第一篇：銀行保險制度i

我國建立銀行保險制度的思考

姓名：邢杰 學(xué)號：20080277 專業(yè)：世界經(jīng)濟(jì)

摘要：存款保險制度作為金融安全網(wǎng)的一個部分，與金融監(jiān)管當(dāng)局的審慎監(jiān)管、中央銀行的最后貸款人功能共同構(gòu)成金融安全網(wǎng)的三大要素。建立適合中國國情的存款保險制度，時于深化金融體制改革，維護(hù)金融體系持續(xù)、穩(wěn)定和健康的發(fā)展，有著重要的作用。以我國國情為出發(fā)點(diǎn)，提出我國在建立銀行存款保險制度的過程中應(yīng)該注意的問題，并提出相應(yīng)解決措施。

關(guān)鍵詞：銀行保險制度

差別保險費(fèi)率

保險限額

道德風(fēng)險

一、建立存款保險制度的必要性

所謂的存款保險制度就是指一個國家或地區(qū)為了保護(hù)存款人的合法利益，維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定，在金融體系中建立存款保險機(jī)構(gòu)，強(qiáng)制或自愿地要求投保銀行交納保險費(fèi)建立保險基金，以便投保銀行在出現(xiàn)支付危機(jī)或陷入破產(chǎn)境地時，能及時向其提供財(cái)務(wù)救援或直接向存款人支付全部或部分存款的制度。它是一國金融安全網(wǎng)的重要組成部分。

截止到2006年6月全世界已有95個國家建立了存款保險制度，而我國目前還沒有一個真正意義上的存款保險制度。隨著我國金融體制改革的進(jìn)一步深入，大量中小銀行、民營銀行的出現(xiàn)。在這種形勢下，建立存款保險制度對于穩(wěn)定金融體系、保證儲戶利益乃至于加強(qiáng)銀行監(jiān)管、促進(jìn)金融改革都有著十分重要的意義，因此我國有必要建立存款保險制度。主要表現(xiàn)在一下幾個方面：

（一）有利于銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展

以商業(yè)銀行為代表的存款式金融機(jī)構(gòu)是社會融資體系的一條重要通道，通過吸收存款，發(fā)放貸款，充當(dāng)融資中介，服務(wù)于國民經(jīng)濟(jì)。這種融資中介功能是存款式金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營的最大特點(diǎn)，卻同時使它們具有內(nèi)在的脆弱性和不穩(wěn)定性。

長期以來，我國銀行業(yè)主要以傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)為主，即存款是銀行最主要的負(fù)債，主要是活期存款，期限一般較短，具有很高的流動性，銀行有義務(wù)根據(jù)存款者的要求隨時對本金和利息提供支付。相對應(yīng)，貸款是銀行最主要的資產(chǎn)，期限一般較長，流動性很低，一般情況下，借款人很少提前償還貸款，并且銀行沒有足夠的理由也不能提前收回貸款，這使得貸款業(yè)務(wù)很難在市場上隨時變現(xiàn)。同時銀行實(shí)行的是部分準(zhǔn)備金制度，銀行一般只保留少量的現(xiàn)金、國庫券等無息或低息資產(chǎn)以應(yīng)付日常的流動性需要。銀行的這種運(yùn)行特點(diǎn)決定了它的資產(chǎn)負(fù)債的流動性是不對稱的。因此建立存款保險制度有利于銀行業(yè)務(wù)的開展。

銀行業(yè)的高負(fù)債經(jīng)營，尤其是對一些小銀行和新生銀行來說，雖然對其資本比例有嚴(yán)格的要求，但有限的資本金相對于巨大的存款負(fù)債來說是很小的。所以銀行經(jīng)營的關(guān)鍵在于信用。經(jīng)營再好的銀行如果失去存款者的信任，都會面臨流動性危機(jī)甚至清償力危機(jī)。當(dāng)經(jīng)營良好的銀行出現(xiàn)暫時性的流動性問題時，來自存款保險機(jī)構(gòu)的保護(hù)可以維持存款者對銀行的信任而使銀行免受擠兌的破壞。而當(dāng)某些銀行的經(jīng)營出現(xiàn)較大問題但未到清算或破產(chǎn)地步的時候，存款保險機(jī)構(gòu)仍然可以通過接管、援助和支持兼并收購等措施給予挽救，避免它們破產(chǎn)和倒閉。

存款保險制度還可以提高一些小銀行和新生銀行在競爭中的地位。在沒有存款保險的情況下，存款者考慮到這些銀行的信用相對較低，而大銀行由于“太大而不能倒閉”，在相同的條件下他們大多選擇大銀行和實(shí)力強(qiáng)的銀行，因而中小銀行和新生銀行在吸收存款和開展業(yè)務(wù)方面就必然處于劣勢。尤其在金融狀況不好的時候，出于安全的考慮，存款者更可能將大量的存款從中小銀行和新生銀行轉(zhuǎn)移到大銀行和實(shí)力強(qiáng)的銀行，加劇中小銀行和新生銀行經(jīng)營的困難。而存款保險制度的建立會削弱了存款者對存款安全的過分憂慮，增強(qiáng)了他們對中小銀行和新生銀行的信心，從而大大改善了中小銀行和新生銀行在吸收存款方面的地位。

同時，建立存款保險制度減少了銀行破產(chǎn)倒閉的社會成本，維護(hù)了金融體系安全與穩(wěn)定。更有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長。

（二）存款保險有利于保護(hù)廣大存戶的利益

建立存款保險制度的目的就在于保護(hù)中小存款者的利益，維護(hù)金融機(jī)構(gòu)和整個金融體系的安全。中小存款者往往被認(rèn)為是存款保險首要的保護(hù)對象。他們一般缺乏熟練的金融財(cái)務(wù)和投資知識、技能。一般老百姓在平常不可能了解銀行的經(jīng)營狀況，他們?nèi)鄙佾@取信息的渠道和能力，信息成本較高，因此在銀行和廣大儲戶之間存在著信息不對稱。同時在市場中同時存在一些信用好的銀行和信用差的銀行，存款者在不能充分了解這些信息的情況下，就會對金融機(jī)構(gòu)不加選擇把錢存到銀行。另一方面，存款安全對這些中小存款者卻至關(guān)重要，因?yàn)檫@些存款可能是他們財(cái)富的大部分。當(dāng)銀行經(jīng)營出現(xiàn)困難，甚至只是出現(xiàn)關(guān)于銀行的流言蜚語時，由于銀行實(shí)行部分準(zhǔn)備金制度，存款支付采取的是“先到先得”的原則，所以在沒有存款保險制度的情況下，存款者出于存款安全的考慮可能迅速大量地提取或轉(zhuǎn)移存款，引發(fā)擠兌甚至恐慌。建立存款保險制度使中小存款者的存款安全得到明確的保障，增強(qiáng)了他們對銀行的信心，自然也減少了發(fā)生擠兌的機(jī)會。因此需要構(gòu)筑一條防火墻，防范由于存款人和金融機(jī)構(gòu)之間信息不對稱所造成的銀行恐慌和擠兌現(xiàn)象。

（三）規(guī)避隱性存款保險的弊端

我國一直實(shí)行的是隱性的存款保險制度，在金融機(jī)構(gòu)市場退出過程中，往往有央行和地方政府承擔(dān)個人債務(wù)清償?shù)呢?zé)任。事實(shí)上，政府承擔(dān)了最終的存款保險責(zé)任。這種政府的隱含擔(dān)保對保護(hù)居民存款利益，維護(hù)社會穩(wěn)定發(fā)揮了重要作用，但其弊端也日益明顯，其最大缺陷是強(qiáng)化了金融企業(yè)的“道德風(fēng)險”動機(jī)———存款人在選擇開戶銀行時都不會關(guān)注它們的風(fēng)險狀況，從而導(dǎo)致存款人“用腳投票”的機(jī)制失靈；單一的“零費(fèi)率制”使得各銀行不用為它們的過度冒險行為支付額外成本。央行作為最后貸款人動用再貸款手段進(jìn)行救助時，容易擴(kuò)大流通中的貨幣供應(yīng)量，帶來通貨膨脹壓力。同時由于銀行破產(chǎn)之后，由央行直接接管或指定其他金融機(jī)構(gòu)托管、清算，在完成清算后宣布解散和撤銷，其留下的債權(quán)債務(wù)由托管方承接。這種做法實(shí)際上是向其他金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險。最終往往還是由政府買單。同時動用國家財(cái)政資金全額補(bǔ)償金融機(jī)構(gòu)的個人債務(wù)對納稅人來說是不公平的。概而言之就是，隱性的存款保險制度隔斷了各銀行資金運(yùn)用收益和資金籌集成本之間的制衡關(guān)系。

（四）實(shí)行存款保險制度，也是適應(yīng)我國金融對外開放的需要。2001年12月1日，我國正是加入WTO，在允許經(jīng)濟(jì)開放的同時，也承諾金融業(yè)不斷開放，隨著“入世”進(jìn)程的不斷深入，我國金融對外開放正在全面、縱深推進(jìn)，越來越多的外資銀行進(jìn)入中國市場開拓業(yè)務(wù)，從而使銀行業(yè)之間的競爭越來越激烈。從這一點(diǎn)講，也有必要抓緊建立存款保險制度，與國際慣例接軌。在這些外資銀行中，大多是私營銀行，其經(jīng)營狀況除受自身業(yè)務(wù)的影響外，還要受其母國的政治、經(jīng)濟(jì)以及其總行和其他分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營狀況的影響。為了保護(hù)我國存款人的利益，保證整個金融體系的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，有必要由中國的存款保險機(jī)構(gòu)對它們某幾類存款進(jìn)行保險。外資銀行為了使業(yè)務(wù)得到更好的發(fā)展，也很有可能會提出希望中國建立存款保險制度的要求。同時，隨著我國金融體制改革的逐步深入，我國各大商業(yè)銀行也紛紛向海外拓展業(yè)務(wù)，面臨著日益激烈的競爭，他們也有實(shí)行存款保險這一愿望。

世界上許多國家都是在發(fā)生和處理金融危機(jī)的過程中建立存款保險制度的。例如美國很早就進(jìn)行了存款保險制度的實(shí)踐，但真正建立存款保險制度是在大危機(jī)后期1934年的銀行法中，在大危機(jī)中，美國共有三萬多家銀行，1929年有六千家倒閉，1930－1933年有兩千多家倒閉，為此美國付出了巨大的代價。相比之下，我國經(jīng)濟(jì)處于高速發(fā)展時期，銀行經(jīng)營環(huán)境良好，此時建立存款保險制度的成本比較低，而且更能完善銀行業(yè)市場退出機(jī)制，促進(jìn)銀行業(yè)良好有序的競爭。

此外，我國銀行業(yè)的監(jiān)督力度不不斷加大，管理水平不斷提高，也為我國存款保險制度的建立提供了良好的基礎(chǔ)。近幾年來，我國商業(yè)銀行股份制改造基本完成，使我國商業(yè)銀行經(jīng)營水平有了很大的提高。新的《企業(yè)破產(chǎn)法》將所有商業(yè)銀行和其他金融企業(yè)納入調(diào)整范圍，金融市場的退出機(jī)制基本建立，這些都為我國建立存款保險制度打下了良好的基礎(chǔ)。

二、我國銀行存款保險制度的功能定位

存款保險公司具有多重職能。其基本職能是補(bǔ)償存款人利益損失，以維護(hù)社會信用秩序，除此之外，它還具有以下職能：(1)監(jiān)督被保險機(jī)構(gòu)的安全經(jīng)營，敦促其對金融風(fēng)險事先防范。人民銀行應(yīng)授予存款保險機(jī)構(gòu)一定的檢查監(jiān)督權(quán)，使其得以對被保險機(jī)構(gòu)的清償能力、信貸質(zhì)量、盈虧狀況、風(fēng)險自控能力等進(jìn)行定期檢查監(jiān)督。一旦發(fā)現(xiàn)問題，存款保險機(jī)構(gòu)有權(quán)運(yùn)用制裁手段或提請人民銀行采取相應(yīng)處置。(2)救助和接管發(fā)生信用危機(jī)的機(jī)構(gòu)，對已經(jīng)出現(xiàn)的金融風(fēng)險進(jìn)行控制和化解。如對出現(xiàn)信用危機(jī)的被保險機(jī)構(gòu)通過存入資金、提供貸款、回購證券等方式予以救助；對需要停業(yè)整頓或破產(chǎn)倒閉的被保險機(jī)構(gòu)進(jìn)行接管，幫助其整頓提高或進(jìn)行破產(chǎn)清理。

三、建立我國銀行存款保險制度的基本框架

第一，存款保險機(jī)構(gòu)應(yīng)該是獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，不應(yīng)該依附于某個機(jī)構(gòu)。為了使存款保險機(jī)構(gòu)更好的發(fā)揮作用，防止出現(xiàn)代理問題，存款保險機(jī)構(gòu)應(yīng)該是相對獨(dú)立的機(jī)構(gòu)。賦予存款保險機(jī)構(gòu)相對的獨(dú)立性，可以使其免受政治俘虜和部門利益的影響。建立存款保險機(jī)構(gòu)需要注意加強(qiáng)協(xié)調(diào)機(jī)制和信息共享機(jī)制。存款保險制度的構(gòu)建應(yīng)著眼于整個金融安全網(wǎng)的建設(shè)，因?yàn)榇婵畋ｋU制度是金融安全網(wǎng)的三大支柱之一，起作用的發(fā)揮有賴于金融安全網(wǎng)中其他成員的相互協(xié)調(diào)配合。因此需要監(jiān)管部門，在中央銀行存款保險機(jī)構(gòu)之間建立協(xié)調(diào)機(jī)制和信息共享機(jī)制。

