第一篇：郵政儲蓄銀行

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第二篇：郵政儲蓄銀行

C

1．國內(nèi)郵件內(nèi)禁寄物品有：有爆炸性、易燃性、腐蝕性、放射性、毒性等危險物品；國家法律法規(guī)禁止流通或者寄遞的物品。

2．綠卡儲蓄卡是郵政部門為客戶提供的一種多功能電子理財工具，發(fā)行對象為個人。

3．書寫人民幣小寫金額數(shù)的整數(shù)部分，采用國際通用的“三位分節(jié)制”，即從個位向左每三位用分節(jié)號“，”分開。

4．郵政職業(yè)道德要求“創(chuàng)新”代表銳意進取，開拓創(chuàng)新。

5．我國的陸疆，全長2萬多公里，共有15個陸上鄰國。

6．卡異地取款時，除打印存款憑條外，還須打印中國郵政儲蓄手續(xù)費收據(jù)一式兩聯(lián)。

7．系統(tǒng)對柜員所作的每筆存取款交易成功后，自動更新尾箱金額。

8．未經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，任何單位或個人不得設(shè)立銀行業(yè)金融機構(gòu)或者從事銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務動。

9．儲蓄機構(gòu)不得代任何單位和個人查詢儲蓄存款，國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

10．金融機構(gòu)變更名稱未經(jīng)中國人名銀行批準的，給予警告，并處1萬元以上10萬元以下的罰款。

11．郵政金融系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)分為全國中心和省中心兩級。

12．根據(jù)賬號查分戶賬（司法查詢），必須由支行長授權(quán)辦理。

13．計算機病毒按發(fā)作條件分為定時發(fā)作病毒、定數(shù)發(fā)作病毒和隨機發(fā)作病毒。

14．客戶辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務時，轉(zhuǎn)儲賬戶必須憑密碼辦理。

15．儲蓄人員離開網(wǎng)點要關(guān)閉電源、火源、水源。

16．某儲戶1999年12月15日開戶的三年期零存整取存款，月存1000元，約定存期內(nèi)假設(shè)每月均為15日存入，無漏存，2001年9月15支取，支付稅后利息152.46元。

17．有未登折明細或未打印對賬單明細的賬戶，清戶前應先打印相應明細。

18．ATM有退卡保護措施，退卡30秒后客戶沒有取卡，ATM必須吞卡。

19．縣行向省行請領(lǐng)重要憑證，以不超過三個月的使用量為限。

20．某儲戶1993年5 月1日存入二年期的整存整取存款1000元，1996年3月1日支取，過期利息26.25元。

21．郵政儲匯員工必須做到：辦理各項業(yè)務時，嚴格按儲匯業(yè)務操作規(guī)程和有關(guān)制度辦事，杜絕違規(guī)操作。

22．存取款免填單必須在配備監(jiān)控的網(wǎng)點施行。

23．單卡戶指一個活期賬戶只使用儲蓄卡一個交易工具。

24．活期儲蓄起存金額為1元。

25．河南“濮陽”的正確拼音注釋是puyang。

26．客戶可憑存折、密碼在省內(nèi)任一聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點柜臺或自助終端辦理補登折手續(xù)。

27．匯款人自交匯匯款之日起，在一年內(nèi)可向收匯網(wǎng)點、對付網(wǎng)點申請查詢匯款的兌付情況。

28．郵政儲蓄一本通是以一本通存折作為存款憑證，組合不固定面額的定活兩便和整存整取兩個儲蓄存款品種的產(chǎn)品。

29．郵政匯款改匯業(yè)務不可同時更改收款人姓名和收款人地址。

30．郵政代理保險、基金網(wǎng)點及縣市行出納庫存現(xiàn)金限額由縣市行中間業(yè)務會計進行核定。

二、單項選擇31．郵政儲蓄存款利率由（D）擬定，國務院批準后執(zhí)行。

A、信息產(chǎn)業(yè)部B、中國銀行C、國家郵政局D、中國人民銀行

32．計算機按應用特點可分為通用機和（B）。

A、巨型機B、專用機C、微型機D、中型機

33．中國郵政電子匯兌系統(tǒng)于（）正式投入使用，面型社會開辦郵政電子匯兌業(yè)務。

A、B、C、D、34．統(tǒng)一版本后郵政儲蓄機構(gòu)所辦理的整存整取轉(zhuǎn)存業(yè)務，轉(zhuǎn)存次數(shù)是（D）。

A、一次為限B、二次為限C、三次為限D(zhuǎn)、次數(shù)不限

35．保險重打單據(jù)交易需（D）授權(quán)、A、無需授權(quán)B、普通柜員C、支局長D、綜合柜員

36．業(yè)終了柜員需打?。–）“基金業(yè)務交易列表（網(wǎng)點）”和“基金確認成功/不成功/部分成功交易列表（網(wǎng)點）”。

A、T-3B、T-2C、T-1D、T

37．《中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》規(guī)定：原樣連接的殘缺、污損人民幣、金融機構(gòu)應向持有人按原面額全額兌換。（D）

