第一篇：會計(jì)結(jié)算部自查自糾情況報(bào)告

會計(jì)結(jié)算部自查自糾情況報(bào)告

縣支行會計(jì)結(jié)算部在2011年深化開展“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動中，針對“四項(xiàng)制度”的貫徹落實(shí)，自查自糾情況匯報(bào)如下：

一、“四項(xiàng)制度”執(zhí)行情況

（一）四項(xiàng)制度中“重要崗位人員輪崗制度和強(qiáng)制休假制度”的執(zhí)行情況：目前我部所有崗位的人員除一人強(qiáng)制休假外,其他人員均已輪崗，無超2年未輪崗的崗位人員。

（二）“重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員行為規(guī)范與監(jiān)察制度”的執(zhí)行情況：經(jīng)詢問當(dāng)事人和社會調(diào)查，我部工作人員無涉黃、涉毒、涉賭、以及未報(bào)告的股票買賣和經(jīng)商辦企業(yè)等行為。

（三）“銀企、銀銀以及銀行內(nèi)部對賬制度”的執(zhí)行情況：目前我部每天進(jìn)行銀行內(nèi)部各業(yè)務(wù)會計(jì)對賬和業(yè)會對賬，每月進(jìn)行銀銀和公司業(yè)務(wù)銀企對賬。

（四）“印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度”的執(zhí)行情況：

1．我部嚴(yán)格按照省分行《重要單證管理實(shí)施細(xì)則》規(guī)定執(zhí)行“雙人管理、證印分管、賬實(shí)分管”制度，設(shè)置了憑證主管、憑證管理員、庫管員崗位。

2．重要空白憑證庫與現(xiàn)金庫分開，有專門的空白憑證庫，視同現(xiàn)金管理，有專人保管，雙人發(fā)放。

3．重要空白憑證的銷毀，按照省分行《重空管理實(shí)施細(xì)則》的流程和要求操作，由省分行統(tǒng)一部署，統(tǒng)一銷毀時間。

二、存在的問題

在自查中“銀企對賬制度”存在一些問題：在公司業(yè)務(wù)銀企對賬中對賬率未達(dá)到100%，例如：本月我行的對賬單回收率僅86%左右，主要原因是自行對賬部分單位由于地址變遷、破產(chǎn)、撤銷等原因無法聯(lián)系客戶進(jìn)行對賬。

三、整改措施

1.針對不合格（預(yù)留印鑒不一致，使用發(fā)票專用章或業(yè)務(wù)專用章，預(yù)留印鑒不齊全等）的對賬單，我行積極采取相關(guān)措施通知客戶前來對賬或組織上門對賬，提高了回收對賬單的合格率。

2.對于因地址變遷、破產(chǎn)、撤銷等原因無法聯(lián)系的客戶正通過多種渠道催其上門對帳或銷戶

第二篇：會計(jì)結(jié)算部述職報(bào)告

會計(jì)結(jié)算部述職報(bào)告

回顧XX年，在總行會計(jì)結(jié)算部的指導(dǎo)和營業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)的支持下，在各營業(yè)機(jī)構(gòu)的積極配合下，我部認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，狠抓風(fēng)險(xiǎn)防范，堵塞管理漏洞，各項(xiàng)工作取得了積極的階段性成果，一年來，總行營業(yè)部沒有發(fā)生一起會計(jì)結(jié)算方面重大違章違規(guī)事件，初步實(shí)現(xiàn)了安全、合規(guī)、效益、穩(wěn)健的經(jīng)營目標(biāo)?，F(xiàn)將總行營業(yè)部XX年會計(jì)結(jié)算工作總結(jié)如下：

為完善科學(xué)的激勵約束機(jī)制，提升我部的內(nèi)控管理水平，強(qiáng)化會計(jì)、出納制度的執(zhí)行力度，堅(jiān)持貫徹總行內(nèi)控考核的“客觀性、公平性、實(shí)操性、綜合性”原則，制定網(wǎng)點(diǎn)在會計(jì)結(jié)算方面的內(nèi)控考核指標(biāo)，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的變化和趨勢，適時調(diào)整了我部銀企對賬、單位結(jié)算賬戶管理和事后監(jiān)督三個方面的考核內(nèi)容，不斷加強(qiáng)和細(xì)化各項(xiàng)業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理，通過長期有效的內(nèi)控考核機(jī)制，有效防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

(一)嚴(yán)格按照《佛山順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司人民幣單位銀行結(jié)算賬戶操作規(guī)程》的有關(guān)要求，對單位賬戶的開立、變更、備案等業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，確保資料齊全，手續(xù)完備。目前我部存量單位結(jié)算賬戶共戶，XX年新開各類結(jié)算賬戶270戶，變更賬戶資料120戶，撤銷各類賬戶118戶。

(二)按總行信息中心ecif賬戶系統(tǒng)的管理要求，嚴(yán)格審閱賬戶資料的完整性、規(guī)范性，確保資料歸檔的準(zhǔn)確性、及時性。XX年通過ecif系統(tǒng)傳遞資料共1250份。

(三)順利完成人民幣單位銀行結(jié)算賬戶年檢和賬戶管理系統(tǒng)批量遷移工作。歷經(jīng)半年時間，通過我部全體員工的共同努力，納入本年檢范圍的賬戶戶，已年檢戶，完成占比%，同時轄內(nèi)18間營業(yè)機(jī)構(gòu)的單位結(jié)算賬戶也均已遷移成功，涉及戶數(shù)戶。

采取按月通報(bào)我部簽發(fā)空頭支票的情況、及時跟進(jìn)與了解、控制售賣支票數(shù)量、嚴(yán)把開戶質(zhì)量關(guān)、停止其支票結(jié)算業(yè)務(wù)等措施，多管齊下，嚴(yán)格支付結(jié)算管理。同時還開展了一次以“規(guī)范票據(jù)行為，禁止簽發(fā)空頭支票”為主題的設(shè)點(diǎn)宣傳活動，大力宣傳票據(jù)的相關(guān)法律法規(guī)，進(jìn)一步擴(kuò)大影響。XX年我部停止單位支票結(jié)算業(yè)務(wù)戶，共開出空頭支票51張，同比XX年開出空頭支票68張減少了17張。具體如下：...............商業(yè)秘密省略

XX年隨著我行事后監(jiān)督0cr系統(tǒng)的正式上線，標(biāo)志著我行集中事后監(jiān)督工作已順利完成，為配合總行工作的順利開展，我部共開辦5次培訓(xùn)、交流會，并針對上線后出現(xiàn)的各類問題制定《總行營業(yè)部事后監(jiān)督考核辦法》，按月、按季進(jìn)行考核、通報(bào)，并從10月份起每隔10日公布一次近期存在問題，就期間重點(diǎn)注意事項(xiàng)進(jìn)行重申、規(guī)范，不斷加大對網(wǎng)點(diǎn)事后監(jiān)督工作的管理和考核，進(jìn)一步規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作。

(一)做好轄內(nèi)現(xiàn)金管理及現(xiàn)金調(diào)配工作，在總行下達(dá)的庫存限額中進(jìn)行合理分配，按月監(jiān)控網(wǎng)點(diǎn)的月日均庫存金額，并按季下發(fā)月日均庫存金額的考核通報(bào)，根據(jù)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)量和需求量的不斷更新，XX年先后兩次調(diào)整了我部各營業(yè)機(jī)構(gòu)的庫存限額。

(二)認(rèn)真履行崗位職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行假幣收繳和報(bào)送規(guī)定，嚴(yán)格按照人民幣收付的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真為群眾辦理殘缺污損人民幣的收兌停止流通人民幣業(yè)務(wù)，及時對回籠款項(xiàng)進(jìn)行整點(diǎn)挑剔，防止對外支付不合規(guī)定的人民幣。在總行開展的人民幣收付和假幣收繳業(yè)務(wù)檢查中，11間支行中只有我部得滿分。