第二，參保對象

世界上一些國家如美國采取自愿參保與強(qiáng)制參保相結(jié)合，國民銀行必須參保，而州立銀行采取自愿參保。日本存款保險制度規(guī)定：保險資金由日本政府、日本銀行和民間金融機(jī)構(gòu)共同承擔(dān)；為了保證賠付，保險費(fèi)的支出范圍必須受到限制；存款保險公司對投保金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)要進(jìn)行有限監(jiān)管；所有的私人銀行都必須參加保險。

我國存款保險制度的參保應(yīng)該為強(qiáng)制性參保。應(yīng)包括金融體系內(nèi)的除郵政儲蓄之外的所有存款機(jī)構(gòu)(郵政儲蓄的所有存款均需上繳中央銀行，故無須參與存款保險)，即包括國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社以及國外商業(yè)銀行在我國境內(nèi)的分行。將這些存款機(jī)構(gòu)全部納入存款保險范圍首先將有利于其內(nèi)部的公平競爭，可有效防止壟斷現(xiàn)象的發(fā)生，有利于我國銀行業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展；其次，設(shè)立存款保險制度的最終目的在于保持整個存款機(jī)構(gòu)集體的穩(wěn)健經(jīng)營，而非對某一類存款機(jī)構(gòu)進(jìn)行特殊保護(hù)，故所有存款機(jī)構(gòu)都應(yīng)參加存款保險制度；第三，足夠的規(guī)模是存款保險制度充分發(fā)揮作用的前提。

第三，出資方式

世界各國（或地區(qū)）存款保險制度的設(shè)立，可分為三種情況：一是政府出資創(chuàng)辦并管理；二是政府與銀行共同出資創(chuàng)辦與管理；三是由銀行業(yè)出資創(chuàng)辦行業(yè)性質(zhì)的存款保險。由政府出資創(chuàng)辦并管理的存款保險機(jī)構(gòu)，其優(yōu)點(diǎn)是便于財(cái)政部的領(lǐng)導(dǎo)，有很大的權(quán)威性，但政府獨(dú)資建立存款保險機(jī)構(gòu)會進(jìn)一步加重國家財(cái)政壓力，也不利于調(diào)動各大銀行參與的積極性。如果存款保險機(jī)構(gòu)完全由銀行業(yè)自行出資創(chuàng)辦，則有助于減輕國家財(cái)政負(fù)擔(dān)，但不[利于提高存款保險機(jī)構(gòu)的信譽(yù)和宏觀調(diào)控能力，并且不利于政府的介入。鑒于存款保險制度的重要性，采用政府出資組建的形式比較好。

第四，存款保險費(fèi)率的確定

目前世界上那個大多數(shù)國家實(shí)行單一存款保險制度，即各存款機(jī)構(gòu)按照相同的費(fèi)率向存款保險機(jī)構(gòu)繳納保費(fèi)。美國在1934－1994年間實(shí)行單一存款保險制度，而后開始實(shí)行可變動的保險費(fèi)率制。

單一存款保險費(fèi)率制度，此制度操作簡單、計(jì)算方便，但也有自身的缺點(diǎn)：(1)金融自由化和業(yè)務(wù)多樣化趨勢的形成使存款機(jī)構(gòu)的經(jīng)營活動出現(xiàn)了很大的不確定性，單一的存款保險費(fèi)率無法反映出不同存款機(jī)構(gòu)的經(jīng)營態(tài)勢和風(fēng)險狀況，效益不佳和風(fēng)險較大的存款機(jī)構(gòu)將從中受益。換句話說，單一存款保險費(fèi)率制度的實(shí)施使那些經(jīng)營狀況良好的存款機(jī)構(gòu)對那些經(jīng)營不善的同業(yè)者們進(jìn)行了補(bǔ)貼，這顯然違反了公平競爭的市場經(jīng)濟(jì)法則。(2)單一存款保險費(fèi)率制度將引發(fā)存款機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險，即在此制度下，各參保機(jī)構(gòu)會盡力從事風(fēng)險較大的經(jīng)營活動以獲取高額利潤，而置存款人的利益于不顧。這樣做有悖于設(shè)立存款保險制度的初衷。

基于單一存款保險費(fèi)率的以上缺點(diǎn)，差別存款保險費(fèi)率制度更有利于金融業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。對于我國來說，不夠完善的金融體系使用單一存款保險費(fèi)率制度難以發(fā)揮應(yīng)有的作用，從長遠(yuǎn)看，隨著金融市場的完善，我國應(yīng)實(shí)行與資本充足率、經(jīng)營風(fēng)險等因素掛鉤的差別存款保險費(fèi)率制度。根據(jù)資本充足率、貸款質(zhì)量以及經(jīng)營服務(wù)水平等要素，將各銀行劃分等級，給予不同的保險費(fèi)率，才能促進(jìn)其穩(wěn)健經(jīng)營。但其計(jì)算較復(fù)雜，加之我國資本市場不夠完善我國在建立銀行存款保險制度初期應(yīng)該實(shí)行單一存款保險費(fèi)率，同時在年終對一些經(jīng)營較好的銀行給予退回一些保費(fèi)作為獎勵。這樣可以防止銀行出現(xiàn)道德風(fēng)險。

第五，存款保險范圍

從目前來看，世界各國的存款保險的范圍不太相同，瑞士荷蘭比利時等16個國家，只對家庭存款和個人存款進(jìn)行保險，政府和企業(yè)的存款都不受保護(hù)。加拿大日本韓國等國家沒有為外幣存款提供保險。結(jié)合到我國的自身情況，在存款保險制度建立初期，由于我國的金融市場還不健全，故存款保險的范圍暫時應(yīng)定為各種定期存款和活期儲蓄存款，即以保護(hù)本國居民的利益和本國銀行的安全為主。

目前我國城鄉(xiāng)居民儲蓄存款突破14萬億元。我國存款保險的種類應(yīng)以個人儲蓄存款為主，企業(yè)存款為輔，具體應(yīng)包括：活期存款帳戶、整存整取帳戶、零存整取定期存款帳戶、存本取息帳戶等等。待我國的存款保險制度比較成熟時，存款保險機(jī)構(gòu)可根據(jù)需要，使存款保險的范圍擴(kuò)大到外幣存款、我國銀行的國外分支機(jī)構(gòu)的存款，以及中外合資銀行的本外幣存款等。綜上所述，在我國保險制度實(shí)施的初期，存款保險的范圍不宜過大，以免發(fā)生存款保險機(jī)構(gòu)的逆向選擇與道德風(fēng)險，進(jìn)而加大銀行經(jīng)營的風(fēng)險，使存款保險機(jī)構(gòu)失去意義。

第六，我國存款保險制度中的理賠問題.不同國家保險理賠的方式有所不同，根據(jù)理賠金額的不同，理賠方式可分為全額保險和部分保險兩種形式。

全額保險就是在國家法律規(guī)定的最高限額以內(nèi)給予100%的賠償。采用這種方式的國家主要有美國、加拿大。此方式的缺陷在于：該方式在限額以內(nèi)全額賠償，限額以外的部分則不予賠償。這對小額存款人的利益實(shí)現(xiàn)了全部保障，大額存款人卻遭到了損失(且其存款的數(shù)額越大，受到的損失就越大)，這就促使大額存款人想辦法規(guī)避超額部分的損失(即將一筆資金分存到多家銀行或者分幾個帳戶分別進(jìn)行存款)。這樣一來，即使是大額存款人也不會去關(guān)心銀行的經(jīng)營狀況，銀行倒閉的風(fēng)險也隨之加大，存款保險機(jī)構(gòu)就失去了存在的意義。

部分保險是指在國家規(guī)定的最高限額以內(nèi)給予部分賠償，即按一定的比例進(jìn)行賠償。英國和瑞士就是采用這種方式的國家。若再進(jìn)行細(xì)分，部分保險又可分為三種形式：

(1)限額賠償。即由國家對倒閉銀行的存款人的賠償規(guī)定一個最高限額，存款數(shù)量在最高限額內(nèi)的存款可獲得全額賠償，超過限額的部分只能獲得部分賠償。這種方式的優(yōu)點(diǎn)是：可以使大額存款人在存款時注意比較銀行的安全性，把款存到更安全或利息率更高的銀行中。另外，該方式通過讓大額存款人承擔(dān)部分風(fēng)險來強(qiáng)化銀行的自律，促使銀行采用更穩(wěn)健的經(jīng)營方式和管理方法。

(2)按比例賠償。這一方式規(guī)定存款保險機(jī)構(gòu)按一定的比例計(jì)算賠償金額，而沒有最高限額的限制。例如，德國規(guī)定投保銀行破產(chǎn)時，按該銀行資本的30%加權(quán)平均計(jì)算每一存款人應(yīng)得的賠償金額；意大利的理賠方式為2億里拉以內(nèi)100%理賠，2—8億里拉按75%理賠。這種方式使大部分存款人都承擔(dān)一部分損失，存款數(shù)量越多獲得的賠償金額也越多，但該方式?jīng)]有一個數(shù)額限制，會加大存款保險機(jī)構(gòu)的風(fēng)險。

(3)按比例有限額的賠償。該方式規(guī)定投保銀行倒閉時，存款保險機(jī)構(gòu)按存款的一定比例計(jì)算賠償金額，但同時規(guī)定每一存款人獲得的賠償?shù)淖罡呦揞~。如英國規(guī)定按存款的75%給予賠償，但同時規(guī)定給予每一存款人的賠償限額不超過20000英鎊。

在存款保險制度建立初期，針對我國的具體國情和對各種理賠方式的比較，我國應(yīng)對不同的存款對象采用不同的理賠方式。

目前我國城鄉(xiāng)居民儲蓄存款突破14萬億元。對于我國廣大居民的個人儲蓄存款，可實(shí)行采用限額賠償?shù)姆绞?。?dāng)投保銀行倒閉時，對居民存款在最高上限以內(nèi)的進(jìn)行全額賠償，而對于超出的部分實(shí)行按比例賠償。這樣有利于保護(hù)中小存款者的利益，穩(wěn)定社會秩序。

對于我國的中小企業(yè)，應(yīng)考慮其金融資產(chǎn)中銀行存款占主導(dǎo)地位這一特點(diǎn)，因此，可對其實(shí)行“保底”、“遞減”、“封頂”的賠付方式?！氨５住保磳τ诖婵钊嗽诘归]銀行的存款債權(quán)之和小于或等于法定限額的部分給予全部賠償；“遞減”，指存款債權(quán)之和超過法定限額的部分按適當(dāng)比例賠償；“封頂”，是指在同一次清算中同一存款債權(quán)的最高獲賠金額是法定的。采用“保底”、“遞減”、“封頂”的賠付方式有利于避免大額存款人比小額存款人地位更優(yōu)越，同時降低存款人的道德風(fēng)險程度，促使存款人事前主動關(guān)心銀行的安全性。

對我國的企業(yè)存款應(yīng)實(shí)行有限額賠償，即規(guī)定一最高限額，在限額以內(nèi)全額賠償，超過限額的部分按比例賠償。對于超過限額的部分，允許存款人自己對其保險，并由存款人向保險公司繳納這部分保險費(fèi)。當(dāng)然在最高限額的確立上，可根據(jù)不同的地區(qū)給予不同的最高限額。

五、建立存款保險制度存在的問題

由于存款保險制度能夠保護(hù)存款者利益，維護(hù)金融體系安全與穩(wěn)定，但存款保險制度同樣有其不容忽視的缺點(diǎn)。第一，增加投保金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營成本，削弱參保金融機(jī)構(gòu)的競爭力。各參保銀行需上交保險費(fèi)，保費(fèi)的征收增加了銀行吸收存款的成本。如果銀行將其轉(zhuǎn)嫁給存款者，那么存款的利息就減少，對存款者的吸引力也就減小。尤其是一些中小銀行和新生銀行，自有資本較少，征收保費(fèi)會使他們在競爭中處于劣勢。在金融環(huán)境不好的時候，加劇那些銀行破產(chǎn)的可能性。

第二，引致道德風(fēng)險問題。存款保險制度最大的缺陷就是道德風(fēng)險問題。主要表現(xiàn)在一下幾個方面：

1.削弱了存款者的風(fēng)險意識，降低了他們監(jiān)督銀行的愿望和動機(jī)。投資者存款既要考慮存款的收益，也要考慮存款的安全。在沒有存款保險制度的情況下，他們會傾向于把錢存放在經(jīng)營穩(wěn)健和信用良好的銀行，并且會關(guān)心銀行經(jīng)營的狀況；當(dāng)銀行經(jīng)營出現(xiàn)風(fēng)險時，他們?yōu)榱舜婵畹陌踩珪紤]從銀行提款或轉(zhuǎn)移存款。保險機(jī)構(gòu)的建立會使存款者忽略銀行的這些問題，不加考慮的就近選擇銀行，放松對銀行的監(jiān)督。

2.會刺激受保銀行采取過度冒險的經(jīng)營行為。正是存款者的風(fēng)險意識弱化，存款者的市場約束就削弱了，市場約束的減弱自然就增強(qiáng)了銀行承擔(dān)更大風(fēng)險以獲取最大收益的動機(jī)。對于一些信用等級良好的銀行，在征收保費(fèi)的情況下，他們會冒險經(jīng)營一些業(yè)務(wù)，銀行可以獲取巨大的收益，但冒險失敗了，成本就轉(zhuǎn)嫁到了存款保險機(jī)構(gòu)，由存款保險機(jī)構(gòu)承擔(dān)了風(fēng)險。如果能夠獲取高收益，卻不必承擔(dān)高風(fēng)險，必然使銀行的經(jīng)營更傾向于高風(fēng)險。對于一些小銀行，自有資本較少，從事高風(fēng)險業(yè)務(wù)會增加倒閉的風(fēng)險。當(dāng)保費(fèi)征收采用統(tǒng)一費(fèi)率時，這種情況會更嚴(yán)重。

