第一篇：財(cái)政學(xué)習(xí)題

第一章

導(dǎo)論 略

第二章

市場(chǎng)失靈與財(cái)政的職能

一、基本概念

帕累托最優(yōu) 完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng) 公共產(chǎn)品或服務(wù) 外部效應(yīng) 壟斷 規(guī)模報(bào)酬遞增 市場(chǎng)不完全信息不對(duì)稱 優(yōu)值品 洛倫茲曲線 吉尼系數(shù) 經(jīng)濟(jì)公平社會(huì)公平免費(fèi)搭車(chē) 資源配置職能 收入分配職能 穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)職能

二、思考題

1、說(shuō)明資源配置效率的實(shí)現(xiàn)條件。

2、完全競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)具有哪些特征?

3、舉例說(shuō)明市場(chǎng)失靈的存在和政府干預(yù)的必要性?

4、規(guī)范政府行為和完善財(cái)政職能的轉(zhuǎn)變或健全之間是一種怎樣的關(guān)系? 第三章 公共產(chǎn)品

一、基本概念

公共產(chǎn)品 私人產(chǎn)品 效用的不可分割性 消費(fèi)的非競(jìng)爭(zhēng)性 受益的非排他性 純公共產(chǎn)品 準(zhǔn)公共產(chǎn)品 林達(dá)爾均衡 擁擠性公共產(chǎn)品 價(jià)格排他性

二、思考題

1、公共產(chǎn)品有哪些特征？

2、為什么公共產(chǎn)品應(yīng)由政府提供？

3、純公共產(chǎn)品與純私人產(chǎn)品的需求有何區(qū)別？

4、如何實(shí)現(xiàn)公共產(chǎn)品的有效率配置？

5、林達(dá)爾均衡能夠?qū)崿F(xiàn)嗎？為什么？

6、怎樣才能解決免費(fèi)搭車(chē)問(wèn)題？ 第四章 公共選擇

一、基本概念

一致規(guī)則 多數(shù)投票規(guī)則 多峰偏好 中間投票者 互投贊成票 投票交易 投票循環(huán) 阿羅不可能定理 選票極大化 權(quán)力極大化 特殊利益集團(tuán)

二、思考題

1、在簡(jiǎn)單多數(shù)規(guī)則下中間投票者的偏好或意愿如何決定公共產(chǎn)品供給量?

2、何謂投票交易?它對(duì)資源配置效率有何影響?

3、簡(jiǎn)要分析參與公共選擇過(guò)程的投票者、政治家(政黨)、官僚以及利益集團(tuán)的行為。第五章 財(cái)政支出概述

一、基本概念

購(gòu)買(mǎi)性支出

轉(zhuǎn)移性支付

補(bǔ)償性支出

積累性支出

消費(fèi)性支出

瓦格納法則 梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)理論

鮑莫爾模型

二、思考題

1、購(gòu)買(mǎi)性支出和轉(zhuǎn)移性支出對(duì)實(shí)現(xiàn)財(cái)政職能產(chǎn)生怎樣的具體影響?

2、如何理解財(cái)政支出的原則？

第六章

購(gòu)買(mǎi)性支出

一、基本概念

行政管理支出

國(guó)防支出

科教文衛(wèi)支出

政府采購(gòu)制度

二、思考題

1、政府購(gòu)買(mǎi)性支出的經(jīng)濟(jì)意義。

2、國(guó)防水平的決定因素。

3、政府介入教育領(lǐng)域的理由、方式。

4、完善我國(guó)政府采購(gòu)制度的必要性及其途徑。

5、公共投資與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間的關(guān)系。

6、政府對(duì)農(nóng)業(yè)投資的經(jīng)濟(jì)意義。第七章 轉(zhuǎn)移性支出

一、基本概念

社會(huì)保障 社會(huì)救濟(jì) 社會(huì)福利 現(xiàn)收現(xiàn)付制 完全積累制 部分積累制

二、思考題

1、試分析公共教育支出和公共保健支出的必要性。

2、保健市場(chǎng)的特殊性表現(xiàn)在哪些方面?

3、社會(huì)保險(xiǎn)稅作為社會(huì)保障支出的資金來(lái)源有什么優(yōu)越性和局限性？

4、社會(huì)保障資金有哪些籌資方式？各有什么特點(diǎn)？

5、試析社會(huì)保障支出對(duì)勞動(dòng)力市場(chǎng)的影響。

6、比較明補(bǔ)與暗補(bǔ)的利弊。

7、如何理解稅收支出的概念？了解稅收支出的主要形式及其預(yù)算管理方法。第八章

公共支出效益分析

一、基本概念

機(jī)會(huì)成本分析法 成本——效益分析法 消費(fèi)者剩余 影子價(jià)格 貨幣的時(shí)間價(jià)值 公共定價(jià)法 二部定價(jià)法 負(fù)荷定價(jià)法 最低費(fèi)用選擇法 社會(huì)貼現(xiàn)率

二、思考題

1、公共支出的機(jī)會(huì)成本指什么?如何衡量?

2、成本——效益分析要考慮的成本和效益分別有哪些類(lèi)型?

3、如何估計(jì)時(shí)間價(jià)值和生命價(jià)值?

4、舉例說(shuō)明在成本——效益分析中如何應(yīng)用影子價(jià)格。

5、舉例說(shuō)明公共定價(jià)的具體定價(jià)辦法。第九章

財(cái)政收入概述

一、基本概念

財(cái)政收入 預(yù)算內(nèi)收入 預(yù)算外收入

二、思考題

1、試析財(cái)政收入的原則和內(nèi)容及優(yōu)缺點(diǎn)。

2、影響財(cái)政收入規(guī)模的因素有哪些？ 第十章

稅收收入

一、基本概念

稅收 稅收負(fù)擔(dān) 稅收轉(zhuǎn)稼 課稅對(duì)象 稅源 稅率 比例稅率 累進(jìn)稅率 定額稅率 累退稅率 邊際稅率平均稅率 全額累進(jìn)稅率 超額累進(jìn)稅率 稅收管轄權(quán) 免稅法 扣除法 抵免法

二、思考題

1、稅收的基本要素有哪些？它們分別起何種作用？

2、為什么說(shuō)稅收是財(cái)政收入的最佳形式？

3、簡(jiǎn)述“拉弗曲線”及其意義

4、國(guó)際雙重征稅的消除方法有哪些？ 第十一章 國(guó)有資產(chǎn)收入

一、基本概念

國(guó)有資產(chǎn) 國(guó)有資產(chǎn)收入 國(guó)有資產(chǎn)管理

二、思考題

1、國(guó)有資產(chǎn)收入的主要形式有哪些？

2、目前我國(guó)國(guó)有資產(chǎn)管理存在的主要問(wèn)題及改革思路。第十二章

公

債

一、基本概念

債務(wù)期限結(jié)構(gòu) 債務(wù)負(fù)擔(dān)率 債務(wù)償債率 債務(wù)依存度

二、思考題

1、我國(guó)公債規(guī)范化管理應(yīng)遵循哪些原則？

2、簡(jiǎn)述公債產(chǎn)生和發(fā)展的條件。

3、發(fā)行公債的方式主要有哪些？

4、公債償還方法主要有哪些？

5、公債與稅收等其他財(cái)政范疇的區(qū)別。第十三章

政府預(yù)算

一、基本概念

國(guó)家預(yù)算

增量預(yù)算

零基預(yù)算

部門(mén)預(yù)算須 國(guó)家預(yù)算的年度

二、思考題

1、何謂國(guó)家預(yù)算?國(guó)家預(yù)算有哪些類(lèi)別。

2、試述國(guó)家預(yù)算的原則。

3、編制部門(mén)預(yù)算的意義及其基本內(nèi)容。

4、何謂政府采購(gòu)制度?我國(guó)政府采購(gòu)法的基本內(nèi)容。

5、國(guó)庫(kù)集中支付的基本內(nèi)容。

6、“收支兩條線”管理的基本內(nèi)容。第十四章

財(cái)政平衡與財(cái)政政策

一、基本概念

財(cái)政赤字

赤字政策

結(jié)構(gòu)性赤字

周期性赤字

通貨膨脹稅

自動(dòng)穩(wěn)定器 相機(jī)抉擇的財(cái)政政策

稅收乘數(shù)

購(gòu)買(mǎi)性支出乘數(shù)

二、思考題

1、如何理解財(cái)政收支平衡?

2、闡述財(cái)政平衡與總量平衡的關(guān)系。

3、財(cái)政赤字債務(wù)化的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。

4、財(cái)政赤字貨幣化的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。

5、運(yùn)用IS—LM模型說(shuō)明財(cái)政赤字的擠出效應(yīng)。

6、試析財(cái)政政策目標(biāo)。

7、試析財(cái)政政策和貨幣政策配合的必要性及不同政策組合。

第二篇：財(cái)政學(xué)習(xí)題 20

第二十二章 政府間的財(cái)政關(guān)系

第一部分 單項(xiàng)選擇題

1、按照公共產(chǎn)品受益范圍的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)由地方政府負(fù)責(zé)提供的公共產(chǎn)品是：

A、國(guó)防 B、消防 C、外交 D、航空

2、依據(jù)馬斯格雷夫的稅收劃分原則，以下應(yīng)由地方政府征收的稅種是： A、所得稅 B、財(cái)產(chǎn)稅 C、關(guān)稅

D、增值稅

3、以下應(yīng)由中央政府負(fù)責(zé)公共生產(chǎn)的自然壟斷企業(yè)是： A、自來(lái)水 B、煤氣 C、電力 D、航空

4、以下屬于財(cái)政資源配置職能的有：

A、征收個(gè)人所得稅 B、建立社會(huì)保障制度 C、消除外部性

D、控制貨幣供應(yīng)量

5、中央政府須承擔(dān)的支出責(zé)任是： A、國(guó)際貿(mào)易 B、市政建設(shè) C、公共綠地 D、地方性公共交通

第二部分 多項(xiàng)選擇題

1、依據(jù)稅收劃分原則，適宜由中央政府征收的稅收是：

A、具有收入再分配性質(zhì)的稅收 B、稅基分布不均勻的稅收

C、容易轉(zhuǎn)嫁的稅收 D、稅基流動(dòng)性小的稅收

2、適合于地方政府征收的稅種是：

A、營(yíng)業(yè)稅 B、房產(chǎn)稅 C、個(gè)人所得稅 D

3、中央對(duì)地方財(cái)政實(shí)行財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的理由是： A、加強(qiáng)中央政府對(duì)地方財(cái)政的宏觀調(diào)控 B、地方政府間財(cái)政凈利益的差別存在 C、轄區(qū)間的外溢性 D、穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)

4、政府間轉(zhuǎn)移支付的類(lèi)型有： A、無(wú)條件轉(zhuǎn)移支付

B、有條件非配套性轉(zhuǎn)移支付 C、有條件配套性轉(zhuǎn)移支付 D、無(wú)條件配套性轉(zhuǎn)移支付

5、政府間收入劃分應(yīng)遵循的原則是： A、效率原則 B、經(jīng)濟(jì)原則 C、技術(shù)原則 D、恰當(dāng)原則

、關(guān)稅 2

第三部分 判斷題

1、根據(jù)政府財(cái)政利益最大化的目標(biāo)，各級(jí)政府的財(cái)政收支規(guī)模取決于其收入的社會(huì)邊際成本和支出的社會(huì)邊際效益的等量關(guān)系。（）

2、在現(xiàn)實(shí)生活中，政府間的財(cái)政關(guān)系僅表現(xiàn)為高度集權(quán)和過(guò)度分權(quán)的兩種財(cái)政管理體制。（）

3、個(gè)人之間和地區(qū)之間的收入再分配職能，應(yīng)由中央和地方政府共同行使。

（）

4、資源配置職能在各級(jí)政府間的分工，應(yīng)按照公共產(chǎn)品的受益范圍來(lái)劃分。

（）

5、對(duì)于自然壟斷企業(yè)的公共生產(chǎn)都應(yīng)由地方政府負(fù)責(zé)。（）

6、在財(cái)政管理體制中，正確劃分各級(jí)政府收支范圍所應(yīng)遵循的順序是：劃分事權(quán)—?jiǎng)澐质杖搿獎(jiǎng)澐种С?。（?/p>

7、政府間收入劃分的依據(jù)是：效率原則和適應(yīng)原則。（）

8、對(duì)具有收入再分配性質(zhì)的稅收應(yīng)由中央政府在全國(guó)范圍內(nèi)統(tǒng)一征收。

（）

9、稅基流動(dòng)性小、不易轉(zhuǎn)嫁的稅收應(yīng)由地方政府征收。（）

10、科學(xué)規(guī)范的政府間財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度是“分稅制”的重要配套措施。

（）

第四部分 名詞解釋

財(cái)政職能的分工 分稅制 地方性公共產(chǎn)品 政府間的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付 無(wú)條件撥款 有條件非配套性撥款

第五部分 問(wèn)答題

1、政府在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的三項(xiàng)職能是什么? 這些職能如何在中央和地方政府之間進(jìn)行分工?

2、試論述中央與地方財(cái)政收入劃分的原則，并說(shuō)明所得稅、關(guān)稅、財(cái)產(chǎn)稅和營(yíng)業(yè)稅應(yīng)分別由哪一級(jí)政府征收.3、簡(jiǎn)述規(guī)范的“分稅制”的主要內(nèi)容。

參考答案：

第一部分 單項(xiàng)選擇題

1、B

2、B

3、D

4、C

5、A

第二部分 多項(xiàng)選擇題

1、A、B、C

2、A、B

3、A、B、C、D

4、A、B、C

5、A、B、C、D

第三部分 判斷題

1、對(duì)

2、錯(cuò)

3、錯(cuò)

4、對(duì)

5、錯(cuò)

6、錯(cuò)

7、錯(cuò)

8、對(duì)

9、對(duì)

10、對(duì)

第四部分 名詞解釋

財(cái)政職能分工：財(cái)政職能有三項(xiàng)：資源配置、收入分配和宏觀調(diào)控（或稱經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和增長(zhǎng)）。在一個(gè)多級(jí)政府體制中，這三項(xiàng)財(cái)政職能如何在各級(jí)政府之間分工，即哪項(xiàng)職能由中央政府行使，哪項(xiàng)職能由地方政府行使，這也可稱為事權(quán)的劃分。4 一般來(lái)講，收入分配和宏觀調(diào)控的職能應(yīng)由中央政府行使，而資源配置職能則需按照公共產(chǎn)品的受益范圍大小，由中央政府和地方政府提供。

分稅制：分稅制是一種以分稅為主要特征，以劃分中央與地方政府的事權(quán)和財(cái)權(quán)為實(shí)質(zhì)，并同時(shí)配套實(shí)施政府間財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度的財(cái)政管理體制。

地方性公共產(chǎn)品：指受益范圍僅限于某一地區(qū)的公共產(chǎn)品，例如市政建設(shè)、地區(qū)性交通、城市公安、消防等，這些公共產(chǎn)品應(yīng)該由地方政府提供。

政府間的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付：一個(gè)國(guó)家的各級(jí)政府之間在既定的事權(quán)、支出范圍和對(duì)收入劃分框架下財(cái)政資金的相互轉(zhuǎn)移。包括上級(jí)財(cái)政對(duì)下級(jí)財(cái)政的撥款，下級(jí)財(cái)政對(duì)上級(jí)財(cái)政的上解，共享稅的分配以及不同地區(qū)間的財(cái)政資金轉(zhuǎn)移。

無(wú)條件轉(zhuǎn)移支付：中央對(duì)地方政府實(shí)行無(wú)條件轉(zhuǎn)移支付時(shí)，不限制該資金的用途，且又不要求地方政府配備相應(yīng)的撥款。例如，中央在某一時(shí)期補(bǔ)助地方政府3億元，由地方政府自行安排。該種撥款的主要作用是彌補(bǔ)地方財(cái)力的不足與均等地方財(cái)力。

有條件非配套性轉(zhuǎn)移支付：中央對(duì)地方政府實(shí)行有條件非配套性轉(zhuǎn)移支付時(shí)，指定該筆資金用途，但不要求地方政府出配套資金。例如，中央政府在某時(shí)期對(duì)地方補(bǔ)助1.5億元，規(guī)定該資金只能用于教育項(xiàng)目。有條件非配套性轉(zhuǎn)移支付最適合于補(bǔ)助那些中央政府認(rèn)為十分重要，而地方政府由于只考慮地方局部利益卻不十分重視的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

第五部分 問(wèn)答題

1、（1）財(cái)政在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的三項(xiàng)職能是:資源配置.收入分配和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。

5（2）資源配置職能應(yīng)按照公共產(chǎn)品的受益范圍來(lái)決定在中央與地方政府間的分工。

全國(guó)性的公共產(chǎn)品應(yīng)該由中央政府來(lái)提供； 地方性的公共產(chǎn)品應(yīng)由地方政府來(lái)提供；

準(zhǔn)區(qū)域性公共產(chǎn)品(本應(yīng)由地方政府提供但有具有區(qū)域性外部效應(yīng)的公共產(chǎn)品)可由中央政府提供。

（3）收入分配職能主要由中央政府行使。(4)宏觀調(diào)控職能應(yīng)由中央政府行使。

2、中央與地方財(cái)政收入劃分的原則是：

(1)效率原則—以征稅效率高低為劃分標(biāo)準(zhǔn)；

(2)適應(yīng)原則—以稅基廣狹為劃分標(biāo)準(zhǔn),稅基廣的稅種歸中央政府, 稅基窄的歸地方政府；

(3)恰當(dāng)原則—以稅負(fù)分配公平為劃分標(biāo)準(zhǔn)；

(4)經(jīng)濟(jì)原則—以稅收的調(diào)控能力為劃分標(biāo)準(zhǔn).那些宏觀調(diào)控能力強(qiáng)的稅種應(yīng)劃歸中央政府,反之劃歸地方政府。

依據(jù)以上政府間收入劃分原則,所得稅和關(guān)稅應(yīng)由中央政府征收，而財(cái)產(chǎn)稅和營(yíng)業(yè)稅應(yīng)由地方政府征收。

3、“分稅制”的主要內(nèi)容是：

(1)“分稅制”是以政府間事權(quán)為基礎(chǔ)，確定各級(jí)政府的支出責(zé)任和支出范圍；

(2)劃分各級(jí)政府財(cái)政收入和稅收管理權(quán)限：分稅、分權(quán)、分征、分管。(3)實(shí)行規(guī)范的財(cái)政轉(zhuǎn)移制度；(4)實(shí)行分級(jí)財(cái)政預(yù)算體制。

第三篇：財(cái)政學(xué)習(xí)題及參考答案

財(cái)政學(xué)習(xí)題及參考答案

一、選擇題

1、（）為政府介入或干預(yù)提供了必要性和合理性的依據(jù)。A.經(jīng)濟(jì)波動(dòng) B.公共產(chǎn)品 C.公平分配 D.市場(chǎng)失靈 第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)；答案：D

2、公共產(chǎn)品區(qū)別于私人產(chǎn)品的主要標(biāo)準(zhǔn)是（）。A.非排他性 B.非競(jìng)爭(zhēng)性 C.排他性 D.競(jìng)爭(zhēng)性 第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)；答案：AB

3、一般來(lái)說(shuō)，下列哪些物品是純公共物品（）。A.國(guó)防 B.花園 C.教育 D.橋梁 第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)；答案：A

4、一般來(lái)說(shuō)，下列哪些物品是準(zhǔn)公共物品（）。A.國(guó)防 B.花園 C.教育 D.橋梁 第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)；答案：BCD

5、市場(chǎng)的資源配置功能不是萬(wàn)能的，市場(chǎng)失靈主要表現(xiàn)在（）。

A.壟斷 B.信息不充分或不對(duì)稱 C.收入分配不公 D.經(jīng)濟(jì)波動(dòng)

第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)；答案：ABCD

6、政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的手段包括（）。

A.立法和行政手段 B.組織公共生產(chǎn)和提供公共物品

C.財(cái)政手段 D.強(qiáng)制手段 第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)；答案：ABC

7、政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)可能發(fā)生在（）。A.政府決策失誤 B.政府提供信息不及時(shí)甚至失真 C.政府職能的“越位”和“缺位” D.尋租行為 第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)；答案：ABCD

8、公共物品的基本特征包括（）。

A.歷史性 B.非排他性 C.非競(jìng)爭(zhēng)性 D.單一性 第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)；答案：BC