A、四分之一B、四分之二C、二分之一（含二分之一）D、四分之三（含四分之三）

38．業(yè)務種類表示不同的儲蓄業(yè)務品種，表示定活兩便的業(yè)務種類號是（D）。

A、03B、04C、05D、06

39．下列證件不屬于實名身份證件的有（D）。

A、臺灣居民來往大陸通行證B、軍官退休證C、邊境出入境通行證D、學生證

40．下列選型中無需客戶填單的是（C）。

A、整整開戶B、掛失C、活期取款2萬元D、轉(zhuǎn)賬

41．郵政通信的生產(chǎn)活動是通過（A）來生產(chǎn)效用。

A、傳遞信息B、創(chuàng)造物質(zhì)財富C、物質(zhì)生產(chǎn)D、生產(chǎn)產(chǎn)品

42．各郵政代理保險網(wǎng)點應由（B）負責向縣市行管理部門請領(lǐng)空白憑證。

A、柜員B、綜合柜員C、支行長D、市縣行管理員主動下發(fā)

43．1999年5月30日存入儲蓄存款，于2000年3月31日支取，其扣稅存期為（A）天。

A、149B、151C、300D、301

44．郵政匯款種類有（A）。

A、現(xiàn)金到現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金到賬戶匯款、賬戶到現(xiàn)金匯款、賬戶到賬戶匯款

B、普通匯款、實時匯款C、郵局通知匯款、自行通知匯款D、以上都對

45．金額、戶數(shù)匯總表中，下列選項中（A）不歸入定期存入（支?。┙痤~合計。

A、通知存款B、存本取息小計C、整存整取小計D、零存整取小計

46．客戶可以進行開放式基金的申購、贖回等操作的工作日稱為（D）。

A、申購日B、認購日C、贖回日D、開放日

47．員工莊重的儀表，得體的服飾，體現(xiàn)郵政企業(yè)工作人員正直可靠的形象，能使用戶增加對企業(yè)的（B）或信任感。

A、親切感B、安全感C、融洽感D親和感

48．實際現(xiàn)金的收到或支出與交易類型相反，金額一致，如實際現(xiàn)金付給客戶卻做成存款交易，需按支付金額的（B）掛短款。

A、一倍B、兩倍C、三倍D、四倍

49．以下有關(guān)存款賬戶的說法錯誤的是（D）。

A、個人結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取B、儲蓄賬戶不得加辦郵政儲蓄卡

C、個人存款賬戶記名可掛失D、個人結(jié)算賬戶開立后可更改賬戶屬性

50．網(wǎng)點對長、短款掛賬超過（B）時間需結(jié)轉(zhuǎn)收入或支出。

A、一個月B、三個月C、半年D、一年

51．下列收入來源中（C）不屬于郵政儲范圍、A、個人資金投資收益 B、個人保險理賠收入C、企業(yè)固定資產(chǎn)租賣收入D、工資、獎金

52．下列地級市屬于江蘇省的有（C）。

A、臺州市B、池州吃C、常州市D、新余市

53．準確是對郵政通信傳遞（B）的要求。

A、信息B、質(zhì)量C、性質(zhì)D、特點

54．設(shè)立商業(yè)銀行，應當（B）審查批準。

A、中國人民銀行 B、國務院銀行監(jiān)督管理機構(gòu)C、國務院審計機關(guān)D、國務院監(jiān)察機關(guān)

55．郵政匯款的收款人應當自收到匯款通知之日起（C）內(nèi)憑有效證明的郵政企業(yè)或者其分支機構(gòu)兌領(lǐng)匯款。

A、一個月B、兩個月C、六個月D、十個月

三、多項選擇56．下面（ABCD）屬于現(xiàn)金工作的原則。

A、堅持錢賬分管、印鑒分管、章證分管、雙人臨柜、雙人管庫、雙人押運的原則。

B、現(xiàn)金收付必須手續(xù)清楚，責任分明、數(shù)字準確

C、堅持交接手續(xù)，并登記交接班登記簿

D、出納人員收進假幣時，應予以沒收，并開具假幣沒收憑據(jù)