3.存款保險制度使金融監(jiān)管者更加寬忍瀕臨破產(chǎn)的銀行繼續(xù)在市場上經(jīng)營而不要求其及時采取糾正行動。銀行倒閉往往是由于經(jīng)營者的操作失誤造成的，假如監(jiān)管當(dāng)局在問題銀行還未破產(chǎn)之前就予以關(guān)閉，便會減少損失。但有些負(fù)責(zé)人在個人利益的驅(qū)使下，往往會拖延對問題銀行的處理。從而延誤了解決問題的最佳時機(jī)，給國家和社會帶來重大損失。參考文獻(xiàn)： [1] 王朋.銀行存款保險制度中的道德風(fēng)險.http:// [8] http:// [10] http://

第二篇：存款保險制度

存款保險制度

一．內(nèi)涵：存款保險制度是一種金融保障制度，是指由符合條件的各類存款性金融機(jī)構(gòu)集中起來建立一個保險機(jī)構(gòu)，各存款機(jī)構(gòu)作為投保人按一定存款比例向其繳納保險費(fèi)，建立存款保險準(zhǔn)備金，當(dāng)成員機(jī)構(gòu)發(fā)生經(jīng)營危機(jī)或面臨破產(chǎn)倒閉時，存款保險機(jī)構(gòu)向其提供財(cái)務(wù)救助或直接向存款人支付部分或全部存款，從而保護(hù)存款人利益，維護(hù)銀行信用，穩(wěn)定金融秩序的一種制度。2015年3月12日，中國人民銀行行長周小川表示，存款保險制度作為金融改革重要的一步棋，已經(jīng)經(jīng)過了一段時間緊鑼密鼓的準(zhǔn)備，2014年末時已經(jīng)把存款保險條例公開征求了意見。2015年5月1日出臺。二．作用：

（一）、積極：

世界：

1.存款保險制度可有效提高金融體系的穩(wěn)定性，有利于防范金融風(fēng)險，維持正常的金融秩序。

在經(jīng)濟(jì)金融全球化背景下，國際金融市場動蕩加劇，頻頻發(fā)生金融**。金融危機(jī)或風(fēng)暴會嚴(yán)重影響發(fā)生國經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和社會安定，給國際金融市場帶來巨大沖擊。發(fā)生國為解決這些金融問題都付出了慘重的代價。國際經(jīng)驗(yàn)表明，建立存款保險制度是防范金融風(fēng)險的可行選擇之一。由于存款保險機(jī)構(gòu)負(fù)有對有問題銀行承擔(dān)保證支付的責(zé)任，它必然會對投保銀行的日常經(jīng)營活動進(jìn)行一定的監(jiān)督、管理，從中發(fā)現(xiàn)隱患所在，及時提出建議和警告，以確保各銀行都會穩(wěn)健經(jīng)營，這實(shí)際上增加了一道金融安全網(wǎng)。同時由于存款保險機(jī)構(gòu)可通過對有問題銀行提供擔(dān)保、補(bǔ)貼或融資支持等方式對其進(jìn)行挽救，或促使其被實(shí)力較強(qiáng)的銀行兼并，減少社會震蕩，會對公眾心理產(chǎn)生積極作用，有效防止銀行擠兌風(fēng)潮的發(fā)生和蔓延，從而促進(jìn)金融體系的穩(wěn)定和社會的安定。

2.存款保險制度有利于保護(hù)存款人的利益，總體上增強(qiáng)銀行信用，提高社會公眾對銀行體系的信心。

銀行作為信用中介，基本特征是高風(fēng)險性和不穩(wěn)定性，即銀行大部分資金是以負(fù)債的形式吸收的機(jī)構(gòu)和個人存款，自有資金只占全部資本的小部分，在經(jīng)營管理不善或其他因素作用下導(dǎo)致不能按時清償債務(wù)時，就易引起銀行信用危機(jī)。如果建立了存款保險制度，當(dāng)實(shí)行該制度的銀行不能支付存款人的存款時，投保銀行可按照保險合同條款從存款保險機(jī)構(gòu)那里獲取賠償或取得資金援助，或被接收、兼并，存款人的存款損失就會降低到盡可能小的程度，有效保護(hù)了存款人的利益。存款保險制度雖然是一種事后補(bǔ)救措施，但它的作用在事前也有體現(xiàn)。當(dāng)公眾知道銀行已實(shí)行了該制度，即使銀行真的出現(xiàn)問題時也會得到相應(yīng)的賠償，這從心理上給了他們以安全感，從而可有效降低那種極富傳染性的恐慌感，進(jìn)而減少了對銀行體系的擠兌。3.存款保險制度能促進(jìn)銀行業(yè)適度競爭，為公眾提供質(zhì)優(yōu)價廉的服務(wù)。

大銀行由于其規(guī)模和實(shí)力往往在吸收存款方面處于優(yōu)勢，而中小銀行則處于劣勢地位，這就容易形成大銀行壟斷經(jīng)營的局面。而壟斷是不利于消費(fèi)者利益的，社會公眾獲得的利益就會小于完全競爭狀態(tài)下的利益。存款保險制度是保護(hù)中小銀行，促進(jìn)公平競爭的有效方法之一。它可使存款者形成一種共識，將存款無論存入大銀行還是小銀行，該制度對其保護(hù)程度都是相同的，因此提供服務(wù)的優(yōu)劣，將成為客戶選擇存款銀行的主要因素。中國

中國金融業(yè)的現(xiàn)狀是國有商業(yè)銀行經(jīng)營機(jī)制尚未完全轉(zhuǎn)變，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理，風(fēng)險抵御能力較差，在金融市場發(fā)育不完善、金融監(jiān)管手段和方法落伍的背景下，實(shí)行強(qiáng)制性存款保險實(shí)際上也是對銀行業(yè)發(fā)展的一種強(qiáng)制性保護(hù)。1.在中國，建立存款保險制度有利于革新傳統(tǒng)觀念，提高公眾風(fēng)險意識。

長期以來，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制模式下，中國的銀行儲蓄存款不僅沒有風(fēng)險，而且收益可觀，一直是人們投資的首選渠道。在實(shí)行社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)破產(chǎn)不僅在理論上已被公眾接受，而且在實(shí)踐中已實(shí)施，因此作為經(jīng)營貨幣這一特殊商品的商業(yè)銀行所潛在的風(fēng)險也應(yīng)為公眾所接受。

2.在中國，建立存款保險制度還有利于加強(qiáng)中央銀行的監(jiān)管力度，減輕中央銀行的負(fù)擔(dān)。

存款保險的目的要求了存款保險機(jī)構(gòu)要對日常的銀行經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督，定期對銀行的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行檢查，審查其上報(bào)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表和賬目。當(dāng)銀行管理不善或經(jīng)營非法、風(fēng)險較大的業(yè)務(wù)時，存款保險機(jī)構(gòu)可以提出警告，勒令整改，幫助銀行渡過難關(guān)，或促成其它銀行的并購，從而實(shí)現(xiàn)中央銀行的監(jiān)管意圖。

（二）、消極 世界

1.存款保險制度其最根本的問題在于它可能誘發(fā)道德風(fēng)險。

一方面，存款保險制度的存在使得存款者風(fēng)險意識下降，特別是在利率市場化實(shí)現(xiàn)后可能不顧銀行經(jīng)營風(fēng)險，將錢存到愿意支付最高存款利息的銀行；另一方面，商業(yè)銀行的風(fēng)險約束機(jī)制也會弱化，在經(jīng)營活動中就可能為追求高額利潤而過度投機(jī)。

2.存款保險制度刺激銀行承受更多的風(fēng)險，鼓勵銀行的冒險行為。

特別是當(dāng)一家銀行出現(xiàn)危機(jī)而又沒被關(guān)閉時，知道一旦遇到麻煩存款保險機(jī)構(gòu)會挽救它們，所有者便用存款保險機(jī)構(gòu)的錢孤注一擲，因?yàn)檫@時全部的風(fēng)險由承保人承擔(dān)。這樣那些資金實(shí)力弱、風(fēng)險程度高的金融機(jī)構(gòu)會得到實(shí)際的好處，而經(jīng)營穩(wěn)健的銀行會在競爭中受到損害，從而給整個金融體系注入了不穩(wěn)定因素并增大了銀行體系的經(jīng)營風(fēng)險。這與建立存款保險制度的本來目的背道而馳。3.存款保險制度還產(chǎn)生了逆向選擇的問題。

在存在存款保險制度的情形下，由于風(fēng)險鎖定存款保險，存款人更敢于冒險選擇能提供非正常高回報(bào)的高風(fēng)險銀行，從而損害經(jīng)濟(jì)資源和市場約束的效率。在自愿參加保險和存款保險費(fèi)率統(tǒng)一的情形下，經(jīng)營好的銀行將會退出存款保險體系，經(jīng)營不好的銀行也要繳納更高的保險費(fèi)用，從而威脅到存款保險制度的可持續(xù)性，銀行體系性風(fēng)險也將擴(kuò)大。

4.存款保險制度本身也有成本。

對銀行而言，繳納保險費(fèi)用將會增加其運(yùn)營成本，減少利潤。對存款人而言，銀行會將存款保險的費(fèi)用間接轉(zhuǎn)移到儲戶身上。對存款保險機(jī)構(gòu)來說，其也存在自身的運(yùn)營成本，也有自己的利益，有可能將自身利益置于存款人和納稅人的利益之上，這樣處理問題是就會產(chǎn)生利益傾向，從而出現(xiàn)問題。

中國 中國四大國有銀行有政府為其做后盾，無償享受政府提供的保險，為了節(jié)省運(yùn)行成本會不愿加入存款保險體系。如果不把國有獨(dú)資商業(yè)銀行納入這一體系，那么由于保險基金數(shù)額小、范圍狹窄，就很難保證銀行資金發(fā)生大量損失的時候?qū)暨M(jìn)行賠付，從而導(dǎo)致存款保險制度不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

第三篇：生育保險制度專題

生育保險制度

生育保險制度

生育保險是通過國家立法，在職業(yè)婦女因生育子女而暫時中斷勞動時由國家和社會及時給予生活保障和物質(zhì)幫助的一項(xiàng)社會保險制度。在總結(jié)各地改革經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，勞動部頒布了《企業(yè)職工生育保險試行辦法》（以下簡稱《辦法》），對生育保險制度改革的內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、形式等予以規(guī)范，進(jìn)一步推動了各地生育保險制度改革。基本簡介

生育保險是通過國家立法，在職業(yè)婦女因生育子女而暫時中斷勞動時由國家和社會及時給予生活保障和物質(zhì)幫助的一項(xiàng)社會保險制度。在總結(jié)各地改革經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，勞動部頒布了《企業(yè)職工生育保險試行辦法》（以下簡稱《辦法》），對生育保險制度改革的內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、形式等予以規(guī)范，進(jìn)一步推動了各地生育保險制度改革。責(zé)任范圍

城鎮(zhèn)企業(yè)及其職工。即國有企業(yè)、股份制企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、私營企業(yè)、外商投資企業(yè)及其職工。辦理流程

一申請條件

生育保險是國家通過立法，對懷孕、分娩女職工給予生活保障和物質(zhì)幫助的一項(xiàng)社會政策。體現(xiàn)國家和社會對婦女在這一特殊時期給予的支持和愛護(hù)。那么生育保險的申請條件有哪些呢？

一、申報(bào)條件：

（1）生育或施行計(jì)劃生育手術(shù)時的所在單位按照規(guī)定參加并履行了繳費(fèi)義務(wù)，且為其繳納生育保險費(fèi)累計(jì)滿3個月的企業(yè)職工。

（2）生育或施行計(jì)劃生育手術(shù)符合國家計(jì)劃生育政策的職工。

（3）以上條件須同時具備。

二、職工有下列情形之一的，可以按照國家規(guī)定享受生育津貼：

（1）女職工生育享受產(chǎn)假；

（2）享受計(jì)劃生育手術(shù)休假；

（3）法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。

生育保險是為了維護(hù)女職工的基本權(quán)益，其根本目的是對女職工基本生活進(jìn)行保障。

二申請流程

生育保險保障了懷孕婦女勞動者的生活，是我國社會保險其中之一。那么生育保險如何申請呢？

一、在滿足申請條件的情況下，首先用人單位需要提交申報(bào)材料申報(bào)繳費(fèi)，包括如下：

(1)《社會保險登記表》；

(2)《參加基本養(yǎng)老、工傷和生育保險人員增減表》；

(3)《企業(yè)職工基本養(yǎng)老、工傷和生育保險申報(bào)匯總表》；

二、生育女職工需要提交的申報(bào)材料如下：

(1)計(jì)劃生育部門簽發(fā)的計(jì)劃生育證明（原件及復(fù)印件）；

(2)醫(yī)療部門出具的嬰兒出生（死亡）證明（原件及復(fù)印件）；

(3)育女職工、計(jì)劃生育手術(shù)職工本人身份證（原件及復(fù)印件）；

(4)《企業(yè)職工生育醫(yī)療證審領(lǐng)表》；

(5)《企業(yè)職工計(jì)劃生育手術(shù)醫(yī)療證申領(lǐng)表》；

(6)企業(yè)職工生育醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷申請單》；

(7)《企業(yè)職工生育保險待遇核準(zhǔn)結(jié)算表》；

(8)《企業(yè)職工生育保險外地就醫(yī)申請表》；

(9)生育醫(yī)療費(fèi)用票據(jù)、費(fèi)用清單、門診病歷、出院小結(jié)等原始資料；

(10)收款收據(jù)。

三辦理流程

在準(zhǔn)備好所需的生育保險申請材料后就可以去辦理了。用人單位辦理程序?yàn)椋?/p>

(1)用人單位持申報(bào)材料到社會勞動保險處業(yè)務(wù)大廳申報(bào)；

(2)工作人員受理申報(bào)材料，核準(zhǔn)后蓋章返回匯總表、增減表各一份；

(3)用人單位于次月到當(dāng)?shù)氐囟惒块T辦理繳費(fèi)；

四女職工辦理程序：

(1)女職工懷孕后、流產(chǎn)或計(jì)劃生育手術(shù)前，由用人單位或街道、鎮(zhèn)勞動保障服務(wù)站工作人員攜帶申報(bào)材料到區(qū)社會勞動保險處生育保險窗口；