9、財(cái)政的基本特征包括（）。

A.階級(jí)性與公共性 B.強(qiáng)制性與非直接償還性 C.收入與支出的平衡性 D.歷史性 第一章第二節(jié) 財(cái)政概念；答案：ABC

10、純公共物品的提供方式是（）。A.政府（公共）提供 B.市場(chǎng)提供 C.私人提供 D.混合提供

第二章第一節(jié) 公共物品的提供、生產(chǎn)定價(jià)；答案：A

11、政府提供純公共物品的收入來(lái)源是（）。A.稅收 B.收費(fèi) C.價(jià)格 D.稅費(fèi)

第二章第一節(jié) 公共物品的提供、生產(chǎn)定價(jià)；答案：A

12、混合物品的類(lèi)型有（）。

A.擁擠性物品 B.價(jià)格排他物品

C.外部效應(yīng)的物品 D.非競(jìng)爭(zhēng)性同時(shí)具備排他性 第二章第一節(jié) 公共物品的提供、生產(chǎn)定價(jià)；答案：CD

13、世界各國(guó)的實(shí)踐來(lái)看，混合物品的有效提供方式有（）。

A.政府授權(quán)經(jīng)營(yíng) B.政府參股經(jīng)營(yíng) C.政府補(bǔ)助 D.政府壟斷經(jīng)營(yíng)

第二章第一節(jié) 公共物品的提供、生產(chǎn)定價(jià)；答案：ABC

14、財(cái)政支出效益評(píng)價(jià)方法有（）。A.成本—效益分析法 B.因素分析法 C.最低成本法 D.最低費(fèi)用選擇法

第二章第二節(jié) 財(cái)政支出效益的分析和評(píng)價(jià)；答案：ABCD

15、在我國(guó)轉(zhuǎn)移支出大體包括（）。

A.補(bǔ)助支出 B.捐贈(zèng)支出 C.債務(wù)利息支出 D.財(cái)政補(bǔ)貼 第三章第一節(jié) 財(cái)政支出分類(lèi)；答案：ABCD

16、財(cái)政支出的核心問(wèn)題是（）。

A.財(cái)政支出結(jié)構(gòu) B.財(cái)政支出規(guī)模

C.壓縮經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出 D.提高支出的使用效率 第二章第二節(jié)財(cái)政支出效益的分析和評(píng)價(jià)；答案：D

17、技術(shù)改造支出屬于（）。A.生產(chǎn)性支出 B.經(jīng)常性支出 C.投資性支出 D.積累性支出 第三章第一節(jié)財(cái)政支出分類(lèi)；答案：AC

18、下列屬于經(jīng)常性支出的是（）。A.支付債務(wù)利息 B.基本建設(shè)投資

C.國(guó)家儲(chǔ)備支出 D.購(gòu)置交通工具支出 第三章第一節(jié) 財(cái)政支出分類(lèi)；答案：A

19、下列支出中屬于國(guó)家基本支出的有（）。A.經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出 B.社會(huì)文教支出 C.行政管理支出 D.國(guó)防支出

第四章第二節(jié) 行政管理費(fèi)和國(guó)防費(fèi)；答案：CD 20、用于文教衛(wèi)生事業(yè)的支出屬于（）。A.生產(chǎn)性支出 B.非生產(chǎn)性支出 C.社會(huì)消費(fèi)性支出 D.投資性支出 第四章第三節(jié) 文衛(wèi)支出；答案：BC

21、政府財(cái)政投資的標(biāo)準(zhǔn)主要有（）。

A.資本－產(chǎn)出比率最小化 B.資本－勞動(dòng)力最大化 C.就業(yè)創(chuàng)造 D.邊際成本最大化 第五章第一節(jié) 財(cái)政投資支出的一般分析；答案：ABC

22、西方各國(guó)社會(huì)保障資金主要來(lái)自于（）。A.社會(huì)保障稅

B.增值稅 C.財(cái)政撥款

C.各項(xiàng)費(fèi)用 第六章第一節(jié) 社會(huì)保障支出；答案：A

23、社會(huì)保障支出分為（）。

A.社會(huì)保險(xiǎn) B.社會(huì)救濟(jì) C.社會(huì)補(bǔ)貼 D.社會(huì)福利 第六章第一節(jié) 社會(huì)保障支出；答案：ABD

24、適合我國(guó)國(guó)情的社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集模式是（）。A.基金式 B.部分基金式 C.現(xiàn)收現(xiàn)付式 D.企業(yè)捐助 第六章第一節(jié) 社會(huì)保障支出；答案：B

25、社會(huì)保障制度的類(lèi)型包括（）。A.社會(huì)保險(xiǎn)型 B.社會(huì)救濟(jì)型 C.普通津貼型 D.節(jié)儉基金型

第六章第一節(jié) 社會(huì)保障支出；答案：ABCD

26、按財(cái)政收入形式分類(lèi)，主要收入是（）。

A.稅收 B.利潤(rùn) C.債務(wù) D.國(guó)有資產(chǎn)管理收入 第七章第一節(jié) 財(cái)政收入分類(lèi)；答案：A

27、改革開(kāi)放初期財(cái)政收入占GDP比重下降的原因有（）。A.減稅讓利 B.增稅政策執(zhí)行不力 C.分配政策向個(gè)人傾斜

D．根本原因是體制調(diào)整帶來(lái)的生產(chǎn)效率下降 第七章第二節(jié) 財(cái)政補(bǔ)貼；答案：AC

28、稅收的形式特征是（）。

A.強(qiáng)制性 B.完整性

C.無(wú)償性 D.固定性 第八章第一節(jié) 什么是稅收；答案：ACD

29、除稅率外，調(diào)節(jié)納稅人負(fù)擔(dān)的措施還有（）。A.規(guī)定起征點(diǎn)和免稅額 B.減免 C.附加 D.加成 第八章第二節(jié) 稅收術(shù)語(yǔ)與水收分類(lèi)；答案：ABCD 30、按照稅收與價(jià)格的關(guān)系將稅收可分為（）。A.從量稅 B.從價(jià)稅 C.價(jià)內(nèi)稅 D.價(jià)外稅 第八章第二節(jié) 稅收術(shù)語(yǔ)與水收分類(lèi)；答案：CD

31、稅收轉(zhuǎn)嫁的方式有（）。

A.順轉(zhuǎn) B.逆轉(zhuǎn) C.消轉(zhuǎn) D.稅收資本化 第八章第四節(jié) 稅負(fù)的轉(zhuǎn)嫁與歸宿；答案：ABCD

32、反映征稅廣度的是（）。

A.稅源 B.稅率 C.稅目 D.稅基 第八章第二節(jié) 稅收術(shù)語(yǔ)與水收分類(lèi)；答案：D

33、按課稅對(duì)象我國(guó)稅種一般分為（）。A.所得課稅 B.資源課稅 C.商品課稅 D.行為課稅 E.財(cái)產(chǎn)課稅

第八章第二節(jié) 稅收術(shù)語(yǔ)與水收分類(lèi)；答案：ABCDE

34、一般來(lái)說(shuō)，一國(guó)稅率可分為哪幾類(lèi)（）。

A.比例稅率 B.定額稅率 C.定量稅率 D.累進(jìn)稅率 第八章第二節(jié) 稅收術(shù)語(yǔ)與水收分類(lèi)；答案：ABD

35、按照課稅對(duì)象的性質(zhì)可將各稅種分為三大類(lèi)（）。A.所得課稅 B.消費(fèi)稅 C.商品課稅 D.財(cái)產(chǎn)課稅 第八章第二節(jié) 稅收術(shù)語(yǔ)與水收分類(lèi)；答案：ACD

36、下列稅收轉(zhuǎn)嫁方式中，屬于納稅人通過(guò)改進(jìn)生產(chǎn)工藝，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，自我消化稅款的是（）。

A.混轉(zhuǎn) B.消轉(zhuǎn) C.散轉(zhuǎn) D.稅收資本化 第八章第四節(jié) 稅負(fù)的轉(zhuǎn)嫁與歸宿；答案：B

37、下列商品課稅中，稅負(fù)最容易轉(zhuǎn)嫁的是（）。A.對(duì)供給彈性大，需求彈性小的商品課稅 B.對(duì)供給彈性大，需求彈性大的商品課稅 C.對(duì)供給彈性小，需求彈性小的商品課稅 D.對(duì)供給彈性小，需求彈性大的商品課稅

第八章第四節(jié) 稅負(fù)的轉(zhuǎn)嫁與歸宿 ；答案：A

38、在下列稅種中稅負(fù)不易轉(zhuǎn)嫁的稅種是()。A.增值稅 B.公司所得稅 C.消費(fèi)稅 D.營(yíng)業(yè)稅 第八章第四節(jié) 稅負(fù)的轉(zhuǎn)嫁與歸宿；答案：B

39、現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)將稅收原則歸結(jié)為哪兩類(lèi)（）。A.公平類(lèi)稅收原則 B.公正類(lèi)稅收原則 C.效率類(lèi)稅收原則 D.受益類(lèi)稅收原則 第八章第三節(jié) 稅收原則；答案：AC

40、下列屬于稅收效率類(lèi)原則的有（）。A.受益原則 B.促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展原則 C.征稅費(fèi)用最小化原則 D.能力原則 第八章第三節(jié) 稅收原則；答案：BC

41、下列屬于商品課稅的稅種有（）。A.資源稅 B.關(guān)稅 C.財(cái)產(chǎn)稅 D.營(yíng)業(yè)稅 第十章第二節(jié) 商品課稅；答案：BD

42、增值稅的課稅對(duì)象增值額相當(dāng)于（）。A.C+V B.C+M C.V+M D.M 第十章第二節(jié) 商品課稅；答案：C

43、稅收制度的核心是（）。

A.稅目 B.稅源 C.稅率 D.稅種

第十章第一節(jié) 稅收制度的組成與發(fā)展；答案：D

44、所得多者多征、所得少者少征，無(wú)所得者不征是指（）。A.縱向公平B.普遍征稅 C.橫向公平D.平均征稅 第八章第三節(jié) 稅收原則；答案：A

45、世界各國(guó)特別是以所得稅為主體的發(fā)達(dá)國(guó)家所得稅制改革的普遍做法是（）。

A.降低稅率 B.拓寬稅基 C.減少稅率檔次 D.提高稅率 第十一章第一節(jié) 工商稅制改革；答案：ABC

46、現(xiàn)行增值稅計(jì)征方法是（）。

A.加法 B.扣稅法 C.減法 D.扣額法 第十章第二節(jié) 商品課稅；答案：B

47、增值稅最大的特點(diǎn)是（）。

A.不以商品流轉(zhuǎn)金額為征稅對(duì)象 B.不重復(fù)征稅

C.按流轉(zhuǎn)過(guò)程中的增值額征稅 D.將國(guó)民收入作為征稅對(duì)象 第十章第二節(jié) 商品課稅；答案：B 48、1994年稅制改革的指導(dǎo)思想是建立以（）為雙主體的稅制結(jié)構(gòu)。

A.流轉(zhuǎn)稅 B.財(cái)產(chǎn)稅 C.所得稅 D.資源稅 第十章第一節(jié) 稅收制度的組成與發(fā)展；答案：AC

49、國(guó)債是指（）。A.中央政府與地方政府公債

B.一國(guó)政府債務(wù)與公共企業(yè)部門(mén)債務(wù)之和

C.中央政府公債 D.所有公共部門(mén)的債務(wù) 第十二章第一節(jié) 國(guó)債原理；答案：C 50、債務(wù)依存度是指（）。

A.當(dāng)年國(guó)債發(fā)行額占當(dāng)年財(cái)政收入的比重 B.當(dāng)年國(guó)債累計(jì)余額占當(dāng)年財(cái)政支出的比重 C.當(dāng)年國(guó)債發(fā)行額占當(dāng)年財(cái)政支出的比重 D.當(dāng)年國(guó)債累計(jì)余額占當(dāng)年GDP的比重

第十二章第三節(jié) 我國(guó)債務(wù)負(fù)擔(dān)率及債務(wù)依存度的分析；答案：C51、國(guó)債的償債率是指（）。A.累計(jì)還本付息額占國(guó)民收入的比重 B.當(dāng)年還本付息額占當(dāng)年國(guó)民收入的比重 C.當(dāng)年還本付息額占當(dāng)年財(cái)政收入的比重 D.當(dāng)年還本付息額占償債資金的比重

第十二章第三節(jié) 我國(guó)債務(wù)負(fù)擔(dān)率及債務(wù)依存度的分析；答案：C52、國(guó)債的發(fā)行主體是（）。

A.銀行 B.國(guó)家 C.企業(yè) D.認(rèn)購(gòu)人 第十二章第一節(jié) 國(guó)債原理；答案：B

53、國(guó)債是一種延期的（）。A.收入 B.債務(wù) C.稅收 D.負(fù)擔(dān) 第十二章第一節(jié) 國(guó)債原理；答案：C

54、國(guó)債的基本功能是（）。A.籌集經(jīng)濟(jì)建設(shè)資金 B.彌補(bǔ)財(cái)政赤字 C.調(diào)節(jié)總需求 D.調(diào)節(jié)總供給

第十二章第二節(jié) 國(guó)債的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)和政策功能；答案：B

55、在彌補(bǔ)財(cái)政赤字的方式中，最佳途徑是（）。A.運(yùn)用財(cái)政結(jié)余 B.發(fā)行國(guó)債

C.增加稅收 D.向中央銀行透支或借款

第十二章第二節(jié) 國(guó)債的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)和政策功能；答案：B

56、從實(shí)踐上看，各國(guó)政府償還國(guó)債的基本手段是（）。A.設(shè)立償債基金 B.依賴財(cái)政盈余 C.通過(guò)預(yù)算列支 D.借新債還舊債 第十二章第一節(jié) 國(guó)債原理；答案：D

57、國(guó)債的特點(diǎn)有（）。

A.有償性 B.自愿性 C.固定性 D.靈活性 第十二章第一節(jié) 國(guó)債原理；答案：ABD

58、財(cái)政收入中的國(guó)債收入包括（）。A.發(fā)行政府債券 B.發(fā)行金融債券 C.向外國(guó)政府借款 D.向國(guó)際組織借款 第十二章第一節(jié) 國(guó)債原理；答案：ACD 59國(guó)債主要運(yùn)用于以下方面（）。A.彌補(bǔ)財(cái)政赤字 B.進(jìn)行公共項(xiàng)目投資 C.行政管理支出 D.相機(jī)干預(yù)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行

第十二章第二節(jié) 國(guó)債的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)和政策功能；答案：ABD

二、判斷題

1、現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，政府和市場(chǎng)之間是互補(bǔ)關(guān)系。（）第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)；答案：√

2、不論是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)還是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，財(cái)政對(duì)資源配置起基礎(chǔ)作用。（）

第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)；答案：×

3、公共財(cái)政就是財(cái)政。（）

第一章第二節(jié) 財(cái)政概念 ；答案：√

4、行政、國(guó)防都是混合物品。（）第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)；答案：×

5、由于市場(chǎng)失靈的存在，政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)越多越好。（）第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)；答案：×

6、發(fā)展一定是增長(zhǎng)，但增長(zhǎng)不一定是發(fā)展。（）第一章第三節(jié) 財(cái)政職能；答案：√

7、公共物品的享用一般是不可以分割的。（）第一章第二節(jié) 財(cái)政概念；答案：√

8、公共物品價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的確定就是公共定價(jià)。（）第二章第一節(jié) 公共物品的提供、生產(chǎn)定價(jià)；答案：√

9、對(duì)高等學(xué)?？蓪?shí)行管制價(jià)格。（）

第二章第一節(jié)公共物品的提供、生產(chǎn)定價(jià)；答案：√

10、成本—效益分析法適用于經(jīng)濟(jì)建設(shè)投資項(xiàng)目。（）第二章第三節(jié) 財(cái)政的法制化和民主化；答案：√

11、財(cái)政支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)可分為轉(zhuǎn)移性和購(gòu)買(mǎi)性支出。（）第三章第一節(jié) 財(cái)政支出分類(lèi)；答案：√

12、隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的確立，我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出占財(cái)政支出總額的比重逐步增加。（）

第三章第三節(jié) 財(cái)政支出結(jié)構(gòu)分析；答案：√

13、政府債務(wù)利息支付屬于轉(zhuǎn)移支付。（）第三章第一節(jié) 財(cái)政支出分類(lèi)；答案：√

14、根據(jù)財(cái)政支出所產(chǎn)生收益的時(shí)間可把財(cái)政支出分為經(jīng)常性支出和資本性支出。（）

第三章第一節(jié) 財(cái)政支出分類(lèi)；答案：√

15、國(guó)債還本付息支出是一項(xiàng)經(jīng)常性支出。（）第三章第一節(jié) 財(cái)政支出分類(lèi)；答案：×

16、轉(zhuǎn)移性支出對(duì)于社會(huì)的生產(chǎn)和就業(yè)有直接的影響。（）第三章第一節(jié) 財(cái)政支出分類(lèi)；答案×：

17、瓦格納法則可以簡(jiǎn)單表述為：隨著人均收入的提高，財(cái)政支出占GDP的比重也隨之相應(yīng)提高。（）

第三章第二節(jié) 財(cái)政支出規(guī)模分析；答案：√

18、教育服務(wù)是一種準(zhǔn)公共物品。（）第四章第二節(jié) 行政規(guī)律費(fèi)和國(guó)防費(fèi)；答案：√

19、公共衛(wèi)生領(lǐng)域是具有外部效應(yīng)的純公共物品。（）第四章第三節(jié) 行政規(guī)律費(fèi)和國(guó)防費(fèi)；答案：√

20、基礎(chǔ)設(shè)施為整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程提供“共同生產(chǎn)條件“。（）

第五章第二節(jié) 基礎(chǔ)設(shè)施投資；答案：√

21、從經(jīng)濟(jì)性質(zhì)上看，基礎(chǔ)設(shè)施是純公共產(chǎn)品。（）第五章第二節(jié)基礎(chǔ)設(shè)施投資；答案：×

22、凡是具有“外部效應(yīng)“以及牽涉面廣、規(guī)模巨大的農(nóng)業(yè)投資，原則上由政府承擔(dān)。（）

第五章第三節(jié) 財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)的投資；答案：√

23、社會(huì)保障制度就是社會(huì)保障措施的總稱。（）第六章第一節(jié) 社會(huì)保障支出；答案：×

24、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下社會(huì)保障制度具有“內(nèi)在穩(wěn)定器“的作用。（）第六章第一節(jié) 社會(huì)保障支出；答案：√

25、在我國(guó)，領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金的最長(zhǎng)期限是10年。（）第六章第一節(jié) 社會(huì)保障支出；答案：×

26、財(cái)政收入按收入形式分類(lèi)可分為稅收、收費(fèi)、債務(wù)收入、鑄幣收入、通貨膨脹收入、經(jīng)常性收入和臨時(shí)性收入。（）

第七章第一節(jié) 財(cái)政收入分類(lèi)；答案：×

27、改革開(kāi)放后，我國(guó)財(cái)政收入的發(fā)展變化趨勢(shì)和財(cái)政支出一樣，49、征稅融資構(gòu)成納稅人的未來(lái)負(fù)擔(dān)，國(guó)債融資構(gòu)成納稅人的當(dāng)前負(fù)擔(dān)。（）

第十二章第一節(jié) 國(guó)債原理；答案： 50、中央銀行購(gòu)買(mǎi)國(guó)債將導(dǎo)致銀行準(zhǔn)備金增加從而增加基礎(chǔ)貨幣，對(duì)總需求發(fā)揮擴(kuò)張作用，構(gòu)成通貨膨脹因素。（）

第十二章第二節(jié) 國(guó)債的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)和政策功能；答案：√

51、無(wú)論是經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期，還是經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)期，國(guó)債都有排擠效應(yīng)。（）

第十二章第二節(jié) 國(guó)債的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)和政策功能；答案：×

52、國(guó)債既是財(cái)政政策手段，又是貨幣政策手段。（）第十二章第二節(jié) 國(guó)債的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)和政策功能；答案：√

53、國(guó)債是一種經(jīng)常性財(cái)政收入。（）

第十二章第二節(jié) 國(guó)債的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)和政策功能；答案：×

54、國(guó)債的作用僅限于平衡預(yù)算、彌補(bǔ)赤字。（）第十二章第二節(jié) 國(guó)債的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)和政策功能；答案：×

55、中央銀行在公開(kāi)業(yè)務(wù)市場(chǎng)上買(mǎi)進(jìn)國(guó)債，會(huì)減少貨幣供應(yīng)量。都經(jīng)歷了下一個(gè)先降后升的過(guò)程。（）