57．匯兌綜合柜員每日應打印的報表有（ABD）。

A、綜合柜員臨時軋帳單B、繳協(xié)款不符清單

C、普通柜員軋帳單D、網(wǎng)點臨時軋帳單、網(wǎng)點軋帳單

58．下列選項中，（BD）不允許辦理退匯。

A、次日入賬匯款B、實時入賬匯款C、現(xiàn)金到現(xiàn)金實時匯款D、大宗待兌匯款

59．儲蓄利率根據(jù)借貸期限的長短可分為（AD）

A、短期利率B、固定利率C、浮動利率D、中長期利率

60．以下關(guān)于客戶密印管理的說法錯誤的是（BC）

A、申請郵政儲蓄卡的賬戶必須設(shè)置密碼B、郵政儲蓄卡內(nèi)部人員可以查詢客戶密碼

C、客戶遺失印鑒的，在未辦理密印掛失前，造成存款被他人冒領(lǐng)的，郵政儲蓄負有責任

D、核對客戶印鑒時，采用折角核對的方式

61．必須到開戶行辦理的掛失后續(xù)業(yè)務處理是（BCD）

A、密碼重置B、大額掛失補發(fā)C、大額掛失清戶D、憑證密碼雙掛失

62．客戶辦理現(xiàn)金代收業(yè)務特點有（BCD）

A、客戶必須事先與郵政儲蓄機構(gòu)辦理約定手續(xù)B、直接到網(wǎng)點柜臺辦理

C、郵政儲蓄網(wǎng)點與委托機構(gòu)實時相聯(lián)D、相當于委托單位的一個延伸網(wǎng)點

63．擔保法中明確的擔?；顒討裱ˋCD）的原則。

A、公平B、注重實效C、平等、自愿D、誠實信用

64．以下有關(guān)儲蓄機構(gòu)的說法正確的是（BD）

A、儲蓄機構(gòu)可按實際情況適當調(diào)整營業(yè)時間

B、儲蓄機構(gòu)不得使用不正當手段吸收儲蓄存款

C、經(jīng)當?shù)刂袊y行批準，儲蓄機構(gòu)可以設(shè)立儲蓄代辦點

D、儲蓄機構(gòu)中熟悉儲蓄業(yè)務的工作人員不少于四人

65．郵政職業(yè)道德的核心是“（BC）”，是對郵政從業(yè)人員最基本素質(zhì)的要求

A、迅速、準確B、愛崗敬業(yè)C、文明生產(chǎn)D、安全、方便

66．一下有關(guān)儲蓄機構(gòu)的說法錯誤的是（ABCD）

A、個人申領(lǐng)綠卡儲蓄卡起存金額1元

B、綠卡儲蓄卡在自動柜員機每日取款累計限額不得超過3000元

C、客戶憑卡版使用郵政儲蓄異地存取業(yè)務，手續(xù)費存款每筆最高50元

D、客戶申領(lǐng)或更換綠卡時需交納儲蓄卡工本費，收費最高金額不得超過10元

67．現(xiàn)金到現(xiàn)金匯款和賬戶到現(xiàn)金匯款，可附加選擇（AB）

A、投單回執(zhí)B、短信回執(zhí)C、短信入賬通知D、投遞入賬通知單

68．郵政儲匯營業(yè)員應遵循“（BD）”的宗旨。

A、客戶至上B、客戶第一C、服務第一D、服務至上

69．以下有關(guān)舉報的說法正確的是（）。

A、B、C、D、70．下了有關(guān)上海的正確說法是（ABCD）。

A、省級行政中心B、簡稱是申C、簡稱是滬D、沿海城市

71．郵政儲蓄機構(gòu)不受理哪些查詢方式的司法查詢？（ACD）

A、電話B、現(xiàn)場C、信件D、傳真

72．印鑒和業(yè)務章戳的管理應做到（ABCD）。

A、統(tǒng)一規(guī)格式樣，統(tǒng)一印制B、指定專人保管，并建立交接班制度

C、待銷毀的印鑒、業(yè)務章戳須嚴格管理，禁止使用并及時銷毀

D、不得預先用業(yè)務日戳，印章蓋好重要空白憑證及有價單證

73．柜員接受并審核客戶提交的取款通知單或填寫的取款憑單及有效身份證件，無誤后需錄入（ABC）。

A、匯票號碼B、接受專號C、匯款金額D、客戶聯(lián)系方式

74．大宗收匯找零的方式有（AC）。

A、現(xiàn)金找零B、轉(zhuǎn)賬C、支票找零D、電子匯款

75．整存零取支取本金分為（ABC）一次

A、一個月B、三個月C、半年D、一年

76．尾箱分為（ABC）。

A、現(xiàn)金尾箱B、憑證尾箱C、現(xiàn)金、憑證混合尾箱D、空尾箱

77．我國對持續(xù)事業(yè)一貫實行（BC）的政策。

A、獎勵B、保護C、鼓勵D、維護

78．下列選項中，（CD）可以辦理掛失業(yè)務。

A、匯款收據(jù)B、入賬通知單C、取款通知單D、退會匯款通知單

79．零存整取定期儲蓄的存期有（ACD）。

A、一年B、二年C、三年D、五年

80．下列選項屬于匯兌網(wǎng)點的職責的有（ABCD）。

A、受理查詢、退匯、改匯、沒收、止兌、掛失等特殊服務B、負責營業(yè)現(xiàn)金的管理

C、進行日終結(jié)算、對賬和憑證上報D、負責重要空白憑證的管理

四、判斷題81．（√）對沒收的偽造、變造人民幣必須由專人負責登記。保管，做到賬實相符，以防散失。

82．（×）掛是為憑證密碼雙掛失，可直接掛失清戶。

83．（×）在ATM上修改密碼，須輸入新密碼三次，交易才能成功。

84．（×）各類重要憑證按號碼從小到大順序發(fā)放，可以跳號使用。

85．（√）變更卡密碼時，卡號必須刷入，憑證印刷號無需輸入。

86．（√）復姓“亓官”的正確拼音是（qi guan）。

87．（×）郵政儲蓄營業(yè)網(wǎng)點在營業(yè)的過程中，綜合柜員簽到、簽退、領(lǐng)用上繳尾箱都會影響柜員日常業(yè)務。

88．（×）在收匯復核時，普通柜員之間進行交叉復核，綜合柜員也可以兌匯款進行復核。

89．（√）人民幣的印刷采用多色接線技術(shù)和正反面對位印制技術(shù)。

90．（×）異地臨時掛失有效期為五天。

91．（√）軋帳就是將清點的現(xiàn)金庫存額和憑證數(shù)量輸入計算機，與計算機自動結(jié)計的庫存現(xiàn)金數(shù)和重要單證數(shù)量核對相符。

92．（√）定活兩便存款憑證上不注明存期和利率。

93．（×）儲蓄經(jīng)歷了實物儲蓄形式和信用儲蓄形式兩個階段。

94．（√）匯兌沒收通知單作為協(xié)款依據(jù)應到指定網(wǎng)點做支票協(xié)款完成支付。

95．（×）郵政儲蓄開辦的業(yè)務種類必須與當?shù)貙I(yè)銀行的業(yè)務種類一致。

96．（×）客戶憑折在辦理省內(nèi)異地活期存取款業(yè)務時，柜員需在存折附頁手工記錄相關(guān)內(nèi)容。

97．（×）一日一次性取款金額在5萬元（含）以上時，必須提前一天預約。

98．（√）某儲戶1996年1月27日存入定活兩便儲蓄存款2500元，于1996年7月7日支取，支付客戶利息32.40元。

99．（×）國務院郵政主管部門所屬的郵政企業(yè)是全民所有制的經(jīng)營郵政業(yè)務的專營企業(yè)。100．（×）國內(nèi)郵件按性質(zhì)分為平常郵件和給據(jù)郵件。

