第一篇：會(huì)計(jì)結(jié)算部年度案件風(fēng)險(xiǎn)排查工作情況的報(bào)告

會(huì)計(jì)結(jié)算部2015年度案件風(fēng)險(xiǎn)

排查情況的報(bào)告

合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部：

根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)河源監(jiān)管分局辦公室《轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于報(bào)送銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)排查情況的通知》（河銀監(jiān)辦發(fā)〔2014〕8號(hào)）的文件要求，我行高度重視，迅速組織，精心部署此項(xiàng)工作?，F(xiàn)將我部2015年第度案件風(fēng)險(xiǎn)排查情況匯報(bào)如下：

一、排查工作總體安排

按照“高壓態(tài)勢(shì)、完善體制、剛性約束、內(nèi)生動(dòng)力”的案件防控工作思路，根據(jù)上級(jí)主管部門(mén)、監(jiān)管部門(mén)的工作安排，我部2015年度的風(fēng)險(xiǎn)排查內(nèi)容共15項(xiàng)，包括：轄內(nèi)各支行現(xiàn)金庫(kù)存檢查1次，月末查庫(kù)12次，會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)檢查1次，2015年第二周期存款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)式檢查1次，事后監(jiān)督共排查1296560筆。為確保各項(xiàng)案件風(fēng)險(xiǎn)排查工作的有序、高效的開(kāi)展，我行對(duì)每一項(xiàng)專項(xiàng)排查工作均制訂了檢查工作方案，成立了專項(xiàng)工作小組，確保各項(xiàng)排查工作有組織、有計(jì)劃、有措施、有整改。

二、排查業(yè)務(wù)領(lǐng)域、內(nèi)容和工作進(jìn)展

（一）轄內(nèi)各支行現(xiàn)金庫(kù)存檢查1次。2015年度，我部對(duì)轄內(nèi)各支行組織開(kāi)展現(xiàn)金庫(kù)存檢查1次，主要檢查各個(gè)支行的業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金與電腦臺(tái)帳是否相符，庫(kù)存現(xiàn)金是否超過(guò)規(guī)定限額，經(jīng)查，各個(gè)支行的庫(kù)存現(xiàn)金未存在問(wèn)題。

（二）月末查庫(kù)12次。2015年度，我部對(duì)總行營(yíng)業(yè)部專柜、會(huì)計(jì)結(jié)算部現(xiàn)金管理中心大庫(kù)進(jìn)行月末查庫(kù)12次，期間并未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。

（三）會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)檢查1次。2015年度，我部根據(jù)《廣東省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)2015年會(huì)計(jì)結(jié)算工作指導(dǎo)意見(jiàn)》（粵農(nóng)信聯(lián)辦發(fā)[2015]61號(hào)）要求，組織對(duì)轄內(nèi)各各支行開(kāi)展會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)檢查1次，主要檢查內(nèi)容包括：會(huì)計(jì)結(jié)算制度體系建設(shè)情況；委派運(yùn)營(yíng)主管隊(duì)伍建設(shè)情況；事后監(jiān)督工作管理情況；柜面會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)管理情況。檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題主要有四個(gè)，已要求各個(gè)支行進(jìn)行整改，整改率96%。

（四）2015年第二周期存款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)式檢查。2015年度，根據(jù)《廣東省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)存款風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)式檢查制度》的通知（粵農(nóng)信聯(lián)辦發(fā)[2009]335號(hào)）的要求，我行高度重視，及時(shí)組織相關(guān)人員，對(duì)轄內(nèi)所有支行開(kāi)展2015年第二周期存款風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)式檢查工作1次。檢查的主要內(nèi)容包括：

1、單位結(jié)算賬戶中單筆人民幣50萬(wàn)元以上的交易，審查原始交易明細(xì)與原始會(huì)計(jì)憑證要素是否一致，業(yè)務(wù)處理是否真實(shí)合規(guī)。

2、發(fā)生大額收付業(yè)務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶是否定期按時(shí)進(jìn)行對(duì)賬，對(duì)賬環(huán)節(jié)是否獨(dú)立于操作環(huán)節(jié)，對(duì)賬回收率是否達(dá)到100％，抽查對(duì)賬回單上加蓋的印章是否符合相關(guān)規(guī)定要求。

3、銀企對(duì)賬中，未達(dá)賬款是否及時(shí)查明原因并進(jìn)行跟蹤處理，處理結(jié)果是否合法合規(guī)。

4、審核新增大額收付單位結(jié)算賬戶的開(kāi)銷戶資料是否真實(shí)合規(guī)，是否符合銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定。

檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題主要有五個(gè)，已要求各支行整改，整改率86%。

（五）事后監(jiān)督中心共排查1296560筆。2015年度，我部事后監(jiān)督中心對(duì)轄內(nèi)各支行共進(jìn)行了業(yè)務(wù)排查12969560筆，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)業(yè)務(wù)33筆；發(fā)出《核實(shí)單》543張；平均整改率為90.08%。

三、存在的主要問(wèn)題

（一）事后監(jiān)督管理制度建設(shè)方面

暫未建立事后監(jiān)督人員準(zhǔn)入及推出機(jī)制，也未建立事后監(jiān)督人員培訓(xùn)機(jī)制，目前只是以會(huì)代訓(xùn)的形式進(jìn)行。

（二）授權(quán)人員履職方面

存在授權(quán)人員將授權(quán)卡轉(zhuǎn)借他人使用授權(quán)的情況；授權(quán)人員在授權(quán)時(shí)未使用不透明物體進(jìn)行遮擋輸入密碼情況。

（三）柜面業(yè)務(wù)操作方面 柜面業(yè)務(wù)不規(guī)范，如柜員為自己辦理業(yè)務(wù)、后臺(tái)人員幫客戶加蓋印鑒；特殊敏感交易不規(guī)范，如未到期定期一本通銷戶缺少身份證復(fù)印件；社?？艽a重置缺少身份證復(fù)印件；修改客戶信息缺少身份證復(fù)印件；私自辦理客戶資金凍結(jié)、解凍和沖正業(yè)務(wù)；未經(jīng)行長(zhǎng)審批辦理內(nèi)部帳轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

（四）會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)方面

1、個(gè)別支行存在長(zhǎng)期銀企不對(duì)賬現(xiàn)象。

2、個(gè)別支行存在大額存款賬戶對(duì)賬回收率偏低現(xiàn)象。

3、個(gè)別支行審核對(duì)公戶開(kāi)戶資料時(shí)不夠認(rèn)真，存在組織機(jī)構(gòu)代碼證未年審或缺少信用機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件開(kāi)立一般賬戶的情況。

4、個(gè)別支行對(duì)對(duì)公檔案管理不夠規(guī)范，出現(xiàn)缺少資料或資料復(fù)印件未加蓋客戶公章確認(rèn)情況。

5、個(gè)別支行印鑒卡管理不規(guī)范，印鑒卡背面未加蓋“品”字型單位公章。

四、存在主要問(wèn)題分析

2015年度，從各項(xiàng)檢查工作情況來(lái)看，我部在會(huì)計(jì)結(jié)算及柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作及安全防范等方面仍然存在不足。

業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)遵章不嚴(yán)、執(zhí)章不力，對(duì)操作流程把握不準(zhǔn)。員工對(duì)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)不夠，沒(méi)有及時(shí)全面熟悉、準(zhǔn)確理解掌握相關(guān)的規(guī)定要求。