第七章第二節(jié) 財(cái)政收入規(guī)模分析；答案：√

28、由于存在通貨膨脹稅效應(yīng)，通貨膨脹必然使財(cái)政收入實(shí)際上升。（）

第七章第二節(jié) 財(cái)政收入規(guī)模分析；答案：×

29、我國(guó)企業(yè)收入曾經(jīng)是財(cái)政收入的主要來(lái)源。（）第七章第三節(jié) 財(cái)政收入結(jié)構(gòu)分析；答案：√ 30、納稅人的負(fù)擔(dān)主要通過(guò)附加、加成和免稅、減稅來(lái)調(diào)節(jié)。（）第八章第二節(jié) 稅收術(shù)語(yǔ)和稅收分類(lèi)；答案：×

31、稅率反映的是稅收的深度。（）

第八章第二節(jié) 稅收術(shù)語(yǔ)和稅收分類(lèi)；答案：√

32、累進(jìn)稅率主要適用于流轉(zhuǎn)稅。（）第八章第二節(jié) 稅收術(shù)語(yǔ)和稅收分類(lèi)；答案：×

33、直接稅的稅負(fù)容易轉(zhuǎn)嫁。（）第八章第四節(jié) 稅收轉(zhuǎn)嫁與歸宿；答案：×

34、納稅人就是一定要負(fù)擔(dān)稅收的人。（）第八章第二節(jié) 稅收術(shù)語(yǔ)和稅收分類(lèi)；答案：×

35、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是納稅人的無(wú)意識(shí)行為。（）第八章第四節(jié) 稅收轉(zhuǎn)嫁與歸宿；答案：×

36、課稅對(duì)象是區(qū)別稅種的主要標(biāo)志。（）第八章第二節(jié) 稅收術(shù)語(yǔ)和稅收分類(lèi)；答案：√

37、稅收的強(qiáng)制性、無(wú)償性、固定性是稅收區(qū)別于其他財(cái)政收入的形式特征。（）

第八章第一節(jié) 什么是稅收；答案：√

38、公平類(lèi)稅收原則包括受益原則、能力原則和征稅費(fèi)用最小化和確實(shí)便利原則。（）

第八章第三節(jié) 稅收原則；答案：×

39、供給彈性較大、需求彈性較小的商品的課稅較易轉(zhuǎn)嫁，供給彈性較小、需求彈性較大的商品的課稅不易轉(zhuǎn)嫁。（）

第八章第四節(jié) 稅收轉(zhuǎn)嫁與歸宿；答案：√ 40、增值稅的最大的優(yōu)點(diǎn)是稅額的大小與流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)無(wú)關(guān)系。（）第十章第二節(jié) 商品課稅；答案：

41、增值稅是制造鈔票的機(jī)器。（）第十章第二節(jié) 商品課稅；答案：√

42、我國(guó)增值稅改革的方向是由消費(fèi)型增值稅改為生產(chǎn)型增值稅。（）

第十章第二節(jié) 商品課稅；答案：

43、目前，個(gè)人所得稅是我國(guó)稅制中的主體稅種。（）第十章第一節(jié) 稅收制度的組成與發(fā)展；答案：×

44、發(fā)展中國(guó)家一般采取以所得稅為主體的稅制結(jié)構(gòu)。（）第十章第一節(jié) 稅收制度的組成與發(fā)展；答案：×

45、從2006年1月1日起，個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)由800元提高到1600元。（）

第十章第三節(jié) 所得課稅；答案：×

46、我國(guó)1994年稅制改革后的增值稅是一種完全的價(jià)外稅。（）第十章第二節(jié) 商品課稅；答案：×

47、舉債是世界各國(guó)的普遍現(xiàn)象。（）中；第十二章第一節(jié) 國(guó)債原理；答案：√

48、發(fā)債而不增稅會(huì)減少稅收的扭曲效應(yīng)，有利于刺激經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。（）

第十二章第一節(jié) 國(guó)債原理；答案：√

（）

第十二章第二節(jié) 國(guó)債的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)和政策功能；答案：√

三、名詞解釋

1、市場(chǎng)失靈：

第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)

答案：是指由于市場(chǎng)機(jī)制本身固有的缺陷使得市場(chǎng)在資源配置的某些方面是無(wú)效或缺乏效率的現(xiàn)象。

2、外部效應(yīng)：

第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)

答案：是指私人費(fèi)用與社會(huì)費(fèi)用或私人得益與社會(huì)得益之間的非一致性（不對(duì)稱性）。

3、公共物品：

第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)

答案：由國(guó)家機(jī)關(guān)和政府部門(mén)――公共部門(mén)提供用來(lái)滿足社會(huì)公共需要的商品和服務(wù)。

4、財(cái)政：

第一章第二節(jié) 財(cái)政概念

答案：是一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇，財(cái)政作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇，是一種以國(guó)家為主體地經(jīng)濟(jì)行為，是政府集中一部分國(guó)民收入用于滿足公共需要的收支活動(dòng)，以達(dá)到優(yōu)化資源配置、公平分配及經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展的目標(biāo)。

5、公共定價(jià)：

第二章第一節(jié) 公共物品的提供、生產(chǎn)定價(jià)

答案：是指政府相關(guān)部門(mén)通過(guò)一定程序和規(guī)則制定提供公共物品的價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，即物品價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的確定。

6、購(gòu)買(mǎi)性支出：

第三章第一節(jié) 財(cái)政支出分類(lèi)

答案：政府購(gòu)買(mǎi)商品和服務(wù)的活動(dòng)，包括購(gòu)買(mǎi)進(jìn)行日常政務(wù)活動(dòng)所需的或用于國(guó)家投資所需的商品和服務(wù)的支出。

7、轉(zhuǎn)移性支出：

第三章第一節(jié) 財(cái)政支出分類(lèi)

答案：直接表現(xiàn)為資金的無(wú)償?shù)摹畏矫娴霓D(zhuǎn)移。它的特點(diǎn)是財(cái)政付出了資金，卻無(wú)任何所得，它體現(xiàn)了政府的非市場(chǎng)性再分配活動(dòng)。主要由社會(huì)保障支出、財(cái)政補(bǔ)貼等。

8、社會(huì)保障：

第六章第一節(jié) 社會(huì)保障支出

答案：是指國(guó)家向喪失勞動(dòng)力、失去就業(yè)機(jī)會(huì)以及遇到其他事故而面臨經(jīng)濟(jì)困難的公民提供的基本生活保障。

9、社會(huì)保障制度：

第六章第一節(jié) 社會(huì)保障支出

答案：是指由法律規(guī)定了的、按照某種確定的規(guī)則實(shí)施的社會(huì)保障政策和措施體系。

10、財(cái)政補(bǔ)貼：

第六章第二節(jié) 財(cái)政補(bǔ)貼

答案：是一種影響相對(duì)價(jià)格結(jié)構(gòu)，從而可以改變資源配置結(jié)構(gòu)、供給結(jié)構(gòu)和需求結(jié)構(gòu)的政府無(wú)償支出。

11、預(yù)算外資金：

第七章第一節(jié) 財(cái)政收入分類(lèi)

答案：是指國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體為履行或代行政府職能，依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和具有法律效力的規(guī)章而收取、提取和安排使用的未納入國(guó)家預(yù)算管理的各種財(cái)政性資金。

12、納稅人：

第八章第二節(jié) 稅收術(shù)語(yǔ)和稅收分類(lèi)

答案：是稅法規(guī)定的直接負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個(gè)人。又稱為納稅主體，納

稅義務(wù)人。包括自然人和法人。

13、課稅對(duì)象：

第八章第二節(jié) 稅收術(shù)語(yǔ)和稅收分類(lèi)

答案：是指稅法規(guī)定的征稅的目的物，是征稅的根據(jù)。

14、稅收制度：

第十章第一節(jié) 稅收制度的組成與發(fā)展

答案：是國(guó)家各種稅收法令和征收管理辦法的總稱?；蚴菄?guó)家按一定政策原則組成的稅收體系，其核心是主體稅種的選擇和各稅種的搭配問(wèn)題。

15、國(guó)債：

第十二章第一節(jié) 國(guó)債原理

答案：是整個(gè)社會(huì)債務(wù)的重要組成部分，具體是指中央政府在國(guó)內(nèi)外發(fā)行債券或向外國(guó)政府和銀行借款所形成的國(guó)家債務(wù)。

16、國(guó)債依存度：

第十二章第三節(jié) 我國(guó)債務(wù)負(fù)擔(dān)率及債務(wù)依存度的分析 答案：國(guó)債當(dāng)年發(fā)行額占中央財(cái)政支出的比重。

四、簡(jiǎn)答題

1、什么是市場(chǎng)失靈？表現(xiàn)在哪些方面？ 第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)

答案：市場(chǎng)失靈是指由于市場(chǎng)機(jī)制本身固有的缺陷使得市場(chǎng)在資源配置的某些方面是無(wú)效或缺乏效率的現(xiàn)象。表現(xiàn)為：

（1）壟斷；（2）信息不充分和不對(duì)稱；（3）外部效應(yīng)與公共物品；（4）收入分配不公；（5）經(jīng)濟(jì)波動(dòng)。

2、區(qū)分公共物品與私人物品的基本標(biāo)準(zhǔn)。第二章第一節(jié) 公共物品的提供、生產(chǎn)定價(jià) 答案：（1）排他性和非排他性；（2）競(jìng)爭(zhēng)性和非競(jìng)爭(zhēng)性。

3、簡(jiǎn)述財(cái)政領(lǐng)域民主化和法制化的主要內(nèi)容。第二章第三節(jié) 財(cái)政法制化和民主化 答案：（1）確定國(guó)家預(yù)算收支規(guī)模；（2）確定公共項(xiàng)目的種類(lèi)和比例；（3）立法確定預(yù)算收入的籌資方式和制度；（4）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督和決算審核。

4、簡(jiǎn)述財(cái)政的特征。第一章第二節(jié) 財(cái)政概念 答案：（1）階級(jí)性與公共性；（2）強(qiáng)制性與非直接償還性；（3）平衡性

5、簡(jiǎn)述財(cái)政支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類(lèi)及其對(duì)經(jīng)濟(jì)分析的意義。第三章第一節(jié) 財(cái)政支出分類(lèi)

答案：

1、分類(lèi)：購(gòu)買(mǎi)（性）支出和轉(zhuǎn)移（性）支出。

2、經(jīng)濟(jì)意義：購(gòu)買(mǎi)支出比重大，資源配置職能強(qiáng)；轉(zhuǎn)移支出比重大，收入分配職能強(qiáng)。

6、簡(jiǎn)述政府財(cái)政投資的特點(diǎn)和范圍。第五章第一節(jié) 財(cái)政投資支出的一般分析 答案：特點(diǎn)：（1）不以盈利為目標(biāo)；（2）可投資于大型項(xiàng)目和長(zhǎng)期項(xiàng)目；（3）可投資于具有外溢性的投資項(xiàng)目。（3分）

范圍：主要在基礎(chǔ)設(shè)施、關(guān)系國(guó)計(jì)民生的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)和高新產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域。

7、簡(jiǎn)述財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)投入的必要性、范圍和重點(diǎn)。第五章第三節(jié) 財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)的投資 答案：

1、必要性：（1）農(nóng)業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)；（2）農(nóng)業(yè)部門(mén)的特殊性；（3）農(nóng)業(yè)投入不足；（4）政府應(yīng)提供農(nóng)村公共產(chǎn)品。

2、范圍和重點(diǎn)：主要投資于以水利為核心的農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)科技推廣、農(nóng)村教育和培訓(xùn)等方面。

8、簡(jiǎn)述市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下社會(huì)保障制度的經(jīng)濟(jì)意義。第六章第一節(jié) 社會(huì)保障支出

答案：

1、矯正市場(chǎng)分配的不公；

2、“內(nèi)在穩(wěn)定器”作用；

3、私人保險(xiǎn)的局限：（1）逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)；（2）無(wú)法解決個(gè)人儲(chǔ)蓄不足及“免費(fèi)搭車(chē)”問(wèn)題；（3）難以抗御系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；（4）

無(wú)法進(jìn)行有目的的收入再分配。

9、簡(jiǎn)述我國(guó)社會(huì)保障制度的主要內(nèi)容。第六章第一節(jié) 社會(huì)保障支出 答案：（1）社會(huì)保險(xiǎn)；（2）社會(huì)救濟(jì)；（3）社會(huì)福利。

10、簡(jiǎn)述稅收的“三性”。第八章第一節(jié) 什么是稅收； 答案：（1）強(qiáng)制性；（2）無(wú)償性；（3）固定性。

11、簡(jiǎn)述現(xiàn)代稅收原則。第八章第三節(jié) 稅收原則 答案：（1）公平原則：包括：受益原則；能力原則；

（2）效率原則：包括：促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展原則；征稅費(fèi)用最小化和確實(shí)簡(jiǎn)化原則。

12、簡(jiǎn)述商品課稅的一般特征和功能。第十章第二節(jié) 商品課稅 答案：特點(diǎn)：①課征普遍； ②以流轉(zhuǎn)額為計(jì)稅依據(jù)； ③實(shí)行比例稅率； ④計(jì)征簡(jiǎn)便。

功能：稅源充裕，課征方便，并可抑制消費(fèi)，增加儲(chǔ)蓄和投資，有利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

13、簡(jiǎn)述所得課稅的一般特征和功能。第十章第三節(jié) 所得課稅 答案：

1、特點(diǎn)：（1）稅負(fù)相對(duì)公平；（2）不重復(fù)征稅；（3）維護(hù)國(guó)家權(quán)益；（4）課稅有彈性。

2、功能：（1）籌措資金；（2）公平分配；（3）穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)。

14、應(yīng)納稅的個(gè)人所得包括哪些所得？ 第十章第三節(jié) 所得課稅 答案：（1）工資薪金所得；（2）個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和承包承租經(jīng)營(yíng)所得；（3）勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得和財(cái)產(chǎn)租賃所得；（4）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、利息股息紅利所得、偶然所得和其他所得。

15、國(guó)債有何政策功能？ 第十二章第一節(jié) 國(guó)債原理； 答案：（1）彌補(bǔ)財(cái)政赤字；（2）籌集建設(shè)資金；（3）調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)。

16、簡(jiǎn)述國(guó)家預(yù)算的概念、類(lèi)別及原則。第十三章第一節(jié) 國(guó)家預(yù)算

答案：國(guó)家預(yù)算是政府的基本財(cái)政收支計(jì)劃，它的功能首先是反映政府的財(cái)政收支狀況。

以預(yù)算形式的差別為依據(jù)，分為單式預(yù)算和復(fù)式預(yù)算；以預(yù)算分享支出的安排方式的差別為依據(jù)，分為增量預(yù)算和零基預(yù)算。

原則：公開(kāi)性；可靠性；完整性；統(tǒng)一性；性

17、簡(jiǎn)述分級(jí)分稅預(yù)算管理體制的要點(diǎn)。第十三章第三節(jié) 預(yù)算管理體制概述 答案：（1）一級(jí)政權(quán)，一級(jí)預(yù)算主體，各級(jí)預(yù)算相對(duì)獨(dú)立，自求平衡；（2）事權(quán)和財(cái)權(quán)劃分；（3）收入劃分實(shí)行分稅制；（4）預(yù)算調(diào)節(jié)制度；（5）相對(duì)穩(wěn)定。

18、如何理解財(cái)政收支平衡？

第十四章第一節(jié) 財(cái)政平衡與財(cái)政赤字 答案：（1）財(cái)政平衡不是絕對(duì)的；（2）靜態(tài)平衡和動(dòng)態(tài)平衡；（3）局部平衡和全局平衡；（4）中央預(yù)算平衡和地方預(yù)算平衡；（5）預(yù)算赤字、決算赤字和赤字政策；（6）真實(shí)平衡和虛假平衡。

五、論述題

1、試述市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下財(cái)政的職能，并聯(lián)系實(shí)際談?wù)勜?cái)政職能在我國(guó)當(dāng)前的發(fā)揮。

第一章第三節(jié) 財(cái)政職能 答案：（1）財(cái)政是政府的一種經(jīng)濟(jì)行為，是履行和實(shí)現(xiàn)政府經(jīng)濟(jì)職能的手段，所以財(cái)政的職能就是政府的經(jīng)濟(jì)職能，即資源配置、收入分配、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展。

（2）資源配置職能：機(jī)制和手段；聯(lián)系實(shí)際。（3）收入分配職能：機(jī)制和手段；聯(lián)系我國(guó)收入調(diào)節(jié)的財(cái)稅對(duì)策。

5、完善其他稅種：（1）擴(kuò)大資源稅、印花稅征收范圍；（2）改革城建稅；（3）開(kāi)征教育稅、車(chē)輛購(gòu)置稅、燃油稅、環(huán)保稅、社會(huì)保險(xiǎn)稅、物業(yè)稅等。

（4）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能：機(jī)制和手段；聯(lián)系實(shí)際。

2、什么是“瓦格納法則“？并試述我國(guó)財(cái)政支出規(guī)模發(fā)展變化的特殊性及其原因分析。（15分）

第二章第二節(jié) 財(cái)政支出效益的分析和評(píng)價(jià)

答案：瓦格納法則是指隨著人均收入的提高，財(cái)政支出占GDP的比重也隨之相應(yīng)提高。

我國(guó)財(cái)政支出占GDP的比重先逐年下降后逐年回升的特征。原因在于：（1）改革前，對(duì)個(gè)人－低工資、高就業(yè)；對(duì)企業(yè)－統(tǒng)收統(tǒng)支。財(cái)權(quán)和事權(quán)高度集中，比重高。（2）改革后，對(duì)個(gè)人－提高收入；對(duì)企業(yè)－放權(quán)讓利。國(guó)家財(cái)政收入逐年下降，支出比重下滑。（3）1996－1997年因改革逐步到位、GDP加快增長(zhǎng)而止跌回升，1998年積極財(cái)政政策回升加快。

3、聯(lián)系實(shí)際談?wù)勎覈?guó)當(dāng)前財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和調(diào)整。第二章第三節(jié) 財(cái)政的法制化和民主化 答案：、①實(shí)行重點(diǎn)傾斜政策，聯(lián)系實(shí)際； ②保重點(diǎn)，壓一般，聯(lián)系實(shí)際； ③繼續(xù)適量發(fā)行國(guó)債； ④加大轉(zhuǎn)移支付力度。

4、試述我國(guó)建立社會(huì)主義新農(nóng)村的財(cái)政政策取向。第四章第三節(jié) 文衛(wèi)支出

答案：繼續(xù)加大財(cái)政支農(nóng)力度，加快建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村，將是財(cái)政工作的突出重點(diǎn)。要加大財(cái)政支持“三農(nóng)”力度，并突出在“多予、放活”上做文章。

一是全面取消農(nóng)業(yè)稅。2006年在全國(guó)范圍內(nèi)將全面徹底取消農(nóng)業(yè)稅。

二是積極推進(jìn)農(nóng)村綜合改革試點(diǎn)。三是完善并加強(qiáng)“三補(bǔ)貼”政策。四是積極支持農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力建設(shè)。

五是推進(jìn)擴(kuò)大新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度改革試點(diǎn)。六是全面促進(jìn)農(nóng)村社會(huì)事業(yè)發(fā)展。

5、試述稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的概念、方式和一般規(guī)律。第八章第四節(jié) 稅收轉(zhuǎn)嫁與歸宿 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的一般規(guī)律： ①商品課稅較易轉(zhuǎn)嫁，所得課稅一般不易轉(zhuǎn)嫁； ②供給彈性較大、需求彈性較小的商品課稅較易轉(zhuǎn)嫁，供給彈性較小、需求彈性較大的商品課稅不易轉(zhuǎn)嫁；③課稅范圍寬廣的商品較易轉(zhuǎn)嫁，課稅范圍狹窄的難以轉(zhuǎn)嫁；④對(duì)壟斷性商品的課稅容易轉(zhuǎn)嫁，對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性商品課征的稅較難轉(zhuǎn)嫁；⑤從價(jià)課征的稅負(fù)容易轉(zhuǎn)嫁，從量課征的稅負(fù)不容易轉(zhuǎn)嫁。

6、試述“拉弗曲線”及其說(shuō)明的原理和政策主張。第九章第三節(jié) 稅收與經(jīng)濟(jì)發(fā)展 答案：

1、拉弗曲線圖

2、原理：（1）高稅率不一定取得高收入，而高收入也不一定要實(shí)行高稅率

（2）取得同樣多的稅收收入，可以采取兩種不同的稅率（3）保持適度的宏觀稅負(fù)水平是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的一個(gè)重要條件