第三篇：郵政儲蓄銀行工作總結(jié)

2015年在忙碌緊張中又匆匆結(jié)束了，回首這一年的工作，有自已的收獲也發(fā)現(xiàn)不足的地方，但一直在盡最大努力為行里的發(fā)展做出貢獻，現(xiàn)將全年的工作情況匯報如下：

一、堅持思想政治學習

這一年來堅持學習黨的各項政策方針，學習各種金融法律、法規(guī)，通過不斷學習，使自身的思想理論素養(yǎng)得到了進一步的完善，思想上牢固樹立了全心全意為人民服務的人生觀、價值觀。一年以來，在行動上自覺實踐為人民服務的宗旨，用滿腔熱情積極、認真、細致地完成好每一項任務，嚴格遵守各項金融法律、法規(guī)以及單位的各項規(guī)章制度，認真履行職責，自覺按規(guī)章制度操作，平時生活中團結(jié)同事、作風正派，自覺抵制各種不良風氣的侵蝕。

二、工作上勤懇踏實

首先，業(yè)務知識和工作能力方面，能夠不斷的去學習，積累經(jīng)驗，經(jīng)過自己的努力，具備了較強的工作能力，能夠從容的接待儲戶的咨詢。在業(yè)務技能、組織管理、綜合分析能力、協(xié)調(diào)辦事能力、文字語言表達能力等方面，都有了很大的提高，在工作中，按照儲蓄業(yè)務的操作規(guī)程，把最方便最可行的方法運用在業(yè)務操作上，以客戶需要為主。

其次，熱愛自己的本職工作，能夠積極參加單位組織的各項業(yè)務培訓，認真遵守區(qū)行的規(guī)章制度，保證出勤，有效的利用工作時間，以嚴格的規(guī)章制度來約束自己，促進自己。并且通過學習內(nèi)控制度，進一步的完善了儲蓄業(yè)務各方面的管理，在業(yè)務操作上更加嚴密，無論是建立客戶信息還是開立個人結(jié)算賬戶、大額現(xiàn)金支取，都嚴格按照上級及人民銀行的要求，請客戶提供相關(guān)手續(xù)和收集所需要的資料，同時在結(jié)算上嚴格遵守結(jié)算制度，認真履行好記賬員的職責。

再次，能確保工作的數(shù)量、質(zhì)量、效益和貢獻。能夠及時完成行里下達的工作任務，達到了預期的效果。2015年，我已經(jīng)累計銷售理財600多萬，儲蓄余額達到400多萬。同時在工作中學習了許多的知識，也鍛煉了自己，經(jīng)過一年的不懈努力，使工作水平有了長足的進步，為行里的發(fā)展做出了應有的貢獻。

回顧這段時間的工作，有苦也有累，但是給我更多的是收獲。因為我行處于城鄉(xiāng)結(jié)合地區(qū)，客戶主要以外來務工人員、中老年客戶、零售小商鋪客戶為主。尤其是到了節(jié)假日我支行的客流量就劇增。作為大堂經(jīng)理，我首要的職責是分流識別客戶，可以在自助設(shè)備完成辦理的業(yè)務，我引導客戶區(qū)自助區(qū)域辦理。這樣不但可以減輕柜面工作人員的壓力，也可以減少客戶的等待時間。在填單區(qū)域，我主動指導客戶如何正確填寫單據(jù)，提高了填單臺的利用效率。其次是銀行業(yè)務的介紹方面，有遇到對我行業(yè)務不明白的客戶我主動耐心的幫客戶答疑，尤其是一些年紀較大的客戶，我盡量用簡潔明白的話術(shù)向他們介紹。對于一些年紀較輕的客戶，我就盡量用詳盡專業(yè)的話術(shù)向他們介紹，因為年紀輕的客戶群體對業(yè)務的理解接受能力相對于老年客戶強，為他們提供專業(yè)詳盡的答疑體現(xiàn)了我行在服務上、業(yè)務上專業(yè)的一面。再次是我行金融產(chǎn)品的介紹營銷方面，針對不同的客戶群體，我積極主動的把我行優(yōu)質(zhì)的理財產(chǎn)品推薦給相應的客戶。這樣，對客戶、對我行都實現(xiàn)了雙贏。在遇到投訴的問題上，“投訴”好比一把雙刃劍，處理的得當，不但安撫了客戶的情緒，而且在客戶面前面展現(xiàn)了我們專業(yè)耐心的一面；但是如果處理的不當，會對我行的整體品牌形象造成重大的不良影響。大堂經(jīng)理遇到此類情況，要做的第一件事就是安撫好客戶的情緒，把客戶帶到會客室去解決問題，如果遇到自己處理權(quán)限范圍之外的，要立刻向主管匯報情況，請上級部門來解決，自己千萬不能越級指揮。