(2)工作人員受理核準(zhǔn)后，簽發(fā)醫(yī)療證；

(3)生育女職工產(chǎn)假滿30天內(nèi)，由用人單位或街道、鎮(zhèn)勞動保障服務(wù)站工作人員攜帶申報(bào)材料到區(qū)社會勞動保險處生育保險窗口辦理待遇結(jié)算；

(4)工作人員受理核準(zhǔn)后，支付生育醫(yī)療費(fèi)和生育津貼。

在工作人員受理核準(zhǔn)后，即可享受生育保險。保險待遇

參保職工依法享受生育津貼和生育醫(yī)療服務(wù)。

生育津貼支付標(biāo)準(zhǔn)：生育津貼按照本企業(yè)上職工月平均工資計(jì)發(fā)。

生育津貼支付期限：在測算生育津貼標(biāo)準(zhǔn)時，主要以《女職工勞動保護(hù)規(guī)定》中規(guī)定的3個月產(chǎn)假期限為依據(jù)。如果支付期限過長，會造成生育保險繳費(fèi)率的提高，加重企業(yè)負(fù)擔(dān)。

目前，各省、自治區(qū)、直轄市頒布的《計(jì)劃生育條例》中，對晚婚、晚育職工普遍給予了一定的獎勵假期，少則15天，多則1年，但多數(shù)在3個月左右。一些地區(qū)根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際，將獎勵假期生育津貼也納入了生育保險范圍。

一生育津貼發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)

（一）、女職工

1、生育津貼

生育津貼=當(dāng)月本單位人平繳費(fèi)工資÷30（天）×假期天數(shù)

假期天數(shù)：

（1）正常產(chǎn)假90天（包括產(chǎn)前檢查15天）；

（2）獨(dú)生子女假增加35天；

（3）晚育假增加15天；

2、生育醫(yī)療費(fèi)

（1）確認(rèn)生育就醫(yī)身份后就醫(yī)的醫(yī)療費(fèi)用，由市勞動和社會保障局同醫(yī)院定額結(jié)算（超過1萬元以上的部分按核定數(shù)結(jié)算）。

（2）異地分娩的醫(yī)療費(fèi)用，低于定額標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際報(bào)銷；高于定額標(biāo)準(zhǔn)的，按定額標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

3、一次性分娩營養(yǎng)補(bǔ)助費(fèi)

正常產(chǎn)、滿 7 個月以上流產(chǎn)；

上市職工月平均工資× 25% ；

4、一次性補(bǔ)貼

在一、二級醫(yī)院分娩的，每人一次性增加 300 元補(bǔ)貼。

（二）男職工

領(lǐng)取《獨(dú)生子女優(yōu)待證》的男配偶享受 10 天的假期，以孩子出生當(dāng)月本單位人平繳費(fèi)工資計(jì)發(fā)。

男配偶假期工資 = 當(dāng)月單位人平繳費(fèi)工資÷30（天）× 10（天）。

二其他

經(jīng)核定的生育津貼、男配偶假期工資，由社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)撥到單位，由單位管理和發(fā)放。用人單位要依據(jù)相關(guān)文件的相關(guān)規(guī)定支付給職工本人。

一次性分娩營養(yǎng)補(bǔ)助費(fèi)、在一、二級醫(yī)院分娩的一次性補(bǔ)貼，用人單位要按社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)撥付的標(biāo)準(zhǔn)支付給產(chǎn)婦。

1988年以來，中國的一些地區(qū)開始進(jìn)行企業(yè)生育保險制度的改革。2001年底，全國平

均生育保險費(fèi)率為0.7%，參加生育保險的職工達(dá)3455萬人。沒有參加生育保險的單位，仍由該單位承擔(dān)支付生育待遇的責(zé)任。法律政策

一生育保險法律

1986年衛(wèi)生部、勞動人事部、全國總工會、全國婦聯(lián)聯(lián)合印發(fā)了《女職工保健工作暫行規(guī)定》。這一《規(guī)定》在全國范圍內(nèi)進(jìn)行為期6年調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，經(jīng)過科學(xué)論證，并參考各國法規(guī)制定的，為保障女職工的合法權(quán)益發(fā)揮出重大作用。

1988年7月國務(wù)院發(fā)布了《女職工勞動保護(hù)規(guī)定》，此規(guī)定適用于中國境內(nèi)一切國家機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企事業(yè)單位的女職工。軍隊(duì)系統(tǒng)的單位可參照執(zhí)行。其主要內(nèi)容是對女職工的就業(yè)、勞動工作時間、產(chǎn)假、待遇孕期保護(hù)及其他福利等作了詳細(xì)規(guī)定。

1994年12月勞動部頒發(fā)的《企業(yè)職工生育保險試行辦法》中規(guī)定：本辦法適用城鎮(zhèn)企業(yè)及其職工。生育保險按屬地原則級織，生育保險費(fèi)用實(shí)行社會統(tǒng)籌。

二生育保險異地分娩規(guī)定

參保職工因特殊情況需異地生育的，應(yīng)由用人單位填報(bào)《生育保險異地生育申請審批表》到生育保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理審批手續(xù)，生育醫(yī)療費(fèi)由職工個人墊支，出院后憑《享受生育保險待遇登記卡》、出院小結(jié)、費(fèi)用明細(xì)、發(fā)票原件等到生育保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)審核報(bào)銷，符合生育醫(yī)療支付項(xiàng)目的費(fèi)用，定額標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過定額標(biāo)準(zhǔn)的按定額結(jié)算。異地生育職工生育小孩兩個月后將相關(guān)資料交由單位，由單位到生育保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理相關(guān)待遇。

三二胎生育保險規(guī)定

如果是符合國家計(jì)劃生育政策的,也就是給發(fā)了準(zhǔn)生證的,生育保險正常參保且滿足最低繳費(fèi)期限, 同樣享受產(chǎn)假期和生育保險待遇的，報(bào)銷的流程應(yīng)該和第一胎是一樣的。統(tǒng)籌層次

考慮到各地生育保險制度改革的進(jìn)展情況，在生育保險制度改革的初期階段，實(shí)行市(地)或縣級范圍統(tǒng)籌。生育保險按照屬地原則進(jìn)行管理?；鹛崛?/p>

生育保險基金根據(jù)“以支定收，收支基本平衡”的原則進(jìn)行籌集。主要考慮生育保險享受人數(shù)和計(jì)劃生育政策相聯(lián)系，預(yù)計(jì)性強(qiáng)，風(fēng)險不大，不必留有結(jié)余。參加統(tǒng)籌的企業(yè)，按照規(guī)定的比例繳納生育保險費(fèi)，職工個人不繳費(fèi)。由于全國地區(qū)間經(jīng)濟(jì)情況差異很大，生育費(fèi)用的支付不平衡等因素，具體基金提取比例由當(dāng)?shù)厝嗣裾_定，但是最高不得超過企業(yè)職工

工資總額的1%。政策問答

一職工符合什么條件可以享受生育保險待遇？

⑴符合國家計(jì)劃生育政策生育或者實(shí)施計(jì)劃生育手術(shù)；

⑵所在單位按照規(guī)定參加生育保險并為該職工連續(xù)足額繳費(fèi)一年以上。“連續(xù)足額繳費(fèi)一年以上”是指職工分娩前連續(xù)足額繳納生育保險費(fèi)一年以上的。

二女職工生育可以享受多少天產(chǎn)假？

⑴生育順產(chǎn)的為90日，晚育的增加60日；難產(chǎn)的增加15日；多胞胎生育的，每多生育一胎，增加15日。

⑵女職工妊娠不滿2個月流產(chǎn)的，產(chǎn)假為15天；妊娠2個月以上不滿3個月流產(chǎn)的，產(chǎn)假為20天；妊娠3個月以上不滿4個月流產(chǎn)的，產(chǎn)假為30天；妊娠4個月以上流產(chǎn)、引產(chǎn)的，產(chǎn)假為42天。

三參保女職工分娩如何選擇醫(yī)院？

參保女職工分娩，可在本人選定的中、晚期妊娠檢查定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)分娩，也可選擇其他生育保險定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)分娩。生育診療費(fèi)由定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)與社會勞動保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)每月結(jié)算一次。

四參加生育保險的男職工可享受哪些生育保險待遇？

⑴參加生育保險男職工的配偶無工作單位，其生育符合計(jì)劃生育政策規(guī)定的，按照我市生育保險辦法確定的生育保險醫(yī)療費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的50%享受生育補(bǔ)助金。

⑵參保單位的男職工實(shí)施計(jì)劃生育手術(shù)（絕育及絕育術(shù)后的復(fù)通手術(shù)等）及計(jì)劃生育手術(shù)并發(fā)癥發(fā)生的診療費(fèi)，符合生育保險基金支付范圍的，由社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按規(guī)定予以支付。

五參保職工生育或施行計(jì)劃生育手術(shù)住院需要攜帶哪些資料？費(fèi)用如何結(jié)算？

職工生育的，由本人持勞動和社會保障卡、居民身份證和計(jì)劃生育部門簽發(fā)的《計(jì)劃生育服務(wù)手冊》或《生育證》；施行流產(chǎn)、引產(chǎn)等計(jì)劃生育手術(shù)的，由本人持勞動和社會保障卡、居民身份證、《結(jié)婚證》和所在單位出具的《青島市城鎮(zhèn)職工生育保險計(jì)劃生育手術(shù)證明信》，到生育保險協(xié)議服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行生育保險待遇享受資格確認(rèn)。

在生育保險協(xié)議服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)生的需由生育保險基金負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，由社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與生育保險協(xié)議服務(wù)機(jī)構(gòu)直接結(jié)算，超出生育保險基金支付范圍和支付標(biāo)準(zhǔn)的部分由個人負(fù)擔(dān)。

六單位欠繳生育保險費(fèi)，職工如何享受生育保險待遇？

欠繳生育保險費(fèi)的單位職工，在欠繳期間發(fā)生的生育保險醫(yī)療費(fèi)用和生育津貼，由單位負(fù)擔(dān)。生育保險定點(diǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)按參保職工享有的診療項(xiàng)目診療和收費(fèi)，并制作《青島市城鎮(zhèn)職工生育保險診療費(fèi)結(jié)算單》，由職工交由單位保管。欠繳單位整體補(bǔ)齊生育保險費(fèi)后，按規(guī)定與社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)結(jié)算。

七長期駐外地工作人員、探親或準(zhǔn)假等外出人員如何享受生育醫(yī)療待遇？

參加本市生育保險但長期駐外地工作人員、探親或準(zhǔn)假等外出人員，到本級統(tǒng)籌區(qū)域外醫(yī)院進(jìn)行統(tǒng)籌項(xiàng)目及支付標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)項(xiàng)目診療或生育時，參保職工應(yīng)持本人申請、單位出具的外地診療或生育證明、社?？ā⒕用裆矸葑C、《計(jì)劃生育服務(wù)手冊》（或《生育證》），到各區(qū)社會勞動保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理轉(zhuǎn)診手續(xù)，并領(lǐng)取異地診療介紹信。由接診醫(yī)院按要求填寫并蓋章，參保職工持上述診療介紹信和醫(yī)院開具的費(fèi)用收據(jù)到單位繳費(fèi)所在區(qū)的社會勞動保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)報(bào)銷。其中，患妊娠并發(fā)癥或產(chǎn)時并發(fā)癥的，還應(yīng)出具診療或出院小結(jié)、雙處方、費(fèi)用明細(xì)單等。

八女職工申領(lǐng)生育津貼需要攜帶哪些材料？

女職工申領(lǐng)生育津貼時需提供本人勞動和社會保障卡、居民身份證和計(jì)劃生育部門簽發(fā)的《計(jì)劃生育服務(wù)手冊》（或《生育證》）、新生兒《出生醫(yī)學(xué)證明》，單位簽章的《青島市城鎮(zhèn)職工生育保險參保單位生育津貼審批表》，職工本人在本市銀行的結(jié)算戶賬號（其中：市內(nèi)四區(qū)企業(yè)職工提供工商銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、中國銀行的賬戶均可，其他區(qū)職工按各區(qū)要求提供），委托他人辦理的，提供經(jīng)辦人身份證件。

九男職工申領(lǐng)生育補(bǔ)助金需要攜帶哪些材料？

男職工申領(lǐng)生育補(bǔ)助金時需提供男職工本人社?？?、身份證、《結(jié)婚證》、其配偶戶籍所在地村（居）民委員會出具的無工作單位證明（或《失業(yè)證》原件及復(fù)印件（包括封面））、《計(jì)劃生育服務(wù)手冊》（或《生育證》）、新生兒《出生醫(yī)學(xué)證明》、男職工本人在本市銀行開設(shè)的個人結(jié)算戶賬號、分娩方式證明（蓋醫(yī)院公章）、經(jīng)辦人身份證件；施行計(jì)劃生育手術(shù)的，提供相關(guān)醫(yī)學(xué)證明（注明妊娠月份及流產(chǎn)原因）。