3、政策主張：減稅政策

7、試述我國(guó)工商稅制改革的方向和內(nèi)容。第十一章第一節(jié) 工商稅制改革

（一）方針：根據(jù)“簡(jiǎn)稅制、寬稅基、低稅率、嚴(yán)征管”原則分步實(shí)施稅制改革。

（二）內(nèi)容：

1、增值稅改革：（1）轉(zhuǎn)型；（2）擴(kuò)大征收范圍；（3）清理稅收優(yōu)惠。

2、消費(fèi)稅改革：對(duì)稅目和稅率進(jìn)行有增有減的調(diào)整。

3、企業(yè)所得稅改革：（1）統(tǒng)一稅法；（2）調(diào)整優(yōu)惠。

4、個(gè)人所得稅改革：（1）混合稅制；（2）降低稅率，減并檔次；（3）配套改革。

8、試述我國(guó)分稅制改革的指導(dǎo)思想及基本內(nèi)容。第十三章第四節(jié) 中國(guó)分稅制改革 答案：

1、指導(dǎo)思想：（1）正確處理中央與地方的利益關(guān)系，促進(jìn)國(guó)家財(cái)政收入合理增長(zhǎng)，逐步提高中央財(cái)政收入的比重。

（2）合理調(diào)節(jié)地區(qū)之間財(cái)力分配。

（3）堅(jiān)持“統(tǒng)一政策與分級(jí)管理相結(jié)合”的原則。（4）堅(jiān)持整體設(shè)計(jì)與逐步推進(jìn)相結(jié)合的原則。

2、主要內(nèi)容：

（1）中央與地方的事權(quán)和支出劃分。（2）中央與地方的收入劃分。（3）轉(zhuǎn)移支付制度的建立。

9、試述財(cái)政政策和貨幣政策的配合，并結(jié)合實(shí)際談?wù)勀銓?duì)我國(guó)財(cái)政政策與貨幣政策配合的不同組合的認(rèn)識(shí)。

第十五章第三節(jié) 財(cái)政政策與貨幣政策的配合 答案：、①財(cái)政政策與貨幣政策的概念； ②二種政策配合的必要性： 兩者的作用機(jī)制不同； 兩者的作用方向不同；

兩者在膨脹和緊縮需求方面的作用不同。③財(cái)政政策與貨幣政策的搭配形式： 松的財(cái)政政策和松的貨幣政策； 緊的財(cái)政政策和緊的貨幣政策； 緊的財(cái)政政策和松的貨幣政策； 松的財(cái)政政策和緊的貨幣政策。④我國(guó)實(shí)踐與總結(jié)。

10、試述我國(guó)積極財(cái)政政策的措施和基本經(jīng)驗(yàn)。第十五章第四節(jié) 我國(guó)的積極財(cái)政政策 答案：

（一）積極財(cái)政政策的主要措施

1、增發(fā)國(guó)債

2、調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，加大科教興國(guó)和文科衛(wèi)投入

3、調(diào)整稅收政策

4、調(diào)整收入分配政策，提高人民收入水平，完善社保體系

5、實(shí)施西部大開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略和實(shí)行向農(nóng)村傾斜政策

（二）我國(guó)積極財(cái)政政策政策操作的成功經(jīng)驗(yàn)

1、刺激需求和改善供給相結(jié)合

2、短期效應(yīng)和長(zhǎng)期效應(yīng)相結(jié)合

3、刺激需求與調(diào)整分配政策結(jié)合

4、沒(méi)有奉行凱恩斯主義的實(shí)行擴(kuò)張政策必須減稅的教條

5、充分運(yùn)用財(cái)政補(bǔ)貼和財(cái)政貼息手段

6、松中有緊的財(cái)政政策與緊中有松的貨幣政策相配合

7、準(zhǔn)確判斷國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，適時(shí)調(diào)整政策

第四篇：財(cái)政學(xué)習(xí)題及答案

一、單項(xiàng)選擇題

1、財(cái)政是一種以（）為主體的經(jīng)濟(jì)行為。

A 企業(yè) B 個(gè)人 C 國(guó)家或政府 D 市場(chǎng)

2、用來(lái)滿足社會(huì)公共需求的產(chǎn)品和服務(wù)成為（）。A 公共商品 B 公共物品C公共服務(wù) D 社會(huì)產(chǎn)品 3。、以下不符合純公共物品特征表述的有（）A 增加一個(gè)消費(fèi)者就會(huì)引起生產(chǎn)成本的增加

B 增加一個(gè)消費(fèi)者不會(huì)引起生產(chǎn)成本的增加

C 提供公共物品的邊際成本為零

D 公共物品帶來(lái)的好處不可以被分割 4、下列哪些不屬于財(cái)政政策的目標(biāo)？（）

A 資源有效配置 B 收入分配公平C 經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展 D 財(cái)政監(jiān)督 5（）有效率的供給通常需要政府行動(dòng)。、A 公共物品 B 私人物品 C 消費(fèi)品 D 固定資產(chǎn)

6、如果學(xué)校是政府辦的，但辦學(xué)的成本全部通過(guò)學(xué)生收費(fèi)來(lái)補(bǔ)償，在這種情況下，教育在提供方式和

生產(chǎn)方式上采取了下述的哪種組合？（）A 公共提供，公共生產(chǎn) B 公共提供，私人生產(chǎn)C市場(chǎng)提供，公共生產(chǎn) D 市場(chǎng)提供，私人生產(chǎn)

7、解決自然壟斷的有效措施是（）。

A 征稅 B 采取反壟斷措施 C 公共定價(jià) D 收費(fèi)

8、政府對(duì)產(chǎn)品實(shí)施收費(fèi)，依據(jù)的是（）。

A 產(chǎn)品消費(fèi)中的外部效應(yīng)B生產(chǎn)消費(fèi)中的內(nèi)部效應(yīng)C產(chǎn)品消費(fèi)中的內(nèi)部效應(yīng)D A與B 下列關(guān)于政府收費(fèi)表述正確的是（）。

A“擁擠”收費(fèi)從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)是對(duì)外部成本的一種一種補(bǔ)償B政府收費(fèi)具有普遍性與強(qiáng)制性 C 政府收費(fèi)所取得的收入主要用于一般性財(cái)政支出 D 政府收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制確定的 10 對(duì)公共設(shè)施使用者收取使用費(fèi)是，是依據(jù)使用者的（）。

A 收入狀況

B 能力狀況C受益狀況

D 財(cái)政狀況財(cái)政支出按是否取得等價(jià)補(bǔ)償分類(lèi)，可將財(cái)政支出分為（）。

A 積累支出和消費(fèi)支出 B 生產(chǎn)性支出和非生產(chǎn)性支出

C 購(gòu)買(mǎi)性支出和轉(zhuǎn)移性支出

D 經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出和文化教育支出教育需求實(shí)質(zhì)上是一種（）。

A 私人需求

B 團(tuán)體需求

C 純公共需求 D 準(zhǔn)公共需求 在公共支出結(jié)構(gòu)中，消耗性支出占較大比重，說(shuō)明政府注重履行（）。

A 調(diào)節(jié)收入分配的職能B資源配置的職能 C 促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的職能 D 保障社會(huì)安定的職能 14 公共支出結(jié)構(gòu)中轉(zhuǎn)移性支出占較大比重，說(shuō)明政府注重履行（）。

A 調(diào)節(jié)收入分配的職能B資源配置的職能C促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的職能D保障社會(huì)安定的職能）提出。

財(cái)政支出增長(zhǎng)的替代-規(guī)模效應(yīng)理論由經(jīng)濟(jì)學(xué)家（A 阿道夫·瓦格納 B 馬斯格雷夫 C 皮科克和威斯曼 D 馬斯格雷夫和羅斯托。

國(guó)防支出的規(guī)模衡量方式是（）A 國(guó)防支出增長(zhǎng)占經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的比率 B 國(guó)防支出占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比例

C 國(guó)防支出占財(cái)政支出和國(guó)民收入的比例 D 國(guó)防支出與經(jīng)濟(jì)建設(shè)的比率。

計(jì)劃免疫是一種（）B 準(zhǔn)公共物品

C 私人物A 純公共物品 品 D 劣質(zhì)品。

義務(wù)教育是一種（）B 準(zhǔn)公共物品

C 私人物A 純公共物品 品 D 劣質(zhì)品）、下列不屬于經(jīng)常性財(cái)政支出的有（A 社會(huì)保險(xiǎn)支出

B 國(guó)防支出 C 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出D教育支出

。政府干預(yù)衛(wèi)生事業(yè)的最直接的理論基礎(chǔ)是（）A 減少貧困B提供公共物品C彌補(bǔ)市場(chǎng)保險(xiǎn)缺陷 D 政府職能 多項(xiàng)選擇題

1。、一般來(lái)說(shuō)，下列哪些物品是準(zhǔn)公共物品（）A 國(guó)防 B 花園 C 教育 D 橋梁 E 影院 F 公路 2）。、公共物品的基本特征包括（A 歷史性 B 非排他性 C 非競(jìng)爭(zhēng)性 D 單一性 3。、財(cái)政的基本職責(zé)包括（）

A 資源配置 B 調(diào)節(jié)收入分配 C 組織生產(chǎn)和銷(xiāo)售 D 經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展 4。、區(qū)分公共物品和私人物品通常應(yīng)用的兩個(gè)基本標(biāo)準(zhǔn)是（）A 排他性和非排他性

B 競(jìng)爭(zhēng)性和非競(jìng)爭(zhēng)性 C 私人性和非私人性

D 壟斷性和非壟斷性

5、一般來(lái)說(shuō)，下列屬于純公共物品的是（）

A 國(guó)防B高等教育C高速公路D 行政管理

6、下列項(xiàng)目屬于購(gòu)買(mǎi)性支出的有（）。A 債務(wù)利息支出

B 社會(huì)保障支出C政府投資 D 國(guó)防

E 行政管理支出

7、財(cái)政的轉(zhuǎn)移性支出通常不包括（）。

A 國(guó)防支出

B 科學(xué)教育支出 C 財(cái)政補(bǔ)貼支出

D 債務(wù)利息支出

8、以下屬于按國(guó)家職能對(duì)財(cái)政支出分類(lèi)的是（）。A 中央財(cái)政支出 B 國(guó)防支出 C 社會(huì)文化教育事業(yè)支出 D 經(jīng)濟(jì)建設(shè)投資支出 9 準(zhǔn)公共物品的提供形式包括（）。

A 政府授權(quán)經(jīng)營(yíng)

B 政府參股 C 政府補(bǔ)助 D 市場(chǎng)自由流通 10 公共定價(jià)的一般方法包括（）。

A平均成本定價(jià)法 B 二部定價(jià)法 C 負(fù)荷定價(jià)法D市場(chǎng)定價(jià)法 11 私人提供的公共物品有（）。

A 國(guó)防 B 慈善事業(yè)

C 城市污水處理

D BOT 12 財(cái)政分析的主題大致可分為（）。

A 結(jié)構(gòu)分析

B 總量分析（規(guī)模分析）

C 效益分析D資金分析 13 國(guó)家安排財(cái)政支出時(shí)遵循的原則包括（）。A 效益原則B平均原則 C 公平原則

D 穩(wěn)定原則 14 行政管理費(fèi)的組成部分包括（）。

A 人員經(jīng)費(fèi)B訓(xùn)練維持費(fèi)C 公用經(jīng)費(fèi) D 裝備費(fèi) 15 影響行政管理支出的外在因素是（）。

A 財(cái)政收支水平B 經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平C 物價(jià)指數(shù)水平D科技發(fā)展水平16）。【提示：存在燈塔案例】 國(guó)防的提供方式可以是（A 公共生產(chǎn)，私人提供 B 公共生產(chǎn)，公共提供 C 私人生產(chǎn)，公共提供 D 私人生產(chǎn)，私人提供

緒論篇知識(shí)要點(diǎn)

市場(chǎng) 與政府的關(guān)系?? 政府干預(yù)市場(chǎng)的手段及政府失靈的表現(xiàn)?

手段：行政、法律手段；組織公共生產(chǎn)手段；經(jīng)濟(jì)手段

原因和表現(xiàn)：政府決策失誤、尋租行為、政府提供信息不真實(shí)甚至失真、政府職能“越位”或

“缺位”?? 市場(chǎng)失靈的原因及表現(xiàn)?

原因：現(xiàn)實(shí)的市場(chǎng)不具備上述嚴(yán)格假設(shè)條件、市場(chǎng)機(jī)制本身也存在固有缺陷、市場(chǎng)資源配置功

能不是萬(wàn)能的

表現(xiàn)：壟斷、不能有效提供公共產(chǎn)品、外部性的存在、風(fēng)險(xiǎn)和不確定性、市場(chǎng)不完全、偏好不

合理、收入分配不公、宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)

???? 公共需求的定義及基本特征?

公共需求，指滿足社會(huì)公共利益的，具有不可分割性的共同利益的需求。

基本特征：

1）社會(huì)公共需要是社會(huì)公眾在生產(chǎn)、生活中的共同需要，它不是普通意義上的人人有份的個(gè)人

需要或個(gè)別需要的數(shù)學(xué)加總。而是就整個(gè)社會(huì)而言，為了維持一定的社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活，為了維

持社會(huì)再生產(chǎn)的正常運(yùn)行，也為了維持市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的正常秩序，必須由政府集中執(zhí)行和組織社

會(huì)職能的需要。

（2）社會(huì)公共需要是每一個(gè)社會(huì)成員可以無(wú)差別地共同享用的需要，一個(gè)或一些社會(huì)成享用并不

排斥其它社會(huì)成員享用。

（3）社會(huì)成員享用社會(huì)公共需要要付出代價(jià)。

（4）滿足社會(huì)公共需要的物質(zhì)手段只能來(lái)自社會(huì)產(chǎn)品的剩余部分，但并不是全部的剩余產(chǎn)品都用

于社會(huì)公共需要。

?? 公共物品的定義及類(lèi)型?

公共物品是指公共使用或消費(fèi)的物品。

公共物品是可以供社會(huì)成員共同享用的物品，嚴(yán)格意義上的公共物品具有非競(jìng) 爭(zhēng)性和非排他性。

公共物品也可以這樣分類(lèi):(1)純公共物品:具有完全的非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性，如國(guó)防和燈塔等，通常采用免費(fèi)提供的方式。

在現(xiàn)實(shí)生活中并不多見(jiàn)。

(2)準(zhǔn)公共物品:具有有限的非競(jìng)爭(zhēng)性和局部的排他性。即超過(guò)一定的臨界點(diǎn)，非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他

性就會(huì)消失，擁擠就會(huì)出現(xiàn)。準(zhǔn)公共物品可以分為兩類(lèi):a.公益物品。如義務(wù)教

育、公共圖書(shū)館、博物館、公園等。b 公共事業(yè)物品，也稱自然壟斷產(chǎn)品。如電

信、電力、自來(lái)水、管道、煤氣等

?? 公共物品與公共需求的關(guān)系? 財(cái)政的含義、特征與職能???

? 公共物品的類(lèi)型及提供方式?公共物品也可以這樣分類(lèi):(1)純公共物品:具有完全的非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性，如國(guó)防和燈塔等，通常采用免費(fèi)提供的方式。

在現(xiàn)實(shí)生活中并不多見(jiàn)。

(2)準(zhǔn)公共物品:具有有限的非競(jìng)爭(zhēng)性和局部的排他性。即超過(guò)一定的臨界點(diǎn)，非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他

性就會(huì)消失，擁擠就會(huì)出現(xiàn)。準(zhǔn)公共物品可以分為兩類(lèi):a.公益物品。如義務(wù)教

育、公共圖書(shū)館、博物館、公園等。b 公共事業(yè)物品，也稱自然壟斷產(chǎn)品。如電

信、電力、自來(lái)水、管道、煤氣等

提供方式：公共物品的市場(chǎng)均衡問(wèn)題、純公共物品提供方式（政府提供）、準(zhǔn)公共物品提供方

式（政府授權(quán)經(jīng)營(yíng)、政府參股、政府補(bǔ)助、政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)）、關(guān)于公共物品的私人提供問(wèn)題的

研究和實(shí)踐。

? 財(cái)政的職能（及各職能的實(shí)現(xiàn)方式）??????資源配置職能：資源的使用方式與結(jié)構(gòu)???收入分配職能：經(jīng)濟(jì)公平?社會(huì)公平?

?? 區(qū)分公共物品與私人物品的基本標(biāo)準(zhǔn)?

1.物品的所有權(quán)；

所有權(quán)是自己、私人的，是私人物品。

所有權(quán)是國(guó)家、集體的，是公共物品。2.物品的使用權(quán)。

使用權(quán)是自己、私人的，是私人物品。使用權(quán)是國(guó)家、集體的，是公共物品。

公共物品

公共物品是與私人物品相對(duì)應(yīng)的一個(gè)概念，消費(fèi)具有非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性特征，一般不能或不能有

效通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制由企業(yè)和個(gè)人來(lái)提供，主要由政府來(lái)提供。

私人物品

私人物品是具有競(jìng)爭(zhēng)性和排他性的物品。

所謂競(jìng)爭(zhēng)性，意指增加一個(gè)消費(fèi)者，需要減少任何其他消費(fèi)者對(duì)這種產(chǎn)品的消費(fèi)。

所謂排他性，意指產(chǎn)品一旦生產(chǎn)出來(lái)，付費(fèi)才可以使用。????? 免費(fèi)搭車(chē)、外部效應(yīng)、帕累托效率?財(cái)政支出篇知識(shí)要點(diǎn)

試述財(cái)政支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類(lèi)及其對(duì)經(jīng)濟(jì)分析的意義???? 瓦格拉法則闡述的基本原理是什么？? 當(dāng)國(guó)民收入增長(zhǎng)時(shí)，財(cái)政支出會(huì)以更大比例增長(zhǎng)。隨著人均收入水平的提高，政府支出占GNP的比重將會(huì)提高，這就是財(cái)政支出的相對(duì)增長(zhǎng)，這一思想是瓦格納提出的，又被后人歸納為瓦格納法則。??? 影響財(cái)政支出規(guī)模的宏觀因素；?

1）經(jīng)濟(jì)性因素——經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平?jīng)Q定財(cái)政支出的財(cái)力保證

2）政治性因素——其主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：一是政局是否穩(wěn)定；二是政體結(jié)構(gòu)和行政效率；三是政府干預(yù)政策。

3）社會(huì)性因素，如人口、就業(yè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)保障等都會(huì)影響財(cái)政支出的規(guī)模大小。?? 試分析我國(guó)財(cái)政支出規(guī)模發(fā)展變化的特殊性、原因及其合理性；?????

結(jié)合實(shí)際簡(jiǎn)述當(dāng)前我國(guó)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化的指導(dǎo)思想和具體措施? 名詞解釋：購(gòu)買(mǎi)性支出 轉(zhuǎn)移性支出 瓦格納法則?

購(gòu)買(mǎi)性支出指政府用于在市場(chǎng)上購(gòu)買(mǎi)所需商品與勞務(wù)的支出。是西方財(cái)政學(xué)按照財(cái)政支出是否與商品勞務(wù)直接交換為標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行財(cái)政支出的分類(lèi)。這類(lèi)公共支出形成的貨幣流，直接對(duì)市場(chǎng)提出購(gòu)買(mǎi)要求，形成相應(yīng)的購(gòu)買(mǎi)商品或勞務(wù)的活動(dòng)。

是指政府按照一定方式，把一部分財(cái)政資金無(wú)償?shù)?，單方面轉(zhuǎn)移給居民和其他收益者的支出，主要有補(bǔ)助支出、捐贈(zèng)支出和債務(wù)利息支出，它體現(xiàn)的是政府的非市場(chǎng)型再分配活動(dòng)。在財(cái)政支出總額中，轉(zhuǎn)移性支出所占的比重越大，財(cái)政活動(dòng)對(duì)收入分配的直接影響就越大。這是一種收入再分配的方式。

轉(zhuǎn)移性支出主要由社會(huì)保障支出和財(cái)政補(bǔ)貼構(gòu)成。

當(dāng)國(guó)民收入增長(zhǎng)時(shí)，財(cái)政支出會(huì)以更大比例增長(zhǎng)。隨著人均收入水平的提高，政府支出占GNP的比重將會(huì)提高，這就是財(cái)政支出的相對(duì)增長(zhǎng)，這一思想是瓦格納提出的，又被后人歸納為瓦格納法則。??? 政府財(cái)政投資的特點(diǎn)和范圍是什么？???