五、下一步工作措施

1、繼續(xù)完善我部的流程合規(guī)文件修改修訂工作，建立健全的規(guī)章制度。

2、繼續(xù)加強(qiáng)員工的合規(guī)意識(shí)培訓(xùn)，促使我部的合規(guī)制度順利開(kāi)展。

3、繼續(xù)加大對(duì)轄內(nèi)各支行的檢查力度，對(duì)各支行發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題堅(jiān)決要求整改，保證會(huì)計(jì)結(jié)算制度的嚴(yán)肅性和執(zhí)行力。

4、根據(jù)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，有針對(duì)性的制定相關(guān)制度及管理辦法，使我行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)開(kāi)展有“法”可依。

會(huì)計(jì)結(jié)算部

2015年12月28日

第二篇：關(guān)于案件風(fēng)險(xiǎn)排查自查報(bào)告

關(guān)于排查案件風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告

----***信用社

接聯(lián)社<<關(guān)于排查案件風(fēng)險(xiǎn)的緊急通知>>的文件精神后，我社迅速根據(jù)文件要求展開(kāi)全面認(rèn)真的自查工作，現(xiàn)將自查工作報(bào)告如下:

一、建立案件排查內(nèi)控制度，由內(nèi)勤、會(huì)計(jì)人員對(duì)日常業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)我社員工尤其一線員工進(jìn)行案件排查的宣傳與培訓(xùn)，認(rèn)識(shí)案件排查的重要性和必要性。在此次自查期間，通過(guò)學(xué)習(xí)案件排查的文件，對(duì)員工進(jìn)行宣傳和培訓(xùn)，讓員工清醒認(rèn)識(shí)案件排查的必要性，并對(duì)員工的不解之處進(jìn)行一一解答。

二、客戶盡職調(diào)查情況。對(duì)于客戶開(kāi)戶，我社按照《案件排查工作制度》及管理辦法能夠認(rèn)真檢查客戶的開(kāi)戶資料，對(duì)于非自然人開(kāi)戶，需具備法人代表身份證、經(jīng)辦人身份證、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照等資料的真實(shí)性和有效性，確認(rèn)無(wú)誤后才予以開(kāi)立存款賬戶；對(duì)于自然人開(kāi)戶，堅(jiān)持查驗(yàn)身份證等有效證件的原件，經(jīng)聯(lián)網(wǎng)核查確認(rèn)無(wú)誤后才予以開(kāi)立賬戶。柜臺(tái)作為一線崗位，我社配備了兼職合規(guī)管理人員進(jìn)行崗位的監(jiān)督和審核工作，嚴(yán)格審查開(kāi)戶、存款、資料變更等業(yè)務(wù)的流程。我社2009單筆**萬(wàn)元（含**萬(wàn)元）以上大額存款共計(jì)**筆，合計(jì)金額****萬(wàn)元，經(jīng)自查，沒(méi)有為不明身份的人辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

三、大額和可疑交易報(bào)告情況。對(duì)于大額的可疑交易，我社一定能夠按照規(guī)定及時(shí)準(zhǔn)確的填制各類報(bào)表向上級(jí)報(bào)告，協(xié)同聯(lián)社的有關(guān)部門(mén)對(duì)帳戶持有人進(jìn)行調(diào)查。在此次自查期間，并未發(fā)現(xiàn)有可疑交易。

四、賬戶資料保存情況。對(duì)于客戶實(shí)行一人一檔管理，確?？蛻羲顔螕?jù)的完整和真實(shí)。在自查期間，對(duì)于客戶帳戶姓名及身份證逐筆核對(duì)一致，確保不存在匿名賬戶和假名賬戶。

通過(guò)案件排查，我社員工對(duì)案件排查的內(nèi)控制度有了進(jìn)一步的認(rèn)識(shí)，能夠較清醒的認(rèn)識(shí)到案件排查工作的重要性，對(duì)可疑存款的識(shí)別能力正在逐步提高，同時(shí)能在日常工作中保持較高的警惕性。

2009年4月10日

第三篇：公司部非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查工作報(bào)告

公司部非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查工作報(bào)告

根據(jù)總行及分行相關(guān)文件指示精神，鞏固前期非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查工作成果，有效防范和化解非法集資風(fēng)險(xiǎn)向我行轉(zhuǎn)移，維護(hù)我行業(yè)務(wù)平穩(wěn)運(yùn)行，在支行范圍內(nèi)開(kāi)展員工參與民間融資專項(xiàng)排查工作，具體通知如下結(jié)合自身實(shí)際情況，我部門(mén)積極開(kāi)展員工民間融資活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)全面排查，現(xiàn)將排查工作結(jié)果匯報(bào)如下：

一、重點(diǎn)人員崗位排查工作開(kāi)展整體情況

截止到2016年*月*日，支行公司金融部全體員工*人，排查率100%，家訪率100%。

二、排查項(xiàng)目的基本情況及排查結(jié)果

我行加強(qiáng)客戶經(jīng)理隊(duì)伍8小時(shí)內(nèi)外的建設(shè)和管理，關(guān)注員工是否直接組織或參與民間借貸、金融傳銷等非法集資等活動(dòng)；有無(wú)充當(dāng)社會(huì)融資“掮客”行為；是否存在員工間大額借貸異常行為；員工個(gè)人資金使用是否存在與其收入情況嚴(yán)重不符情況；員工賬戶與我行客戶賬戶之間是否存在頻繁資金往來(lái)現(xiàn)象外，重點(diǎn)排查員工是否存在充當(dāng)融資中介、違規(guī)對(duì)外擔(dān)保、利用銀行賬戶為他人過(guò)渡資金等直接或間接參與民間融資的行為。

我部均嚴(yán)格按照我行員工管理行為規(guī)范的相關(guān)制度進(jìn)行崗位職責(zé)分配，并定期對(duì)部門(mén)重點(diǎn)崗位員工及家庭其他成員進(jìn)行家訪，有效的完善員工管理機(jī)制。通過(guò)本次自查工作，本著認(rèn)真、負(fù)責(zé)、有效的工作宗旨，本部門(mén)以員工參與民間金融活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)排查和專項(xiàng)治理工作為契機(jī)，做好各項(xiàng)規(guī)章制度、操作流程、業(yè)務(wù)系統(tǒng)和關(guān)鍵控制點(diǎn)的梳理和規(guī)范，建立員工參與民間金融活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、分析、預(yù)警機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，把合規(guī)工作常態(tài)化，建立內(nèi)控治理的長(zhǎng)效機(jī)制，促進(jìn)我行穩(wěn)步健康發(fā)展。

***

*年*月*日

第四篇：--支行公司金融部關(guān)于開(kāi)展案件風(fēng)險(xiǎn)排查

公司金融部關(guān)于開(kāi)展案件風(fēng)險(xiǎn)

專項(xiàng)自查報(bào)告

為有效防范案件風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化內(nèi)部控制，提高案件風(fēng)險(xiǎn)防控能力，根據(jù)總分行公司金融部《關(guān)于開(kāi)展案件風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)自查工作的通知》工作要求，支行結(jié)合當(dāng)前案件防控形勢(shì)及監(jiān)管部門(mén)的工作要求，對(duì)公司條線信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行全面排查，切實(shí)提升了我行信貸業(yè)務(wù)管理水平，現(xiàn)將自查工作情況匯報(bào)如下：

一、自查工作組織開(kāi)展情況

為確保本次排查工作有力開(kāi)展、取得實(shí)效，支行成立專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