第四篇：養(yǎng)老保險制度

篇一：論述我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度

論述我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度改革

（一）含義：養(yǎng)老保險又稱老年保險，是指國家立法強(qiáng)制征集社會保險費(fèi)（稅），并形成養(yǎng)老基金，當(dāng)勞動者退休后支付退休金，以保證其基本生活需要的社會保障制度，它是社會保障制度的最重要內(nèi)容之一。

（二）養(yǎng)老保險籌資模式：1.現(xiàn)收現(xiàn)付制，是指當(dāng)期的繳款提供保險金的制度，即當(dāng)年在職一代的養(yǎng)老保險征繳收入全部用來支付已退休一代的養(yǎng)老金支出，以支定收，不留結(jié)余。這一模式有以下優(yōu)點(diǎn)：一是實(shí)行代際再分配可以較好地維護(hù)社會公平，有利于維護(hù)低收入者的利益；二是積累較少，避免了積累制下管理基金帶來的一系列問題，包括管理成本高，保值增值壓力大等。此模式的缺點(diǎn)在于只考慮短期收支平衡，當(dāng)老齡化嚴(yán)重時，在職一代的繳費(fèi)壓力會比較大，繳費(fèi)負(fù)擔(dān)重時會出現(xiàn)少繳欠繳拒繳的情況。收不抵支時需要財(cái)政補(bǔ)貼，情況嚴(yán)重時會給財(cái)政帶來較大的壓力。2.完全基金制，是用過去積累的繳款所掙取的利息收入提供保險金的制度，即職工個人和企業(yè)將資金存入職工在專門機(jī)構(gòu)的個人賬戶中，職工退休以后，提取個人賬戶中繳納總額和增值資金來維持自己的養(yǎng)老開支。這一模式的優(yōu)缺點(diǎn)與現(xiàn)收現(xiàn)付制剛好相反。它可以抵御人口老齡化的沖擊，還可以激勵在職人員多繳費(fèi)儲蓄養(yǎng)老金，也不會給財(cái)政帶來養(yǎng)老負(fù)擔(dān)。其缺點(diǎn)也很明顯，注重效率時忽視社會公平，低收入者的老年生活沒有保障。數(shù)目龐大的儲蓄資金會面臨利率，通貨膨脹，經(jīng)濟(jì)波動等管理風(fēng)險。新加坡就是這一模式的現(xiàn)實(shí)例證。3.部分基金制，該制度是現(xiàn)收現(xiàn)付制和完全基金制的折中，社會保障稅的一部分用來支付當(dāng)期接受者的保險金，剩余部分投資于政府管理的基金，該基金用于支付將來的保險金。希望能綜合兩種制度的優(yōu)點(diǎn)，既注重效率，鼓勵職工努力工作多做積累，又兼顧公平，體現(xiàn)共濟(jì)性；人口結(jié)構(gòu)老化時，退休人員有一部分積累，能給政府和下一代減輕養(yǎng)老支付壓力，同時積累的基金與完全積累制下積累的基金相比較少，部分減少了管理的成本和承擔(dān)的風(fēng)險。

（三）我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度 ：我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度是“統(tǒng)賬結(jié)合”制度。統(tǒng)賬結(jié)合是社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的簡稱，即社會統(tǒng)籌部分和個人賬戶部分共同組成我國城鎮(zhèn)職工的基本養(yǎng)老保險制度。兩個賬戶的資金由政府統(tǒng)一管理。這一模式在我國有其獨(dú)特的優(yōu)點(diǎn)：第一，注重效率的同時可以兼顧公平。第二，可以解決人口老齡化的問題。第三，有利于減少管理成本和風(fēng)險。第四，可以妥善解決轉(zhuǎn)制成本的問題。第五，與我國資本市場發(fā)展?fàn)顩r相適應(yīng)。這一模式的缺點(diǎn)也很明顯，主要有以下兩點(diǎn)：第一，這一模式要求在若干年后人口老齡化的危機(jī)可以自行緩解，養(yǎng)老金收不抵支的部分能逐年減少甚至消除。如果人口老齡化危機(jī)不可逆轉(zhuǎn)，養(yǎng)老金收支狀況持續(xù)惡化，那么儲備養(yǎng)老金將無力挽救危局，這一模式將會破產(chǎn)。第二，這一模式要求儲備養(yǎng)老金有充足的來源，足夠支撐這一模式正常運(yùn)行直到養(yǎng)老金收支狀況自行改善。如果儲備金積累不足，這一模式也將陷入危局。

（四）現(xiàn)行養(yǎng)老保險改革建議

中國新型社會養(yǎng)老保險制度的建立及改革已經(jīng)走過了十幾年的歷程，經(jīng)過多年的摸索、實(shí)踐，在資金的管理上逐步形成了“社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合”的籌資模式，建立了多層次的養(yǎng)老保險體系。但目前我國養(yǎng)老保險也愈來愈面臨更嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，加速發(fā)展的人口老齡化、覆蓋面窄、統(tǒng)籌層次低、隱性債務(wù)和個人空賬等問題，已使現(xiàn)有的養(yǎng)老保險制度力不從心;而農(nóng)村傳統(tǒng)的“家庭養(yǎng)老與土地保障”功能已日趨退化，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險剛剛開始試點(diǎn)，任務(wù)艱巨。因此結(jié)合我國實(shí)際情況，針對我國當(dāng)前社會養(yǎng)老保險在實(shí)踐中出現(xiàn)的難點(diǎn)問題進(jìn)行分析，進(jìn)而提出相應(yīng)的改革與完善對策，是社會保障中亟待解決的核心問題。采取多種措施，繼續(xù)擴(kuò)大養(yǎng)老保險覆蓋面

擴(kuò)大養(yǎng)老保險覆蓋面是我國一直在積極推進(jìn)的一項(xiàng)制度。當(dāng)前，國家開始試點(diǎn)實(shí)施的新農(nóng)保和城市居民養(yǎng)老保險，從理論上會在幾年之內(nèi)將我國養(yǎng)老保險覆蓋率提高一倍以上，但任何事情都不是一蹴而就的。更為重要的是，不僅要重視覆蓋面，還要重視受益質(zhì)量。為此，針對擴(kuò)大養(yǎng)老保險覆蓋面提出以下幾點(diǎn)建議:一是重點(diǎn)解決新農(nóng)保和新城保難以覆蓋的靈活就業(yè)人員、下崗職工、農(nóng)民工的參保問題，對于這部分人群還要考慮其繳費(fèi)承受能力。

二是加強(qiáng)新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險和城市居民社會養(yǎng)老保險的宣傳力度，培育城鄉(xiāng)居民的社會保險意識。要利用電視專題、廣播電臺、張貼標(biāo)語、咨詢服務(wù)等，大力宣傳養(yǎng)老保險政策法規(guī)，在全社會營造人人參加養(yǎng)老保險的氛圍。三是加強(qiáng)聯(lián)合執(zhí)法，提高執(zhí)法力度。對已經(jīng)參保企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督檢查，對非公有制經(jīng)濟(jì)組織要加強(qiáng)剛性制約，充分利用和發(fā)揮現(xiàn)有法律法規(guī)的約束力和效能，實(shí)行綜合治理，對不履行社保義務(wù)的企業(yè)和工商戶實(shí)行制約。

提高統(tǒng)籌級次，增強(qiáng)基金的社會互濟(jì)功能

首先，鑒于農(nóng)民工人數(shù)眾多，流動性強(qiáng)，且國家財(cái)力有限，農(nóng)民工仍有土地保障，其養(yǎng)老保險基金管理宜采取完全基金制。其次，對于城鎮(zhèn)職工、靈活就業(yè)人員以及城鎮(zhèn)居民的養(yǎng)老保險，可以分兩步走。第一步先將養(yǎng)老保險提升為省級統(tǒng)籌，這是進(jìn)一步完善社會保障制度，走向全國統(tǒng)一的重要一步。第二步則將其提升為全國統(tǒng)籌，這是符合我國國情的積極而可行的方式。最后，對于農(nóng)村居民的養(yǎng)老保險，可先采取市縣級統(tǒng)籌，逐步提升為省級統(tǒng)籌，最后達(dá)到全國統(tǒng)籌。

解決隱性債務(wù)，做實(shí)個人賬戶

國家在解決隱性債務(wù)方面，已經(jīng)做了基礎(chǔ)性工作，那就是成立全國社保基金理事會，集中掌管由國家財(cái)政劃撥援助養(yǎng)老保險基金的資金以及國有股份公司上市減持之股份。但決不能增加企業(yè)和職工個人的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，因?yàn)槲覈袷杖肷袑佥^低水平，而其繳費(fèi)比例，繳費(fèi)金額已經(jīng)很高了。除以上國家財(cái)政補(bǔ)償和劃撥國有股減持解決隱性債務(wù)的方法之外，可以采取發(fā)行特別國債的辦法，由養(yǎng)老基金持有該筆資金用于抵沖隱性債務(wù)欠債，使養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)制平穩(wěn)過渡，將來由基金結(jié)余及增值收益再還清特別國債。在我國就業(yè)高峰期逐步消退之后，也可以適當(dāng)延長退休年齡，這樣基金少支付、多積累，也可解決部分隱性債務(wù)。

推進(jìn)基金的投資運(yùn)營，實(shí)現(xiàn)保值增值

隨著養(yǎng)老保險基金規(guī)模的日益擴(kuò)大，應(yīng)該采取靈活又不失穩(wěn)妥的投資策略，把死的這部分資金投入運(yùn)營，以應(yīng)對通貨膨脹的風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)基金的保值增值。

一是將養(yǎng)老保險基金的投資方向著眼于建設(shè)周期較長、有穩(wěn)定回報(bào)的長期投資領(lǐng)域，以真正發(fā)揮長期資金的優(yōu)勢，創(chuàng)造最大的經(jīng)濟(jì)效益[10];二是隨著國內(nèi)資本市場的進(jìn)一步規(guī)范，應(yīng)積極開拓基本養(yǎng)老保險基金的投資市場，允許其購買優(yōu)質(zhì)上市公司的企業(yè)債券、認(rèn)購公募基金以及進(jìn)入股票市場直接進(jìn)行投資。鑒于養(yǎng)老金是老百姓的保命錢和救命錢，因此，可建立相應(yīng)的養(yǎng)老保險基金投資運(yùn)營機(jī)構(gòu)，專司養(yǎng)老保險基金運(yùn)營工作?？蓞⒄杖珖绫；鸬耐顿Y途徑，考慮借助各家保險公司、投資基金公司、信托投資公司等專業(yè)性公司的優(yōu)勢，具體運(yùn)營養(yǎng)老保險基金;在條件成熟的情況下，再成立專門的養(yǎng)老保險基金運(yùn)營公司，直接證券市場投資。這些機(jī)構(gòu)的運(yùn)營監(jiān)管，可考慮由人社部、證監(jiān)會等聯(lián)合監(jiān)管。

總之，養(yǎng)老保險的改革與完善任務(wù)復(fù)雜艱巨，但這是我們應(yīng)對老齡化、完善社會保障制度以至中國現(xiàn)代化進(jìn)程中繞不過去的檻。隨著社會保險法的出臺、我國經(jīng)濟(jì)實(shí)力的不斷加強(qiáng)、我國治國理念的越來越人性化，我們有理由相信在法律的約束下，在科學(xué)發(fā)展觀的指導(dǎo)下，通過不斷的社會實(shí)踐和改革，我國的養(yǎng)老保險必將越來越成熟、越來越完善。篇二：中國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度的問題