? 政府投資的決策標(biāo)準(zhǔn)是什么？?

?

?? 基礎(chǔ)設(shè)施投資的屬性是什么？? 基礎(chǔ)設(shè)施投資的提供方式有哪些？?

? 為什么農(nóng)業(yè)的發(fā)展需要財(cái)政投資？?現(xiàn)在發(fā)展中國(guó)家在獲取政治獨(dú)立以后，普遍都走上了尋求工業(yè)化發(fā)展的道路。在這一進(jìn)程中，“工業(yè)化就是一切”，農(nóng)業(yè)的發(fā)展幾乎處于一種被忽視狀態(tài)，有的國(guó)家甚至出現(xiàn)了“重工抑農(nóng)”、犧牲農(nóng)業(yè)、發(fā)展工業(yè)的傾向，導(dǎo)致了原本就很落后的農(nóng)業(yè)更加落后。農(nóng)業(yè)的停滯和落后從根本上制約著?

發(fā)展中國(guó)家經(jīng)濟(jì)的整體發(fā)展，阻礙了發(fā)展中國(guó)家現(xiàn)代化的實(shí)現(xiàn)。正如國(guó)外有些學(xué)者所指出的那樣：發(fā)展中國(guó)家在第二次世界大戰(zhàn)后一段時(shí)間經(jīng)濟(jì)上的糟糕處境是和農(nóng)業(yè)政策的失誤分不開(kāi)的。20 世紀(jì)70年代末期以后，隨著發(fā)展中國(guó)家經(jīng)濟(jì)整體發(fā)展對(duì)農(nóng)業(yè)的要求，農(nóng)業(yè)發(fā)展開(kāi)始成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)重要組成部分，符合實(shí)際的農(nóng)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定和實(shí)施開(kāi)始成為農(nóng)業(yè)發(fā)展的一個(gè)關(guān)鍵內(nèi)容，農(nóng)業(yè)發(fā)展與工業(yè)發(fā)展的緊密互動(dòng)開(kāi)始成為實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化的重要方面。探討發(fā)展中國(guó)家農(nóng)業(yè)發(fā)展中存在的問(wèn)題，農(nóng)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)變，以及農(nóng)業(yè)工業(yè)化發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施，對(duì)我國(guó)在全面建設(shè)小康社會(huì)中如何解決三農(nóng)問(wèn)題有重要的借鑒意義。

一、發(fā)展中國(guó)家農(nóng)業(yè)發(fā)展中存在的問(wèn)題

發(fā)展中國(guó)家基本上都是落后的農(nóng)業(yè)國(guó)，第二次世界大戰(zhàn)后在走上工業(yè)化發(fā)展道路時(shí)，基本上都深受西方發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)家關(guān)于“惟工業(yè)淪”、“惟資本論”、“惟計(jì)劃論” 的影響，或深受前蘇聯(lián)的“優(yōu)先發(fā)展重工業(yè)”思想的影響，沒(méi)能正確處理工業(yè)與農(nóng)業(yè)的關(guān)系，重工業(yè)，輕農(nóng)業(yè)，使得原本就很落后的農(nóng)業(yè)更加落后，在生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系及其統(tǒng)一方面存在著一些問(wèn)題。

從生產(chǎn)力方面來(lái)看，發(fā)展中國(guó)家的農(nóng)業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率提高普遍緩慢，這一方面是因?yàn)榘l(fā)展中國(guó)家的農(nóng)業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率水平在很大程度上取決于人均可耕地面積。據(jù)考察，人均可耕地面積比較多的地方，農(nóng)業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率水平一般比較高。例如，在亞洲的菲律賓，每一男性農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力平均擁有可耕地面積是2.6公頃，農(nóng)業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率達(dá)4.9%；在非洲的馬達(dá)加斯加，每一男性農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力平均擁有的可耕地面積達(dá)43.2公頃，農(nóng)業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率可達(dá)10.5%；而在拉丁美洲的阿根廷，每一男性農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力平均擁有的可耕地面積達(dá)到了102.5公頃，農(nóng)業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率也就達(dá)到了64.4%，可見(jiàn)，可耕地面積的多少成了衡量農(nóng)業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率高低的一個(gè)因素。另一方面，因?yàn)楝F(xiàn)代化農(nóng)業(yè)在農(nóng)業(yè)部門(mén)中所占的比例過(guò)小，落后的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)在農(nóng)業(yè)部門(mén)中占據(jù)了支配地位。在發(fā)展中國(guó)家，落后的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)表現(xiàn)為勞動(dòng)力充裕、資本短缺、生產(chǎn)規(guī)模狹小、技術(shù)落后、農(nóng)民的文化和技術(shù)水平低下，加之交通運(yùn)輸不發(fā)達(dá)、郵電通訊短缺、文化教育落后、信息交流閉塞等，造成農(nóng)業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率水平的提高緩慢，落后的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)制約著整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

???試述農(nóng)業(yè)財(cái)政投資的范圍。

財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)投入的范圍包括：以水利為核心的農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)科技推廣、農(nóng)村教育和培訓(xùn)等方面。在這些農(nóng)業(yè)投資領(lǐng)域中，開(kāi)展農(nóng)業(yè)科研活動(dòng)，推動(dòng)農(nóng)業(yè)技術(shù)進(jìn)步應(yīng)作為財(cái)政投資的重點(diǎn)，因?yàn)橹T如農(nóng)業(yè)科研、科學(xué)及數(shù)推廣、農(nóng)戶教育之類(lèi)的對(duì)農(nóng)業(yè)發(fā)展至關(guān)重要的農(nóng)業(yè)投資具有極強(qiáng)的外部效應(yīng)。

??BOT投資

BOT投資，即建設(shè)一經(jīng)營(yíng)一轉(zhuǎn)讓（build-operate-transfer）的一種國(guó)際投資新方式。具體來(lái)說(shuō)，是指投資國(guó)與東道國(guó)簽訂協(xié)議，由東道國(guó)政府給投資國(guó)跨國(guó)公司提供新項(xiàng)目或工程，并授權(quán)由投資者在合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)經(jīng)營(yíng)，合同期滿將此項(xiàng)目或工程轉(zhuǎn)讓給東道國(guó)政府。這種投資方式，即是BOT。

按世界銀行的定義，BOT投資是一個(gè)系統(tǒng)，它還包括下面兩個(gè)方式：

1、BOOT(build-own-operate-transfer)即建設(shè)一擁有一經(jīng)營(yíng)一轉(zhuǎn)讓。它與BOT的區(qū)別在于：一是所有權(quán)的區(qū)別，在BOT投資方式下，投資者只有經(jīng)營(yíng)權(quán)，但在BOOT方式下，投資者不但有經(jīng)營(yíng)權(quán)，而且在規(guī)定的時(shí)間里還有對(duì)項(xiàng)目的所有權(quán)，二是時(shí)間上的區(qū)別，即BOT從項(xiàng)目建成到移交的時(shí)間一般比BOOT短一些。

2、BOO(build-own-operate)即建設(shè)一擁有一經(jīng)營(yíng)。它與BOT、BOOT相比，特點(diǎn)在于并不將項(xiàng)目或工程移交給政府公共部門(mén)。

??主要的民生性支出、投資性支出：類(lèi)型、屬性、支出構(gòu)成、常用指標(biāo)

??社會(huì)保險(xiǎn)支出與社會(huì)保險(xiǎn)制度。

社會(huì)保險(xiǎn)支出概念： 社會(huì)保險(xiǎn)是以保險(xiǎn)籌資的方式，幫助勞動(dòng)者及其親屬在遭遇年老、失業(yè)、傷病等風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，為防止收入中斷與喪失而使基本生活發(fā)生困難所給予的經(jīng)濟(jì)保障。社會(huì)保險(xiǎn)是現(xiàn)代社會(huì)保障最基本的內(nèi)容，也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下保持社會(huì)穩(wěn)定的重要工具。社會(huì)保障資金有三個(gè)方面：勞動(dòng)者個(gè)人強(qiáng)制繳納、企業(yè)（或雇主）代為職工繳納，政府適當(dāng)補(bǔ)助。社會(huì)保障實(shí)行統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合，按國(guó)家制定的制度規(guī)范執(zhí)行。

社會(huì)保險(xiǎn)制度概念： 所謂社會(huì)保險(xiǎn)制度，是指由法律規(guī)定了的、按照某種確定的規(guī)則實(shí)施的社會(huì)保險(xiǎn)政策和措施體系。社會(huì)保險(xiǎn)屬于社會(huì)性事業(yè)。我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度堅(jiān)持廣覆蓋、?；?、多層次、可持續(xù)的方針。

??財(cái)政補(bǔ)貼與社會(huì)保險(xiǎn)支出的異同。

財(cái)政補(bǔ)貼支出與社會(huì)保障支出同屬財(cái)政的轉(zhuǎn)移性支出。兩者有很多相似之處，但也有明顯差別，差別主要體現(xiàn)在同相對(duì)價(jià)格體系的關(guān)系上

財(cái)政補(bǔ)貼是國(guó)家為了實(shí)現(xiàn)特定的政治經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，由財(cái)政安排專項(xiàng)基金向國(guó)有企業(yè)或勞動(dòng)者個(gè)人提供的一種資助。而社會(huì)保障制度是國(guó)家按照一定的法律和規(guī)定,以社會(huì)保障基金為依托,對(duì)全體公民的基本物質(zhì)生活予以保障的社會(huì)安全制度, 同:都是有國(guó)家財(cái)政撥款的,都屬于國(guó)家財(cái)政支出的一部分.同屬于財(cái)政的轉(zhuǎn)移性支出；

都是無(wú)償?shù)莫┒家馕吨a(bǔ)貼者實(shí)際收入的增加。

異:1.針對(duì)的對(duì)象不同,財(cái)政補(bǔ)貼的對(duì)象是一部分國(guó)有企業(yè)和勞動(dòng)者個(gè)人,而社會(huì)保障制度的對(duì)象則是全體公民.2.所達(dá)到的層次不同,財(cái)政補(bǔ)貼是對(duì)重點(diǎn)行業(yè),重點(diǎn)課題的一種鼓勵(lì),資助,而社會(huì)保障制度只是保障公民的基本物質(zhì)生活.??試述財(cái)政補(bǔ)貼的性質(zhì)和分類(lèi)。答：（1）財(cái)政補(bǔ)貼的性質(zhì)

作為一種轉(zhuǎn)移性支出，財(cái)政補(bǔ)貼支出同社會(huì)保障支出有很多相似性。從政府角度看，無(wú)論是以補(bǔ)貼形式還是以社會(huì)保障形式撥付支出，都不能換回任何東西，支付都是無(wú)償?shù)?。從領(lǐng)取補(bǔ)貼者角度看，無(wú)論以什么名目得到政府的補(bǔ)貼，都意味著實(shí)際收入的增加，因而經(jīng)濟(jì)狀況都較前有所改善。然而，這兩類(lèi)轉(zhuǎn)移性支出既然被冠以不同的名稱，自然就有差別。差別主要體現(xiàn)在與相對(duì)價(jià)格體系的關(guān)系上。財(cái)政補(bǔ)貼總與相對(duì)價(jià)格的變動(dòng)聯(lián)系在一起：或者是補(bǔ)貼引起價(jià)格變動(dòng)，或者是價(jià)格變動(dòng)導(dǎo)致財(cái)政補(bǔ)貼。因?yàn)橛羞@種聯(lián)系，很多人索性就把財(cái)政補(bǔ)貼稱為價(jià)格補(bǔ)貼(2分)。社會(huì)保障支出則與產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)格不發(fā)生直接聯(lián)系，固然人們獲得保障收入后用于購(gòu)買(mǎi)，可能使購(gòu)買(mǎi)商品的價(jià)格發(fā)生變化，但這種影響既不確定，又是間接的。因?yàn)榕c相對(duì)價(jià)格結(jié)構(gòu)有直接關(guān)聯(lián)，財(cái)政補(bǔ)貼便具有改變資源配置結(jié)構(gòu)、供給結(jié)構(gòu)與需求結(jié)構(gòu)的影響，而社會(huì)保障支出則很少有這種影響。根據(jù)上述分析，我們可以把財(cái)政補(bǔ)貼定義為一種影響相對(duì)價(jià)格結(jié)構(gòu)，從而可以改變資源配置結(jié)構(gòu)、供給結(jié)構(gòu)和需求結(jié)構(gòu)的政府無(wú)償支出。在我國(guó)政府的財(cái)政統(tǒng)計(jì)中，財(cái)政補(bǔ)貼主要有物價(jià)補(bǔ)貼（在現(xiàn)行財(cái)政科目中稱為“政策性補(bǔ)貼”）和企業(yè)虧損補(bǔ)貼兩大類(lèi)，每一類(lèi)補(bǔ)貼又都含若干項(xiàng)目。例如，價(jià)格補(bǔ)貼含有糧棉油價(jià)格補(bǔ)貼、平抑物價(jià)等補(bǔ)貼、肉食價(jià)格補(bǔ)貼和其他價(jià)格補(bǔ)貼。補(bǔ)貼的列收列支方法，各國(guó)有所不同。大多數(shù)國(guó)家直接將補(bǔ)貼全部列為財(cái)政支出，我國(guó)的價(jià)格補(bǔ)貼已經(jīng)列收列支，而企業(yè)虧損補(bǔ)貼一向是作沖減收入處理，也不列支出，這樣就使財(cái)政收支都減少了一塊。(2分)

除了物價(jià)補(bǔ)貼和企業(yè)虧損補(bǔ)貼以外，政府還提供某些專項(xiàng)補(bǔ)貼、財(cái)政貼息，還有稅收支出實(shí)際上也是一種財(cái)政補(bǔ)貼形式。(2分)（2）財(cái)政補(bǔ)貼的分類(lèi)

政府財(cái)政統(tǒng)計(jì)中的財(cái)政補(bǔ)貼項(xiàng)目是一種會(huì)計(jì)分類(lèi)，不具有很強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)分析意義。因此，理論界對(duì)于財(cái)政補(bǔ)貼還有若干其他分類(lèi)：從補(bǔ)貼同社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程的關(guān)系來(lái)看，可以區(qū)分出生產(chǎn)環(huán)節(jié)補(bǔ)貼、流通環(huán)節(jié)補(bǔ)貼和消費(fèi)環(huán)節(jié)補(bǔ)貼；(2分)從政府是否明確地安排支出來(lái)分，補(bǔ)貼可有明補(bǔ)與暗補(bǔ)之分；從補(bǔ)貼資金的接受主體來(lái)做區(qū)分，可有企業(yè)補(bǔ)貼和居民補(bǔ)貼兩類(lèi)；從補(bǔ)貼對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的影響來(lái)看，可分為對(duì)生產(chǎn)的補(bǔ)貼和對(duì)消費(fèi)的補(bǔ)貼；從補(bǔ)貼是否與具體的購(gòu)買(mǎi)活動(dòng)相聯(lián)系來(lái)分析，又有實(shí)物補(bǔ)貼與現(xiàn)金補(bǔ)貼。(2分)

??試述財(cái)政補(bǔ)貼經(jīng)濟(jì)影響的機(jī)理及財(cái)政補(bǔ)貼的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。

一、財(cái)政補(bǔ)貼影響的機(jī)理

財(cái)政補(bǔ)貼是一種轉(zhuǎn)移性支出。從政府角度看，支付是無(wú)償?shù)?；從領(lǐng)取補(bǔ)貼者角度看，意味著實(shí)際收入的增加，經(jīng)濟(jì)狀況較之前有所改善。

財(cái)政補(bǔ)貼縱欲相對(duì)價(jià)格的變動(dòng)聯(lián)系在一起，它具有改變變資源配置結(jié)構(gòu)、供給結(jié)構(gòu)、需求結(jié)構(gòu)的影響。

我們可以把財(cái)政補(bǔ)貼定義為一種影響相對(duì)價(jià)格結(jié)構(gòu)，從而可以改變資源配置結(jié)構(gòu)、供給結(jié)構(gòu)和需求結(jié)構(gòu)的政府無(wú)償支出。

二、財(cái)政補(bǔ)貼的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)

1、財(cái)政補(bǔ)貼能夠加大總體購(gòu)買(mǎi)力，促進(jìn)消費(fèi)，拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

2、財(cái)政補(bǔ)貼可以在一定程度上帶動(dòng)投資，促進(jìn)緊急增長(zhǎng)。

3、通過(guò)出口退稅，可以增強(qiáng)企業(yè)出口競(jìng)爭(zhēng)力

4、中國(guó)是一個(gè)高儲(chǔ)蓄的國(guó)家，很大部分的原因是國(guó)家保障制度不健全和居民收入水平比較低，財(cái)政補(bǔ)貼由于不是居民自己用力賺的錢(qián)，是居民更容易舍得用于消費(fèi)。

??試述建立適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制要求的新型財(cái)政補(bǔ)貼制度的思路。

財(cái)政補(bǔ)貼是一種影響相對(duì)價(jià)格結(jié)構(gòu)，從而可以改變資源配置結(jié)構(gòu)、供給結(jié)構(gòu)和需求結(jié)構(gòu)的政府無(wú)償支出。財(cái)政補(bǔ)貼的意義有五個(gè)：

（1）有效地貫徹國(guó)家的經(jīng)濟(jì)政策。

（2）以少量的財(cái)政資金帶動(dòng)社會(huì)資金，擴(kuò)充財(cái)政資金的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。（3）加大技術(shù)改造力度，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)。（4）消除“排擠效應(yīng)”。（5）社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的效應(yīng)。

正確運(yùn)用財(cái)政補(bǔ)貼，應(yīng)從以下三個(gè)方面著手：

（1）深化改革，建立適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制要求的新型財(cái)政補(bǔ)貼制度：在總量上，減少財(cái)政補(bǔ)貼項(xiàng)目，壓縮財(cái)政補(bǔ)貼規(guī)模；在結(jié)構(gòu)上，規(guī)范補(bǔ)貼方式，調(diào)整分配格局。（2）改革補(bǔ)貼方式，重新規(guī)范財(cái)政補(bǔ)貼的重點(diǎn)和范圍。（3）改革財(cái)政補(bǔ)貼制度的配套措施。

1）建立以市場(chǎng)價(jià)格為主體的價(jià)格體系和有效的政府宏觀調(diào)控體系。2）轉(zhuǎn)換國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)體制，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。3）進(jìn)一步改革農(nóng)產(chǎn)品流通體制。4）改革工資制度和住房補(bǔ)貼制度。5）加快社會(huì)保障制度的建立。

???試述稅收支出概念以及提出這一概念的意義 稅收支出：（亦稱稅收優(yōu)惠）泛指那些與正規(guī)稅制結(jié)構(gòu)相背離的特殊減免條款項(xiàng)目構(gòu)成的“稅收支出體系”。具體可定義為：以特殊的法律條款規(guī)定的、給予特定類(lèi)型的活動(dòng)或納稅人以各種稅收優(yōu)惠待遇而形成的收入損失或放棄的收入。這是政府的一種間接性支出，屬于財(cái)政補(bǔ)貼性支出。

???