(三)配合做好亞運(yùn)前反假貨幣“百日行動”的宣傳活動，選取收繳假幣數(shù)量較多、人流量較多的網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行設(shè)點(diǎn)宣傳

根據(jù)總行下發(fā)的管理辦法，重申并細(xì)化了我部印章管理的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范了印章的申領(lǐng)、使用、停用和保管，切實(shí)做到嚴(yán)格規(guī)范、專人保管、專人使用和專人負(fù)責(zé)。今年8月份，我部停用的各類會計(jì)印章275枚，啟用新會計(jì)印章186枚，均嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行啟用和停用，對印章的日常管理常抓不懈，確保印章無漏登、無遺失。

(一)狠抓專項(xiàng)檢查，明確檢查目的，提高檢查針對性。XX年共開展各項(xiàng)會計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)檢查13次，投入檢查人員人次，累計(jì)個工作日。具體包括年終會計(jì)決算真實(shí)性檢查、賬戶使用合規(guī)性檢查、會計(jì)檔案資料檢查、商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)檢查、亞運(yùn)前反假貨幣工作檢查和匯兌業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查各1次，重要空白憑證及印章管理和存款風(fēng)險(xiǎn)滾動式檢查各2次，銀企對賬單回收情況檢查3次。

(二)完善整改糾錯機(jī)制，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時跟進(jìn)、驗(yàn)證整改效果，并提交整改報(bào)告到總行相關(guān)部門。

(一)制定優(yōu)秀業(yè)務(wù)人員定向培養(yǎng)計(jì)劃。以“與時俱進(jìn)、大興學(xué)風(fēng)、以人為本、苦練內(nèi)功”為指導(dǎo)思想，堅(jiān)持“理論聯(lián)系實(shí)際，因需施教、學(xué)以致用”的基本原則，采取“業(yè)余自學(xué)與崗位實(shí)踐相結(jié)合”的方法，通過不斷變換角度與角色的方式，力爭在短時間內(nèi)迅速提升個人業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)我部會計(jì)結(jié)算人員的整體素質(zhì)。

(二)促業(yè)務(wù)、推發(fā)展，及時開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。XX年共開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)次，培訓(xùn)內(nèi)容包括ocr系統(tǒng)和反假數(shù)據(jù)報(bào)送系統(tǒng)上線培訓(xùn)、貨幣反假知識培訓(xùn)、新工業(yè)務(wù)培訓(xùn)、網(wǎng)點(diǎn)日常會計(jì)結(jié)算重點(diǎn)、難點(diǎn)業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。

(一)高度重視、全力以赴、積極配合總行完成重點(diǎn)工作。在我行以直接參與者直聯(lián)方式接入支付系統(tǒng)、以集中直聯(lián)模式接入支票影像交換系統(tǒng)工作中，及時召開宣傳動員會議，向XX多個企業(yè)客戶進(jìn)行宣傳推廣，使系統(tǒng)在停運(yùn)期間，得到客戶的支持與配合，確保系統(tǒng)升級期間各項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)的順利過渡。

(二)盡職盡責(zé)，積極客觀地向總行反饋各種意見和建議。今年以來，根據(jù)總行下發(fā)的結(jié)算專管員管理辦法、會計(jì)印章管理辦法、電腦報(bào)表實(shí)施細(xì)則、久懸賬戶操作規(guī)程和單位賬戶年檢操作規(guī)程、會計(jì)主管管理辦法、一級支行會計(jì)及風(fēng)險(xiǎn)管理部會計(jì)結(jié)算管理人員管理辦法等征詢意見稿，結(jié)合實(shí)際，以支行管理和操作的角度，積極提出了合計(jì)51條反饋意見和建議，為總行提供了決策依據(jù)。

(三)認(rèn)真做好日常報(bào)表、資料的上報(bào)上送工作，如每月的支付業(yè)務(wù)情況報(bào)表、會計(jì)優(yōu)秀人員培養(yǎng)鑒定表、人民幣流通檢測表和二級支行會計(jì)主管任用情況表等等，切實(shí)做到及時準(zhǔn)確報(bào)送，確保無錯報(bào)、漏報(bào)。

會計(jì)結(jié)算部述職報(bào)告

第三篇：會計(jì)結(jié)算部分析檢查報(bào)告

會計(jì)結(jié)算部分析檢查報(bào)告

科學(xué)發(fā)展觀是新時期的馬克思主義，是對經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展一般規(guī)律的認(rèn)識和深化，是推進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重要指導(dǎo)方針。黨的十七大作出深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動的戰(zhàn)略決策，是用馬克思主義中國化最新成果武裝全黨的重大舉措，是深入推進(jìn)改革開放、促進(jìn)社會和諧穩(wěn)定的迫切需要，更是促進(jìn)我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)又好又快發(fā)展的根本保證。

一、實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀中存在的問題

1、思想不夠解放，對科學(xué)發(fā)展觀的理解和認(rèn)識不夠深刻?？茖W(xué)發(fā)展觀不是某個領(lǐng)域的具體政策，不解決某方面、某個具體問題，而是國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的世界觀和方法論，它決定和影響著各項(xiàng)具體政策的制定、各個具體問題的解決，是在制定具體政策和解決具體問題之前必須予以明確和牢固樹立的?？茖W(xué)發(fā)展觀是國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的思想指導(dǎo)，同樣是會計(jì)發(fā)展的思想指導(dǎo)。在貫徹落實(shí)十一五規(guī)劃之際，以科學(xué)發(fā)展觀反思會計(jì)的發(fā)展，十分必要。部門在新時期新要求下沒有提高認(rèn)識，工作作風(fēng)沒有轉(zhuǎn)變。在業(yè)務(wù)發(fā)展中落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，存在畏難情緒比較嚴(yán)重，對發(fā)展業(yè)務(wù)縮手縮腳，謹(jǐn)小慎微怕?lián)L(fēng)險(xiǎn)，如何正視發(fā)展問題，堅(jiān)持好字優(yōu)先，快速發(fā)展成為我行解放思想，踐行科學(xué)發(fā)展觀的關(guān)鍵所在。

2、內(nèi)控制度建設(shè)中存在問題。

內(nèi)部制度控制難落實(shí)。農(nóng)發(fā)行總行雖然在信貸、計(jì)劃、財(cái)務(wù)、會計(jì)等方面制定了一系列操作規(guī)程，2001年3月份還通過三定方案即定崗、定編、定責(zé)明確各崗位職責(zé)等，并不斷加大垂直稽核力度，從不同方面加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)。然而，在具體實(shí)行中，不少干部職工仍不能將環(huán)環(huán)相扣、相互制約、相互平衡的動態(tài)性、連續(xù)性的內(nèi)控作用貫穿于每一項(xiàng)具體業(yè)務(wù)中，內(nèi)控制度的落實(shí)大打折扣。

隨著財(cái)會業(yè)務(wù)的不斷更新、發(fā)展，原有的內(nèi)控制度、管理辦法已經(jīng)跟不上發(fā)展新要求，內(nèi)控制度亟須進(jìn)一步創(chuàng)新發(fā)展。同時，制度在執(zhí)行過程中，流于形式。具體表現(xiàn)為：不能堅(jiān)持執(zhí)行制度，忽好忽壞，業(yè)務(wù)少時能堅(jiān)持制度、業(yè)務(wù)多時就沒有按制度操作；領(lǐng)導(dǎo)重視能堅(jiān)持制度，不重視就不按制度執(zhí)行，時間上得不到保證；執(zhí)行制度時，由于會出人員有限、坐班主任或其他人員只得補(bǔ)崗填缺，或頂崗操作，其自身職責(zé)無法履行，甚至一人多卡操作，質(zhì)量上得不到保證；責(zé)任心不強(qiáng)，疲于應(yīng)付、馬馬虎虎、系統(tǒng)設(shè)置錄入、復(fù)核、出納授權(quán)管理等各級操作員崗位制訂了相應(yīng)的工作職責(zé)，目標(biāo)清晰、責(zé)任明確，實(shí)際操作時，有時為了盡快做完業(yè)務(wù)復(fù)核員、授權(quán)管理人員沒有認(rèn)真對照原始憑證進(jìn)行復(fù)查、審核。