中國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度的問題

(一)個人賬戶制度設(shè)計(jì)欠合理，既不夠公平，也缺乏效率

目前養(yǎng)老保險個人賬戶設(shè)計(jì)欠合理，權(quán)利與義務(wù)不對等，效率與公平未能有效結(jié)合。其主要表現(xiàn)在以下各方面： 1.養(yǎng)老保險“統(tǒng)賬結(jié)合”(指統(tǒng)籌部分進(jìn)入個人賬戶的基金與個人所繳的基金的結(jié)合)的個人賬戶制度在結(jié)構(gòu)上欠合理，即個人賬戶“統(tǒng)賬”不分，不能體現(xiàn)個人賬戶的法律主體地位。市場經(jīng)濟(jì)條件下的政府在制定養(yǎng)老保險政策時，必須制定責(zé)權(quán)明確，產(chǎn)權(quán)明晰的養(yǎng)老保險個人賬戶。政府、企業(yè)和個人本是三個不同的經(jīng)濟(jì)利益主體，個人賬戶中的“統(tǒng)賬”不分既不能理順職工個人與企業(yè)和政府之間的法律關(guān)系，也不能理順企業(yè)與政府之間的法律關(guān)系，還不能理順企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部不同經(jīng)濟(jì)利益主體之間的法律關(guān)系。嚴(yán)格來講，企業(yè)按比例上繳的養(yǎng)老保險費(fèi)應(yīng)屬于社會統(tǒng)籌基金，是一種公共財(cái)產(chǎn);而個人賬戶應(yīng)屬于個人基金，是一種私人財(cái)產(chǎn)，這兩種基金應(yīng)嚴(yán)格區(qū)別開來，不能混淆。可是，目前，個人繳費(fèi)比例是 5%，而個人賬戶的建賬(或提取)比例為11%(即按本人繳費(fèi)工資的11%的數(shù)額建立基本養(yǎng)老保險個人賬戶)，這樣，個人賬戶增加了6個百分點(diǎn)，而社會統(tǒng)籌賬戶少收6個百分點(diǎn)?？梢娺@樣的個人賬戶不是一個正規(guī)的個人賬戶，而是一個公私混合賬戶，這里的“個人”就有一點(diǎn)名不符實(shí)。2.按照現(xiàn)行“統(tǒng)賬結(jié)合”的養(yǎng)老保險制度規(guī)定執(zhí)行的結(jié)果是一定比例的統(tǒng)籌基金(單位按比例劃入個人賬戶的基金)與個人賬戶基金結(jié)合形成的個人賬戶不但不能體現(xiàn)參保個人獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)法人地位，而且，一旦因企業(yè)欠繳養(yǎng)老保險費(fèi)，而在社會保障部門未按規(guī)定記足個人賬戶時，個人有權(quán)提出申訴，企業(yè)和政府就成了被告，形成被動的局面。不僅如此，由于企業(yè)全額繳費(fèi)與企業(yè)欠繳(即由于統(tǒng)籌基金和個人賬戶基金沒有分開核算，所欠繳部分是統(tǒng)籌基金還是個人基金并不清楚)在記賬上是一個樣(即都按11%比例記賬)，從而形成了企業(yè)多繳或欠繳養(yǎng)老保險費(fèi)在計(jì)算職工待遇上不受影響。因?yàn)?，現(xiàn)行政策沒有因企業(yè)欠繳養(yǎng)老保險費(fèi)而扣職工個人賬戶的嚴(yán)格規(guī)定。這造成了吃社會統(tǒng)籌的“大鍋飯”的現(xiàn)象。3.從目前制度實(shí)際運(yùn)行情況看，無論企業(yè)多繳費(fèi)還是職工個人多繳費(fèi)，按政策規(guī)定賬戶規(guī)模都為1l%，不能擴(kuò)大，所以，企業(yè)和職工個人都不愿意多繳費(fèi)，尤其是個人。實(shí)際上，個人賬戶只是計(jì)算待遇的一種方法，且目前為“空賬”，不是一個實(shí)實(shí)在在的資本賬戶，這就會導(dǎo)致企業(yè)與職工產(chǎn)生信任危機(jī)，不利于基金征繳。

(二)養(yǎng)老保險制度總體設(shè)計(jì)不夠合理，既損害了公平，也損害了效率

首先是制度分割，覆蓋面窄。由于國家在設(shè)計(jì)養(yǎng)老保險制度方案時，沒有把機(jī)關(guān)、事業(yè)單位納入基本養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌范圍，因此，在城鎮(zhèn)三大社會系統(tǒng)組織中的三類人群的養(yǎng)老 保險制度各不一樣。機(jī)關(guān)公務(wù)員及全額財(cái)政撥款的事業(yè)單位職工的養(yǎng)老保險仍實(shí)行由國家財(cái)政統(tǒng)包。差額撥款和自收自支事業(yè)單位職工的養(yǎng)老保險雖然實(shí)行了社會統(tǒng)籌，個人繳費(fèi)，但在具體政策和業(yè)務(wù)操作上，與企業(yè)的養(yǎng)老保險制度相比存在很大的差異性：(1)基本政策不統(tǒng)一，包括實(shí)施范圍、繳費(fèi)工資基數(shù)(雙基數(shù))、繳費(fèi)比例。(2)與企業(yè)的基本養(yǎng)老保險制度不銜接。事業(yè)單位的養(yǎng)老保險只處在社會統(tǒng)籌階段，個人繳費(fèi)未與計(jì)發(fā)待遇掛鉤，還沒有建立職工個人賬戶，人員流動頻繁，而基金無法轉(zhuǎn)移。(3)養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法與企業(yè)不一致，養(yǎng)老金調(diào)整也不一樣。(4)退休審批權(quán)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦相分離。即退休審批權(quán)在人事部門，而業(yè)務(wù)經(jīng)辦和養(yǎng)老金發(fā)放在社會保障部門等。城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度也存在著統(tǒng)籌層次低、覆蓋面不高，待遇不統(tǒng)一等現(xiàn)象。部分股份制企業(yè)、“三資”企業(yè)、私營企業(yè)以及城鎮(zhèn)個體經(jīng)濟(jì)組織仍游離在基本養(yǎng)老保險制度之外?，F(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度沒有充分發(fā)揮社會保險的“大數(shù)法則”在全社會分擔(dān)風(fēng)險的功能，存在著制度起點(diǎn)上的不公平，阻礙了勞動力的合理流動，影響了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和效率的提高。

其次，上述三類人員的養(yǎng)老保險制度引出的三種不同的退休計(jì)發(fā)辦法，以及在原行業(yè)企業(yè)“條條管理”體制下，行業(yè)企業(yè)的工資制度改革與計(jì)發(fā)比例不配套，即工資基數(shù)按新的工資結(jié)構(gòu)，而計(jì)發(fā)比例按老的辦法(國發(fā)104號)等，由此，造成離退休人員養(yǎng)老金差距懸殊過大。具體地說，它引起了“五個差別”：(1)離休和退休之間的待遇差別;(2)在機(jī)關(guān)退休和在企業(yè)退休以及在機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休之間的待遇差別;(3)先退休和后退休之間的待遇差別;(4)在效益好的企業(yè)退休和在效益差的企業(yè)退休之間的待遇差別;(5)在行業(yè)企業(yè)退休和在地方企業(yè)退休之間的待遇差別。而且，這些差別并沒有體現(xiàn)“權(quán)利與義務(wù)相對應(yīng)、公平與效率相結(jié)合”的原則。這些待遇上的差別使退休人員相互之間心理不平衡，從而造成制度的公平性不夠，最終導(dǎo)致制度效率受損。

(三)養(yǎng)老保險稅(費(fèi))率、社會平均工資差別大，既不利于社會公平的實(shí)現(xiàn)，也影響基金收支平衡

首先，稅(費(fèi))不統(tǒng)一，社會統(tǒng)籌的基礎(chǔ)平臺扭曲。從各地執(zhí)行情況來看，同一行業(yè)的不同企業(yè)因在不同省份，同一城市的企業(yè)因在不同社保統(tǒng)籌管理體制下參保，其繳納的費(fèi)率各不相同(在16～30%之間不等)，不能為企業(yè)創(chuàng)造一個公平競爭的環(huán)境。此外，在建立個人賬戶的起步階段，個人費(fèi)率也不統(tǒng)一。在賬戶11%的規(guī)模不變的情況下，個人少繳多繳在計(jì)算待遇上一個樣，從而導(dǎo)致不同行業(yè)、不同企業(yè)間職工的不公平。

其次，社會平均工資確定不統(tǒng)一，也不夠科學(xué)。目前，社會平均工資的確定是各個社保管理機(jī)構(gòu)以各省、市、縣統(tǒng)計(jì)部門提供當(dāng)?shù)乇韭毠て骄べY為依據(jù)自行確定的，這樣，在同一城市里的企業(yè)，因在不同的管理體制下參保，由于統(tǒng)計(jì)口徑、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來源不同，社會平均工資也不同，從而使企業(yè)與職工的繳費(fèi)工資基數(shù)及其退休待遇水平均不一樣。

以上這些差別不僅造成了企業(yè)與企業(yè)之間、職工與職工之間的心理不平衡，挫傷了企業(yè)與職工的繳費(fèi)積極性，是保險基金收支難以平衡原因之一，而且還嚴(yán)重影響了公平與效率的實(shí)現(xiàn)。(四)基本養(yǎng)老金替代率水平的長期目標(biāo)與近期需要相脫節(jié)

按現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度，現(xiàn)行養(yǎng)老金實(shí)際替代率水平遠(yuǎn)超過當(dāng)初制度設(shè)計(jì)時的60%的替代水平，基本養(yǎng)老保險制度“低水平、廣覆蓋”的初始目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)。其原因有二：

第一，部分人員按老辦法計(jì)算待遇高。老待遇由三塊組成：(1)基礎(chǔ)養(yǎng)老金，即按職工退休前的工資的一定比例進(jìn)行計(jì)發(fā)(職工退休前一般工資都比較高，打折比例也高，多數(shù)人員按90～95%.有的達(dá)到了100%，因此基礎(chǔ)養(yǎng)老金比較高)：(2)津貼與補(bǔ)貼，即各種生活補(bǔ)貼和福利性補(bǔ)貼;(3)調(diào)整養(yǎng)老金。按老辦法計(jì)算待遇高的原因：一是基數(shù)高，即在計(jì)發(fā)工資基數(shù)上，把崗位技能工資(各行業(yè)崗位技能工資水平都不一樣，有的企業(yè)把職工在職期間的活工資部分帶人了退休)作為退休費(fèi)計(jì)發(fā)的基數(shù);二是統(tǒng)籌項(xiàng)目繁多。一些福利性的項(xiàng)目如洗理、書報(bào)費(fèi)等都納入了退休金之中。三是待遇調(diào)整幅度大。1994—1999年期間，年年增調(diào)，上調(diào)幅度與我國生產(chǎn)力發(fā)展水平不適應(yīng)。我國國民經(jīng)濟(jì)年增長水平只有7～8%，而養(yǎng)老金增調(diào)一般按上職工平均工資增長率的40～80%進(jìn)行調(diào)整。特別是在原行業(yè)“條條管理”體制下，行業(yè)企業(yè)之間的待遇調(diào)整水平差別大。有的增調(diào)高，有的增調(diào)低，有的年年調(diào)整，有的并非年年調(diào)整?？傊?，企業(yè)工資分配制度改革與新的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法沒有做到有效銜接。第二，部分行業(yè)企業(yè)退休人員(特別是在過渡期辦理退休的人員)按新辦法計(jì)算待遇亦高。其原因主要是計(jì)算指數(shù)(所謂指數(shù)是指職工歷年繳費(fèi)工資與當(dāng)?shù)厣鐣骄べY的平均比)的方法不合理。行業(yè)企業(yè)職工1996—1999年的繳費(fèi)工資是按原行業(yè)職工平均工資進(jìn)行封頂?shù)?，而?jì)算指數(shù)時用地方的社會平均工資，這樣分子大，分母小，得出的指數(shù)就高。國家政策規(guī)定，職工繳費(fèi)工資不得超過社會平均工資的300%，這一規(guī)定就意味著指數(shù)不能超過3.0.但是有些地方在出臺《并軌方案》時，規(guī)定按地方歷年的社會平均工資計(jì)算指數(shù)，而對指數(shù)又不進(jìn)行封頂和保底(在實(shí)際操作中，有的參保人員歷年平均指數(shù)高達(dá)10;有的只有0.1，與國家政策規(guī)定的最高繳費(fèi)封頂目標(biāo)3.0、最低保底目標(biāo)0.6相差甚遠(yuǎn))，忽視指數(shù)在計(jì)算待遇中的重要作用，于是，就出現(xiàn)了過渡性養(yǎng)老金“暴發(fā)戶”現(xiàn)象。對此，我們可以從過渡性養(yǎng)老金計(jì)算公式來分析。過渡性養(yǎng)老金的計(jì)算公式是：上月社平工資×1.2%繳費(fèi)系數(shù)x指數(shù)x視同繳費(fèi)年限(即工齡)。由此可知，繳費(fèi)年限短，計(jì)算平均指數(shù)就高，如果指數(shù)不封頂，視同繳費(fèi)的年限長，那么，退休金會高得離譜。如1999—2000年民航系統(tǒng)的飛行人員退休時，其指數(shù)均在8左右，按新的辦法計(jì)算，其月養(yǎng)老金均為2000元左右。

資料來源：勞動和社會保障部社會保險事業(yè)管理局。

上述因政策缺乏效率，且政策過渡沒有作有效銜接，以及操作管理過程不規(guī)范等，使過渡期內(nèi)的離退休人員的養(yǎng)老金水平普遍有所提高，有的甚至出現(xiàn)離退休人員的養(yǎng)老金水平高于在職職工工資水平的倒掛現(xiàn)象，使養(yǎng)老金替代水平近期需要與長期目標(biāo)相脫節(jié)。但是，筆者做過預(yù)測，如按照新的計(jì)算方法，過渡期結(jié)束后辦理退休人員的待遇水平將大幅度下降，有些企業(yè)已經(jīng)看到了這一發(fā)展趨勢，于是采取積極的補(bǔ)救措施，即為職工建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險。從表l中的數(shù)據(jù)情況看，目前替代率高似乎是一個全國性問題，大大高于西方發(fā)達(dá)國家25～50%的水平，這不僅嚴(yán)重影響在崗人員的工作積極性，而且與我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平亦不相適應(yīng)。高替代率除違背了公平性原則和制約了國家的競爭力外，還有其他危害：(1)提前退休膨脹;(2)企業(yè)逃稅或逃費(fèi);(3)在繳費(fèi)率和替代率都較高的情況下，企業(yè)一般不愿或無力再為職工建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險，使第二支柱、第三支柱養(yǎng)老保險制度沒有發(fā)展空間，導(dǎo)致“三支柱”的養(yǎng)老保險體系呈現(xiàn)“跛足”局面。

(五)管理體制不順對公平與效率的影響

1.養(yǎng)老保險管理體制與其改革要求不相適應(yīng)?！笆逵?jì)劃”綱要和國務(wù)院《關(guān)于完善城鎮(zhèn)社會保險體系的試點(diǎn)方案》均明確提出了這一體系的總體目標(biāo)是：“建立獨(dú)立于企事業(yè)單位之外、資金來源多樣化、保障制度規(guī)范化、管理體系社會化的社會保險體系”。目前經(jīng)濟(jì)體制改革不僅只是國有企業(yè)改革，而且包括國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位及科研單位都在進(jìn)行改革，這就要求建立全國統(tǒng)一的、垂直的社會保障管理體系。雖然中央10號文件和國務(wù)院28號文件對社保機(jī)構(gòu)管理體制問題分別作出了“實(shí)行系統(tǒng)管理”和“實(shí)行省級垂直管理”的表述，但由于種種原因，垂直管理體系沒建立起來。管理體制不順不僅嚴(yán)重影響整個經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)程和社會保險管理的規(guī)范化，而且，對整個社會保障事業(yè)的發(fā)展也有著負(fù)面的影響。

