級別的領導審批后報銷。

4、機房與OA設備：技術部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。

5、資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門（運營管理中心）進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。

6、差旅費：于返回3天內(nèi)必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務核銷借款。對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔保，視同經(jīng)理借款。

7、業(yè)務費用：所有業(yè)務費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。

8、超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。

差旅費報銷管理規(guī)定為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定，具體如下：

（1）出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。

（2）出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。

（3）報批手續(xù)：

一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準。

①員工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。

②出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干（詳見后附差旅費報銷標準），由出差人員調劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。

③出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補助。

④出差期間的交際應酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。

⑤往返機場、車站的市內(nèi)交通費準予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。

⑥出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領取補助。

⑦出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。

9、出差補助天數(shù)的計算方法：

（1）出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補助；12：00后出發(fā)的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助；12：00后出發(fā)的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助；

（2）到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助；12：00后返回的可享受全天補助。

10、出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。

11、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。

12、其它

（1）報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據(jù)（如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等），以便財務部進行帳目財務處理。如無法提供相應票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。

（2）凡購買打折機票的（票面有不得簽轉更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

第五篇：合同審核單

附件2

合同審核單

合同編號：

合同名稱

合同相對方

資金來源

中央財政（）地方財政（）課題（）創(chuàng)收資金（）

基本支出（）

項目支出（）

項目名稱：

承辦部門

承辦人

合同主要內(nèi)容

合同金額（元）

當年支付（元）

合同審核部門

合同履行期限

當年預算（元）

其他需要說明的情況：

附件：合同文本

承辦人：

承辦科室負責人：

****年**月**日

×××科

意見

部門負責人：

****年**月**日

×××科

意見

部門負責人：

****年**月**日

×××意見

部門負責人：

****年**月**日

分管局領導

意見

分管領導：

****年**月**日

單位負責人

意見

單位負責人：

****年**月**日

辦公室

合同歸口管理

登記確認合同編號：

經(jīng)手人：

****年**月**日

注：1.本審核單位必須正反面打印，不得分開兩頁打印；

2.各單位根據(jù)合同內(nèi)容和重要性確定合同審核部門在第1頁勾選，財務部門為必選；

3.分管領導和單位負責人意見根據(jù)各單位內(nèi)部控制要求確定簽署權限；

4.合同審核通過后由辦公室登記確認合同編號，單位法人代表或委托代理人簽字后蓋章。