我知道想要成為一名優(yōu)秀的大堂經(jīng)理，任重道遠，不但要有積極向上的工作態(tài)度，更要有一顆持之以恒，腳踏實地的心。我要更加努力，更加細心的辦事態(tài)度，更有親和力的處事方式，在未來是我工作學習中加以改進的。所有成績都只代表過去，所有教訓和不足我都牢記在心，努力改進。工作是日復一日的，我們相信“點點滴滴，造就不凡”。有今天的積累，就有明天的輝煌?；仡櫧衲暌荒甑墓ぷ?，我發(fā)現(xiàn)在工作中還有一些不足：更加細心的辦事態(tài)度，更有親和力的處事方式，都是我需要在明年的工作學習中加以改進的。以上是我2015年的工作總結(jié)，向全行領(lǐng)導及員工作匯報。這一年中的所有成績都只代表過去，所有教訓和不足我都牢記在心，努力改進。工作是日復一日的，我們相信“點點滴滴，造就不凡”。有今天的積累，就有明天的輝煌。

第四篇：郵政儲蓄銀行復習題

一、單項選擇題

1、《關(guān)于大額現(xiàn)金支付管理的通知》中規(guī)定對一日一次性從儲蓄賬戶提取現(xiàn)金(B)的，取款人需提前一天電話預約。

A、5萬元或5萬元以上

B、20萬元或20萬元以上 C、10萬元或10萬元以上

2、活期儲蓄存款的起存金額為(A)

A、1元

B、5元

C、50元

3、定活兩便儲蓄存款中的存單分為記名式、不記名式，可辦理掛失的是(B)。

A、不記名式

B、記名式

4、年利率、月利率、日利率的表示符號分別為(A)

A、%、‰、0/000

B、‰、%、0/000

C、0/000、‰、%

5、儲蓄機構(gòu)接到儲戶存單掛失申請，經(jīng)查存款不在該所，該所可否辦理掛失。(B)A、可以 B、不可以

6、儲蓄存款口頭或函電掛失必須在(B)日之內(nèi)補辦正式手續(xù)，否則，掛失自動失效。

A、3 B、5 C、7 D、10

7、儲蓄存款掛失(A)日后，被掛失止付的存款如沒有異議，可辦理取款或補發(fā)新存單(折)手續(xù)。

A、7 B、10 C、15 D、30

8、計息余額表、月計表、資產(chǎn)負債表、損益表和決算報表屬于保管(B)年的會計檔案。

A、3年

B、5年

C、10年

D、15年

9、儲蓄存款開銷戶登記簿屬于(D)的檔案。

A、定期保管

B、保管五年

C、保管十五年

D、永久保管

10、會計科目一般分為(B)。

A、資產(chǎn)類、負債類 B、資產(chǎn)類、負債類、資產(chǎn)負債共同類、損益類和所有者權(quán)益類

C、資產(chǎn)類、負債類、資產(chǎn)負債共同類

D、資產(chǎn)類、負債類、所有者權(quán)益類

11、綜合核算由(A)組成。

A、科目日結(jié)單、日計表、總賬

B、科目日結(jié)單、月計表、總賬

C、科目日結(jié)單、余額表、日計表、總賬

12、總分類、明細分類核算的各種賬、簿、卡的保管期限為(A)年。

A、5 B、15 C、10 D、永久

13、被司法機關(guān)依法止付的儲蓄存款止付期最長不超過(C)個月。

A、3 B、5 C、6 D、12

14、活期儲蓄存款的結(jié)息日為每年的(B)。

A、3月30日 B、6月30日 C、9月30日 D、12月30日

15、定活兩便儲蓄存款存期超過一年時，計息應按一年期整存整取利率(A)計算。

A、打六折 B、打七折 C、打七五折 D、全額

16、定期儲蓄存款(A)內(nèi)不發(fā)生存取的視為長期不動戶，應將分戶賬另行單獨管理。

A、2 B、3 C、5 D、8

17、零存整取儲蓄存款部分提前支取只限(A)次。

A、1 B、2 C、3 D、5

18、提前支取整存整取儲蓄存款時，不能作為身份證明提供的有(C)。

A、居民身份證 B、戶口簿 C、駕駛證 D、外籍儲戶憑護照

19、一日一次性超過(B)元以上的現(xiàn)金支付或一日一次數(shù)次累計超過(B)元以上的現(xiàn)金支付，儲蓄機構(gòu)內(nèi)部要逐筆登記。