二、存在問題的原因

1、管理松弛，監(jiān)督不力。內(nèi)部監(jiān)督制度不夠健全，對經(jīng)濟(jì)活動的事前、事中、事后控制不嚴(yán)密，致使監(jiān)督流于形式；有的雖建章立制，但不落實(shí)，不考核，形同虛設(shè)，單位經(jīng)濟(jì)活動及會計(jì)工作本身均處于監(jiān)督無力狀態(tài)，致使有錯誤發(fā)生。

2、防范風(fēng)險(xiǎn)意識不強(qiáng)，個別思想出現(xiàn)倦怠，履行崗位職責(zé)不夠認(rèn)真，責(zé)任心、安全意識有待加強(qiáng)。

三、提高窗口服務(wù)質(zhì)量，加大支農(nóng)力度，實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展

農(nóng)發(fā)行全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀是進(jìn)一步提高農(nóng)發(fā)行履行職責(zé)能力、大力支持新農(nóng)村建設(shè)的必然要求，是加快打造現(xiàn)代銀行、實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展的迫切需要，也是保持和發(fā)展黨的先進(jìn)性、推進(jìn)和諧農(nóng)發(fā)行建設(shè)的必然要求。因此，營業(yè)室必須深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，提高窗口服務(wù)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康有效發(fā)展。

(一)加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育，更新思想觀念。切實(shí)加強(qiáng)政治思想教育，增強(qiáng)愛崗敬業(yè)意識，樹立行興我榮、行衰我恥的思想觀念，引導(dǎo)員工正確處理個人利益與工作的關(guān)系，培養(yǎng)員工勤奮工作、銳意開拓進(jìn)取、奮力謀求業(yè)務(wù)發(fā)展的精神。要加強(qiáng)責(zé)任、安全意識教育，重視案件和風(fēng)險(xiǎn)防范。切實(shí)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)教育，加強(qiáng)科學(xué)發(fā)展觀的學(xué)習(xí)，加強(qiáng)法紀(jì)及制度的學(xué)習(xí)，增強(qiáng)員工愛崗敬業(yè)觀念和責(zé)任意識，增強(qiáng)業(yè)務(wù)營銷能力和客戶服務(wù)質(zhì)量，增強(qiáng)服務(wù)新農(nóng)村建設(shè)的自覺性，提高職業(yè)道德素養(yǎng)。

(二)防控經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)健康發(fā)展。樹立全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識。風(fēng)險(xiǎn)存在于工作的每個環(huán)節(jié)。所有人員都應(yīng)具有風(fēng)險(xiǎn)管理的意識和自覺性，在從事崗位工作人員中要主動加以預(yù)防，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。建立健全全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將崗位操作風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等諸多方面的風(fēng)險(xiǎn)同樣納入金融風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇，從嚴(yán)管理。財(cái)會風(fēng)險(xiǎn)管理也是防范和化解政策性金融風(fēng)險(xiǎn)的一個重要環(huán)節(jié)，它貫穿于財(cái)務(wù)經(jīng)營各項(xiàng)活動的全過程，針對綜合業(yè)務(wù)會計(jì)系統(tǒng)的工作要求制訂相應(yīng)崗位工作職責(zé)，將責(zé)任細(xì)化到崗、做到目標(biāo)清晰，責(zé)任明確。實(shí)際操作時，讓員工做到各司其職、有章可循、行為約束，有規(guī)可依，置身于規(guī)范化的管理中。

(三)加強(qiáng)窗口管理，提高服務(wù)質(zhì)量。營業(yè)室臨柜業(yè)務(wù)做的是平凡與瑣碎的工作，克服人少事多的矛盾，提高營業(yè)窗口服務(wù)質(zhì)量，做好微笑服務(wù)的同時，重在用心。一是要從細(xì)微處著眼，設(shè)身處地的為客戶著想，每個環(huán)節(jié)的工作都要體現(xiàn)熱忱服務(wù)的本質(zhì)新老客戶一樣歡迎，金額大小一樣熱情，業(yè)務(wù)忙閑一樣耐心，批評表揚(yáng)一樣接受。二是要具備熟練的業(yè)務(wù)技能，愛崗敬業(yè)的精神和高度的責(zé)任感。以崗位達(dá)標(biāo)，崗位創(chuàng)優(yōu)，提高服務(wù)質(zhì)量為著力點(diǎn)，開展崗位練兵、崗位成才活動，鼓勵員工學(xué)中干、干中學(xué)，為優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。三是要走出柜臺，服務(wù)于柜臺之外。服務(wù)的場所不僅僅局限在營業(yè)柜臺，要直接將服務(wù)送到客戶的身邊。

第四篇：會計(jì)結(jié)算部題目

一、單選題

1、銀行會計(jì)核算的對象是（）。A銀行的經(jīng)濟(jì)活動 B銀行的資金運(yùn)動 C銀行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) D銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)作

試題答案：B

2、以下哪此不是銀行會計(jì)應(yīng)遵循的原則（）。A實(shí)行錢賬分管，有賬有據(jù)

B賬表、賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、內(nèi)外賬全部相符 C現(xiàn)金收入先收款，后記賬 D現(xiàn)金付出先付款，后記賬 試題答案：D

3、備忘科目用于（）。

A控制重要空白憑證、有價單證 B核算或有業(yè)務(wù)、承諾事項(xiàng) C存放同業(yè)金融資產(chǎn) D核算實(shí)收資本 試題答案：A

4、單位存入活存存款時的會計(jì)分錄為（）。A借：現(xiàn)金或有關(guān)科目

貸：活期存款 B借：活期存款

貸：現(xiàn)金或有關(guān)科目 C借：銀行存款

貸：活期存款 D借：活期存款

貸：銀行存款

試題答案：A

5、我行采用（）對投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。A待攤法 B成本法 C復(fù)式記賬法 D紅字沖正法 試題答案：B

6、會計(jì)檔案定期保管分為（）。A3年、5年、15年、20年、25年 B5年、10年、15年、20年、25年 C3年、5年、10年、15年、25年 D5年、15年、20年、25年、30年 試題答案：C

7、公安、檢查、審計(jì)、工商等機(jī)關(guān)必須持（）以上機(jī)關(guān)的正式查詢公函，填寫“會計(jì)檔案查閱申請書”，經(jīng)批準(zhǔn)后方可查閱。A區(qū)級 B市級 C省級 D縣級 試題答案：D

8、下面不屬于我國支付結(jié)算原則的是（）。A恪守信用，履約付款 B為客戶存款保密

C誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配 D銀行不墊付 試題答案：B

9、銀行匯票的付款人為（）。A在銀行開戶的企業(yè) B在銀行開戶的個人 C出票銀行 D承兌銀行 試題答案：C

10、商業(yè)匯票的收款人或持票人可將未到期的票據(jù)向商業(yè)銀行（）。A轉(zhuǎn)貼現(xiàn) B再貼現(xiàn) C貼現(xiàn) D貼水

試題答案：C

11、商業(yè)匯票的提示付款期限為自匯票到期日起（）。A10天內(nèi) B2個月內(nèi) C3個月內(nèi) D6個月內(nèi) 試題答案：A

12、由銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)為（）。

A銀行承兌匯票 B銀行匯票 C支票 D銀行本票 試題答案：D

13、由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)為（）。A銀行承兌匯票 B商業(yè)承兌匯票 C銀行本票 D支票 試題答案：D

14、出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時在付款人處實(shí)有的存款金額的支票叫（）。A違規(guī)支票 B短缺支票 C空白支票 D空頭支票 試題答案：D