組長(zhǎng)：王*副組長(zhǎng)：*成員：*

二、自查范圍

截止-年-月末存量貸款戶數(shù)-戶，金額-萬(wàn)元，其中表內(nèi)貸款-戶，金額-萬(wàn)元，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓貸款-戶，金額-萬(wàn)元，投行貸款-戶，金額-萬(wàn)元，自查覆蓋率100%。

三、自查內(nèi)容

在《銀行案件風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)自查工作方案》要求的自查內(nèi)容基礎(chǔ)上，支行通根據(jù)自身業(yè)務(wù)情況對(duì)重點(diǎn)環(huán)節(jié)及易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)認(rèn)真排查，逐一梳理，切實(shí)防空風(fēng)險(xiǎn)。

（一）授信業(yè)務(wù)方面

經(jīng)自查，支行授信業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照政策法規(guī)及我行規(guī)章制度進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，加強(qiáng)監(jiān)督，落實(shí)到位，嚴(yán)防各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，堅(jiān)決遏制從業(yè)人員違法、違規(guī)放貸的案件發(fā)生，嚴(yán)格按照“三法一引”相關(guān)政策執(zhí)行，在貸款調(diào)審、查資料合法合規(guī)，遵循“審慎、盡職和崗位不相容”的原則，辦理每筆業(yè)務(wù)都能認(rèn)真核對(duì)貸款的相關(guān)信息，保證貸款客戶所提供的資料真實(shí)有效，對(duì)信貸客戶及擔(dān)保人、抵押物做到實(shí)地調(diào)查，借款用途分析合理，測(cè)算詳實(shí)，對(duì)借款人的還款能力、擔(dān)保人能力分析詳實(shí)到位，調(diào)查報(bào)告邏輯關(guān)系、勾稽關(guān)系正確，信貸調(diào)查報(bào)告中風(fēng)險(xiǎn)揭示、防范措施到位。并嚴(yán)格審查貸款人基本情況和現(xiàn)金收入為基礎(chǔ)的還款來(lái)源、還款能力及還款方式，有效預(yù)防逾期貸款的發(fā)生。在貸后管理中，公司部建立了較為詳細(xì)的的業(yè)務(wù)管理臺(tái)賬，并在貸后管理檢查檔案能夠做到痕跡化管理，嚴(yán)格執(zhí)行《銀行公司信貸業(yè)務(wù)貸后管理辦法》規(guī)定，并對(duì)相關(guān)檢查建立貸后管理檔案入庫(kù)保管，貸款支付符合“三法一引”要求。

（二）票據(jù)業(yè)務(wù)方面

票據(jù)所有手續(xù)合法合規(guī)，真實(shí)有效，會(huì)計(jì)結(jié)算等票據(jù)業(yè)務(wù)操作程序和業(yè)務(wù)人員崗位職責(zé)，相關(guān)制度能較全面的覆蓋業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)崗位。在管理制度執(zhí)行情況方面，執(zhí)行較好，票據(jù)業(yè)務(wù)崗位設(shè)置做到了前中后臺(tái)分離，嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度，每筆業(yè)務(wù)都經(jīng) “印、押、證”貸審會(huì)和有權(quán)審批人審批；嚴(yán)格落實(shí)了授信審批條件；三分管制度和崗位分離、相互牽制制度落實(shí)到位；銀行承兌匯票的領(lǐng)取、使用、保管、銷毀、登記等環(huán)節(jié)符合制度要求；承兌匯票空白憑證賬實(shí)相符；辦理承兌的相關(guān)質(zhì)押?jiǎn)巫C和抵押物、貼現(xiàn)票據(jù)能按規(guī)定登記、保管，不存在虛假票據(jù)的問(wèn)題，檔案管理符合要求，資料完整。

（三）理財(cái)業(yè)務(wù)方面

每筆銷售理財(cái)產(chǎn)品嚴(yán)格按照分行下發(fā)理財(cái)產(chǎn)品明細(xì)進(jìn)行銷售，并嚴(yán)格按照要求告知客戶產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)、理財(cái)產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)，簽約理財(cái)服務(wù)協(xié)議，理財(cái)銷售協(xié)議，所有簽字、印章真實(shí)有效。嚴(yán)格按照正規(guī)手續(xù)及流程申辦，理財(cái)產(chǎn)品真實(shí)有效，不存在違規(guī)私自發(fā)售“理財(cái)產(chǎn)品”，越權(quán)私售。不存在本行信貸資金為本行理財(cái)產(chǎn)品提供融資和擔(dān)保的情況。理財(cái)產(chǎn)品真實(shí)有效，不存在非法套取客戶資金。不存在挪用理財(cái)資金甚至理財(cái)業(yè)務(wù)賬外經(jīng)營(yíng)。所有理財(cái)銷售均在全國(guó)銀行業(yè)理財(cái)信息登記系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)告和登記的理財(cái)產(chǎn)品。

（四）押品管理方面。

支行信貸抵質(zhì)押品資格均符合我行相關(guān)擔(dān)保制度政策規(guī)定，并對(duì)押物做到實(shí)地調(diào)查與評(píng)估，同時(shí)每半年按照授信規(guī)定對(duì)抵質(zhì)押品重新評(píng)估，保證抵質(zhì)押真實(shí)性、押品變現(xiàn)能力真實(shí)性，嚴(yán)格執(zhí)行《銀行公司信貸業(yè)務(wù)貸后管理辦法》，貸款支付符合“三法一引”要求，確保資金用途真實(shí)。支行制定押品目錄與臺(tái)賬，押品管理做到賬實(shí)相符；對(duì)押品管理情況進(jìn)行定期或不定期檢查，跟蹤押品保管情況以及權(quán)屬變更情況，特別是重復(fù)抵押或再次抵押情況，做好紙質(zhì)與系統(tǒng)貸后痕跡化管理。

(五）擔(dān)保管理。通過(guò)本次案件風(fēng)險(xiǎn)排查，支行不存在員工偽造審批或授權(quán)、私自用印或私蓋公章對(duì)外直接或間接提供隱性擔(dān)保；不存在本行員工違法違規(guī)利用本機(jī)構(gòu)信用為他人借貸提供擔(dān)保及參與其他各種形式的民間借貸活動(dòng)；不存在本行員工違法違規(guī)利用本機(jī)構(gòu)信用協(xié)助用款人向其他金融機(jī)構(gòu)融資，所有按規(guī)定進(jìn)行核保情況。

（六）人員管理情況

經(jīng)統(tǒng)計(jì)，所轄條線公司金融部共計(jì)8人，其中經(jīng)理1人，綜合員1人，客戶經(jīng)理6人。我部門(mén)加強(qiáng)客戶經(jīng)理隊(duì)伍8小時(shí)內(nèi)外的建設(shè)和管理，重點(diǎn)對(duì)員工涉及民間借貸、融資等社會(huì)融資行為進(jìn)行全方位排查，均嚴(yán)格要求客戶經(jīng)理按照相關(guān)制度進(jìn)行崗位職責(zé)分配，并定期對(duì)客戶經(jīng)理及家庭其他成員進(jìn)行家訪，有效的完善客戶經(jīng)理管理機(jī)制。