A、3萬 B、5萬 C、6萬 D、8萬

20、儲蓄存款利率由(A)擬定，經(jīng)(A)批準后公布，或由(A)授權(quán)(A)制定、公布。

A、中國人民銀行、國務院、國務院、中國人民銀行

B、國務院、人民銀行、國務院、人民銀行

C、人民銀行、國務院、人民銀行、國務院

21、儲蓄憑證按其使用范圍可分為(A)。

A、特定憑證和基本憑證

B、專用憑證和一般憑證

22、明細核算由(C)組成。

A、總賬、余額表、日報表;B、科目日結(jié)單、分戶賬、日計表;C、分戶賬、登記薄、余額表

23、通存通兌范圍以(A)范圍來劃分。

A、同城、異地和全國

B、同城和全國

C、異地和同城

24、辦理通存通兌的儲戶存取款將(A)儲蓄機構(gòu)的限制(新開戶除外)，可以在聯(lián)網(wǎng)的儲蓄所取款或存款。

A、不受

B、受

25、所有通過計算機處理的次日以后發(fā)現(xiàn)的錯賬，均需通過(B)處理。

A、錯賬沖正功能或錯賬修改功能

B、錯賬沖正功能和錯賬修改功能

26、儲蓄機構(gòu)在接待查詢時(B)提供原始賬冊，只能提供復印件。

A、能

B、不能

27、儲蓄存款在停止支付期間，存款人因生活需要的臨時用款，經(jīng)(C)同意后方可辦理。

A、上級主管單位 B、存款人提出申請 C、原止付單位

28、儲蓄所傳票經(jīng)過事后監(jiān)督核算后，應分所按(A)裝訂。

A、日

B、月

C、年

29、機構(gòu)裁撤、合并、分設(shè)交接清單屬于(B)的會計檔案。

A、十五年保管

B、永久保管 C、五年保管

30、人民法院判決沒收犯罪分子儲蓄存款的判決書或裁定書屬于(A)保管的檔案。

A、永久

B、十五年

C、五年

31、(C)調(diào)閱會計檔案，應由調(diào)閱人員出具借條，并經(jīng)主管會計批準方可調(diào)閱。

A、司法人員 B、上級主管人員 C、內(nèi)部人員

32、儲蓄存款以(A)為起息點，(A)以下不計息。

A、元、元;

B、元、角

C、角、角

33、儲蓄業(yè)務印章應按規(guī)定納入會計檔案保管，其保管期限為(C)。

A、五年

B、十年

C、十五年

34、活期儲蓄存折存入現(xiàn)金時的會計分錄為(A)。

A、借：現(xiàn)金 貸：活期儲蓄存款-××戶 B、借：活期儲蓄存款

貸：現(xiàn)金

35、凡結(jié)息(B)年后不動的活期賬戶視為長期不動戶儲蓄存款，不再辦理結(jié)息，按戶抄列清單送事后監(jiān)督部門逐筆監(jiān)督支付。

A、一年

B、二年

C、三年

36、零存整取定期儲蓄存款的存期分為(C)。

A、三個月、半年、一年、二年、三年、五年

B、半年、一年、二年、三年、五年 C、一年、三年、五年

D、一年、二年、三年

37、對儲蓄出納發(fā)生的長期無法退還的長款時，應按照規(guī)定的報批程序批準后，進行賬務處理。其會計分錄為：(B)

A、借：其他應收款-出納長款戶 貸：營業(yè)收入-其他收入戶

B、借：其他應付款-出納長款戶 貸：營業(yè)外收入-其他營業(yè)外收入戶

38、對因非責任事故發(fā)生的出納短款，按規(guī)定的報批權(quán)限批準后，進行處理。其會計分錄為(B)。

A、借：其他應付款-出納短款戶

貸：營業(yè)外支出-出納短款戶

B、借：營業(yè)外支出-出納短款戶 貸：其他應收款-出納短款戶

39、信用社到銀行領(lǐng)取現(xiàn)金應當面點清，離柜臺后發(fā)現(xiàn)差錯，由(B)負責。

A、銀行

B、信用社

C、共同承擔

40、(A)負責全國儲蓄管理工作。

A、中國人民銀行;B、國務院;C、人民代表大會。

41、“以散發(fā)有價饋贈品為條件吸收儲蓄存款”的手段是(B)手段。

A、正常

B、不正常

42、某儲戶通過電話向其開戶儲蓄所辦理掛失，因事十天后到該所，發(fā)現(xiàn)存款已人取走。請問，該所是否負有賠償責任。(B)

A、負有

B、不負有

43、儲戶的存單、存折遺失時，可以辦理掛失的(B)。

A、儲蓄機構(gòu)都需無條件辦理掛失 B、記名式的存單、存折可以

C、不記名式存單、存折。

44、未經(jīng)(B)批準，任何部門和單位以及居民個人不得辦理個人儲蓄業(yè)務和類似儲蓄的業(yè)務。

A、國務院

B、中國人民銀行

45、農(nóng)村信用社直接辦理儲蓄業(yè)務的網(wǎng)點，(A)法人資格。

A、不具備

B、具備

46、儲蓄機構(gòu)的更名、遷址、撤并，應報經(jīng)當?shù)?B)，按規(guī)定程序批準后，方可正式對外公布。

A、上級業(yè)務主管部門

B、中國人民銀行

C、工商部門

47、為防范金融風險，保持金融運行的穩(wěn)定性，各儲蓄機構(gòu)(B)采用任何理由拒絕儲蓄存款的提取。

A、可以

B、不可以

48、儲蓄機構(gòu)未經(jīng)人民銀行批準開辦的新儲蓄業(yè)務，必須全部轉(zhuǎn)存當?shù)厝嗣胥y行，存款利息由(A)支付。

A、儲蓄機構(gòu)

B、人民銀行

49、《儲蓄管理條例》實施前存入的定期儲蓄存款，在原定存期內(nèi)如遇利率上調(diào)，實行(B)辦法。

A、原利率計息

B、分段計息 C、不分段計息

二、多項選擇題

1、下面做法屬于“使用不正當手段吸收存款”的有(A、B、C、D、E)A、以散發(fā)有價饋贈品為條件吸收儲蓄存款 B、發(fā)放各種名目的攬儲費

C、利用不正確的廣告宣傳 D、利用匯款、貸款或其他業(yè)務手段強迫儲戶存款

E、利用各種名目多付利息、獎品或其他費用

2、整存零取定期儲蓄存款的支取期分為(A、B、C)A、1個月

B、3個月

C、6個月

D、9個月

3、一般50元起存的儲蓄種類有(B、E)

A、活期儲蓄存款

B、整存整取定期儲蓄存款

C、整存零取定期儲蓄存款

D、個人通知存款

E、定活兩便儲蓄存款

4、儲蓄機構(gòu)經(jīng)中國人民銀行或分支機構(gòu)批準可辦理下列業(yè)務：(A、B、C)A、發(fā)售和兌付以居民個人為對象的國庫券、金融債券、企業(yè)債券等有價證券