2.中央和地方政府在養(yǎng)老保險管理上的責(zé)任不夠明晰。特別是在基金的管理上，從1998年以來，為了解決養(yǎng)老金的拖欠問題，中央財(cái)政多次以借款或轉(zhuǎn)移支付的方式補(bǔ)助地方政府，但許多地方政府把向中央要求資金支持作為解決本地區(qū)資金不足的重要渠道，好像確保發(fā)放 的責(zé)任在中央。在 1999年補(bǔ)拖欠的過程中，由于中央財(cái)政分配不均，還引起一些**，造成“會哭的孩子有奶吃”的負(fù)面影響。有些地方甚至虛報(bào)養(yǎng)老基金缺口，以此騙取中央財(cái)政的支持。

4.管理權(quán)過于集中。根據(jù)《社會保險費(fèi)征收暫行條例》規(guī)定，社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)既是養(yǎng)老保險費(fèi)征收的主體，也是養(yǎng)老基金管理的主體，還是養(yǎng)老金發(fā)放的主體。特別是省一級的社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，集行政管理職能和基金業(yè)務(wù)管理于一身，即養(yǎng)老保險政策的制定、行政管理與養(yǎng)老保險基金的收、支、管、用都由一個機(jī)構(gòu)承擔(dān)，致使養(yǎng)老保險費(fèi)收繳漏洞多，不能足額收繳。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，養(yǎng)老保險管理權(quán)力集中在一個部門，必然會失去有效的監(jiān)督和控制。這既是滋生腐敗的溫床，又影響工作效率。5.在社會養(yǎng)老保險管理上沒能真正與企業(yè)經(jīng)營分開，企業(yè)仍代為管理養(yǎng)老保險有關(guān)業(yè)務(wù)。這種管理方式的危害是：一不利于養(yǎng)老保險各項(xiàng)業(yè)務(wù)的社會化管理，二不利養(yǎng)老基金的 篇三：淺談中國養(yǎng)老保險制度

淺談中國養(yǎng)老保險制度

摘要：文章簡要對比了國際的社會養(yǎng)老保險制度，側(cè)重比較了中美保險制度的差異?？隙私陙碇袊B(yǎng)老保險制度所取得的成績，指出了目前中國社會養(yǎng)老保險制度面臨的諸多問題，從全面推進(jìn)多層次養(yǎng)老制度體系建設(shè)、擴(kuò)大非繳費(fèi)型和基本養(yǎng)老覆蓋范圍、重新界定政府在養(yǎng)老保險體制中的職能和建立城鄉(xiāng)有別的養(yǎng)老保障模式等方面對中國養(yǎng)老保險制度發(fā)展趨勢進(jìn)行了探索。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險 中美制度對比 制度改革成就 現(xiàn)存問題 發(fā)展趨勢 中國養(yǎng)老保險制度的真正發(fā)展是從20世紀(jì)80年代中后期開始，經(jīng)過近30年的發(fā)展和完善，我國養(yǎng)老保險制度改革不斷深入，制度設(shè)計(jì)不斷完善，管理服務(wù)不斷細(xì)化，對保障離退休人員基本生活、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會穩(wěn)定發(fā)揮了積極作用。但是，隨著改革深化和社會正處于轉(zhuǎn)型期，以及人口老齡化程度的提高，我國養(yǎng)老制度還存在一些不足，尤其是和國外各種保險制度比較，更能發(fā)現(xiàn)我國保險制度的缺陷，對我國的基本養(yǎng)老保險制度改革提供借鑒。

國際養(yǎng)老保險制度的比較

由于世界各國政治制度不同，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不等，歷史傳統(tǒng)各異，不同國家養(yǎng)老保險制度之間存在較大差異。盡管世界各國養(yǎng)老保險制度的設(shè)計(jì)五花八門，但幾乎都是由一些基本要素所構(gòu)成，對西方主要發(fā)達(dá)國家具有成效的基本養(yǎng)老保險制度作一比較，對我國的基本養(yǎng)老保險改革會提供一些借鑒。

從制度特點(diǎn)來看，國外建立起來的養(yǎng)老保險模式大致可分為四種類型：投保資助型、福利國家型、國家保險型和儲蓄積累型等。目前，德國等歐洲大陸國家、美國、日本等發(fā)達(dá)國家都屬于投保資助型，英國、瑞典等北歐國家是福利國家，前蘇聯(lián)、東歐諸國以及澳大利亞等國實(shí)行國家保險模式，智利和新加坡等國則實(shí)施儲蓄積累模式。這些模式在具體設(shè)計(jì)上各有特點(diǎn)，以下對它們進(jìn)行簡要的比較。

(一)資金來源基金的負(fù)擔(dān)方這一問題來說，一般以雇主、雇員及政府三方出資為主或至少是其中兩方出資。就各國實(shí)際而言，投保資助型國家主要以三方負(fù)擔(dān)為主，政府的責(zé)任主要是間接的；而儲蓄型模式中，政府基本不承擔(dān)責(zé)任。具體來看，福利國家的基金來源于一般稅收，基本上由國家和企業(yè)負(fù)擔(dān)，個人不繳納保險費(fèi)或繳納低標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老保險費(fèi)。例如，瑞典退休者在工作期間不必繳納任

何保險金或保險稅。在投?；ブ偷拿?、德、日等國中，美國的養(yǎng)老金以社會保障稅的形式負(fù)擔(dān)，主要由雇員和雇主繳納，國庫原則上不負(fù)擔(dān)，典型的依靠目的稅負(fù)擔(dān)費(fèi)用，根據(jù)所得最高稅率可達(dá)27%；歐洲大陸國家養(yǎng)老金來源比較多樣，主要來自保險費(fèi)，但以國庫的部分負(fù)擔(dān)為補(bǔ)充，其中德國除主要由保險費(fèi)(占所得比例的17.7%)負(fù)擔(dān)外，國庫也分別負(fù)擔(dān)12-15%；東亞的日本也是雇主、雇員、國家三方負(fù)擔(dān)型，日本對其基礎(chǔ)部分除有定額保險費(fèi)負(fù)擔(dān)外，國庫負(fù)擔(dān)高達(dá)33%。

(二)給付水平從計(jì)算基數(shù)的對比看，即按照不同期間的平均所得作為養(yǎng)老金計(jì)算的基數(shù)，一般采用的期間越短，給付水平越高。有的國家以加入養(yǎng)老金計(jì)劃的整個期間為基數(shù)，例如德國就以加入全期間平均所得為基數(shù)，還有些國家以退休前幾年的平均所得為基數(shù)，例如意大利僅以退休前5年間平均所得為基數(shù)。從替代率標(biāo)準(zhǔn)的對比看，替代率是養(yǎng)老金額相對于過去所得的比例，是有效的衡量給付水平的工具，替代率越高，給付水平越高。并且計(jì)算替代率的標(biāo)準(zhǔn)也各不相同。由于依據(jù)不同的計(jì)算基準(zhǔn)，不僅會使替代率大相徑庭，而且使養(yǎng)老金的實(shí)質(zhì)水準(zhǔn)相差懸殊，無論各國采取什么辦法，都有一個共同的目的，就是盡量不讓替代率過高，以防止福利剛性。

（三)支付條件 享受養(yǎng)老金待遇的條件通常有四個：一是退休年齡，西歐、北歐國家和美國、加拿大、智利、澳大利亞等國，均規(guī)定法定退休年齡為65歲，而亞洲、非洲等國家規(guī)定的年齡為55或60歲。二是工齡，即必須達(dá)到一定的工作年限，通常為男25年左右，女20年左右。三是繳費(fèi)年限，即繳夠規(guī)定期限的保險費(fèi)，如10年、20年等，各國規(guī)定不同。四是居住期限，即參保人須達(dá)到規(guī)定年齡，并符合居住國所規(guī)定的居住期限，方可領(lǐng)取養(yǎng)老金。這四個條件不一定要同時具備，有些國家只要符合其中一至幾項(xiàng)即可。

西方一些國家的養(yǎng)老保險制度發(fā)展歷史較為悠久，制度相對成熟，對我國有很大的借鑒作用。而美國的保險制度也是比較完善的，通過中美制度的比較，對我國保險制度有一個更深刻的了解，也便于我們進(jìn)一步完善我國制度的不足。

（一）養(yǎng)老保險模式與制度方面的比較在養(yǎng)老保險模式方面，美國的養(yǎng)老保險是綜合傳統(tǒng)型、福利國家型等多模式的特點(diǎn)，經(jīng)過近70 年的實(shí)踐逐步發(fā)展形成的，而且?guī)в蟹浅０l(fā)達(dá)、獨(dú)特的市場經(jīng)濟(jì)特色。目前美國的基本養(yǎng)老保險基金是現(xiàn)收現(xiàn)付制，養(yǎng)老保險待遇按月支付并隨生活價格指數(shù)的變動而每年調(diào) 整。我國的養(yǎng)老保險制度則是一種部分積累制，包括現(xiàn)收現(xiàn)付的社會統(tǒng)籌基金和作為積累的個人賬戶基金。國家每年根據(jù)平均工資的增長及物價指數(shù)調(diào)整養(yǎng)老保險待遇。

（二）養(yǎng)老保險基金的比較美國 2004 年，雇員繳納養(yǎng)老、遺屬、殘疾保險的費(fèi)率為本人工薪收入的 6.2%，其雇主也按相同數(shù)額為其繳納費(fèi)用。自雇者則同時為自己繳納雇主和雇員兩部分。一般地，繳費(fèi)工資基數(shù)每年隨平均工資的增長而自動提高。領(lǐng)取養(yǎng)老待遇的資格基于獲得社會保障分的多少。而我國養(yǎng)老保險制度是依據(jù)“以支定收”的原理設(shè)計(jì)，是一種轉(zhuǎn)型期的過渡模式。現(xiàn)在的養(yǎng)老保險參保人除了為自己今后養(yǎng)老繳納費(fèi)用外，還要負(fù)擔(dān)已退休人員的養(yǎng)老費(fèi)用，因此企業(yè)與個人繳費(fèi)比例甚至比美國或其他發(fā)達(dá)國家的兩倍還要高。但可以用于支付已退休人員的養(yǎng)老基金并不多，大部分企業(yè)退休人員養(yǎng)老待遇偏低，矛盾尖銳。

（三）養(yǎng)老保險領(lǐng)取等方面的比較在退休年齡方面，2004 年，美國獲得全額養(yǎng)老金的年齡為 65 歲 4 個月，以后每過1年，獲得全額養(yǎng)老金的年齡相應(yīng)提高 2 個月，直到 2014 年，出生于 1959 年及以后者，獲得全額養(yǎng)老金的年齡提高到 67 歲為止。被保險者也可以選擇在 62 歲提前退休但獲得相應(yīng)減少的待遇。而我國的法定退休年齡是男職工 60 歲、女干部 55 歲、女工人 50 歲。從事特殊工種的職工為男 55 歲、女 45 歲，完全喪失勞動能力的職工為男 50 歲、女 45 歲。

通過比較發(fā)現(xiàn)，美國的養(yǎng)老保險制度相對成熟。與美國相比，我國養(yǎng)老保險制度中存在以下不足：①養(yǎng)老保險覆蓋面較??；②養(yǎng)老金的工資替代率較高；③養(yǎng)老保險積累基金較少；④退休年齡較低；⑤養(yǎng)老保險繳費(fèi)比例較高；⑥在職人員與退休人員的比例即撫養(yǎng)比下降過快等。因此我國養(yǎng)老保險制度應(yīng)當(dāng)基于“有限福利”的基本理念，逐步改革現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度，完善企業(yè)年金，促進(jìn)個人儲蓄性養(yǎng)老保險（商業(yè)人壽保險）的發(fā)展，建立基本養(yǎng)老保險、補(bǔ)充養(yǎng)老保險、個人儲蓄和商業(yè)保險等三層養(yǎng)老保險體系為目標(biāo)，輔以提高退休年齡、降低養(yǎng)老金的工資替代率，改善制度的內(nèi)部狀況。

中國養(yǎng)老保險制度的基本情況

自20世紀(jì)90年代以來，中國加快建立以社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的城鎮(zhèn)

職工基本養(yǎng)老保險為主體的社會養(yǎng)老保障體系，覆蓋范圍不斷擴(kuò)大，社會保險基金和財(cái)政投入規(guī)模持續(xù)增長，社會化養(yǎng)老保障體系不斷完善，但是，面對日益嚴(yán)重的老齡化問題，我國的社會養(yǎng)老保障體系還不健全，制度運(yùn)行還需要進(jìn)一步完善。