四、自查問(wèn)題及整改

自查結(jié)果無(wú)問(wèn)題。

五、下一步工作措施

通過(guò)往期的“回頭看”排查、“三三四”排查、“低信用風(fēng)險(xiǎn)、高操作風(fēng)險(xiǎn)”排查，以及本次的案件風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)排查，支行在今后的工作中，將構(gòu)建長(zhǎng)效管理機(jī)制，持續(xù)推進(jìn)整治排查工作，加強(qiáng)員工工作管理，嚴(yán)格執(zhí)行以崗位責(zé)任制為中心內(nèi)容的各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真履行人員崗位職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行操作流程。落實(shí)日常合規(guī)工作，使合規(guī)工作基礎(chǔ)牢靠，扎在實(shí)處。切實(shí)提高全體員工的安全合規(guī)意識(shí)，培育合規(guī)文化，進(jìn)行持續(xù)的滲透教育，鼓勵(lì)員工及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告合規(guī)隱患及風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)總結(jié)具體操作中的經(jīng)驗(yàn)做法，確保我行不發(fā)生案件。

**支行公司金融部

2017

年8月17日

第五篇：會(huì)計(jì)結(jié)算部題目

一、單選題

1、銀行會(huì)計(jì)核算的對(duì)象是（）。A銀行的經(jīng)濟(jì)活動(dòng) B銀行的資金運(yùn)動(dòng) C銀行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) D銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)作

試題答案：B

2、以下哪此不是銀行會(huì)計(jì)應(yīng)遵循的原則（）。A實(shí)行錢(qián)賬分管，有賬有據(jù)

B賬表、賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、內(nèi)外賬全部相符 C現(xiàn)金收入先收款，后記賬 D現(xiàn)金付出先付款，后記賬 試題答案：D

3、備忘科目用于（）。

A控制重要空白憑證、有價(jià)單證 B核算或有業(yè)務(wù)、承諾事項(xiàng) C存放同業(yè)金融資產(chǎn) D核算實(shí)收資本 試題答案：A

4、單位存入活存存款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為（）。A借：現(xiàn)金或有關(guān)科目

貸：活期存款 B借：活期存款

貸：現(xiàn)金或有關(guān)科目 C借：銀行存款

貸：活期存款 D借：活期存款

貸：銀行存款

試題答案：A

5、我行采用（）對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。A待攤法 B成本法 C復(fù)式記賬法 D紅字沖正法 試題答案：B

6、會(huì)計(jì)檔案定期保管分為（）。A3年、5年、15年、20年、25年 B5年、10年、15年、20年、25年 C3年、5年、10年、15年、25年 D5年、15年、20年、25年、30年 試題答案：C

7、公安、檢查、審計(jì)、工商等機(jī)關(guān)必須持（）以上機(jī)關(guān)的正式查詢公函，填寫(xiě)“會(huì)計(jì)檔案查閱申請(qǐng)書(shū)”，經(jīng)批準(zhǔn)后方可查閱。A區(qū)級(jí) B市級(jí) C省級(jí) D縣級(jí) 試題答案：D

8、下面不屬于我國(guó)支付結(jié)算原則的是（）。A恪守信用，履約付款 B為客戶存款保密

C誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配 D銀行不墊付 試題答案：B

9、銀行匯票的付款人為（）。A在銀行開(kāi)戶的企業(yè) B在銀行開(kāi)戶的個(gè)人 C出票銀行 D承兌銀行 試題答案：C

10、商業(yè)匯票的收款人或持票人可將未到期的票據(jù)向商業(yè)銀行（）。A轉(zhuǎn)貼現(xiàn) B再貼現(xiàn) C貼現(xiàn) D貼水

試題答案：C

11、商業(yè)匯票的提示付款期限為自匯票到期日起（）。A10天內(nèi) B2個(gè)月內(nèi) C3個(gè)月內(nèi) D6個(gè)月內(nèi) 試題答案：A

12、由銀行簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)為（）。

A銀行承兌匯票 B銀行匯票 C支票 D銀行本票 試題答案：D

13、由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)為（）。A銀行承兌匯票 B商業(yè)承兌匯票 C銀行本票 D支票 試題答案：D

14、出票人簽發(fā)的支票金額超過(guò)其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額的支票叫（）。A違規(guī)支票 B短缺支票 C空白支票 D空頭支票 試題答案：D

15、下列哪種款項(xiàng)可以辦理托收承付結(jié)算（）。A代銷

B寄銷 C賒銷

D商品交易及其勞務(wù)供應(yīng) 試題答案：D

16、由出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)為（）。A銀行匯票 B銀行本票 C支票

D商業(yè)匯票

試題答案：D

17、商業(yè)匯票貼現(xiàn)的期限是（）。A 從貼現(xiàn)的次日起至匯票到期日止 B 從貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止

C 從貼現(xiàn)之日起至匯票到期的前一日止 D 從貼現(xiàn)的次日起至匯票到期的前一日止 試題答案：B

18、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，有金額起點(diǎn)限制的結(jié)算方式是（）。A銀行匯票

B匯兌

C委托收款

D托收承付 試題答案：D

19、某票據(jù)的小寫(xiě)金額為￥1,409.00，那么下列中文大寫(xiě)正確的是（）。A人民幣

壹仟肆佰零玖元整 B人民幣壹仟肆佰玖元整 C人民幣壹仟肆佰零玖元整 D人民幣壹仟肆佰零玖元 試題答案：C 20、票據(jù)債務(wù)人以外的人，為擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而在票據(jù)上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為是（）。A出票 B背書(shū) C承兌 D保證 試題答案：D

21、托收承付結(jié)算（新華書(shū)店系統(tǒng)除外）每筆的金額起點(diǎn)為（A1000 B3000 C10000 D30000 試題答案：C

22、下列票據(jù)屬于商業(yè)匯票的是（）。A銀行匯票 B銀行承兌匯票 C支票 D銀行本票 試題答案：B

23、商業(yè)匯票的付款人是（）。A背書(shū)人 B被背書(shū)人 C保證人 D承兌人 試題答案：D

24、存款人辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶是（）。A專用存款賬戶 B一般存款賬戶 C基本存款賬戶 D臨時(shí)存款賬戶 試題答案：C）元。

25、存款人在基本存款賬戶以外的銀行取得借款，應(yīng)開(kāi)立（）。A另一個(gè)基本存款賬戶 B一般存款賬戶 C專用存款賬戶 D臨時(shí)存款賬戶 試題答案：B

26、無(wú)字號(hào)的個(gè)體工商戶開(kāi)立的銀行結(jié)算帳戶名稱應(yīng)由（）組成。A 經(jīng)營(yíng)者姓名

B “個(gè)體戶”字樣加經(jīng)營(yíng)者姓名 C 營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的全稱

D 個(gè)體戶”字樣

試題答案：B

27、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列存款人可以在銀行開(kāi)立基本賬戶的是（）。A管理預(yù)算外資金的財(cái)政部門(mén)

B外地駐本地的臨時(shí)機(jī)構(gòu) C外國(guó)駐華商務(wù)機(jī)構(gòu)

D個(gè)人

試題答案：C

28、符合開(kāi)立一般存款賬戶條件的存款人，銀行應(yīng)辦理開(kāi)戶手續(xù)，并于開(kāi)戶之日起（）個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。A、2

B、3

C、5

D、7 試題答案：C

29、驗(yàn)資不成功應(yīng)提供（）退回原匯繳人賬戶。A名稱核準(zhǔn)通知書(shū) B工商局的駁回通知書(shū) C法人代碼證 D營(yíng)業(yè)執(zhí)照

試題答案：B

30、銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后（）年。A、5

B、10

C、15

D、20 試題答案：B

31、存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶是（）。A專用存款賬戶 B一般存款賬戶 C基本存款賬戶 D臨時(shí)存款賬戶 試題答案：D