試述財(cái)政支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類(lèi)及其對(duì)經(jīng)濟(jì)分析的意義 ??瓦格拉法則闡述的基本原理是什么？ ??影響財(cái)政支出規(guī)模的宏觀因素；

??試分析我國(guó)財(cái)政支出規(guī)模發(fā)展變化的特殊性、原因及其合理性； ??結(jié)合實(shí)際簡(jiǎn)述當(dāng)前我國(guó)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化的指導(dǎo)思想和具體措施 ??名詞解釋：購(gòu)買(mǎi)性支出轉(zhuǎn)移性支出瓦格納法則

??政府財(cái)政投資的特點(diǎn)和范圍是什么？

??政府投資的決策標(biāo)準(zhǔn)是什么？

??基礎(chǔ)設(shè)施投資的屬性是什么？ ??基礎(chǔ)設(shè)施投資的提供方式有哪些？

??為什么農(nóng)業(yè)的發(fā)展需要財(cái)政投資？

現(xiàn)在發(fā)展中國(guó)家在獲取政治獨(dú)立以后，普遍都走上了尋求工業(yè)化發(fā)展的道路。在這一進(jìn)程中，“工業(yè)化就是一切”，農(nóng)業(yè)的發(fā)展幾乎處于一種被忽視狀態(tài)，有的國(guó)家甚至出現(xiàn)了“重工抑農(nóng)”、犧牲農(nóng)業(yè)、發(fā)展工業(yè)的傾向，導(dǎo)致了原本就很落后的農(nóng)業(yè)更加落后。農(nóng)業(yè)的停滯和落后從根本上制約著發(fā)展中國(guó)家經(jīng)濟(jì)的整體發(fā)展，阻礙了發(fā)展中國(guó)家現(xiàn)代化的實(shí)現(xiàn)。正如國(guó)外有些學(xué)者所指出的那樣：發(fā)展中國(guó)家在第二次世界大戰(zhàn)后一段時(shí)間經(jīng)濟(jì)上的糟糕處境是和農(nóng)業(yè)政策的失誤分不開(kāi)的。20 世紀(jì)70年代末期以后，隨著發(fā)展中國(guó)家經(jīng)濟(jì)整體發(fā)展對(duì)農(nóng)業(yè)的要求，農(nóng)業(yè)發(fā)展開(kāi)始成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)重要組成部分，符合實(shí)際的農(nóng)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定和實(shí)施開(kāi)始成為農(nóng)業(yè)發(fā)展的一個(gè)關(guān)鍵內(nèi)容，農(nóng)業(yè)發(fā)展與工業(yè)發(fā)展的緊密互動(dòng)開(kāi)始成為實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化的重要方面。探討發(fā)展中國(guó)家農(nóng)業(yè)發(fā)展中存在的問(wèn)題，農(nóng)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)變，以及農(nóng)業(yè)工業(yè)化發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施，對(duì)我國(guó)在全面建設(shè)小康社會(huì)中如何解決三農(nóng)問(wèn)題有重要的借鑒意義。

一、發(fā)展中國(guó)家農(nóng)業(yè)發(fā)展中存在的問(wèn)題

發(fā)展中國(guó)家基本上都是落后的農(nóng)業(yè)國(guó)，第二次世界大戰(zhàn)后在走上工業(yè)化發(fā)展道路時(shí)，基本上都深受西方發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)家關(guān)于“惟工業(yè)淪”、“惟資本論”、“惟計(jì)劃論” 的影響，或深受前蘇聯(lián)的“優(yōu)先發(fā)展重工業(yè)”思想的影響，沒(méi)能正確處理工業(yè)與農(nóng)業(yè)的關(guān)系，重工業(yè)，輕農(nóng)業(yè)，使得原本就很落后的農(nóng)業(yè)更加落后，在生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系及其統(tǒng)一方面存在著一些問(wèn)題。從生產(chǎn)力方面來(lái)看，發(fā)展中國(guó)家的農(nóng)業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率提高普遍緩慢，這一方面是因?yàn)榘l(fā)展中國(guó)家的農(nóng)業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率水平在很大程度上取決于人均可耕地面積。據(jù)考察，人均可耕地面積比較多的地方，農(nóng)業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率水平一般比較高。例如，在亞洲的菲律賓，每一男性農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力平均擁有可耕地面積是2.6公頃，農(nóng)業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率達(dá)4.9%；在非洲的馬達(dá)加斯加，每一男性農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力平均擁有的可耕地面積達(dá)43.2公頃，農(nóng)業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率可達(dá)10.5%；而在拉丁美洲的阿根廷，每一男性農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力平均擁有的可耕地面積達(dá)到了102.5公頃，農(nóng)業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率也就達(dá)到了64.4%，可見(jiàn)，可耕地面積的多少成了衡量農(nóng)業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率高低的一個(gè)因素。另一方面，因?yàn)楝F(xiàn)代化農(nóng)業(yè)在農(nóng)業(yè)部門(mén)中所占的比例過(guò)小，落后的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)在農(nóng)業(yè)部門(mén)中占據(jù)了支配地位。在發(fā)展中國(guó)家，落后的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)表現(xiàn)為勞動(dòng)力充裕、資本短缺、生產(chǎn)規(guī)模狹小、技術(shù)落后、農(nóng)民的文化和技術(shù)水平低下，加之交通運(yùn)輸不發(fā)達(dá)、郵電通訊短缺、文化教育落后、信息交流閉塞等，造成農(nóng)業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率水平的提高緩慢，落后的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)制約著整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

??試述農(nóng)業(yè)財(cái)政投資的范圍。

財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)投入的范圍包括：以水利為核心的農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)科技推廣、農(nóng)村教育和培訓(xùn)等方面。在這些農(nóng)業(yè)投資領(lǐng)域中，開(kāi)展農(nóng)業(yè)科研活動(dòng)，推動(dòng)農(nóng)業(yè)技術(shù)進(jìn)步應(yīng)作為財(cái)政投資的重點(diǎn)，因?yàn)橹T如農(nóng)業(yè)科研、科學(xué)及數(shù)推廣、農(nóng)戶教育之類(lèi)的對(duì)農(nóng)業(yè)發(fā)展至關(guān)重要的農(nóng)業(yè)投資具有極強(qiáng)的外部效應(yīng)。

??BOT投資

BOT投資，即建設(shè)一經(jīng)營(yíng)一轉(zhuǎn)讓（build-operate-transfer）的一種國(guó)際投資新方式。具體來(lái)說(shuō)，是指投資國(guó)與東道國(guó)簽訂協(xié)議，由東道國(guó)政府給投資國(guó)跨國(guó)公司提供新項(xiàng)目或工程，并授權(quán)由投資者在合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)經(jīng)營(yíng)，合同期滿將此項(xiàng)目或工程轉(zhuǎn)讓給東道國(guó)政府。這種投資方式，即是BOT。

按世界銀行的定義，BOT投資是一個(gè)系統(tǒng)，它還包括下面兩個(gè)方式：

1、BOOT(build-own-operate-transfer)即建設(shè)一擁有一經(jīng)營(yíng)一轉(zhuǎn)讓。它與BOT的區(qū)別在于：一是所有權(quán)的區(qū)別，在BOT投資方式下，投資者只有經(jīng)營(yíng)權(quán)，但在BOOT方式下，投資者不但有經(jīng)營(yíng)權(quán)，而且在規(guī)定的時(shí)間里還有對(duì)項(xiàng)目的所有權(quán)，二是時(shí)間上的區(qū)別，即BOT從項(xiàng)目建成到移交的時(shí)間一般比BOOT短一些。

2、BOO(build-own-operate)即建設(shè)一擁有一經(jīng)營(yíng)。它與BOT、BOOT相比，特點(diǎn)在于并不將項(xiàng)目或工程移交給政府公共部門(mén)。

??主要的民生性支出、投資性支出：類(lèi)型、屬性、支出構(gòu)成、常用指標(biāo)

??社會(huì)保險(xiǎn)支出與社會(huì)保險(xiǎn)制度。

社會(huì)保險(xiǎn)支出概念： 社會(huì)保險(xiǎn)是以保險(xiǎn)籌資的方式，幫助勞動(dòng)者及其親屬在遭遇年老、失業(yè)、傷病等風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，為防止收入中斷與喪失而使基本生活發(fā)生困難所給予的經(jīng)濟(jì)保障。社會(huì)保險(xiǎn)是現(xiàn)代社會(huì)保障最基本的內(nèi)容，也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下保持社會(huì)穩(wěn)定的重要工具。社會(huì)保障資金有三個(gè)方面：勞動(dòng)者個(gè)人強(qiáng)制繳納、企業(yè)（或雇主）代為職工繳納，政府適當(dāng)補(bǔ)助。社會(huì)保障實(shí)行統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合，按國(guó)家制定的制度規(guī)范執(zhí)行。

社會(huì)保險(xiǎn)制度概念： 所謂社會(huì)保險(xiǎn)制度，是指由法律規(guī)定了的、按照某種確定的規(guī)則實(shí)施的社會(huì)保險(xiǎn)政策和措施體系。社會(huì)保險(xiǎn)屬于社會(huì)性事業(yè)。我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度堅(jiān)持廣覆蓋、?；尽⒍鄬哟巍⒖沙掷m(xù)的方針。

??財(cái)政補(bǔ)貼與社會(huì)保險(xiǎn)支出的異同。

財(cái)政補(bǔ)貼支出與社會(huì)保障支出同屬財(cái)政的轉(zhuǎn)移性支出。兩者有很多相似之處，但也有明顯差別，差別主要體現(xiàn)在同相對(duì)價(jià)格體系的關(guān)系上

財(cái)政補(bǔ)貼是國(guó)家為了實(shí)現(xiàn)特定的政治經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，由財(cái)政安排專項(xiàng)基金向國(guó)有企業(yè)或勞動(dòng)者個(gè)人提供的一種資助。而社會(huì)保障制度是國(guó)家按照一定的法律和規(guī)定,以社會(huì)保障基金為依托,對(duì)全體公民的基本物質(zhì)生活予以保障的社會(huì)安全制度, 同:都是有國(guó)家財(cái)政撥款的,都屬于國(guó)家財(cái)政支出的一部分.同屬于財(cái)政的轉(zhuǎn)移性支出；

都是無(wú)償?shù)莫┒家馕吨a(bǔ)貼者實(shí)際收入的增加。

異:1.針對(duì)的對(duì)象不同,財(cái)政補(bǔ)貼的對(duì)象是一部分國(guó)有企業(yè)和勞動(dòng)者個(gè)人,而社會(huì)保障制度的對(duì)象則是全體公民.2.所達(dá)到的層次不同,財(cái)政補(bǔ)貼是對(duì)重點(diǎn)行業(yè),重點(diǎn)課題的一種鼓勵(lì),資助,而社會(huì)保障制度只是保障公民的基本物質(zhì)生活.??試述財(cái)政補(bǔ)貼的性質(zhì)和分類(lèi)。答：（1）財(cái)政補(bǔ)貼的性質(zhì)

作為一種轉(zhuǎn)移性支出，財(cái)政補(bǔ)貼支出同社會(huì)保障支出有很多相似性。從政府角度看，無(wú)論是以補(bǔ)貼形式還是以社會(huì)保障形式撥付支出，都不能換回任何東西，支付都是無(wú)償?shù)?。從領(lǐng)取補(bǔ)貼者角度看，無(wú)論以什么名目得到政府的補(bǔ)貼，都意味著實(shí)際收入的增加，因而經(jīng)濟(jì)狀況都較前有所改善。然而，這兩類(lèi)轉(zhuǎn)移性支出既然被冠以不同的名稱，自然就有差別。差別主要體現(xiàn)在與相對(duì)價(jià)格體系的關(guān)系上。財(cái)政補(bǔ)貼總與相對(duì)價(jià)格的變動(dòng)聯(lián)系在一起：或者是補(bǔ)貼引起價(jià)格變動(dòng)，或者是價(jià)格變動(dòng)導(dǎo)致財(cái)政補(bǔ)貼。因?yàn)橛羞@種聯(lián)系，很多人索性就把財(cái)政補(bǔ)貼稱為價(jià)格補(bǔ)貼(2分)。社會(huì)保障支出則與產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)格不發(fā)生直接聯(lián)系，固然人們獲得保障收入后用于購(gòu)買(mǎi)，可能使購(gòu)買(mǎi)商品的價(jià)格發(fā)生變化，但這種影響既不確定，又是間接的。因?yàn)榕c相對(duì)價(jià)格結(jié)構(gòu)有直接關(guān)聯(lián)，財(cái)政補(bǔ)貼便具有改變資源配置結(jié)構(gòu)、供給結(jié)構(gòu)與需求結(jié)構(gòu)的影響，而社會(huì)保障支出則很少有這種影響。根據(jù)上述分析，我們可以把財(cái)政補(bǔ)貼定義為一種影響相對(duì)價(jià)格結(jié)構(gòu)，從而可以改變資源配置結(jié)構(gòu)、供給結(jié)構(gòu)和需求結(jié)構(gòu)的政府無(wú)償支出。在我國(guó)政府的財(cái)政統(tǒng)計(jì)中，財(cái)政補(bǔ)貼主要有物價(jià)補(bǔ)貼（在現(xiàn)行財(cái)政科目中稱為“政策性補(bǔ)貼”）和企業(yè)虧損補(bǔ)貼兩大類(lèi)，每一類(lèi)補(bǔ)貼又都含若干項(xiàng)目。例如，價(jià)格補(bǔ)貼含有糧棉油價(jià)格補(bǔ)貼、平抑物價(jià)等補(bǔ)貼、肉食價(jià)格補(bǔ)貼和其他價(jià)格補(bǔ)貼。補(bǔ)貼的列收列支方法，各國(guó)有所不同。大多數(shù)國(guó)家直接將補(bǔ)貼全部列為財(cái)政支出，我國(guó)的價(jià)格補(bǔ)貼已經(jīng)列收列支，而企業(yè)虧損補(bǔ)貼一向是作沖減收入處理，也不列支出，這樣就使財(cái)政收支都減少了一塊。(2分)

除了物價(jià)補(bǔ)貼和企業(yè)虧損補(bǔ)貼以外，政府還提供某些專項(xiàng)補(bǔ)貼、財(cái)政貼息，還有稅收支出實(shí)際上也是一種財(cái)政補(bǔ)貼形式。(2分)（2）財(cái)政補(bǔ)貼的分類(lèi)

政府財(cái)政統(tǒng)計(jì)中的財(cái)政補(bǔ)貼項(xiàng)目是一種會(huì)計(jì)分類(lèi)，不具有很強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)分析意義。因此，理論界對(duì)于財(cái)政補(bǔ)貼還有若干其他分類(lèi)：從補(bǔ)貼同社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程的關(guān)系來(lái)看，可以區(qū)分出生產(chǎn)環(huán)節(jié)補(bǔ)貼、流通環(huán)節(jié)補(bǔ)貼和消費(fèi)環(huán)節(jié)補(bǔ)貼；(2分)從政府是否明確地安排支出來(lái)分，補(bǔ)貼可有明補(bǔ)與暗補(bǔ)之分；從補(bǔ)貼資金的接受主體來(lái)做區(qū)分，可有企業(yè)補(bǔ)貼和居民補(bǔ)貼兩類(lèi)；從補(bǔ)貼對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的影響來(lái)看，可分為對(duì)生產(chǎn)的補(bǔ)貼和對(duì)消費(fèi)的補(bǔ)貼；從補(bǔ)貼是否與具體的購(gòu)買(mǎi)活動(dòng)相聯(lián)系來(lái)分析，又有實(shí)物補(bǔ)貼與現(xiàn)金補(bǔ)貼。(2分)

??試述財(cái)政補(bǔ)貼經(jīng)濟(jì)影響的機(jī)理及財(cái)政補(bǔ)貼的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。

一、財(cái)政補(bǔ)貼影響的機(jī)理

財(cái)政補(bǔ)貼是一種轉(zhuǎn)移性支出。從政府角度看，支付是無(wú)償?shù)?；從領(lǐng)取補(bǔ)貼者角度看，意味著實(shí)際收入的增加，經(jīng)濟(jì)狀況較之前有所改善。

財(cái)政補(bǔ)貼縱欲相對(duì)價(jià)格的變動(dòng)聯(lián)系在一起，它具有改變變資源配置結(jié)構(gòu)、供給結(jié)構(gòu)、需求結(jié)構(gòu)的影響。

我們可以把財(cái)政補(bǔ)貼定義為一種影響相對(duì)價(jià)格結(jié)構(gòu)，從而可以改變資源配置結(jié)構(gòu)、供給結(jié)構(gòu)和需求結(jié)構(gòu)的政府無(wú)償支出。

二、財(cái)政補(bǔ)貼的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)

1、財(cái)政補(bǔ)貼能夠加大總體購(gòu)買(mǎi)力，促進(jìn)消費(fèi)，拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

2、財(cái)政補(bǔ)貼可以在一定程度上帶動(dòng)投資，促進(jìn)緊急增長(zhǎng)。

3、通過(guò)出口退稅，可以增強(qiáng)企業(yè)出口競(jìng)爭(zhēng)力

4、中國(guó)是一個(gè)高儲(chǔ)蓄的國(guó)家，很大部分的原因是國(guó)家保障制度不健全和居民收入水平比較低，財(cái)政補(bǔ)貼由于不是居民自己用力賺的錢(qián)，是居民更容易舍得用于消費(fèi)。

??試述建立適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制要求的新型財(cái)政補(bǔ)貼制度的思路。

財(cái)政補(bǔ)貼是一種影響相對(duì)價(jià)格結(jié)構(gòu)，從而可以改變資源配置結(jié)構(gòu)、供給結(jié)構(gòu)和需求結(jié)構(gòu)的政府無(wú)償支出。財(cái)政補(bǔ)貼的意義有五個(gè)：

（1）有效地貫徹國(guó)家的經(jīng)濟(jì)政策。

（2）以少量的財(cái)政資金帶動(dòng)社會(huì)資金，擴(kuò)充財(cái)政資金的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。（3）加大技術(shù)改造力度，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)。（4）消除“排擠效應(yīng)”。（5）社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的效應(yīng)。

正確運(yùn)用財(cái)政補(bǔ)貼，應(yīng)從以下三個(gè)方面著手：

（1）深化改革，建立適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制要求的新型財(cái)政補(bǔ)貼制度：在總量上，減少財(cái)政補(bǔ)貼項(xiàng)目，壓縮財(cái)政補(bǔ)貼規(guī)模；在結(jié)構(gòu)上，規(guī)范補(bǔ)貼方式，調(diào)整分配格局。（2）改革補(bǔ)貼方式，重新規(guī)范財(cái)政補(bǔ)貼的重點(diǎn)和范圍。（3）改革財(cái)政補(bǔ)貼制度的配套措施。

1）建立以市場(chǎng)價(jià)格為主體的價(jià)格體系和有效的政府宏觀調(diào)控體系。2）轉(zhuǎn)換國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)體制，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。3）進(jìn)一步改革農(nóng)產(chǎn)品流通體制。4）改革工資制度和住房補(bǔ)貼制度。5）加快社會(huì)保障制度的建立。

???試述稅收支出概念以及提出這一概念的意義 稅收支出：（亦稱稅收優(yōu)惠）泛指那些與正規(guī)稅制結(jié)構(gòu)相背離的特殊減免條款項(xiàng)目構(gòu)成的“稅收支出體系”。

具體可定義為：以特殊的法律條款規(guī)定的、給予特定類(lèi)型的活動(dòng)或納稅人以各種稅收優(yōu)惠待遇而形成的收入損失或放棄的收入。這是政府的一種間接性支出，屬于財(cái)政補(bǔ)貼性支出。

第七章財(cái)政收入規(guī)模與構(gòu)成分析

第一節(jié)財(cái)政收入分類(lèi)

1.根據(jù)我國(guó)新預(yù)算法，有哪四類(lèi)財(cái)政收入？

一般公共預(yù)算收入、政府性基金預(yù)算收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入

2.什么是全口徑財(cái)政收入？

國(guó)際貨幣基金組織定義的財(cái)政收入。四類(lèi)收入預(yù)算綜合。

3.根據(jù)收入形式分類(lèi)，即按《政府收支分類(lèi)科目》中“收入分類(lèi)科目”列出的類(lèi)級(jí)科目有哪些？

稅收收入、社會(huì)保險(xiǎn)基金收入、非稅收入、貸款轉(zhuǎn)貸回收本金收入、債務(wù)收入。第二節(jié)財(cái)政收入規(guī)模的影響因素及我國(guó)的實(shí)證分析

1.影響財(cái)政收入規(guī)模水平的主要經(jīng)濟(jì)因素？ 經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和生產(chǎn)技術(shù)水平、分配政策和分配制度、價(jià)格對(duì)財(cái)政收入的影響。第三節(jié)財(cái)政收入的購(gòu)成和非稅收收入的關(guān)系

1.收費(fèi)與稅收的區(qū)別？

稅收與政府提供的商品和服務(wù)沒(méi)有直接聯(lián)系，稅收收入一般不規(guī)定特定用途，由政府統(tǒng)籌安排使用，而

收費(fèi)與政府提供的特定商品的服務(wù)有直接聯(lián)系，專項(xiàng)收入，專項(xiàng)使用。

稅收是作為政府一般的籌資手段，收費(fèi)則作為部門(mén)和地方特定用途的籌資手段。稅收收入是政府在主要收入，必須納入預(yù)算內(nèi)統(tǒng)籌使用，收費(fèi)則不同，全國(guó)性收費(fèi)一般納入預(yù)算內(nèi)，部

門(mén)行收費(fèi)和地方性收費(fèi)則可作為預(yù)算外收入，按預(yù)算程序管理，形成政府性基金或由部門(mén)和地方自收自 支。

稅收的法制性和規(guī)范性強(qiáng)，有利于立法監(jiān)督和行政管理，而收費(fèi)的法制性和規(guī)范性相對(duì)較差，容易誘發(fā)