15、下列哪種款項(xiàng)可以辦理托收承付結(jié)算（）。A代銷

B寄銷 C賒銷

D商品交易及其勞務(wù)供應(yīng) 試題答案：D

16、由出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)為（）。A銀行匯票 B銀行本票 C支票

D商業(yè)匯票

試題答案：D

17、商業(yè)匯票貼現(xiàn)的期限是（）。A 從貼現(xiàn)的次日起至匯票到期日止 B 從貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止

C 從貼現(xiàn)之日起至匯票到期的前一日止 D 從貼現(xiàn)的次日起至匯票到期的前一日止 試題答案：B

18、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，有金額起點(diǎn)限制的結(jié)算方式是（）。A銀行匯票

B匯兌

C委托收款

D托收承付 試題答案：D

19、某票據(jù)的小寫金額為￥1,409.00，那么下列中文大寫正確的是（）。A人民幣

壹仟肆佰零玖元整 B人民幣壹仟肆佰玖元整 C人民幣壹仟肆佰零玖元整 D人民幣壹仟肆佰零玖元 試題答案：C 20、票據(jù)債務(wù)人以外的人，為擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而在票據(jù)上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為是（）。A出票 B背書 C承兌 D保證 試題答案：D

21、托收承付結(jié)算（新華書店系統(tǒng)除外）每筆的金額起點(diǎn)為（A1000 B3000 C10000 D30000 試題答案：C

22、下列票據(jù)屬于商業(yè)匯票的是（）。A銀行匯票 B銀行承兌匯票 C支票 D銀行本票 試題答案：B

23、商業(yè)匯票的付款人是（）。A背書人 B被背書人 C保證人 D承兌人 試題答案：D

24、存款人辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶是（）。A專用存款賬戶 B一般存款賬戶 C基本存款賬戶 D臨時存款賬戶 試題答案：C）元。

25、存款人在基本存款賬戶以外的銀行取得借款，應(yīng)開立（）。A另一個基本存款賬戶 B一般存款賬戶 C專用存款賬戶 D臨時存款賬戶 試題答案：B

26、無字號的個體工商戶開立的銀行結(jié)算帳戶名稱應(yīng)由（）組成。A 經(jīng)營者姓名

B “個體戶”字樣加經(jīng)營者姓名 C 營業(yè)執(zhí)照上的全稱

D 個體戶”字樣

試題答案：B

27、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列存款人可以在銀行開立基本賬戶的是（）。A管理預(yù)算外資金的財(cái)政部門

B外地駐本地的臨時機(jī)構(gòu) C外國駐華商務(wù)機(jī)構(gòu)

D個人

試題答案：C

28、符合開立一般存款賬戶條件的存款人，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起（）個工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。A、2

B、3

C、5

D、7 試題答案：C

29、驗(yàn)資不成功應(yīng)提供（）退回原匯繳人賬戶。A名稱核準(zhǔn)通知書 B工商局的駁回通知書 C法人代碼證 D營業(yè)執(zhí)照

試題答案：B

30、銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后（）年。A、5

B、10

C、15

D、20 試題答案：B

31、存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶是（）。A專用存款賬戶 B一般存款賬戶 C基本存款賬戶 D臨時存款賬戶 試題答案：D

32、臨時存款賬戶的有效期最長不得超過（）年。

A半

B1

C2

D5 試題答案：C

33、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起（）個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。A1 B2 C3 D5 試題答案：C

34、對于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”為（）。A存款人向銀行申請開立賬戶之日 B銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期

C銀行向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种刑岢錾暾堉?D中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种械暮藴?zhǔn)日期 試題答案：D

35、銀行違反有關(guān)規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶的，將處以（）的罰款。A5000元以上3萬元以下 B1萬元以上3萬元以下 C5萬元以上10萬元以下 D5萬元以上30萬元以下 試題答案：D

36、空頭支票處罰的資料按會計(jì)檔案管理要求進(jìn)行專項(xiàng)裝訂，保管期限()年。A1 B5 C10 D15 試題答案：B

37、單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過（）的，應(yīng)在付款用途欄或備注欄注明付款事由。

A、3萬元

B、5萬元

C、10萬元

D、20萬元

試題答案：B

38、存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及帳號，應(yīng)于（）個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算帳戶變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件。A、3

B、5

C、7

D、10 試題答案：B

39、合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入（）管理。A臨時存款賬戶

B預(yù)算單位專用存款賬戶 C專用存款賬戶 D一般存款賬戶 試題答案：C

40、銀行接到核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶存款人的變更通知后，應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，并于（）個工作日內(nèi)向中國人民銀行報(bào)告 A1 B2 C3 D5 試題答案：B

41、空頭支票的出票人到期不繳納罰款的，每日按罰款數(shù)額的（A1% B3％ C5% D10% 試題答案：B

42、下列賬戶中一般不能支取現(xiàn)金的是（）。A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．臨時存款賬戶 D．個人銀行結(jié)算賬戶 試題答案：B

43、下述銀行結(jié)算賬戶不屬于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的是（）。A

基本存款賬戶

B 備用金賬戶

C 預(yù)算單位專用存款賬戶

D QFII專用存款賬戶

試題答案：B

44、以下專用存款賬戶中不可以辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的是（）。A住房基金 B黨團(tuán)工會經(jīng)費(fèi) C棉糧油收購資金 D財(cái)政預(yù)算外資金 試題答案：D）加以處罰款。

45、單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，應(yīng)于（）個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。A1 B2 C3 D5 試題答案：D

46、支行尾箱必須編號管理并明確監(jiān)管人，其中監(jiān)管人原則上應(yīng)為（）。A營業(yè)部柜員 B營業(yè)部柜長 C營業(yè)部經(jīng)理 D支行行長 試題答案：C

47、結(jié)賬當(dāng)日發(fā)生ATM錯款，應(yīng)按照行內(nèi)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行勾對掛賬，填寫“ATM業(yè)務(wù)差錯登記表”，及時上報(bào)總行（）。A個人金融部

B金庫及柜員機(jī)管理中心 C計(jì)劃財(cái)務(wù)部 D清算中心 試題答案：D

48、與穗保押運(yùn)員辦理尾箱交接時，必須在（）攝像槍的監(jiān)控范圍內(nèi)進(jìn)行雙人交接。A支行門口 B營業(yè)大廳

C營業(yè)廳一道門 D營業(yè)廳二道門 試題答案：D

49、大庫管庫員私自動用庫款以（）論處。A金融詐騙 B破壞金融管理秩序 C貪污 D洗錢

試題答案：C

50、銀行出納工作的主要任務(wù)不包括（）。A保管人民幣、外幣現(xiàn)金實(shí)物和有價證券 B打擊貪污、盜竊、冒領(lǐng)的投機(jī)違法活動 C調(diào)劑市場各種票幣的比例 D發(fā)行人民幣，管理人民幣流通 試題答案：D

51、銀行出納工作基本原則不包括（）。

A每日軋帳，核對庫存

B帳實(shí)分管，先記帳后收款，先付款后記帳 C堅(jiān)持查庫制度

D未經(jīng)業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)的人員，不得直接對外辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù) 試題答案：B