B、開辦個人定期儲蓄存單小額質(zhì)押貸款業(yè)務

C、辦理代發(fā)工資、代收房費同、水電費、電話費等業(yè)務

5、掛失人要求補發(fā)定期存單時，應重新開立賬號，但(A、B、C、D)仍以原存單為準。

A、到期日

B、起息日

C、存期

D、利率

6、下面屬于永久性保管的檔案有(A、C、D)

A、掛失登記薄

B、社內(nèi)往來的對賬

C、會計檔案登記簿 D、檔案銷毀清單

7、按年裝訂的報表分別為(B、C)

A、日計表

B、月計表

C、業(yè)務狀況表

8、記賬規(guī)則中規(guī)定紅色墨水和紅色復寫紙只能用于(A、B、C)A、劃線

B、錯賬沖正

C、規(guī)定用紅字批注的有關(guān)文字說明

9、儲蓄網(wǎng)點與管轄社之間的賬務處理方式分(A、B)兩種

A、并賬制

B、并表制

C、獨立制

10、目前我國開辦的儲蓄種類有(A、B、C、D)

A、活期儲蓄存款

B、定期儲蓄存款

C、大額定期存款 D、專項儲蓄

11、儲蓄機構(gòu)設(shè)置應具備的基本條件(A、B、D)

A、有機構(gòu)名稱，組織機構(gòu)和營業(yè)場所 B、熟悉儲蓄業(yè)務的工作人員不得少于4人 C、有具備條件的高級管理人員

D、有必要的安全防范設(shè)備;

12、儲蓄憑證按其使用范圍可分為(A、C)

A、特定憑證

B、專用憑證

C、基本憑證

D、一般憑證

13、下面?zhèn)髌睂儆诨緫{證的有(A、B、C、D、E)A、現(xiàn)金收入傳票 B、現(xiàn)金付出傳票 C、轉(zhuǎn)賬借(貸)方傳票

D、特種轉(zhuǎn)賬借(貸)方傳票 E、表外科目收入(付出)傳票

14、(A、B、C、D)都屬于特定憑證。A、活期儲蓄存單(折)B、儲蓄存(取)款憑條

C、儲蓄利息清單 D、儲蓄掛失申請書

15、儲蓄賬薄按照用途劃分，可分為(A、B)

A、序時賬、分類賬、登記薄 B、日記賬、分類賬、登記薄

C、訂本式、活頁式、卡片賬

16、下面屬于五年保管的會計檔案有(A、B、C、D、E)

A、分戶余額表 B、各級機構(gòu)及匯總?cè)犎沼嫳?C、本機構(gòu)聯(lián)行之間的查詢、查復書 D、會計主管人員的交接清單 E、數(shù)據(jù)備份

17、屬于十五年保管的會計檔案有(A、B、D)

A、總分類、明細分類核算的各種賬、薄、卡 B、傳票及附件

C、各種開銷戶登記薄 D、業(yè)務公章的頒發(fā)、使用、保管和繳銷情況記錄;

18、儲蓄會計檔案的內(nèi)容主要包括(A、B、C、)A、憑證、賬表 B、重要文件、清單

C、登記薄

19、人民法院判決沒收犯罪分子儲蓄存款的判決書或裁定書屬于(A)保管的檔案。

A、永久

B、十五年

C、五年

20、凡殘損人民幣屬于下列情況之一的，不予兌換(A、C、D)

A、票面殘缺二分之一以上者 B、票面殘缺三分之一者 C、票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色不能辨別真假者 D、故意挖補、涂改、剪貼、拼湊，揭去一面者

21、儲蓄利息的作用主要有(A、B、C、E)

A、鼓勵作用 B、報酬作用 C、補償作用 D、代價作用 E、杠桿作用

22、儲蓄存款以(A)為起息點，(A)以下不計息。

A、元、元

B、元、角

C、角、角

23、儲蓄事后監(jiān)督的職責、任務是(A、B、C、D、)

A、保證儲蓄政策、原則的貫徹執(zhí)行 B、保證儲蓄規(guī)章制度的嚴格執(zhí)行，特別是保證重大儲蓄業(yè)務事項的按規(guī)定操作 C、保證儲蓄會計核算的質(zhì)量 D、促進儲蓄優(yōu)質(zhì)文明服務

24、儲蓄宣傳的重點內(nèi)容包括(A、B、D)

A、儲蓄的政策 B、儲蓄的種類 C、儲蓄的形式 D、利息的計算

25、整存整取定期儲蓄存款提前支取時，下面哪些身份證明是有效的(A、B、D)A、居民身份證 B、軍人證 C、駕駛證 D、居住證 E、學生證

26、零存整取定期儲蓄存款到期支取現(xiàn)金時，其會計分錄為(A、B)A、借：定期儲蓄存款-零存整取定期儲蓄存款-××戶 借：應付利息 貸：現(xiàn)金

B、借：定期儲蓄存款-零存整取定期儲蓄存款-××戶 借：利息支出 貸：現(xiàn)金

27、辦理儲蓄通存通兌的條件是(C、D)

A、不留密碼 B、預留印鑒 C、留密碼 D、存入款項超過24小時

28、會計檔案的保管期限分為(A、C、E)三種，并且保管期限只可延長，不可縮短。

A、五年

B、十年

C、十五年

E、永久。

29、儲戶遺失存單、存折時，需向儲蓄機構(gòu)申請書面掛失，同時提供下列內(nèi)容：(A、B、C、D)A、儲戶的姓名 B、開戶時間 C、儲蓄種類 D、金額