亂收費(fèi)現(xiàn)象，因?yàn)榉ㄖ菩圆粡?qiáng)的發(fā)展中國(guó)家應(yīng)避免收費(fèi)項(xiàng)目過(guò)多，并力求加強(qiáng)管理。

2.收費(fèi)的特殊作用？

收取使用費(fèi)在彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈方面，如私人物品的外部效應(yīng)上有特殊作用。收取使用費(fèi)有利于提高公共物品的配置效率。

3.什么是政府性基金收入？

國(guó)家通過(guò)向社會(huì)征收以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，專項(xiàng)用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社

會(huì)事業(yè)發(fā)展的支出的一種基金。

4.政府性基金按照支出用途分為哪7類(lèi)？ 用于交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) 用于水利建設(shè)

用于城市維護(hù)建設(shè)

用于教育、文化、體育等社會(huì)事業(yè)發(fā)展 用于移民和社會(huì)保障 用于生態(tài)環(huán)境建設(shè) 用于其他方面

5.政府性基金的管理方式？

在一般公共預(yù)算之外編制政府性基金收支預(yù)算，構(gòu)成政府預(yù)算體系的重要組成部分。

6.什么是土地使用權(quán)出讓收入？

市縣人民政府依據(jù)《中華人民共和國(guó)土地管理法》、《中華人民共和國(guó)城市房地產(chǎn)管理法》等有關(guān)法律

法規(guī)和國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定，以土地所有者身份出讓國(guó)有土地使用權(quán)所取得的收入。

7.什么是土地財(cái)政？

地方財(cái)政過(guò)分依賴土地出讓收入的現(xiàn)象

第八章稅收原理

第一節(jié)什么是稅收

1.稅收的三性及其含義？

強(qiáng)制性，指的是征稅憑借國(guó)家政治權(quán)力，通常頒布法律實(shí)施，任何單位和個(gè)人都不得違抗。

無(wú)償性，指的是國(guó)家征稅以后，稅款即為國(guó)家所有，既不需要償還，也不需要對(duì)納稅人付出任何代價(jià)。

固定性，指的是征稅前就以法律形式規(guī)定了征稅對(duì)象以及統(tǒng)一的比例或數(shù)額，并只能按預(yù)定的標(biāo)準(zhǔn)征 稅。第二節(jié)稅收術(shù)語(yǔ)和稅收分類(lèi)

1.什么是納稅人

納稅主體。指稅法規(guī)定的負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個(gè)人。

2.什么是課稅對(duì)象？課稅對(duì)象主要分為哪三類(lèi)？

稅收客體。指稅法規(guī)定的征稅的目的物，是征稅的根據(jù)。所得、商品、財(cái)產(chǎn)。

3.什么是稅率？分為哪三類(lèi)？ 課稅對(duì)象的征稅比率。

比例稅率、定額稅率、累進(jìn)稅率

4.起征點(diǎn)與免征額的區(qū)別？

起征點(diǎn)，稅法規(guī)定的對(duì)課稅對(duì)象開(kāi)始征稅的最低界限，收入未達(dá)起征點(diǎn)的低收入者不納稅，收入超過(guò)

起征點(diǎn)的高收入者按全部課稅對(duì)象納稅；

免征額，稅法規(guī)定的課稅對(duì)象全部數(shù)額中免予征稅的數(shù)額，全部納稅人，不論收入高低，同等享受免 稅額待遇。

起征點(diǎn)照顧低收入者，免征額是對(duì)所有納稅人的普惠照顧 第三節(jié)稅收原則

1.公平類(lèi)稅收原則有哪些？主要含義？

收益原則，各社會(huì)成員應(yīng)按各自從政府提供公共物品中享受的利益來(lái)納稅，或者說(shuō)政府提供公共物品 的成本應(yīng)按各社會(huì)成員享用份額來(lái)承擔(dān)

能力原則提供公共物品的成本按各人的實(shí)際支付能力分?jǐn)偅杖敫叩娜硕喾謹(jǐn)?，收入低的人少分?jǐn)偂?/p>

2.效率類(lèi)稅收原則有哪些？主要含義？

促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展原則稅收制度和稅收政策在保證籌集財(cái)政收入的同時(shí)，應(yīng)有利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展，力圖對(duì)經(jīng) 濟(jì)發(fā)展帶來(lái)積極影響

征收費(fèi)用最小和確實(shí)簡(jiǎn)化原則盡可能將征納雙方多的征納費(fèi)用減少到最低限度 確實(shí)對(duì)納稅人課征對(duì)象稅目稅率以及征管方式和納稅手續(xù)做出明確清晰地規(guī)定 簡(jiǎn)化稅收規(guī)章制度簡(jiǎn)便易行

3.稅收中性的含義？

指政府課稅不扭曲市場(chǎng)機(jī)制的正常運(yùn)行，或者說(shuō)，不影響私人部門(mén)原有的資源配置狀況。

兩層含義：一是國(guó)家征稅使社會(huì)所付出的代價(jià)以稅款為限；二是國(guó)家征稅應(yīng)避免對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行 的干擾。特別注意，稅收的中性原則，并不意味著取消或忽視稅收對(duì)經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)作用，而應(yīng)在市場(chǎng)

起基礎(chǔ)性作用的前提下，有效地發(fā)揮稅收的調(diào)節(jié)作用，使稅收機(jī)制與市場(chǎng)機(jī)制兩者取得最優(yōu)的結(jié)合。第四節(jié)稅負(fù)的轉(zhuǎn)稼與歸宿

1.稅負(fù)轉(zhuǎn)稼的方式有哪些？具體含義？

前轉(zhuǎn)方式：又稱為順轉(zhuǎn)，指納稅人通過(guò)抬高銷(xiāo)售價(jià)格將稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給購(gòu)買(mǎi)者。后轉(zhuǎn)方式：又稱為逆轉(zhuǎn)，指在納稅人無(wú)法實(shí)現(xiàn)前轉(zhuǎn)時(shí)，通過(guò)壓低進(jìn)貨的價(jià)格以轉(zhuǎn)嫁稅負(fù)的方式。

其他轉(zhuǎn)嫁方式。如混轉(zhuǎn)或散轉(zhuǎn)、消轉(zhuǎn)和稅收資本化等。

2.稅負(fù)轉(zhuǎn)稼的一般性規(guī)律？

商品課稅較易轉(zhuǎn)嫁，所得課稅一般不易轉(zhuǎn)嫁。

供給彈性較大、需求彈性較小的商品的課稅較易轉(zhuǎn)嫁，供給彈性較小、需求彈性較大的商品的課稅不 易轉(zhuǎn)嫁。

課稅范圍寬廣的商品稅負(fù)交易轉(zhuǎn)嫁，課稅范圍狹窄的商品稅負(fù)難以轉(zhuǎn)嫁。對(duì)壟斷型商品課征的稅容易轉(zhuǎn)嫁，對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性商品課征的稅較難轉(zhuǎn)嫁。從價(jià)課稅的稅負(fù)容易轉(zhuǎn)嫁，從量課稅的稅負(fù)不容易轉(zhuǎn)嫁。

第十一章我國(guó)現(xiàn)行稅制

第一節(jié)商品課稅

1． 什么是商品課稅？我國(guó)目前的稅制而言，商品課稅包含哪幾種稅種？ 泛指所有以商品為征稅對(duì)象的稅類(lèi)

包括增值稅、營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、土地增值稅、關(guān)稅及一些地方性工商稅種。

2． 什么是增值稅？

就商品價(jià)值中增值額課征的一個(gè)稅種，它是我國(guó)商品課稅體系中的一個(gè)新興稅種。

其中，增值額是指企業(yè)生產(chǎn)商品過(guò)程中新創(chuàng)造的價(jià)值，相當(dāng)于商品價(jià)值中扣除生產(chǎn)中消耗的生產(chǎn)資料 價(jià)

值C之后的余額，即V+M部分。

3． 根據(jù)對(duì)購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)價(jià)款的處理的不同，增值稅分為哪三類(lèi)？具體含義？ 生產(chǎn)型，計(jì)稅依據(jù)中不準(zhǔn)抵扣任何購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)價(jià)款，就國(guó)民經(jīng)濟(jì)整體而言，計(jì)稅依據(jù)相當(dāng)于國(guó)民生 產(chǎn)總值

收入型，只準(zhǔn)抵扣當(dāng)期計(jì)入產(chǎn)品成本折舊部分，就國(guó)民經(jīng)濟(jì)整體而言，計(jì)稅依據(jù)相當(dāng)于國(guó)民收入

消費(fèi)型，準(zhǔn)許一次全部抵扣當(dāng)期購(gòu)進(jìn)的用于生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品的固定資產(chǎn)價(jià)款，計(jì)稅依據(jù)只包括全部消費(fèi) 價(jià)值

4． 增值稅計(jì)征方法中的“扣稅法”的含義？

①將納稅單位納稅期內(nèi)新創(chuàng)造的價(jià)值逐項(xiàng)相加作為增值額，然后按適用稅率求出增值稅額，稱為“加 法”

②從企業(yè)單位納稅期內(nèi)的銷(xiāo)售收入額減去法定扣除額后的余額，作為增值額，稱為“減法”

③不直接計(jì)算增值額，而是從按銷(xiāo)售收入額計(jì)算的稅額中，扣除法定外購(gòu)商品的已納稅金，以其余額

作為增值稅應(yīng)納稅額，通常稱為“扣稅法”

5． 什么是消費(fèi)稅？消費(fèi)稅的納稅人？消費(fèi)稅的作用？

消費(fèi)稅的課稅對(duì)象是消費(fèi)品的銷(xiāo)售收入，是1994年工商稅制改革中新設(shè)置的一種商品課稅。

凡從事生產(chǎn)和進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品的單位和個(gè)人均為消費(fèi)稅納稅人 在組織財(cái)政收入和引導(dǎo)消費(fèi)方向發(fā)揮了重要作用

對(duì)調(diào)節(jié)消費(fèi)、治理污染以及保證國(guó)家財(cái)政收入其重要作用

6． 什么是營(yíng)業(yè)稅？以建筑業(yè)為例，說(shuō)明營(yíng)業(yè)稅和增值稅兩稅并行征收存在的問(wèn)題。

營(yíng)業(yè)稅是以納稅人從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的營(yíng)業(yè)額(銷(xiāo)售額)為課稅對(duì)象的稅種，屬于商品課稅的范疇，其主要特 點(diǎn)是計(jì)算征收較為簡(jiǎn)便。第二節(jié)所得課稅

1.什么是所得稅？我國(guó)現(xiàn)行所得稅的主要稅種？ 所得稅是對(duì)所有以所得額為課稅對(duì)象的稅種總稱。

2.根據(jù)個(gè)人所得稅稅率表（203頁(yè)，工資、薪金所得適用）計(jì)算個(gè)人所得稅。

第三節(jié)資源稅與財(cái)產(chǎn)稅

1.資源稅有哪兩種課征方式？

①以自然資源本身為計(jì)稅依據(jù)，這種自然資源必須是私人擁有的 ②以自然資源的收益為計(jì)稅依據(jù)，這種自然資源往往為國(guó)家所有 2.財(cái)產(chǎn)稅有哪兩種課征方式？ ①以財(cái)產(chǎn)價(jià)值為計(jì)稅依據(jù) ②以財(cái)產(chǎn)收益為計(jì)稅依據(jù) 3.資源稅與財(cái)產(chǎn)稅的特征？ ①課稅比較公平

②具有促進(jìn)社會(huì)節(jié)約的效能 ③課稅不普遍，且彈性較差

第十二章國(guó)債和國(guó)債市場(chǎng)

第一節(jié)國(guó)債原理

1.什么是國(guó)債？

國(guó)債是整個(gè)社會(huì)債務(wù)的重要組成部分，是中央政府在國(guó)內(nèi)外發(fā)行債券或向外國(guó)政府和銀行借款所形成 的國(guó)家債務(wù)。

2.什么是可轉(zhuǎn)讓國(guó)債、憑證式國(guó)債？記帳式國(guó)債？ 可轉(zhuǎn)讓國(guó)債可以進(jìn)入證券市場(chǎng)自由買(mǎi)賣(mài)

憑證式采取不印刷實(shí)物券而用填制國(guó)庫(kù)券收款憑證

記賬式憑證利用電腦系統(tǒng)完成國(guó)債發(fā)行、兌換的全過(guò)程 3.什么是國(guó)債的期限結(jié)構(gòu)？

國(guó)債期限結(jié)構(gòu)，以償還期為標(biāo)準(zhǔn)，國(guó)債可分為短期國(guó)債、中期國(guó)債、長(zhǎng)期國(guó)債和永久國(guó)債。

第二節(jié)國(guó)債的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)

1.李嘉圖等價(jià)定理的含義？

政府支出是通過(guò)發(fā)行國(guó)債融資還是通過(guò)稅收融資沒(méi)有任何區(qū)別，即債務(wù)和稅收等價(jià)。

2.國(guó)債的政策功能？

彌補(bǔ)財(cái)政赤字：用國(guó)債彌政赤字，實(shí)質(zhì)是將不屬于國(guó)家支配的民間資金在一定時(shí)間內(nèi)讓渡給國(guó)家使

用，是社會(huì)資金使用權(quán)的單方面轉(zhuǎn)移?；I集建設(shè)資金

調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)：國(guó)債是對(duì)GDP的再分配，反映了社會(huì)資源的重新配置，是財(cái)政調(diào)節(jié)的一種重要手段。

第三節(jié)債務(wù)負(fù)擔(dān)率和債務(wù)依存度分析

1.什么是債務(wù)負(fù)擔(dān)率？

國(guó)債（包括國(guó)內(nèi)外債務(wù)）是彌補(bǔ)在財(cái)政赤字的唯一來(lái)源，赤字是一種流量而國(guó)債負(fù)擔(dān)是赤字積累 的余額，所謂國(guó)債負(fù)擔(dān)率是指國(guó)債余額占GDP比重。

國(guó)債負(fù)擔(dān)首先是要支付利息，并計(jì)入預(yù)算的經(jīng)常支出，當(dāng)國(guó)債規(guī)模還比較小的時(shí)期，付息負(fù)擔(dān)微不足

道，隨著國(guó)債規(guī)模逐漸增大付息負(fù)擔(dān)也隨之增大，當(dāng)達(dá)到占經(jīng)常性支出的一定比例時(shí)，就會(huì)排擠其他

經(jīng)常性支出，而導(dǎo)致財(cái)政狀況的惡化。

國(guó)債負(fù)擔(dān)其次是還本負(fù)擔(dān)，國(guó)債的特點(diǎn)是以稅收作保證的政府信用債務(wù)。

2.馬約規(guī)定的赤字率和債務(wù)（負(fù)擔(dān)）率是多少？作用是什么？* 《馬斯特里赫特條約》規(guī)定的赤字率3%、債務(wù)率60%。

3.什么是國(guó)債依存度？

國(guó)債依存度：說(shuō)明財(cái)政支出中有多大比例是依靠國(guó)債來(lái)支付的。

4.比較衡量國(guó)債依存度的不同方法，并分析我國(guó)當(dāng)前國(guó)債依存度的情況。國(guó)債依存度是指當(dāng)年債務(wù)收入與財(cái)政支出之比。它說(shuō)明財(cái)政支出中有多大比例是依靠國(guó)債來(lái)支付的。有三種不同的計(jì)量方法: 第一種計(jì)量方法，存在不合理支出。

第二種計(jì)量方法，能夠準(zhǔn)確反映國(guó)債依賴成度。第三種計(jì)量方法，對(duì)我國(guó)具有重要參考價(jià)值。

國(guó)際上關(guān)于國(guó)債依存度公認(rèn)的警戒線是20%。我國(guó)國(guó)債依存度在下表的第二種和第三種計(jì)量結(jié)果中存

在的問(wèn)題是：我國(guó)中央財(cái)政支出占全國(guó)財(cái)政總支出的比重偏低，僅為30%。解決這一矛盾的辦法是允 許地方政府發(fā)債。第四節(jié)國(guó)債市場(chǎng)及其功能

1.什么是國(guó)債一級(jí)市場(chǎng)？國(guó)債二級(jí)市場(chǎng)？

國(guó)債發(fā)行市場(chǎng)：指國(guó)債發(fā)行場(chǎng)所，又稱國(guó)債一級(jí)市場(chǎng)，一般是政府與證券承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)如銀行、金融機(jī)構(gòu)

之間的交易，通常由證券承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)一次全部買(mǎi)下發(fā)行的國(guó)債。

國(guó)債流通市場(chǎng)：是國(guó)債流通的場(chǎng)所，又稱國(guó)債二級(jí)市場(chǎng)，一般是國(guó)債承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)與認(rèn)購(gòu)者（包括中央銀

行）之間的交易，也包括國(guó)債持有者與國(guó)債認(rèn)購(gòu)者之間的交易。

2.國(guó)債市場(chǎng)的兩種功能？ 國(guó)債作為財(cái)政政策工具，國(guó)債市場(chǎng)具有順利實(shí)現(xiàn)國(guó)債發(fā)行和償還的功能

國(guó)債作為金融政策工具，國(guó)債市場(chǎng)具有調(diào)節(jié)社會(huì)資金的運(yùn)行和提高社會(huì)資金效率的功能

第五節(jié)政府直接隱性債務(wù)和或有債務(wù)

1.直接債務(wù)、或有債務(wù)的含義？

直接債務(wù)是指在任何情況下都要承擔(dān)的債務(wù)，不依附于任何事件，是可以根據(jù)某些特定的因素來(lái)預(yù)測(cè)

和控制的負(fù)債，如政府的內(nèi)外債及由法律規(guī)定的養(yǎng)老金負(fù)債等。

或有債務(wù)是指由某一或有事項(xiàng)引發(fā)的債務(wù)，是否會(huì)成為現(xiàn)實(shí)，要看或有事項(xiàng)是否發(fā)生以及由此引發(fā)的

債務(wù)是否最終要由政府來(lái)承擔(dān)

2.顯性債務(wù)、隱性債務(wù)的含義？

顯性債務(wù)（即被法律或者合同所認(rèn)可的政府債務(wù)）和隱性債務(wù)（即反映公眾和利益集團(tuán)壓力的政府道 義上的義務(wù)）

3.直接顯性、直接隱性、或有顯性、或有隱性四類(lèi)債務(wù)的基本內(nèi)容？

4.國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的政策的主要內(nèi)容？

賦予地方政府依法適度舉債融資權(quán)限，加快建立規(guī)范的地方政府舉債融資機(jī)制。同時(shí)，堅(jiān)決制止地方 政府違法違規(guī)舉債。

第十三章國(guó)家預(yù)算和預(yù)算管理

第一節(jié)國(guó)家預(yù)算概述 4.什么是國(guó)家預(yù)算？

政府的基本財(cái)政收支計(jì)劃，是國(guó)家的重要立法文件

5.根據(jù)我國(guó)新《預(yù)算法》的規(guī)定，預(yù)算包括哪幾類(lèi)？ 一般公共預(yù)算 政府性基金預(yù)算 國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算 社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算

6.國(guó)家預(yù)算管理的5個(gè)原則是什么？

公開(kāi)性、可靠性、完整性、統(tǒng)一性、性 第二節(jié)依法推進(jìn)理財(cái)，建立和完善預(yù)算管理制度

3.怎樣理解部門(mén)預(yù)算是全面反映部門(mén)收支活動(dòng)的預(yù)算？

既反映一般預(yù)算的收入與支出，也反映基金預(yù)算的收入與支出；在部門(mén)一般預(yù)算中既要反映預(yù)算內(nèi)收支，也反映預(yù)算外收支，在預(yù)算內(nèi)收支中，既要反映財(cái)政部門(mén)直接安排的預(yù)算撥款，也要反映經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)機(jī)關(guān)事務(wù)管理局和科技部門(mén)等具有預(yù)算分配權(quán)的部門(mén)安排的資金。

4.什么是政府采購(gòu)制度？

政府采購(gòu)制度是以公開(kāi)招標(biāo)、投標(biāo)為主要方式選擇供貨商(廠商)，從國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)為政府部門(mén)或所屬團(tuán)體購(gòu)買(mǎi)商品或勞務(wù)的一種制度。

5.政府采購(gòu)當(dāng)事人包括哪些？

采購(gòu)人、供貨商、和采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)