32、臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)（）年。

A半

B1

C2

D5 試題答案：C

33、存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起（）個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。A1 B2 C3 D5 試題答案：C

34、對(duì)于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，“正式開(kāi)立之日”為（）。A存款人向銀行申請(qǐng)開(kāi)立賬戶之日 B銀行為存款人辦理開(kāi)戶手續(xù)的日期

C銀行向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种刑岢錾暾?qǐng)之日 D中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种械暮藴?zhǔn)日期 試題答案：D

35、銀行違反有關(guān)規(guī)定為存款人多頭開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶的，將處以（）的罰款。A5000元以上3萬(wàn)元以下 B1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下 C5萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下 D5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下 試題答案：D

36、空頭支票處罰的資料按會(huì)計(jì)檔案管理要求進(jìn)行專項(xiàng)裝訂，保管期限()年。A1 B5 C10 D15 試題答案：B

37、單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過(guò)（）的，應(yīng)在付款用途欄或備注欄注明付款事由。

A、3萬(wàn)元

B、5萬(wàn)元

C、10萬(wàn)元

D、20萬(wàn)元

試題答案：B

38、存款人更改名稱，但不改變開(kāi)戶銀行及帳號(hào)，應(yīng)于（）個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶銀行提出銀行結(jié)算帳戶變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門(mén)的證明文件。A、3

B、5

C、7

D、10 試題答案：B

39、合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開(kāi)立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入（）管理。A臨時(shí)存款賬戶

B預(yù)算單位專用存款賬戶 C專用存款賬戶 D一般存款賬戶 試題答案：C

40、銀行接到核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于（）個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告 A1 B2 C3 D5 試題答案：B

41、空頭支票的出票人到期不繳納罰款的，每日按罰款數(shù)額的（A1% B3％ C5% D10% 試題答案：B

42、下列賬戶中一般不能支取現(xiàn)金的是（）。A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．臨時(shí)存款賬戶 D．個(gè)人銀行結(jié)算賬戶 試題答案：B

43、下述銀行結(jié)算賬戶不屬于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的是（）。A

基本存款賬戶

B 備用金賬戶

C 預(yù)算單位專用存款賬戶

D QFII專用存款賬戶

試題答案：B

44、以下專用存款賬戶中不可以辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的是（）。A住房基金 B黨團(tuán)工會(huì)經(jīng)費(fèi) C棉糧油收購(gòu)資金 D財(cái)政預(yù)算外資金 試題答案：D）加以處罰款。

45、單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開(kāi)戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于（）個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶銀行并提供有關(guān)證明。A1 B2 C3 D5 試題答案：D

46、支行尾箱必須編號(hào)管理并明確監(jiān)管人，其中監(jiān)管人原則上應(yīng)為（）。A營(yíng)業(yè)部柜員 B營(yíng)業(yè)部柜長(zhǎng) C營(yíng)業(yè)部經(jīng)理 D支行行長(zhǎng) 試題答案：C

47、結(jié)賬當(dāng)日發(fā)生ATM錯(cuò)款，應(yīng)按照行內(nèi)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行勾對(duì)掛賬，填寫(xiě)“ATM業(yè)務(wù)差錯(cuò)登記表”，及時(shí)上報(bào)總行（）。A個(gè)人金融部

B金庫(kù)及柜員機(jī)管理中心 C計(jì)劃財(cái)務(wù)部 D清算中心 試題答案：D

48、與穗保押運(yùn)員辦理尾箱交接時(shí)，必須在（）攝像槍的監(jiān)控范圍內(nèi)進(jìn)行雙人交接。A支行門(mén)口 B營(yíng)業(yè)大廳

C營(yíng)業(yè)廳一道門(mén) D營(yíng)業(yè)廳二道門(mén) 試題答案：D

49、大庫(kù)管庫(kù)員私自動(dòng)用庫(kù)款以（）論處。A金融詐騙 B破壞金融管理秩序 C貪污 D洗錢(qián)

試題答案：C

50、銀行出納工作的主要任務(wù)不包括（）。A保管人民幣、外幣現(xiàn)金實(shí)物和有價(jià)證券 B打擊貪污、盜竊、冒領(lǐng)的投機(jī)違法活動(dòng) C調(diào)劑市場(chǎng)各種票幣的比例 D發(fā)行人民幣，管理人民幣流通 試題答案：D

51、銀行出納工作基本原則不包括（）。

A每日軋帳，核對(duì)庫(kù)存

B帳實(shí)分管，先記帳后收款，先付款后記帳 C堅(jiān)持查庫(kù)制度

D未經(jīng)業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)的人員，不得直接對(duì)外辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù) 試題答案：B

52、支行對(duì)外營(yíng)業(yè)時(shí)必須至少有（）個(gè)以上柜員同時(shí)上崗對(duì)外營(yíng)業(yè)。A1 B2 C3 D4 試題答案：B

53、柜員挑剔損傷票幣的標(biāo)準(zhǔn)不包括（）。A票面裂口超過(guò)紙幅五分之一

B票面由于油浸造成贓污的面積大，妨害票面整潔者 C票面變色嚴(yán)重影響圖案清晰者 D票面紙質(zhì)較舊，中間有裂縫 試題答案：A

54、支行整點(diǎn)票幣時(shí)，完整券扎把在鈔把中間扎一道（A白色 B原色 C黑色 D無(wú)顏色限制 試題答案：A

55、支行整點(diǎn)票幣時(shí)，殘損券扎把在鈔把中間扎一道（A白色 B原色 C黑色 D無(wú)顏色限制 試題答案：B

56、支行整點(diǎn)硬幣時(shí)，（）枚為一卷。A10 B50 C50或100 D100 試題答案：C

57、支行整點(diǎn)硬幣時(shí)，（）卷為一捆。A10）綿紙條。）綿紙條。B20 C50 D100 試題答案：A

58、柜員因特殊情況確需臨時(shí)離崗的，下列做法錯(cuò)誤的是（）。A人離箱鎖 B隨身攜帶尾箱鑰匙 C交與他人保管尾箱

D向附近同事打招呼代為臨時(shí)看管尾箱 試題答案：C

59、辦理假幣收繳業(yè)務(wù)的人員，應(yīng)當(dāng)取得（）證書(shū)。A會(huì)計(jì)資格上崗證 B銀行從業(yè)資格上崗證 C反假貨幣上崗資格證書(shū) D中級(jí)職稱資格 試題答案：C

60、收付現(xiàn)金憑證中客戶無(wú)需填寫(xiě)的基本要素包括（）。A日期 B經(jīng)辦人名稱 C賬號(hào)

D款項(xiàng)來(lái)源 試題答案：B

61、支行下列做法錯(cuò)誤的是（）。A拒絕其他單位的查庫(kù)

B拒絕無(wú)查庫(kù)介紹信和查庫(kù)人身份證的查庫(kù) C 拒絕主管部門(mén)對(duì)支行的查庫(kù) D拒絕本系統(tǒng)其他部門(mén)的查庫(kù) 試題答案：C

62、辦理現(xiàn)金收付的柜臺(tái)應(yīng)配備的基本反假工具不包括（）。A鑒別儀 B紫光燈 C放大鏡 D假幣印章 試題答案：A

63、下列關(guān)于收繳假幣做法正確的是（）。

A收繳的假幣如客戶有疑問(wèn)，可還給客戶自己鑒別，再?zèng)]收 B收繳假人民幣紙幣，應(yīng)在假幣上加蓋收繳人及復(fù)核員名章

C收繳假外幣紙幣，應(yīng)在假幣正、背面加蓋有行號(hào)的“假幣”印章 D收繳的假幣應(yīng)由收繳柜員及時(shí)入尾箱保管 試題答案：B

64、柜員應(yīng)通過(guò)辦理現(xiàn)金收付，注意了解市場(chǎng)票幣流通的（），并有計(jì)劃做好市場(chǎng)主輔幣的調(diào)劑工作。A券別數(shù)量 B券別質(zhì)量 C券別種類 D券別比例 試題答案：D