52、支行對外營業(yè)時必須至少有（）個以上柜員同時上崗對外營業(yè)。A1 B2 C3 D4 試題答案：B

53、柜員挑剔損傷票幣的標(biāo)準(zhǔn)不包括（）。A票面裂口超過紙幅五分之一

B票面由于油浸造成贓污的面積大，妨害票面整潔者 C票面變色嚴(yán)重影響圖案清晰者 D票面紙質(zhì)較舊，中間有裂縫 試題答案：A

54、支行整點(diǎn)票幣時，完整券扎把在鈔把中間扎一道（A白色 B原色 C黑色 D無顏色限制 試題答案：A

55、支行整點(diǎn)票幣時，殘損券扎把在鈔把中間扎一道（A白色 B原色 C黑色 D無顏色限制 試題答案：B

56、支行整點(diǎn)硬幣時，（）枚為一卷。A10 B50 C50或100 D100 試題答案：C

57、支行整點(diǎn)硬幣時，（）卷為一捆。A10）綿紙條。）綿紙條。B20 C50 D100 試題答案：A

58、柜員因特殊情況確需臨時離崗的，下列做法錯誤的是（）。A人離箱鎖 B隨身攜帶尾箱鑰匙 C交與他人保管尾箱

D向附近同事打招呼代為臨時看管尾箱 試題答案：C

59、辦理假幣收繳業(yè)務(wù)的人員，應(yīng)當(dāng)取得（）證書。A會計(jì)資格上崗證 B銀行從業(yè)資格上崗證 C反假貨幣上崗資格證書 D中級職稱資格 試題答案：C

60、收付現(xiàn)金憑證中客戶無需填寫的基本要素包括（）。A日期 B經(jīng)辦人名稱 C賬號

D款項(xiàng)來源 試題答案：B

61、支行下列做法錯誤的是（）。A拒絕其他單位的查庫

B拒絕無查庫介紹信和查庫人身份證的查庫 C 拒絕主管部門對支行的查庫 D拒絕本系統(tǒng)其他部門的查庫 試題答案：C

62、辦理現(xiàn)金收付的柜臺應(yīng)配備的基本反假工具不包括（）。A鑒別儀 B紫光燈 C放大鏡 D假幣印章 試題答案：A

63、下列關(guān)于收繳假幣做法正確的是（）。

A收繳的假幣如客戶有疑問，可還給客戶自己鑒別，再沒收 B收繳假人民幣紙幣，應(yīng)在假幣上加蓋收繳人及復(fù)核員名章

C收繳假外幣紙幣，應(yīng)在假幣正、背面加蓋有行號的“假幣”印章 D收繳的假幣應(yīng)由收繳柜員及時入尾箱保管 試題答案：B

64、柜員應(yīng)通過辦理現(xiàn)金收付，注意了解市場票幣流通的（），并有計(jì)劃做好市場主輔幣的調(diào)劑工作。A券別數(shù)量 B券別質(zhì)量 C券別種類 D券別比例 試題答案：D

65、票面裂口超過紙幅（）分之一的，應(yīng)符合剔殘標(biāo)準(zhǔn)。A2 B3 C4 D5 試題答案：B 66、（）負(fù)責(zé)全行銀行匯票機(jī)構(gòu)資格的審批、匯票專用章的刻制和空白銀行匯票的訂購工作。

A總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部 B總行會計(jì)結(jié)算部 C總行營運(yùn)作業(yè)部 D總行審計(jì)部 試題答案：B 67、（）以上的現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)一律報(bào)總行會計(jì)結(jié)算部審批。A100萬元（含）B200萬元（含）C300萬元（含）D400萬元（含）試題答案：C

68、事后監(jiān)督人員應(yīng)對轄內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)單位大額資金匯劃業(yè)務(wù)審批情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。會計(jì)結(jié)算部專人關(guān)注無電話核實(shí)記錄的大額匯劃業(yè)務(wù)，對于無正當(dāng)理由（）個工作日內(nèi)仍未核實(shí)的，適時予以通報(bào)。A2 B3 C4 D5 試題答案：D

69、營業(yè)機(jī)構(gòu)受理單位存款轉(zhuǎn)給個人的業(yè)務(wù)（含網(wǎng)上銀行落地業(yè)務(wù)），單筆金額在（）以上的，（）審批同意后在傳票背面左上角簽章或簽名，柜員再按照相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程辦理。A5萬元（含），營業(yè)部經(jīng)理 B5萬元（不含），營業(yè)部經(jīng)理 C5萬元（含），業(yè)務(wù)主管 D5萬元（不含），業(yè)務(wù)主管 試題答案：A

70、營業(yè)部經(jīng)理任職資格有效期為（）A1年 B2年 C3年 D4年 試題答案：C

二、多選題

1、銀行會計(jì)的特征為（）。

A會計(jì)活動與銀行業(yè)務(wù)活動具有統(tǒng)一性 B會計(jì)反映、監(jiān)督的內(nèi)容具有廣泛的社會性 C會計(jì)核算方法具有獨(dú)特性

D會計(jì)核算組織過程具有高度的原則和及時性 E財(cái)務(wù)會計(jì)部門與業(yè)務(wù)會計(jì)部門的雙設(shè)性 試題答案：ABCDE

2、銀行會計(jì)表內(nèi)科目包括（）。A資產(chǎn)類科目 B負(fù)債類科目

C所有者權(quán)益類科目 D資產(chǎn)負(fù)責(zé)共同類科目 E損益類科目

試題答案：ABCDE

3、按來源會計(jì)憑證可以分為（）。A 基本憑證 B復(fù)式憑證 C原始憑證 D特定憑證 E記賬憑證 試題答案：CE

4、外購固定資產(chǎn)的成本包括（）。A買價 B相關(guān)稅費(fèi) C安裝工程支出 D運(yùn)輸費(fèi) E場地管理費(fèi) 試題答案：ABDE

5、支付結(jié)算應(yīng)當(dāng)遵守原則包括()。A恪守信用，履約付款 B準(zhǔn)確，及時，安全

C誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配 D銀行不墊款

E視情況，銀行可暫墊款 試題答案：ACD

6、支付結(jié)算憑證和票據(jù)上的簽章應(yīng)有（）。A．單位公章或財(cái)務(wù)專用章 B．財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章

C．法定代表人或其授權(quán)代理人簽章 D．具體經(jīng)辦人簽章 E．單位負(fù)責(zé)人簽章 試題答案：AC

7、根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》規(guī)定，票據(jù)的職能包括（A信用 B支付

C匯兌 D結(jié)算

試題答案：ABCD

8、行使票據(jù)追索權(quán)的當(dāng)事人可能是（）。A票載收款人 B票載付款人 C最后被背書人 D保證人 E背書人

試題答案：ACDE

9、銀行不得受理的銀行匯票有（）。A．持票人超過付款期限提示付款的 B．合法轉(zhuǎn)讓的票據(jù) C．未填明實(shí)際結(jié)算金額的

D．實(shí)際結(jié)算金額超過出票金額的 E．缺少銀行匯票聯(lián)數(shù)或解訖通知的 試題答案：ACDE

10、收款人受理銀行匯票時，應(yīng)審查（）。A收款人是否確為本單位或本人 B必須記載的事項(xiàng)是否齊全。）C銀行匯票是否在提示付款期限內(nèi) D銀行匯票和解訖通知是否齊全 E出票人簽章是否符合規(guī)定 試題答案：ABCDE

11、簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載以下事項(xiàng)（）,欠缺記載上列事項(xiàng)之一的，商業(yè)匯票無效。

A無條件支付的委托 B收付款人名稱 C確定的金額

D出票日期

E出票人簽章 試題答案：ABCDE

12、商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現(xiàn)必須具備的條件包括（）。

A在銀行開立存款賬戶的企業(yè)法人以及其他組織

B與出票人或者直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系 C提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件 D內(nèi)部管理完善，注冊資本在100萬以上 試題答案：ABC

13、按我國銀行規(guī)定，支票可分為（）。A現(xiàn)金支票 B記名支票 C不記名支票 D轉(zhuǎn)賬支票 E普通支票

試題答案：ADE

14、對于托收承付的承付期，下列正確的是（）A驗(yàn)單付款的承付期為3天 B驗(yàn)單付款的承付期為10天 C驗(yàn)貨付款的承付期為3天 D驗(yàn)貨付款的承付期為5天 E驗(yàn)貨付款的承付期為10天 試題答案：AE

15、以下屬于銀行要遵守的結(jié)算紀(jì)律包括（）。

A不準(zhǔn)以任何理由壓票，任意退票，截留挪用客戶和他行資金 B不準(zhǔn)違章簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)票據(jù)，套取銀行資金