6.政府采購(gòu)方式有哪幾種？

公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)、詢價(jià)、其他采購(gòu)方式

7.政府采購(gòu)程度分為哪三個(gè)階段？

確定采購(gòu)要求、簽訂采購(gòu)合同和管理執(zhí)行采購(gòu)合同

8.我國(guó)《政府采購(gòu)法》中關(guān)于對(duì)外開(kāi)放的內(nèi)容？ 政府采購(gòu)對(duì)外開(kāi)放要循序漸近，有序進(jìn)行。

政府采購(gòu)不僅限于本國(guó)市場(chǎng)，外國(guó)廠商也可以參與政府采購(gòu)競(jìng)標(biāo)

作為發(fā)展中國(guó)家，為了保護(hù)民族產(chǎn)業(yè)，要利用法律手段限制外國(guó)產(chǎn)品進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng)，保護(hù)政府采購(gòu)市場(chǎng)，促進(jìn)國(guó)內(nèi)工業(yè)的發(fā)展。

9.國(guó)庫(kù)集中支付制度的含義？

國(guó)庫(kù)集中支付制度，就是對(duì)預(yù)算資金分配、資金使用、銀行清算及資金到達(dá)商品和勞務(wù)供應(yīng)者賬戶的全過(guò)程集中進(jìn)行全面的監(jiān)控制度 10.收支兩條線管理的基本內(nèi)容（從收入和支出兩方面理解）。

從收入方面看，主要是收繳分類(lèi)，規(guī)范預(yù)算外收入并減少各部門(mén)和單位的資金占?jí)骸?/p>

從支出方面看，主要是收支脫鉤，即執(zhí)收單位的收費(fèi)和罰沒(méi)收入不再與其支出安排掛鉤，單獨(dú)編制支出預(yù)算，交由財(cái)政部門(mén)審批 第三節(jié)深化管理預(yù)算制度改革

1.深化預(yù)算管理體制改革的主要措施有哪些？

（一）完善預(yù)算體系，積極推進(jìn)預(yù)算公開(kāi) 1.完善政府預(yù)算體系。2.健全預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)體系。3.積極推進(jìn)預(yù)決算公開(kāi)。

（二）改進(jìn)預(yù)算管理和控制，建立跨預(yù)算平衡機(jī)制 1.實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃管理。2.改進(jìn)預(yù)算控制方式。3.建立跨預(yù)算平衡機(jī)制

（三）加強(qiáng)財(cái)政收入管理，清理規(guī)范稅收優(yōu)惠政策 1.加強(qiáng)稅收征管。2.加強(qiáng)非稅收管理。

3.全面規(guī)范稅收優(yōu)惠政策。

（四）優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理 1.優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。2.優(yōu)化轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)。

3.加強(qiáng)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理。

4.加強(qiáng)政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)資金管理。

五）加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，提高財(cái)政支出績(jī)效 1.做好預(yù)算執(zhí)行工作。2.規(guī)范國(guó)庫(kù)資金管理。

3.健全預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。

4.建立權(quán)責(zé)發(fā)生制的政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度

（六）規(guī)范地方政府債務(wù)管理，防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。

（七）規(guī)范理財(cái)行為，嚴(yán)肅財(cái)政紀(jì)律。

第十四章預(yù)算管理體制

第一節(jié)概述

1.什么是預(yù)算管理體制？其核心是什么？

預(yù)算管理體制是處理中央財(cái)政和地方財(cái)政以及地方財(cái)政各級(jí)之間的財(cái)政關(guān)系的基本制度

預(yù)算管理體制的核心是各級(jí)預(yù)算管理體制的獨(dú)立自主程度以及集權(quán)和分權(quán)的關(guān)系問(wèn)題。它的主要標(biāo)志是各級(jí)預(yù)算主體獨(dú)立自主程度

2.簡(jiǎn)述分級(jí)分稅預(yù)算管理體制的要點(diǎn)

一級(jí)政權(quán)，一級(jí)預(yù)算主體，各級(jí)預(yù)算相對(duì)獨(dú)立，自求平衡。

在明確市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下政府職能邊界的前提下劃分各級(jí)政府職責(zé)(即事權(quán))范圍，在此基礎(chǔ)上劃分各級(jí)預(yù)算支出職責(zé)(即財(cái)權(quán))范圍。收入劃分實(shí)行分稅制

預(yù)算調(diào)節(jié)制度，即所謂轉(zhuǎn)移支付制度

各國(guó)的分級(jí)預(yù)算體制是適應(yīng)本國(guó)的政治經(jīng)濟(jì)制度和歷史傳統(tǒng)長(zhǎng)期形成的，就體制整體而言是相對(duì)穩(wěn)定的，只是集權(quán)與分權(quán)的關(guān)系及其相應(yīng)的調(diào)節(jié)方法可以經(jīng)濟(jì)進(jìn)行調(diào)整。

3.簡(jiǎn)述政府間轉(zhuǎn)移支付制度的功能。彌補(bǔ)縱向財(cái)政缺口 彌補(bǔ)橫向財(cái)政缺口

彌補(bǔ)地區(qū)性公共物品轄區(qū)間的外部效應(yīng) 支持落后地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展

4.什么是無(wú)條件專項(xiàng)撥款和專項(xiàng)撥款？

無(wú)條件均衡撥款是指一旦確定撥款數(shù)額，無(wú)附加條件地歸地方自主使用

專項(xiàng)撥款是一種與無(wú)條件均衡撥款相對(duì)應(yīng)的有條件的制定用途的款項(xiàng)，是轉(zhuǎn)移支付的輔助形式

5.什么是粘蠅紙效應(yīng)？

所謂粘蠅紙效應(yīng)，是指上級(jí)政府通過(guò)轉(zhuǎn)移支付撥款可以“粘住”接受撥款的一級(jí)政府，不會(huì)將撥款用于增加個(gè)人收入，而是用于提高公共服務(wù)水平。

第二節(jié)中國(guó)分稅制改革

1.簡(jiǎn)述1994年我國(guó)分稅制改革支出責(zé)任與收入劃分的基本方案。

第三節(jié)分稅制的運(yùn)行及其進(jìn)一步完善 1.我國(guó)1994年分稅制改革的效果

第十五章財(cái)政平衡和財(cái)政赤字

第一節(jié)財(cái)政平衡與財(cái)政赤字概述 7.什么是財(cái)政平衡？

是指預(yù)算預(yù)算收支在量上的對(duì)比關(guān)系。收支對(duì)比不外是三種結(jié)果：一是收大于支，有結(jié)余；二是支大于收，有逆差，即財(cái)政赤字；三是收支相等。

8.預(yù)算赤字、決算赤字和赤字政策的區(qū)別。

預(yù)算赤字：是指在編制預(yù)算時(shí)在收支安排上就有赤字。決算赤字：是指預(yù)算執(zhí)行結(jié)果支大于收，出現(xiàn)赤字。

赤字政策：是指國(guó)家有意識(shí)地運(yùn)用赤字來(lái)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的一種政策，即通過(guò)財(cái)政赤字?jǐn)U大政府支出，實(shí)行擴(kuò)張性財(cái)政政策，刺激社會(huì)有效需求的增長(zhǎng)。赤字政策是政府的人為調(diào)整，而預(yù)算赤字和決斷赤字則是客觀反映，非人為的。

9.財(cái)政赤字有哪兩種計(jì)量口徑？

赤字或結(jié)余=（經(jīng)常收入+債務(wù)收入）-（經(jīng)常支出+債務(wù)支出）赤字或結(jié)余=經(jīng)常收入-經(jīng)常支出

10.我國(guó)目前財(cái)政赤字的計(jì)量方法？

財(cái)政赤字或結(jié)余=（總收入+無(wú)條件捐贈(zèng)）-（總支出+凈增貸款）

11.什么是結(jié)構(gòu)性赤字？什么是周期性赤字？

周期性赤字是指一國(guó)財(cái)政赤字中因經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)而產(chǎn)生的部分。例如，隨著經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩，稅收下降及福利支出上升，財(cái)政赤字會(huì)趨于惡化。經(jīng)周期性調(diào)整后的財(cái)政赤字剔除了經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)對(duì)預(yù)算的影響。

結(jié)構(gòu)性赤字則是指那些非政策性或常規(guī)的稅收調(diào)整和支出變動(dòng)引起的赤字。比如說(shuō)，稅收下降了，但政府的支出并沒(méi)有相應(yīng)地減少，從而導(dǎo)致的政府預(yù)算赤字。

第二節(jié)財(cái)政赤字與社會(huì)總供求平衡

11.在一個(gè)封閉型經(jīng)濟(jì)中，財(cái)政赤字由誰(shuí)來(lái)彌補(bǔ)？

12.在一個(gè)開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)中，財(cái)政赤字可以由誰(shuí)來(lái)彌補(bǔ)？（267）

13.財(cái)政赤字有哪些融資方式？ 債務(wù)融資和貨幣融資

第三節(jié)（略過(guò)）

第十六章財(cái)政政策

第一節(jié)財(cái)政政策概述

6.什么是財(cái)政政策？

是指一國(guó)政府為實(shí)現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，而調(diào)整財(cái)政收支規(guī)模和收支平衡的指導(dǎo)原則及其相應(yīng)的措施。

7.財(cái)政政策的主體的含義。

政策主體指的是政策制定者和執(zhí)行者，財(cái)政政策的主體只能是各級(jí)政府，主要是中央政府。政策主體行為的規(guī)范對(duì)政策功能發(fā)揮有關(guān)鍵作用。

8.財(cái)政政策的一般政策目標(biāo)是有哪些？

A經(jīng)濟(jì)的適度增長(zhǎng)：1，保持平穩(wěn)較快地增長(zhǎng)；2，加快經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變；3，提高自主創(chuàng)新能力；4，促進(jìn)城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展；5，加強(qiáng)和諧社會(huì)建設(shè)；（經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)協(xié)調(diào)發(fā)展：城鄉(xiāng)之間，GDP總量和人均GDP之間，經(jīng)濟(jì)建設(shè)和民生服務(wù)之間，經(jīng)濟(jì)發(fā)展和環(huán)境保護(hù)之間）

B物價(jià)水平的基本穩(wěn)定；把物價(jià)總水平的波動(dòng)約束在經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定得法站可容納的空間 提供更多的就業(yè)和再就業(yè)機(jī)會(huì)；

C收入的合理分配；各行業(yè)間，城鄉(xiāng)之間收入差距的合理控制。社會(huì)生活質(zhì)量的逐步提高。（工作壓力減少，可支配收入增加，休閑活動(dòng)增加等）

9.財(cái)政政策工具有哪些？

主要有稅收，公共支出，政府投資，公債等

10.稅收的調(diào)節(jié)作用是如何體現(xiàn)出來(lái)的？ ① 收是組織財(cái)政收入的基本形式

② 稅收是國(guó)家實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的主要手段 ③ 稅收是調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的重要杠桿

11.公共支出的含義和種類(lèi)? 是指政府滿足純公共需要的一般性支出，它包括購(gòu)買(mǎi)性支出和轉(zhuǎn)移性支出。購(gòu)買(mǎi)性支出是一種政府的直接消費(fèi)行為，轉(zhuǎn)移性支出通過(guò)將貨幣收入從一方轉(zhuǎn)移到另一方

12.政府投資的含義？政府投資的項(xiàng)目主要有哪些？

指才財(cái)政用于資本項(xiàng)目的建設(shè)支出，它最終將形成各類(lèi)型的固定資產(chǎn)。主要有自然壟斷特征，外部效應(yīng)大，產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度高，具有示范和誘導(dǎo)作用的公共設(shè)施，基礎(chǔ)性產(chǎn)業(yè)以及新興的高科技主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。

13.財(cái)政政策的類(lèi)型及劃分標(biāo)準(zhǔn)

（1）根據(jù)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)周期的作用來(lái)劃分，財(cái)政政策可分為自動(dòng)穩(wěn)定的財(cái)政政策和相機(jī)抉擇的財(cái)政政策；

（2）根據(jù)調(diào)節(jié)國(guó)民經(jīng)濟(jì)總量的不同功能，財(cái)政政策可分為擴(kuò)張性財(cái)政政策，緊縮性財(cái)政政策和中性財(cái)政政策。

擴(kuò)張性（積極性的）財(cái)政政策：是指通過(guò)財(cái)政收支規(guī)模的變動(dòng)來(lái)增加和刺激社會(huì)的總需求。擴(kuò)張性財(cái)政政策的載體主要是增加財(cái)政支出和減少稅收。

緊縮性財(cái)政政策：是通過(guò)財(cái)政收支規(guī)模的變動(dòng)來(lái)減少和抑制總需求。實(shí)施緊縮性財(cái)政政策的手段主要是減少財(cái)政支出和增加稅收。

中性（穩(wěn)健的）財(cái)政政策：是指財(cái)政收支活動(dòng)對(duì)社會(huì)總需求的影響保持中性，既不產(chǎn)生擴(kuò)張效應(yīng)，也不產(chǎn)生緊縮效應(yīng)。

第二節(jié)財(cái)政政策的傳導(dǎo)和效應(yīng)

2.財(cái)政政策工具的作用會(huì)通過(guò)哪些媒介傳導(dǎo)出去？ 主要的媒介是收入分配，貨幣供應(yīng)與價(jià)格 第三節(jié)財(cái)政政策與貨幣政策的配合

2.目前，我國(guó)中央銀行的貨幣政策手段主要有哪些？（290頁(yè)）

3.什么是松的（緊的）財(cái)政政策和貨幣政策？一般來(lái)說(shuō)，什么時(shí)候采取松的政策措施？什么時(shí)候采取緊的政策措施？（292頁(yè)）

第四節(jié)我國(guó)財(cái)政政策的實(shí)踐

1.為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，我國(guó)的財(cái)政政策的內(nèi)容包括哪些？（300頁(yè)）

第五篇：財(cái)政學(xué)習(xí)題 18

第十八章 收費(fèi)與價(jià)格

第一部分 單項(xiàng)選擇題

1、下列項(xiàng)目中不屬于規(guī)費(fèi)的是：

A、過(guò)橋收費(fèi) B、護(hù)照費(fèi) C、商品檢驗(yàn)費(fèi) D、畢業(yè)證書(shū)費(fèi)

2、下列項(xiàng)目中屬于使用費(fèi)的是：

A、律師執(zhí)照費(fèi) B、商標(biāo)登記費(fèi) C、出生登記費(fèi) D、公園門(mén)票收費(fèi)

3、政府對(duì)產(chǎn)品實(shí)行收費(fèi)，依據(jù)的是：

A、產(chǎn)品消費(fèi)中的外部效益 B、產(chǎn)品消費(fèi)中的內(nèi)部效益 C、產(chǎn)品消費(fèi)中的內(nèi)部成本 D、A與B

4、下列有關(guān)政府收費(fèi)表述正確的是：

A、“擁擠”收費(fèi)從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)是對(duì)外部成本的一種彌補(bǔ) B、政府收費(fèi)具有普遍性與強(qiáng)制性

C、政府收費(fèi)取得的收入主要用于一般性財(cái)政支出 D、政府收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制確定的

5、對(duì)公共設(shè)施使用者收取使用費(fèi)時(shí)，是依據(jù)使用者的：

A、收入狀況 B、能力狀況 C、受益狀況 D、財(cái)產(chǎn)狀況

第二部分 多項(xiàng)選擇題

1、政府性收費(fèi)所具有的基本特征包括：

A、收費(fèi)主體是政府或其授權(quán)單位 B、以贏利為目的 C、對(duì)特定受益對(duì)象征收 D、不以贏利為目的

2、政府性收費(fèi)適用的對(duì)象為：

A、使用特定公共設(shè)施者 B、獲得特定公共服務(wù)者

C、接受特定行政管理者 D、消費(fèi)公共產(chǎn)品者

3、政府性收費(fèi)與稅收在性質(zhì)上的相同之處表現(xiàn)在下列幾個(gè)方面：

A、征收對(duì)象 B、征收標(biāo)準(zhǔn) C、征收主體 D、收入的基本屬性

4、政府性收費(fèi)具有以下屬性：

A、有償性 B、靈活性 C、無(wú)償性 D、固定性

5、政府性收費(fèi)主要包括：

A、價(jià)款 B、使用費(fèi) C、稅收 D、規(guī)費(fèi)

第三部分

判斷題

1、政府性收費(fèi)是政府為提供純公共產(chǎn)品而收取的費(fèi)用。（2、政府性收費(fèi)在用途上一般比較注重受益者與付費(fèi)者之間的聯(lián)系。（3、規(guī)費(fèi)是政府部門(mén)向特定公共設(shè)施的使用者收取的費(fèi)用。（）））

4、使用費(fèi)是政府部門(mén)為個(gè)人或企業(yè)提供特定頒證服務(wù)時(shí)所收取的費(fèi)用。

()

5、對(duì)外溢性公共設(shè)施，按使用者受益狀況收取費(fèi)用會(huì)有助于提高該設(shè)施的 使用效率。（）

第四部分

名詞解釋

政府性收費(fèi) 規(guī)費(fèi) 行政規(guī)費(fèi) 司法規(guī)費(fèi) 使用費(fèi)

第五部分

問(wèn)答題

1、政府性收費(fèi)應(yīng)具有哪些基本的特征？

2、政府性收費(fèi)與稅收在屬性上的共同點(diǎn)是什么？

3、政府性收費(fèi)與稅收在屬性上的不同點(diǎn)是什么？

4、試述政府性收費(fèi)的構(gòu)成及其適用對(duì)象。

5、對(duì)擁擠性產(chǎn)品實(shí)行收費(fèi)是否能夠改進(jìn)產(chǎn)品使用效率狀況？

參考答案： 第一部分

單選題

1、A

2、D

3、B

4、A

5、C

第二部分

多選題

1、A、C、D

2、A、B、C

3、C、D

4、A、B

5、B、D 第三部分

判斷題

1、錯(cuò)

2、對(duì)

3、錯(cuò)

4、錯(cuò)

5、對(duì)

第四部分

名詞解釋

政府性收費(fèi)：是政府部門(mén)向公眾提供特定服務(wù)、實(shí)施特定行政管理或提 供特定公共設(shè)施等產(chǎn)品時(shí)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收取的費(fèi)用。

規(guī)費(fèi)：是政府部門(mén)通過(guò)頒證向公眾提供免除特定義務(wù)或證明特定權(quán)利身 份等服務(wù)時(shí)所收取的費(fèi)用。

行政規(guī)費(fèi)：是伴隨政府部門(mén)一些特定行政活動(dòng)而收取的費(fèi)用。

司法規(guī)費(fèi)：是伴隨政府部門(mén)一些特定司法活動(dòng)而收取的費(fèi)用。

使用費(fèi)：是政府部門(mén)向公眾提供特定公共設(shè)施等產(chǎn)品時(shí)所收取的費(fèi)用。

第五部分 問(wèn)答題

1、（1）收費(fèi)主體是政府或其授權(quán)單位。（2）以提供特定服務(wù)為條件。（3）以特定受益者為征收對(duì)象。（4）不以贏利為目的。

（5）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)通過(guò)政治程序制定。

2、（1）收費(fèi)主體均為政府。（2）收入均屬于財(cái)政性資金。

（3）征收標(biāo)準(zhǔn)都是通過(guò)政治程序制定的。

3、（1）稅收具有無(wú)償性，而收費(fèi)具有有償性。

（2）稅收主要用于一般性的財(cái)政支出，而收費(fèi)主要用于特定公共設(shè)施或服務(wù)項(xiàng)目。

（3）稅收具有普遍性和強(qiáng)制性，而收費(fèi)具有特殊性和自愿性。

（4）稅收具有固定性，而收費(fèi)具有一定的靈活性。

4、（1）政府性收費(fèi)主要包括規(guī)費(fèi)和使用費(fèi)。

（2）規(guī)費(fèi)主要適用對(duì)象：從政府服務(wù)中獲得了特定利益、被免除了特定義務(wù)或被證明了特定權(quán)利身份的單位和個(gè)人。

（3）使用費(fèi)主要適用對(duì)象：具體受益對(duì)象和受益數(shù)量比較容易辨別的公共設(shè)施等產(chǎn)品的使用者。

5、（1）由擁擠給他人或社會(huì)帶來(lái)的不利影響可看作一種外部成本。（2）在外部成本存在的情況下會(huì)出現(xiàn)消費(fèi)過(guò)度的現(xiàn)象，因而資源不能有效配置。

（3）彌補(bǔ)外部成本的有效方法之一是，對(duì)擁擠產(chǎn)品就其外部成本實(shí)行收費(fèi)。在成本機(jī)制的約束下，消費(fèi)量會(huì)逐漸減少到效率所要求的水平。

參見(jiàn)教材相關(guān)圖的分析。