65、票面裂口超過(guò)紙幅（）分之一的，應(yīng)符合剔殘標(biāo)準(zhǔn)。A2 B3 C4 D5 試題答案：B 66、（）負(fù)責(zé)全行銀行匯票機(jī)構(gòu)資格的審批、匯票專用章的刻制和空白銀行匯票的訂購(gòu)工作。

A總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部 B總行會(huì)計(jì)結(jié)算部 C總行營(yíng)運(yùn)作業(yè)部 D總行審計(jì)部 試題答案：B 67、（）以上的現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)一律報(bào)總行會(huì)計(jì)結(jié)算部審批。A100萬(wàn)元（含）B200萬(wàn)元（含）C300萬(wàn)元（含）D400萬(wàn)元（含）試題答案：C

68、事后監(jiān)督人員應(yīng)對(duì)轄內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)單位大額資金匯劃業(yè)務(wù)審批情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。會(huì)計(jì)結(jié)算部專人關(guān)注無(wú)電話核實(shí)記錄的大額匯劃業(yè)務(wù)，對(duì)于無(wú)正當(dāng)理由（）個(gè)工作日內(nèi)仍未核實(shí)的，適時(shí)予以通報(bào)。A2 B3 C4 D5 試題答案：D

69、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)受理單位存款轉(zhuǎn)給個(gè)人的業(yè)務(wù)（含網(wǎng)上銀行落地業(yè)務(wù)），單筆金額在（）以上的，（）審批同意后在傳票背面左上角簽章或簽名，柜員再按照相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程辦理。A5萬(wàn)元（含），營(yíng)業(yè)部經(jīng)理 B5萬(wàn)元（不含），營(yíng)業(yè)部經(jīng)理 C5萬(wàn)元（含），業(yè)務(wù)主管 D5萬(wàn)元（不含），業(yè)務(wù)主管 試題答案：A

70、營(yíng)業(yè)部經(jīng)理任職資格有效期為（）A1年 B2年 C3年 D4年 試題答案：C

二、多選題

1、銀行會(huì)計(jì)的特征為（）。

A會(huì)計(jì)活動(dòng)與銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)具有統(tǒng)一性 B會(huì)計(jì)反映、監(jiān)督的內(nèi)容具有廣泛的社會(huì)性 C會(huì)計(jì)核算方法具有獨(dú)特性

D會(huì)計(jì)核算組織過(guò)程具有高度的原則和及時(shí)性 E財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)與業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)的雙設(shè)性 試題答案：ABCDE

2、銀行會(huì)計(jì)表內(nèi)科目包括（）。A資產(chǎn)類科目 B負(fù)債類科目

C所有者權(quán)益類科目 D資產(chǎn)負(fù)責(zé)共同類科目 E損益類科目

試題答案：ABCDE

3、按來(lái)源會(huì)計(jì)憑證可以分為（）。A 基本憑證 B復(fù)式憑證 C原始憑證 D特定憑證 E記賬憑證 試題答案：CE

4、外購(gòu)固定資產(chǎn)的成本包括（）。A買價(jià) B相關(guān)稅費(fèi) C安裝工程支出 D運(yùn)輸費(fèi) E場(chǎng)地管理費(fèi) 試題答案：ABDE

5、支付結(jié)算應(yīng)當(dāng)遵守原則包括()。A恪守信用，履約付款 B準(zhǔn)確，及時(shí)，安全

C誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配 D銀行不墊款

E視情況，銀行可暫墊款 試題答案：ACD

6、支付結(jié)算憑證和票據(jù)上的簽章應(yīng)有（）。A．單位公章或財(cái)務(wù)專用章 B．財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章

C．法定代表人或其授權(quán)代理人簽章 D．具體經(jīng)辦人簽章 E．單位負(fù)責(zé)人簽章 試題答案：AC

7、根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》規(guī)定，票據(jù)的職能包括（A信用 B支付

C匯兌 D結(jié)算

試題答案：ABCD

8、行使票據(jù)追索權(quán)的當(dāng)事人可能是（）。A票載收款人 B票載付款人 C最后被背書(shū)人 D保證人 E背書(shū)人

試題答案：ACDE

9、銀行不得受理的銀行匯票有（）。A．持票人超過(guò)付款期限提示付款的 B．合法轉(zhuǎn)讓的票據(jù) C．未填明實(shí)際結(jié)算金額的

D．實(shí)際結(jié)算金額超過(guò)出票金額的 E．缺少銀行匯票聯(lián)數(shù)或解訖通知的 試題答案：ACDE

10、收款人受理銀行匯票時(shí)，應(yīng)審查（）。A收款人是否確為本單位或本人 B必須記載的事項(xiàng)是否齊全。）C銀行匯票是否在提示付款期限內(nèi) D銀行匯票和解訖通知是否齊全 E出票人簽章是否符合規(guī)定 試題答案：ABCDE

11、簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載以下事項(xiàng)（）,欠缺記載上列事項(xiàng)之一的，商業(yè)匯票無(wú)效。

A無(wú)條件支付的委托 B收付款人名稱 C確定的金額

D出票日期

E出票人簽章 試題答案：ABCDE

12、商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現(xiàn)必須具備的條件包括（）。

A在銀行開(kāi)立存款賬戶的企業(yè)法人以及其他組織

B與出票人或者直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系 C提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件 D內(nèi)部管理完善，注冊(cè)資本在100萬(wàn)以上 試題答案：ABC

13、按我國(guó)銀行規(guī)定，支票可分為（）。A現(xiàn)金支票 B記名支票 C不記名支票 D轉(zhuǎn)賬支票 E普通支票

試題答案：ADE

14、對(duì)于托收承付的承付期，下列正確的是（）A驗(yàn)單付款的承付期為3天 B驗(yàn)單付款的承付期為10天 C驗(yàn)貨付款的承付期為3天 D驗(yàn)貨付款的承付期為5天 E驗(yàn)貨付款的承付期為10天 試題答案：AE

15、以下屬于銀行要遵守的結(jié)算紀(jì)律包括（）。

A不準(zhǔn)以任何理由壓票，任意退票，截留挪用客戶和他行資金 B不準(zhǔn)違章簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)票據(jù)，套取銀行資金

C如客戶資信較差，銀行可在支付結(jié)算制度之外附加條件，但不得影響匯路暢通 D不準(zhǔn)違反規(guī)定為單位和個(gè)人開(kāi)立賬戶 E不準(zhǔn)漏報(bào)反洗錢(qián)數(shù)據(jù)信息 試題答案：ABD

16、委托收款結(jié)算的使用范圍為（）A同城 B異地

C只能為本區(qū) D只能為本省 試題答案：AB

17、密押系統(tǒng)硬件由（）組成。A密押卡 B手工密押器 C密鑰IC卡 D操作員IC卡 E操作員工號(hào)卡 試題答案：ABCD

18、單位銀行結(jié)算賬戶按用途可分為（）。A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．臨時(shí)存款賬戶 D．特種存款賬戶 E．專用存款賬戶 試題答案：ABCE