C如客戶資信較差，銀行可在支付結(jié)算制度之外附加條件，但不得影響匯路暢通 D不準(zhǔn)違反規(guī)定為單位和個人開立賬戶 E不準(zhǔn)漏報(bào)反洗錢數(shù)據(jù)信息 試題答案：ABD

16、委托收款結(jié)算的使用范圍為（）A同城 B異地

C只能為本區(qū) D只能為本省 試題答案：AB

17、密押系統(tǒng)硬件由（）組成。A密押卡 B手工密押器 C密鑰IC卡 D操作員IC卡 E操作員工號卡 試題答案：ABCD

18、單位銀行結(jié)算賬戶按用途可分為（）。A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．臨時存款賬戶 D．特種存款賬戶 E．專用存款賬戶 試題答案：ABCE

19、下列賬戶中一般不能支取現(xiàn)金的是（）。A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．臨時存款賬戶 D．期貨交易保證金賬戶 E．個人銀行結(jié)算賬戶 試題答案：BD

20、存款人可以通過一般存款賬戶辦理（）。A．轉(zhuǎn)賬收款 B．轉(zhuǎn)賬付款 C．現(xiàn)金繳存 D．現(xiàn)金支取 試題答案：ABC

21、在（）情況下，存款人可以申請開立臨時存款賬戶。A設(shè)立臨時機(jī)構(gòu) B異地臨時經(jīng)營活動 C本地臨時經(jīng)營活動 D注冊驗(yàn)資 E增資驗(yàn)資 試題答案：ABDE

22、以下不能作為儲蓄實(shí)名制有效證件的是（）。A

香港居民身份證 B 外國公民護(hù)照

C 軍人身份證件

D 港澳居民往來內(nèi)地通行證 E 車輛駕駛證 試題答案：AE

23、開立基本存款賬戶需提供的資料包括（）。A企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照或相關(guān)的有效證明文件 B企業(yè)代碼證

C法人身份證原件

D國稅和地稅稅務(wù)登記證

E填寫好的開戶申請書以及蓋好的預(yù)留銀行印鑒卡 試題答案：ABCDE

24、單位存款人申請更換預(yù)留印鑒但無法提供原預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具（）。A原印簽卡片 B開戶許可證 C營業(yè)執(zhí)照正本 D司法部門證明 試題答案：ABCD

25、在賬戶的日常管理中，銀行的職責(zé)包括（）。A賬戶的審查和管理 B賬戶的年檢

C可疑賬戶的報(bào)送

D對存款人違規(guī)行為的處罰 E預(yù)留簽章的管理

試題答案：ABCE

26、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列存款人可以在銀行開立基本賬戶的是（）。A居委會

B外地駐本地的臨時機(jī)構(gòu) C外國駐華商務(wù)機(jī)構(gòu)

D個人

試題答案：AC

27、凡辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須堅(jiān)持（）原則。A

收入現(xiàn)金先收款后記帳

B 付出現(xiàn)金先記帳后付款

C 收入現(xiàn)金先記帳后收款

D 付出現(xiàn)金先付款后記帳 試題答案：AB

28、入庫（尾箱）保管的現(xiàn)金必須按“五好錢捆”的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行整點(diǎn)，即做到（）。A 點(diǎn)準(zhǔn)

B 墩齊 C 剔殘 D 扎緊

E 蓋章清楚 試題答案：ABCDE

29、下列關(guān)于收繳假幣做法正確的是（）。

A收繳假人民幣紙幣，應(yīng)在假幣正、背面加蓋有行號的“假幣”印章 B收繳假人民幣紙幣，應(yīng)在假幣上加蓋收繳人及復(fù)核員名章 C收繳假外幣紙幣，應(yīng)在假幣正、背面加蓋有行號的“假幣”印章 D收繳的假幣應(yīng)由收繳柜員及時入尾箱保管

E收繳的假幣如客戶有疑問，可還給客戶自己鑒別，再沒收 試題答案：AB

30、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，需認(rèn)真審查（）。A認(rèn)真審查憑證是否套寫 B日期是否填寫清楚 C金額大小寫是否一致 D款項(xiàng)來源是否填寫清楚 試題答案：ABCD

31、支行整點(diǎn)票幣應(yīng)做到（）。

A每捆把未清點(diǎn)完，不得將原封簽及腰紙條丟掉 B紙幣應(yīng)按券別、版別平鋪整理

C殘損券扎把在鈔把中間扎一道白色綿紙條 D封簽上的復(fù)核員名章應(yīng)與扎把(卷)的名章一致 試題答案：ABD

32、對需以專用袋加封的假紙幣，應(yīng)在專用袋上標(biāo)明（）。A幣種 B券別 C面額 D冠字號碼 E復(fù)核人名章 試題答案：ABCDE

33、凡是柜員收繳的假幣（變造幣）要（）A立即繳庫 B柜臺留存 C專人保管 D定期上繳

試題答案：ACD

34、票據(jù)喪失后的補(bǔ)救措施包括（）。A 公示催告

B 申請補(bǔ)發(fā) C 掛失止付 D 普通訴訟 試題答案：ACD

35、票據(jù)記載事項(xiàng)是指依法在票據(jù)上記載票據(jù)相關(guān)內(nèi)容的行為，可分為（）。A絕對記載事項(xiàng) B相對記載事項(xiàng) C任意記載事項(xiàng) D無意記載事項(xiàng) 試題答案：ABC

36、申請開辦銀行匯票業(yè)務(wù)的營業(yè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)填制（）A廣州銀行銀行匯票機(jī)構(gòu)情況變動表

B廣州銀行銀行匯票機(jī)構(gòu)章證分管人員情況表 C廣州銀行銀行匯票機(jī)構(gòu)密押人員登記表 D廣州銀行銀行匯票機(jī)構(gòu)登記表

E廣州銀行柜員身份信息與參數(shù)維護(hù)申請表 試題答案：ABC

37、擬設(shè)立公司注冊驗(yàn)資開立臨時存款賬戶應(yīng)審核的資料有（）A《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》或政府有關(guān)部門批文 B自然人出資者的有效身份證件

C法人出資者已年審的營業(yè)執(zhí)照、法人代表有效身份證件

D預(yù)留銀行印鑒函

E未親自前來辦理驗(yàn)資賬戶開戶手續(xù)的出資者出具的真實(shí)有效授權(quán)委托書及受托經(jīng)辦人（出資者之一）的有效身份證件 F開立銀行結(jié)算賬戶申請書 試題答案：ABCDEF

38、以下屬于會計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)印章的是（）A結(jié)算專用章、B業(yè)務(wù)公章

C業(yè)務(wù)受理章

D國際結(jié)算業(yè)務(wù)印章 E票據(jù)交換章 試題答案：ABCE

39營業(yè)部經(jīng)理必須同時具備的基本條件為（）

A大專（含）以上學(xué)歷；具有3年以上銀行會計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)；在我行擔(dān)任業(yè)務(wù)主管或?qū)λ綐I(yè)務(wù)主管1年以上，或在他行擔(dān)任營業(yè)部經(jīng)理一年以上并在我行擔(dān)任綜合柜員3個月以上 B取得中華人民共和國會計(jì)從業(yè)資格證書

C參加總行組織的營業(yè)部經(jīng)理上崗培訓(xùn)和任職資格考試，具備營業(yè)部經(jīng)理任職資格 D具有良好的職業(yè)道德，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，較強(qiáng)的工作責(zé)任心，能夠堅(jiān)持原則，工作中無重大過失

E原則上不超過45歲 試題答案：ABCDE

40、綜合柜員制下柜員崗位制約原則是（）A保管匯票專用章（匯票專用章印模）、本票專用章的柜員應(yīng)與保管銀行匯票、銀行承兌匯票、銀行本票等重要空白憑證的柜員以及保管密押器（如有）的柜員相分離，必須遵循章、證、押（壓）三分管的原則