(一)我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度的現(xiàn)狀 中國在工業(yè)化的過程中尤其是改革開放30年來，逐步建立了多種類型的社會養(yǎng)老保障制度。在城鎮(zhèn)地區(qū)，主要是城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度和機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工退休金制度。以城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險為重點(diǎn)的社會養(yǎng)老保障制度覆蓋人群不斷增多。截止到2008年底，全國參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險人數(shù)為21890萬人，其中在職人員16597萬人，離退休人員5293萬人。在農(nóng)村地區(qū)，主要是民政部1992年推行的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，2009年8月，國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，確定從今年起開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險，同時召開了開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點(diǎn)工作會議，正式啟動農(nóng)村新型養(yǎng)老保險試點(diǎn)工作。新制度2009年覆蓋10%左右的縣，2020年之前覆蓋所有農(nóng)村適齡居民。根據(jù)規(guī)定，養(yǎng)老金待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成，支付終身。中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為每人每月55元。年滿60歲、未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險待遇的農(nóng)民都可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。如果新制度實(shí)施時已年滿60歲，不用繳費(fèi)可以按月領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金。這是以社會保險與老年福利津貼相結(jié)合的制度設(shè)計(jì)，必將促進(jìn)老年保障制度的快速發(fā)展(二)、對傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險制度進(jìn)行改革我國城鎮(zhèn)企業(yè)職工的養(yǎng)老保險制度始于1951年，1953年修訂頒布了《中華人民共和國勞動保險條例》，1978年以來企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度進(jìn)行了一系列的探索與改革，主要內(nèi)容有以下幾方面：

1、改革實(shí)踐階段（1978-1990）80初期，進(jìn)行養(yǎng)老費(fèi)用生活統(tǒng)籌，恢復(fù)養(yǎng)老保險的調(diào)劑職能，向社會化方向發(fā)展克服企業(yè)退休費(fèi)用負(fù)擔(dān)畸輕畸重的問題。1986年7月，國務(wù)院發(fā)布了《國營企業(yè)實(shí)行勞動合同制暫行規(guī)定》，規(guī)定國家對勞動合同制工人退休養(yǎng)老實(shí)行社會統(tǒng)籌，企業(yè)和勞動合同制工人按規(guī)定的比例繳納養(yǎng)老保險費(fèi)，籌集養(yǎng)老保險基金。這個規(guī)定表明，在經(jīng)濟(jì)體制改革的新形勢下，國家將放棄傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險制度，轉(zhuǎn)而實(shí)行國家、企業(yè)和職工個人三方共同承擔(dān)責(zé)任的社會化的現(xiàn)代養(yǎng)老保險制度，并由勞動合同制工人推廣到全國所有國有企

業(yè)職工。合同制工人繳納本人標(biāo)準(zhǔn)工資的3%，第一次建立了個人養(yǎng)老保險繳費(fèi)制度

2、探索與實(shí)踐階段（1991－現(xiàn)在）進(jìn)入20世紀(jì)90年代，我國養(yǎng)老保險開始在制度的運(yùn)行機(jī)制、制度模式方面進(jìn)行了較深層次的探索(1)、建立養(yǎng)老保險基金社會統(tǒng)籌制度20世紀(jì)80年代以后，老企業(yè)的退休人員不斷增加，發(fā)放退休金的壓力越來越大，而新建立的企業(yè)就不存在這樣的問題，這不僅使企業(yè)之間不能在相同的起點(diǎn)上競爭，而且缺乏競爭力的老企業(yè)已無力支付眾多退休工人的養(yǎng)老保險金，導(dǎo)致企業(yè)勞保個人開不出工資，上訪告狀頻頻。1991年6月國務(wù)院下發(fā)了《國務(wù)院關(guān)于城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》，確立了養(yǎng)老保險金由市縣起步、向省級過渡、最后實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)籌的資原則籌。到1992年底，全國有2300個縣市實(shí)行了國有企業(yè)職工養(yǎng)老保險費(fèi)社會統(tǒng)籌改革，占全國縣市總數(shù)的95%。(2)建立多層次養(yǎng)老保險制度我國傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險制度是單一的，責(zé)任完全有國家和企業(yè)負(fù)擔(dān)，為改變其弊端，1991年6月下發(fā)的《國務(wù)院關(guān)于城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》確立了實(shí)行社會基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險、個人儲蓄養(yǎng)老保險相結(jié)合的多層次養(yǎng)老保險原則。(3)改革基本養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)辦法隨著經(jīng)濟(jì)制度的改革，基本養(yǎng)老金按退休標(biāo)準(zhǔn)工資的一定比例計(jì)發(fā)的辦法已不適應(yīng)，1993年10月，勞工部頒布了《基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法改革試點(diǎn)的通知》，在待遇確定與支付比例上作了進(jìn)一步的改革，改革后的養(yǎng)老金分兩部分：社會性養(yǎng)老金和繳費(fèi)性養(yǎng)老金。社會性養(yǎng)老金，企業(yè)和職工繳納基本養(yǎng)老費(fèi)滿15年的，社會性養(yǎng)老金按職工退休時所在地區(qū)上半年社會平均工資的25%計(jì)發(fā)，繳費(fèi)不足15年的按20%計(jì)發(fā)，繳費(fèi)滿5年不足10年的按15%計(jì)發(fā)。(4)、養(yǎng)老保險逐步社會化養(yǎng)老保險社會化表示在由于獨(dú)立于企業(yè)和事業(yè)單位的社會保險

經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理社會保險事宜。管理基金由非官方機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)投資運(yùn)營，養(yǎng)老金不再有退休人單位發(fā)放，而是由銀行發(fā)放，到2001年企業(yè)退休職工的養(yǎng)老金基本上全部由銀行發(fā)放。

中國養(yǎng)老保險制度改革的成就

220世紀(jì)80年代中后期，中國在社會經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、社會經(jīng)濟(jì)條件相對落后以及人口老齡化進(jìn)程加快的背景下，吸取國際經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，開始實(shí)施養(yǎng)老保險制度改革。這是我國社會發(fā)展中最有挑戰(zhàn)性的任務(wù)之一 ,但我國仍取得了顯著的成就。

第五篇：銀行存款保險制度

存款保險制度是一把雙刃劍

導(dǎo)語：若以國際上較低的保險費(fèi)率0.05%作為我國平均保險費(fèi)率，將使銀行業(yè)凈利潤增速下降近3個百分點(diǎn)。

經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng) 滕飛/文 20世紀(jì)二三十年代美國的經(jīng)濟(jì)大蕭條中數(shù)千家銀行倒閉，沉重打擊公眾對銀行業(yè)信心，使本已脆弱的金融體系雪上加霜，加劇了經(jīng)濟(jì)衰退的程度。大蕭條之后，美國于1933年通過《格拉斯-斯蒂格爾法》建立了存款保險制度，此后美國銀行的倒閉數(shù)量大大減少，即使倒閉對經(jīng)濟(jì)的破壞性也明顯減弱。目前世界主要經(jīng)濟(jì)體均已建立了存款保險制度，我國央行高層人士今年也多次表態(tài)，我國存款保險制度方案推出時機(jī)已成熟。各國經(jīng)驗(yàn)表明，存款保險制度在維護(hù)金融體系穩(wěn)定和公眾對銀行信心等方面發(fā)揮了重要作用。

存款保險制度的有效實(shí)施，需要做好制度設(shè)計(jì)，關(guān)鍵要解決好幾個原則性的問題。

1、政策目標(biāo)及逆向選擇問題。需要提高政策目標(biāo)的效力和影響力，通過風(fēng)險差別費(fèi)率及有效監(jiān)管，避免“劣幣驅(qū)逐良幣”情況。

2、道德風(fēng)險問題。從利益主體看，存款保險制度下投保人是銀行，被保險人是儲戶，比較容易產(chǎn)生道德風(fēng)險，因?yàn)殂y行在投保后有動力去追求更高風(fēng)險高收益的資產(chǎn)，因此對參保銀行的后續(xù)監(jiān)管很重要，這也是美國聯(lián)邦存款保險公司的重要職能之一。

3、公眾教育問題。作為存款保險制度的重要參與方，儲戶能理解存款保險制度的目的、保障金額、超出范圍如何處置等，將為存款保險制度創(chuàng)造更好的輿論環(huán)境和群眾基礎(chǔ)。

對銀行業(yè)競爭格局的影響

在國家信用隱性擔(dān)保的制度下，商業(yè)銀行免費(fèi)享用國家信用，在存款保險制度推出后，則需要繳納一定保費(fèi)。2013年末銀行業(yè)存款總額107萬億，若以國際上較低的保險費(fèi)率0.05%作為我國平均保險費(fèi)率，2013年銀行業(yè)需繳納存款保險費(fèi)535億元，這將使銀行業(yè)凈利潤增速下降近3個百分點(diǎn)。在整個銀行業(yè)利潤增速放緩的大環(huán)境下，3個百分點(diǎn)的影響是比較顯著的。

存款保險制度的推出，使大部分銀行失去了國家信用的擔(dān)保，不同銀行的信譽(yù)、風(fēng)險管理能力的差異會導(dǎo)致競爭力的進(jìn)一步分化。2007年爆發(fā)金融危機(jī)以后，“大而不能倒”成為監(jiān)管關(guān)注的重點(diǎn)，這側(cè)面反映了銀行規(guī)模大所具有的優(yōu)勢，由于規(guī)模較大、分支機(jī)構(gòu)多、社會影響力大，大型銀行一般在公眾心中具有更好的信譽(yù)度，更容易獲取信任并吸收存款。目前各界普遍預(yù)期存款保險制度的賠付上限會定在50萬元，對儲戶而言，儲戶會傾向于把超過上限的存款存入信譽(yù)較好的大型銀行，那么中小型銀行必須提高存款利率以吸收存款，這會提高中小銀行的負(fù)債成本。同時，若實(shí)行差別風(fēng)險費(fèi)率機(jī)制，由于中小銀行的平均風(fēng)險要大于國有大型銀行，相對較高的費(fèi)率進(jìn)一步抬高了中小銀行的成本。因此，在存款保險制

股份制銀行、城市商業(yè)銀行、信用社等中小銀行面臨更大的盈利壓力，必須依靠差異化競爭策略、增強(qiáng)盈利能力、提高風(fēng)險管控水平來提升銀行的競爭力。

對于銀行業(yè)新進(jìn)入者而言，存款保險制度是一把雙刃劍。一方面，對于新進(jìn)入者特別是民營銀行，存款保險制度可增加儲戶對銀行的信任，給予其相對公平的競爭平臺。另一方面，準(zhǔn)入門檻的降低使銀行業(yè)競爭更加激烈，管理不善的銀行將面臨破產(chǎn)倒閉的風(fēng)險。優(yōu)勝劣汰是自然法則，有退出的競爭機(jī)制有助于銀行業(yè)的長遠(yuǎn)健康發(fā)展。

存款保險制度推出恰逢其時

橫向比較來看，世界上主要經(jīng)濟(jì)體均成立了存款保險制度，并且很多國家都是在宏觀經(jīng)濟(jì)下行、金融體系風(fēng)險上升的環(huán)境下建立的，各國的歷史經(jīng)驗(yàn)表明，在維護(hù)銀行業(yè)穩(wěn)定、保障金融體系安全方面，存款保險制度確實(shí)起到了重要的作用。而我國當(dāng)前正處于經(jīng)濟(jì)減速期，銀行不良貸款上升，金融體系風(fēng)險開始暴露，這與其他國家成立存款保險制度時的宏觀環(huán)境相似。

從縱向來看，我國已經(jīng)進(jìn)入改革的關(guān)鍵期，宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)性問題開始凸顯，08年以來過度膨脹的影子銀行體系規(guī)模已擴(kuò)到27萬億左右，占GDP的47.5%，而其中很大一部分資金流向了房地產(chǎn)相關(guān)項(xiàng)目或是以房地產(chǎn)作為抵押物，而隨著房地產(chǎn)市場冷卻，部分中型房地產(chǎn)企業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)資金鏈問題，其風(fēng)險最終將傳導(dǎo)到銀行體系。因此，雖然整個銀行體系目前披露的不良貸款率只有1.04%，但是考慮到風(fēng)險的滯后性，銀行房地產(chǎn)相關(guān)貸款以及理財(cái)產(chǎn)品投資房地產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險還未完全暴露。我們應(yīng)該防患于未然，提前制定好銀行危及應(yīng)對和風(fēng)險處置機(jī)制，及時出臺存款保險制度，以避免重演美國銀行大量倒閉后再亡羊補(bǔ)牢的教訓(xùn)。另一方面，央行正在加快推進(jìn)利率市場化改革，在存款利率放開后，由于失去法定利差保護(hù)，存款競爭加劇必然會導(dǎo)致部分風(fēng)險管理能力較差的銀行出現(xiàn)倒閉。因此，為了保護(hù)存款人利益，避免機(jī)構(gòu)破產(chǎn)給金融體系造成較大沖擊，維護(hù)金融體系穩(wěn)定，必須先行出臺存款保險制度，為進(jìn)一步推進(jìn)利率市場化保駕護(hù)航。

政策建議

存款保險制度推出初期，應(yīng)該重點(diǎn)考慮三方面問題：

一、存款保險制度不僅是保證存款人的利益，更是為了維護(hù)金融體系穩(wěn)定。由于金融機(jī)構(gòu)之間關(guān)聯(lián)交易較多，必須配套有清晰的退出機(jī)制，包括債務(wù)清償順序、資產(chǎn)處置、破產(chǎn)接管等，以盡可能減少對其他金融機(jī)構(gòu)的傳染和對整個金融體系的沖擊，避免引起系統(tǒng)性風(fēng)險；

二、我國存款保險制度成立初期，可以先收取較低保費(fèi)率，以減少銀行的負(fù)擔(dān)，提高銀行參與的積極性，同時國家輔以部分資金充實(shí)保費(fèi)（可以考慮銀行上繳稅收作為資金來源）。

三、做好對公眾的教育宣傳推廣工作。存款保險制度將改變銀行不會倒閉的傳統(tǒng)思維，因此需要對公眾進(jìn)行宣傳教育，讓他們充分了解存款保險制度，為存款保險制度推出創(chuàng)造良好的輿論環(huán)境，以最大程度降低對銀行體系可能造成的擾動。