19、下列賬戶中一般不能支取現(xiàn)金的是（）。A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．臨時(shí)存款賬戶 D．期貨交易保證金賬戶 E．個(gè)人銀行結(jié)算賬戶 試題答案：BD

20、存款人可以通過(guò)一般存款賬戶辦理（）。A．轉(zhuǎn)賬收款 B．轉(zhuǎn)賬付款 C．現(xiàn)金繳存 D．現(xiàn)金支取 試題答案：ABC

21、在（）情況下，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶。A設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu) B異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) C本地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) D注冊(cè)驗(yàn)資 E增資驗(yàn)資 試題答案：ABDE

22、以下不能作為儲(chǔ)蓄實(shí)名制有效證件的是（）。A

香港居民身份證 B 外國(guó)公民護(hù)照

C 軍人身份證件

D 港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證 E 車輛駕駛證 試題答案：AE

23、開(kāi)立基本存款賬戶需提供的資料包括（）。A企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或相關(guān)的有效證明文件 B企業(yè)代碼證

C法人身份證原件

D國(guó)稅和地稅稅務(wù)登記證

E填寫(xiě)好的開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)以及蓋好的預(yù)留銀行印鑒卡 試題答案：ABCDE

24、單位存款人申請(qǐng)更換預(yù)留印鑒但無(wú)法提供原預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章的，應(yīng)向開(kāi)戶銀行出具（）。A原印簽卡片 B開(kāi)戶許可證 C營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本 D司法部門(mén)證明 試題答案：ABCD

25、在賬戶的日常管理中，銀行的職責(zé)包括（）。A賬戶的審查和管理 B賬戶的年檢

C可疑賬戶的報(bào)送

D對(duì)存款人違規(guī)行為的處罰 E預(yù)留簽章的管理

試題答案：ABCE

26、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列存款人可以在銀行開(kāi)立基本賬戶的是（）。A居委會(huì)

B外地駐本地的臨時(shí)機(jī)構(gòu) C外國(guó)駐華商務(wù)機(jī)構(gòu)

D個(gè)人

試題答案：AC

27、凡辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須堅(jiān)持（）原則。A

收入現(xiàn)金先收款后記帳

B 付出現(xiàn)金先記帳后付款

C 收入現(xiàn)金先記帳后收款

D 付出現(xiàn)金先付款后記帳 試題答案：AB

28、入庫(kù)（尾箱）保管的現(xiàn)金必須按“五好錢(qián)捆”的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行整點(diǎn)，即做到（）。A 點(diǎn)準(zhǔn)

B 墩齊 C 剔殘 D 扎緊

E 蓋章清楚 試題答案：ABCDE

29、下列關(guān)于收繳假幣做法正確的是（）。

A收繳假人民幣紙幣，應(yīng)在假幣正、背面加蓋有行號(hào)的“假幣”印章 B收繳假人民幣紙幣，應(yīng)在假幣上加蓋收繳人及復(fù)核員名章 C收繳假外幣紙幣，應(yīng)在假幣正、背面加蓋有行號(hào)的“假幣”印章 D收繳的假幣應(yīng)由收繳柜員及時(shí)入尾箱保管

E收繳的假幣如客戶有疑問(wèn)，可還給客戶自己鑒別，再?zèng)]收 試題答案：AB

30、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，需認(rèn)真審查（）。A認(rèn)真審查憑證是否套寫(xiě) B日期是否填寫(xiě)清楚 C金額大小寫(xiě)是否一致 D款項(xiàng)來(lái)源是否填寫(xiě)清楚 試題答案：ABCD

31、支行整點(diǎn)票幣應(yīng)做到（）。

A每捆把未清點(diǎn)完，不得將原封簽及腰紙條丟掉 B紙幣應(yīng)按券別、版別平鋪整理

C殘損券扎把在鈔把中間扎一道白色綿紙條 D封簽上的復(fù)核員名章應(yīng)與扎把(卷)的名章一致 試題答案：ABD

32、對(duì)需以專用袋加封的假紙幣，應(yīng)在專用袋上標(biāo)明（）。A幣種 B券別 C面額 D冠字號(hào)碼 E復(fù)核人名章 試題答案：ABCDE

33、凡是柜員收繳的假幣（變?cè)鞄牛┮ǎ〢立即繳庫(kù) B柜臺(tái)留存 C專人保管 D定期上繳

試題答案：ACD

34、票據(jù)喪失后的補(bǔ)救措施包括（）。A 公示催告

B 申請(qǐng)補(bǔ)發(fā) C 掛失止付 D 普通訴訟 試題答案：ACD

35、票據(jù)記載事項(xiàng)是指依法在票據(jù)上記載票據(jù)相關(guān)內(nèi)容的行為，可分為（）。A絕對(duì)記載事項(xiàng) B相對(duì)記載事項(xiàng) C任意記載事項(xiàng) D無(wú)意記載事項(xiàng) 試題答案：ABC

36、申請(qǐng)開(kāi)辦銀行匯票業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)填制（）A廣州銀行銀行匯票機(jī)構(gòu)情況變動(dòng)表

B廣州銀行銀行匯票機(jī)構(gòu)章證分管人員情況表 C廣州銀行銀行匯票機(jī)構(gòu)密押人員登記表 D廣州銀行銀行匯票機(jī)構(gòu)登記表

E廣州銀行柜員身份信息與參數(shù)維護(hù)申請(qǐng)表 試題答案：ABC

37、擬設(shè)立公司注冊(cè)驗(yàn)資開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶應(yīng)審核的資料有（）A《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)》或政府有關(guān)部門(mén)批文 B自然人出資者的有效身份證件

C法人出資者已年審的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代表有效身份證件

D預(yù)留銀行印鑒函

E未親自前來(lái)辦理驗(yàn)資賬戶開(kāi)戶手續(xù)的出資者出具的真實(shí)有效授權(quán)委托書(shū)及受托經(jīng)辦人（出資者之一）的有效身份證件 F開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū) 試題答案：ABCDEF

38、以下屬于會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)印章的是（）A結(jié)算專用章、B業(yè)務(wù)公章

C業(yè)務(wù)受理章

D國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)印章 E票據(jù)交換章 試題答案：ABCE

39營(yíng)業(yè)部經(jīng)理必須同時(shí)具備的基本條件為（）

A大專（含）以上學(xué)歷；具有3年以上銀行會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)；在我行擔(dān)任業(yè)務(wù)主管或?qū)λ綐I(yè)務(wù)主管1年以上，或在他行擔(dān)任營(yíng)業(yè)部經(jīng)理一年以上并在我行擔(dān)任綜合柜員3個(gè)月以上 B取得中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)

C參加總行組織的營(yíng)業(yè)部經(jīng)理上崗培訓(xùn)和任職資格考試，具備營(yíng)業(yè)部經(jīng)理任職資格 D具有良好的職業(yè)道德，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，較強(qiáng)的工作責(zé)任心，能夠堅(jiān)持原則，工作中無(wú)重大過(guò)失

E原則上不超過(guò)45歲 試題答案：ABCDE

40、綜合柜員制下柜員崗位制約原則是（）A保管匯票專用章（匯票專用章印模）、本票專用章的柜員應(yīng)與保管銀行匯票、銀行承兌匯票、銀行本票等重要空白憑證的柜員以及保管密押器（如有）的柜員相分離，必須遵循章、證、押（壓）三分管的原則

B保管單位開(kāi)戶證實(shí)書(shū)、單位定期存單、權(quán)利憑證等重要空白憑證的柜員應(yīng)與保管業(yè)務(wù)公章的柜員相分離