B保管單位開戶證實(shí)書、單位定期存單、權(quán)利憑證等重要空白憑證的柜員應(yīng)與保管業(yè)務(wù)公章的柜員相分離

C保管業(yè)務(wù)公章的柜員應(yīng)與保管票據(jù)交換章的柜員相分離 試題答案：ABC

三、判斷題

1、一級會計(jì)科目由財(cái)政部統(tǒng)一制定，各商業(yè)銀行可以根據(jù)本身業(yè)務(wù)核算和管理需要，增設(shè)明細(xì)會計(jì)科目（）試題答案：對

2、會計(jì)憑證的基本要素包括：日期、收付款單位名稱、收付款單位開戶行名行號、記賬單位和金額、款項(xiàng)來源用途和摘要。試題答案：錯

3、隔日發(fā)現(xiàn)賬簿金額有錯時，采用紅線更正法，文字錯，用紅線劃銷更正。試題答案：錯

4、對于我行自行開發(fā)項(xiàng)目或合作開發(fā)項(xiàng)目，通常無法區(qū)分研究階段的支出和開發(fā)階段的支出，應(yīng)將其所發(fā)生的研發(fā)支出全部費(fèi)用化，計(jì)入當(dāng)期損益。試題答案：對

5、決算日各項(xiàng)業(yè)務(wù)必須當(dāng)天完成，不能跨，可以有未達(dá)賬項(xiàng)，未達(dá)賬項(xiàng)須于次年完成核算。試題答案：錯

6、查閱會計(jì)檔案的有權(quán)人員可以根據(jù)檔案內(nèi)容抄錄、拍照或復(fù)印，且可以把原件抽出借走。試題答案：錯

7、只有在銀行開立存款賬戶的個人向銀行交付款項(xiàng)后，才可以通過銀行辦理支付結(jié)算。（錯）

8、票據(jù)和結(jié)算憑證的金額填寫錯誤，只需在更改處簽名即可，該票據(jù)和結(jié)算憑證仍然有效。（錯）

9、票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫，不得小寫。（對）

10、行使票據(jù)追索權(quán)的當(dāng)事人只能是票載收款人和最后被背書人。（錯）

11、銀行匯票的提示付款期限自出票日起2個月。（錯）

12、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票視情況也可背書轉(zhuǎn)讓。（錯）

13、銀行匯票的實(shí)際金額不得更改，更改實(shí)際結(jié)算金額的銀行匯票無效。（對）

14、付款人應(yīng)無條件承兌商業(yè)匯票，承兌附有條件的，視為拒絕承兌。（對）

15、銀行匯票專用章是各銀行自行印制并報(bào)人民銀行或城市商業(yè)銀行資金清算中心備案。(錯)

16、單位、個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為就是、支付結(jié)算。（對）

17、辦理支付結(jié)算的工具就是票據(jù)和結(jié)算憑證。（對）

18、銀行以善意且符合規(guī)定和正常操作程序?qū)彶?，對偽造、變造的票?jù)未發(fā)現(xiàn)異常而支付金額的，對出票人或付款人仍然要承擔(dān)受委托付款的部分責(zé)任。(錯)

19、客戶填寫票據(jù)和結(jié)算憑證如果金額數(shù)字書寫使用繁體字，如貳、陸、億、萬、圓的，銀行也應(yīng)受理。（對）

20、票據(jù)的付款人是指由出票人委托付款或自行承擔(dān)借款責(zé)任的人。（對）

21、行使付款請求權(quán)的持票人可以是票載收款人或所有被背書人。(錯)

22、未填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票喪失，不得掛失止付。（對）

23、郵政儲蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。（錯）

24、單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。（對）

25、存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過一般賬戶辦理。（錯）

26、存款人申請開立專用存款賬戶，同一證明文件，只能開立一個專用存款賬戶。（對）

27、銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。對銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，銀行應(yīng)拒絕任何單位或個人查詢。（錯）

28、在任何情況下，存款人開立的銀行結(jié)算賬戶名稱、出具的開戶證明文件上記載的存款人名稱以及預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱都是一致的。（錯）

29、自然人可根據(jù)需要申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認(rèn)為個人銀行結(jié)算賬戶。（對）

30、開戶銀行和存款人簽訂的銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議的內(nèi)容可在開戶申請書中列明，也可由開戶銀行與存款人另行約定。（對）

31、銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶應(yīng)列入久懸未取專戶管理。（對）

32、辦理行在辦理銀行結(jié)算賬戶年檢時，應(yīng)將銀行機(jī)構(gòu)代碼和賬號或開戶許可證核準(zhǔn)號提交賬戶管理系統(tǒng)，核對一致的，應(yīng)設(shè)置年檢標(biāo)識。（對）

33、柜臺收入的原捆鈔券，無論是本行的或他行的鈔券，均應(yīng)當(dāng)面拆封清點(diǎn)。（對）

34、辦理假幣收繳業(yè)務(wù)的人員，應(yīng)當(dāng)取得由中國人民銀行頒發(fā)的《反假貨幣上崗資格證書》。（對）

35、支行對外營業(yè)時必須保證至少有1個柜員上崗對外營業(yè)。（錯）

36、因銀行封簽（包括原封新券）對外有效，故柜員應(yīng)復(fù)點(diǎn)錢捆無誤后方可對外付款。（錯）

37、單位大額資金匯劃，是指開戶單位使用普通支票、支款憑條等支付憑證委托銀行辦理大額付款業(yè)務(wù)，包括同城轄內(nèi)同一戶名賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)以及貸款歸還業(yè)務(wù)等。試題答案：錯

38、對于付款人名稱與出資者名稱不一致，存款金額與出資協(xié)議或章程規(guī)定的出資額不一致，以及資金性質(zhì)為往來款、貨款、勞務(wù)費(fèi)等非投資款的，一律不得出具賬戶余額通知書。試題答案：對

39、函證單位向銀行要求詢證時，既可以向開戶銀行申請，也可以跨網(wǎng)點(diǎn)辦理。試題答案：錯

40、業(yè)務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按其使用范圍進(jìn)行使用，嚴(yán)禁未經(jīng)審批在對外出具的證明文件上加蓋業(yè)務(wù)印章，嚴(yán)禁在空白憑證、有價單證或紙張上預(yù)先加蓋業(yè)務(wù)印章備用，嚴(yán)禁在未辦理的業(yè)務(wù)憑證上加蓋業(yè)務(wù)印章，制造虛假回單。試題答案：對

11、低柜業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)范圍為非現(xiàn)金對公、對私柜臺業(yè)務(wù)。試題答案：錯

第五篇：會計(jì)結(jié)算部2015度合規(guī)報(bào)告

會計(jì)結(jié)算部第四季度合規(guī)綜合報(bào)告

合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部：

2015年我部的各項(xiàng)工作開展緊緊圍繞總行的工作指導(dǎo)思想，堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與合規(guī)管理并重，自覺踐行依法合規(guī)理念，我部的業(yè)務(wù)穩(wěn)步進(jìn)行，內(nèi)控合規(guī)管理工作逐步開展，未出現(xiàn)重大違規(guī)事件，員工自覺合規(guī)意識持續(xù)增強(qiáng)?，F(xiàn)將我部2015合規(guī)綜合報(bào)告如下：

一、制度管理情況

（一）加快完善制度建設(shè)，認(rèn)真進(jìn)行制度的梳理，樹立“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行”的理念