C保管業(yè)務(wù)公章的柜員應(yīng)與保管票據(jù)交換章的柜員相分離 試題答案：ABC

三、判斷題

1、一級(jí)會(huì)計(jì)科目由財(cái)政部統(tǒng)一制定，各商業(yè)銀行可以根據(jù)本身業(yè)務(wù)核算和管理需要，增設(shè)明細(xì)會(huì)計(jì)科目（）試題答案：對(duì)

2、會(huì)計(jì)憑證的基本要素包括：日期、收付款單位名稱、收付款單位開(kāi)戶行名行號(hào)、記賬單位和金額、款項(xiàng)來(lái)源用途和摘要。試題答案：錯(cuò)

3、隔日發(fā)現(xiàn)賬簿金額有錯(cuò)時(shí)，采用紅線更正法，文字錯(cuò)，用紅線劃銷更正。試題答案：錯(cuò)

4、對(duì)于我行自行開(kāi)發(fā)項(xiàng)目或合作開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，通常無(wú)法區(qū)分研究階段的支出和開(kāi)發(fā)階段的支出，應(yīng)將其所發(fā)生的研發(fā)支出全部費(fèi)用化，計(jì)入當(dāng)期損益。試題答案：對(duì)

5、決算日各項(xiàng)業(yè)務(wù)必須當(dāng)天完成，不能跨，可以有未達(dá)賬項(xiàng)，未達(dá)賬項(xiàng)須于次年完成核算。試題答案：錯(cuò)

6、查閱會(huì)計(jì)檔案的有權(quán)人員可以根據(jù)檔案內(nèi)容抄錄、拍照或復(fù)印，且可以把原件抽出借走。試題答案：錯(cuò)

7、只有在銀行開(kāi)立存款賬戶的個(gè)人向銀行交付款項(xiàng)后，才可以通過(guò)銀行辦理支付結(jié)算。（錯(cuò)）

8、票據(jù)和結(jié)算憑證的金額填寫(xiě)錯(cuò)誤，只需在更改處簽名即可，該票據(jù)和結(jié)算憑證仍然有效。（錯(cuò)）

9、票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫(xiě)，不得小寫(xiě)。（對(duì)）

10、行使票據(jù)追索權(quán)的當(dāng)事人只能是票載收款人和最后被背書(shū)人。（錯(cuò)）

11、銀行匯票的提示付款期限自出票日起2個(gè)月。（錯(cuò)）

12、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票視情況也可背書(shū)轉(zhuǎn)讓。（錯(cuò)）

13、銀行匯票的實(shí)際金額不得更改，更改實(shí)際結(jié)算金額的銀行匯票無(wú)效。（對(duì)）

14、付款人應(yīng)無(wú)條件承兌商業(yè)匯票，承兌附有條件的，視為拒絕承兌。（對(duì)）

15、銀行匯票專用章是各銀行自行印制并報(bào)人民銀行或城市商業(yè)銀行資金清算中心備案。(錯(cuò))

16、單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為就是、支付結(jié)算。（對(duì)）

17、辦理支付結(jié)算的工具就是票據(jù)和結(jié)算憑證。（對(duì)）

18、銀行以善意且符合規(guī)定和正常操作程序?qū)彶?，?duì)偽造、變?cè)斓钠睋?jù)未發(fā)現(xiàn)異常而支付金額的，對(duì)出票人或付款人仍然要承擔(dān)受委托付款的部分責(zé)任。(錯(cuò))

19、客戶填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證如果金額數(shù)字書(shū)寫(xiě)使用繁體字，如貳、陸、億、萬(wàn)、圓的，銀行也應(yīng)受理。（對(duì)）

20、票據(jù)的付款人是指由出票人委托付款或自行承擔(dān)借款責(zé)任的人。（對(duì)）

21、行使付款請(qǐng)求權(quán)的持票人可以是票載收款人或所有被背書(shū)人。(錯(cuò))

22、未填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票喪失，不得掛失止付。（對(duì)）

23、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開(kāi)立的賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。（錯(cuò)）

24、單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶。（對(duì)）

25、存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)一般賬戶辦理。（錯(cuò)）

26、存款人申請(qǐng)開(kāi)立專用存款賬戶，同一證明文件，只能開(kāi)立一個(gè)專用存款賬戶。（對(duì)）

27、銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。對(duì)銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，銀行應(yīng)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。（錯(cuò)）

28、在任何情況下，存款人開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶名稱、出具的開(kāi)戶證明文件上記載的存款人名稱以及預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱都是一致的。（錯(cuò)）

29、自然人可根據(jù)需要申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開(kāi)立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。（對(duì)）

30、開(kāi)戶銀行和存款人簽訂的銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議的內(nèi)容可在開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)中列明，也可由開(kāi)戶銀行與存款人另行約定。（對(duì)）

31、銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開(kāi)戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶應(yīng)列入久懸未取專戶管理。（對(duì)）

32、辦理行在辦理銀行結(jié)算賬戶年檢時(shí)，應(yīng)將銀行機(jī)構(gòu)代碼和賬號(hào)或開(kāi)戶許可證核準(zhǔn)號(hào)提交賬戶管理系統(tǒng)，核對(duì)一致的，應(yīng)設(shè)置年檢標(biāo)識(shí)。（對(duì)）

33、柜臺(tái)收入的原捆鈔券，無(wú)論是本行的或他行的鈔券，均應(yīng)當(dāng)面拆封清點(diǎn)。（對(duì)）

34、辦理假幣收繳業(yè)務(wù)的人員，應(yīng)當(dāng)取得由中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《反假貨幣上崗資格證書(shū)》。（對(duì)）

35、支行對(duì)外營(yíng)業(yè)時(shí)必須保證至少有1個(gè)柜員上崗對(duì)外營(yíng)業(yè)。（錯(cuò)）

36、因銀行封簽（包括原封新券）對(duì)外有效，故柜員應(yīng)復(fù)點(diǎn)錢(qián)捆無(wú)誤后方可對(duì)外付款。（錯(cuò)）

37、單位大額資金匯劃，是指開(kāi)戶單位使用普通支票、支款憑條等支付憑證委托銀行辦理大額付款業(yè)務(wù)，包括同城轄內(nèi)同一戶名賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)以及貸款歸還業(yè)務(wù)等。試題答案：錯(cuò)

38、對(duì)于付款人名稱與出資者名稱不一致，存款金額與出資協(xié)議或章程規(guī)定的出資額不一致，以及資金性質(zhì)為往來(lái)款、貨款、勞務(wù)費(fèi)等非投資款的，一律不得出具賬戶余額通知書(shū)。試題答案：對(duì)

39、函證單位向銀行要求詢證時(shí)，既可以向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)，也可以跨網(wǎng)點(diǎn)辦理。試題答案：錯(cuò)

40、業(yè)務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按其使用范圍進(jìn)行使用，嚴(yán)禁未經(jīng)審批在對(duì)外出具的證明文件上加蓋業(yè)務(wù)印章，嚴(yán)禁在空白憑證、有價(jià)單證或紙張上預(yù)先加蓋業(yè)務(wù)印章備用，嚴(yán)禁在未辦理的業(yè)務(wù)憑證上加蓋業(yè)務(wù)印章，制造虛假回單。試題答案：對(duì)

11、低柜業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)范圍為非現(xiàn)金對(duì)公、對(duì)私柜臺(tái)業(yè)務(wù)。試題答案：錯(cuò)