我部充分意識到規(guī)章制度的建設(shè)是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)和核心，為了更好的使合規(guī)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動能夠正常開展，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平和能力，我部認(rèn)真研究總行的各項(xiàng)規(guī)章制度，結(jié)合實(shí)際情況對合規(guī)流程文件進(jìn)行梳理和修改，并積極制定新的合規(guī)流程文件。我部第四季度修訂并發(fā)文會計(jì)結(jié)算制度30條，如“廣東河源農(nóng)村商業(yè)銀行銀企對賬管理辦法”、“廣東河源農(nóng)村商業(yè)銀行全國支票影像業(yè)務(wù)管理辦法”、“廣東河源農(nóng)村商業(yè)銀行現(xiàn)金管理辦法（修訂版）”、“廣東河源農(nóng)村商業(yè)銀行存款賬戶大額現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)管理辦法（修訂版）”等，修訂流程合規(guī)文件30余條，如“聯(lián)網(wǎng)核查公民身份證信息作業(yè)指導(dǎo)書”、“重要空白憑證及有價單證管理程序”等，制度和文件涵蓋大部分會計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)，便于各支行開展會計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)，也便于我部開展相關(guān)工作，我部始終堅(jiān)持遵循“業(yè)務(wù)發(fā)展、內(nèi)控先行”的原則。

（二）積極開展合規(guī)建設(shè)、明確合規(guī)建設(shè)針對性。合規(guī)是興行之本，違規(guī)是風(fēng)險(xiǎn)之源，加強(qiáng)合規(guī)建設(shè)，嚴(yán)格內(nèi)部管理是銀行業(yè)可持續(xù)發(fā)展的前提，也是提升我行整體風(fēng)險(xiǎn)防控水平的客觀要求。我部是個大部門，員工總數(shù)達(dá)到24人，如何搞好我部合規(guī)建設(shè)面臨挑戰(zhàn)。為了有效貫徹落實(shí)我行的合規(guī)建設(shè)要求，我部通過明確合規(guī)建設(shè)提升內(nèi)容，有的放矢，提高合規(guī)建設(shè)精度、力度和深度。切實(shí)提高合規(guī)認(rèn)識，進(jìn)一步牢固樹立合規(guī)觀念，合規(guī)從業(yè)意識；切實(shí)提升合規(guī)制度建設(shè)質(zhì)量，完善合規(guī)制度建設(shè)；切實(shí)提升合規(guī)建設(shè)廣度，加大合規(guī)建設(shè)的動員、教育力度；切實(shí)提升合規(guī)建設(shè)強(qiáng)度，通過持續(xù)督導(dǎo)，提高合規(guī)執(zhí)行效果；切實(shí)提升合規(guī)建設(shè)深度，積極培育合規(guī)文化，以合規(guī)文化軟約束和持久力提升，保證合規(guī)執(zhí)行效果。以此達(dá)到我部合規(guī)文化建設(shè)的目的，為了更好的建設(shè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識，2015年9月25日，我部乘萬隆城開業(yè)之際，在萬隆城商場內(nèi)定點(diǎn)擺攤宣傳會計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)知識，通過向全市人民宣傳，形成會計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)合規(guī)氛圍。

二、合規(guī)培訓(xùn)情況

按照總行的工作安排，2015度我部組織轄內(nèi)各支行進(jìn)行了三次培訓(xùn)：分別是人民幣收付業(yè)務(wù)培訓(xùn)、冠字號信息查詢系統(tǒng)培訓(xùn)、柜面業(yè)務(wù)知識及規(guī)范業(yè)務(wù)憑證使用的培訓(xùn)。以期達(dá)到增強(qiáng)各支行業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)技能水平及合規(guī)責(zé)任意識。

三、合規(guī)檢查情況

2015度我部開展的檢查有四個：

（一）為了解轄內(nèi)各支行的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)情況，我部本進(jìn)度對轄內(nèi)各支行及現(xiàn)金管理中心的現(xiàn)金和重要空白憑證進(jìn)行了檢查。檢查中未發(fā)現(xiàn)問題。

（二）事后監(jiān)督檢查。2015度事后監(jiān)督對全行憑證檢查數(shù)量為1296560筆，檢查中發(fā)現(xiàn)的問題有以下兩個方面：

1、會計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)方面，大額支票轉(zhuǎn)賬金額大小寫填寫不符，預(yù)留印鑒與事實(shí)不符，突出柜員在審核原始憑證不夠認(rèn)真，防范風(fēng)險(xiǎn)意識薄弱。

2、銀行卡業(yè)務(wù)方面，存在卡密碼掛失時申請掛失人身份證過期現(xiàn)象。

（三）2015年我部按《廣東省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)2015年會計(jì)結(jié)算工作指導(dǎo)意見》要求，對轄內(nèi)各支行開展了會計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)檢查，檢查中發(fā)現(xiàn)存在四大問題：

1、事后監(jiān)督工作管理方面：暫未建立事后監(jiān)督人員準(zhǔn)入和退出制度，也未建立事后監(jiān)督人員培訓(xùn)機(jī)制。

2、授權(quán)人員履職方面：存在將授權(quán)卡借給他人使用情況，未嚴(yán)格使用不透明物體進(jìn)行遮擋輸入密碼情況。

3、柜面業(yè)務(wù)操作方面：柜面業(yè)務(wù)不規(guī)范，如柜員為自己辦理業(yè)務(wù)、后臺人員幫客戶加蓋印鑒；特殊敏感交易不規(guī)范，如未到期定期一本通銷戶缺少身份證復(fù)印件；社?？艽a重置缺少身份證復(fù)印件；修改客戶信息缺少身份證復(fù)印件；私自辦理客戶資金凍結(jié)、解凍和沖正業(yè)務(wù)；未經(jīng)行長審批辦理內(nèi)部帳轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

4、柜員尾箱管理方面：存在營業(yè)終了時，行長或運(yùn)營主管未對柜員物品進(jìn)行逐張清點(diǎn)，未按規(guī)定落實(shí)查庫制度。

（四）2015年第二周期存款業(yè)務(wù)滾動式檢查。檢查中發(fā)現(xiàn)的問題有以下五個方面：

1、個別支行存在長期銀企不對賬現(xiàn)象。

2、個別支行存在大額存款賬戶對賬回收率偏低現(xiàn)象。

3、個別支行審核對公戶開戶資料時不夠認(rèn)真，存在組織機(jī)構(gòu)代碼證未年審或缺少信用機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件開立一般賬戶的情況。

4、個別支行對對公檔案管理不夠規(guī)范，出現(xiàn)缺少資料或資料復(fù)印件未加蓋客戶公章確認(rèn)情況。

5、個別支行印鑒卡管理不規(guī)范，印鑒卡背面未加蓋“品”字型單位公章。

針對以上發(fā)現(xiàn)的所有問題，我部已要求各支行及時進(jìn)行整改，并將整改情況形成書面報(bào)告上報(bào)我部，整改率98%。

四、與監(jiān)管機(jī)構(gòu)溝通情況

加強(qiáng)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通，保證各項(xiàng)工作順利開展。我部能及時，準(zhǔn)確的完成人民銀行、銀監(jiān)局等要求上報(bào)的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，各類信息報(bào)表，做好人行往來，同業(yè)往來、系統(tǒng)內(nèi)往來賬的管理，能夠及時傳遞省聯(lián)社下發(fā)的各項(xiàng)緊急發(fā)文，按要求協(xié)助省聯(lián)社完成各系統(tǒng)的升級，確保各項(xiàng)工作順利開展。

五、下一步工作舉措

1、繼續(xù)完善我部的流程合規(guī)文件修改修訂工作，建立健全的規(guī)章制度。

2、繼續(xù)加強(qiáng)員工的合規(guī)意識培訓(xùn)，促使我部的合規(guī)制度順利開展。

3、繼續(xù)加大對轄內(nèi)各支行的檢查力度，對各支行發(fā)現(xiàn)的問題堅(jiān)決要求整改，保證會計(jì)結(jié)算制度的嚴(yán)肅性和執(zhí)行力。

4、根據(jù)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，有針對性的制定相關(guān)制度及管理辦法，使我行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)開展有“法”可依。

會計(jì)結(jié)算部

2015年12月26日