30、儲蓄存款的所有權(quán)發(fā)生爭議，涉及辦理過戶的，儲蓄機構(gòu)依據(jù)人民法院發(fā)生效力的(A、B C)辦理過戶手續(xù)。

A、判決書

B、調(diào)解書

C、裁定書 D、公證證明

31、任何單位不得將公款轉(zhuǎn)為儲蓄存款，公款的范圍是(A、B、C)A、凡列在國家機關(guān)、企業(yè)及事業(yè)單位會計科目的任何款項

B、各保險機構(gòu)、企事業(yè)單位吸收的保險金存款

C、屬于財政性存款范圍的款項

D、私營企業(yè)取得的貸款

32、下面符合“定活兩便儲蓄存款”規(guī)定的是(B、D)A、存期分三個月、半年、一年、三年

B、存期不限，存期不満三個月的，按天數(shù)計付活期利息

C、存期半年以內(nèi)，支取日按定期整存整取三個月打六折計算

D、存期半年以上，不滿一年，支取日按定期整存整取半年打六折計算。

三、填空部分

1、儲蓄機構(gòu)設(shè)置，應當遵循統(tǒng)一規(guī)劃，方便群眾，注重實效，確保安全的原則。

2、農(nóng)村信用社辦理儲蓄存款應堅持存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密的原則。

3、定活兩便儲蓄存款，50元起存，一次存入，不定存期，一次支取本息。

4、人民法院、人民檢察院、公安機關(guān)、國家安全機關(guān)等部門因偵察、起訴、審理案件要求查詢、凍結(jié)、扣劃存款時必須向信用社出具由縣級或縣級以上人民法院、人民檢察院、公安機關(guān)、國家安全機關(guān)的正式通知。

5、儲蓄存款停止支付(凍結(jié))的期限最長不超過六個月，逾期自動撤銷。

6、開辦通存通兌的儲蓄機構(gòu)，正式掛失手續(xù)須在原開戶儲蓄機構(gòu)辦理，聯(lián)機機構(gòu)只能辦理臨時掛失手續(xù)。

7、計算儲蓄存款利息的基本公式：利息=本金×利率×期限。

8、定期儲蓄存期的計算不論是大月、小月或平月、閏月，每月均按30天計算，全年按360天計算。

9、定期儲蓄存款適逢節(jié)假日到期，儲戶不能按期取款，儲戶可在儲蓄機構(gòu)節(jié)假日前一天辦理支取或轉(zhuǎn)存手續(xù)，對此，手續(xù)上視同提前支取，但利息按到期計算。

10、對個人取得的教育儲蓄存款利息所得以及國務院財政部門確定的其他專項儲蓄存款或儲蓄性專項基金存款的利息所得，免征個人所得稅。

11、儲蓄會計憑證的傳遞，必須做到準確及時、手續(xù)嚴密、先外后內(nèi)、先急后緩。儲蓄業(yè)務的賬務組織包括明細核算和綜合核算兩個系統(tǒng)。

12、信用社當前采用借貸記賬法，是以資金平衡原理為依據(jù)，以借貸為記賬符號，以有借必有貸，借貸必相等為記賬規(guī)則的一種復式記賬法。

13、會計恒等式：資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益。

14、儲蓄錯賬沖正，必須經(jīng)會計主管人員(負責人)審查蓋章后方能辦理。儲蓄賬務核對分為每日核對、定期核對和不定期核對。

15、儲蓄會計憑證必須按結(jié)賬日整理，按日或定期裝訂，定期裝訂最長不超過十天。

16、儲蓄憑證表內(nèi)科目按現(xiàn)收、現(xiàn)付、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)貸的順序排列。

17、會計檔案保管期限分為永久保管和定期保管兩種。

18、會計檔案保管期限的計算自檔案所屬終了后的次年1月1日起算。

19、公安機關(guān)、司法部門或有關(guān)單位辦理案件需要查閱儲蓄檔案時，必須持有縣級及縣級以上主管部門的正式公文介紹，經(jīng)信用社主任批準后方可查閱。

20、儲蓄出納必須做到手續(xù)嚴密、責任分明、及時準確，確保安全。

21、儲蓄代辦站周轉(zhuǎn)金的核定額度，一般按其儲蓄存款余額的1-3‰核定。

22、庫存現(xiàn)金發(fā)生差錯，要核對賬款、及時查找、及時上報，并填報“錯款報告單”，不準以長補短，長款不報以貪污論，短款自補不報以違反制度論。

23、重要空白憑證是指由信用社或單位填寫金額并經(jīng)簽章后具有支取款項效力的空白憑證。

24、重要空白憑證作廢時，不得撕毀，應加蓋“作廢”戳記作交賬日有關(guān)科目傳票附件。

25、重要空白憑證的管理要貫徹印證分管的原則，施行專人負責管理。

26、儲蓄業(yè)務有關(guān)的有價單證包括國庫券，金融債券，政府債券，定額存單以及代理發(fā)行其它債券等由儲蓄機構(gòu)辦理發(fā)行，兌付的有價單證。

27、零存整取定期儲蓄存款額每月固定，一般5元起存。

28、利率一般分為年利率、月利率、日利率三種。

29、活期儲蓄存折戶的計息為每年7月1日至次年6月30日。30、掛失人如要求補發(fā)新存單時，儲蓄機構(gòu)應在補發(fā)的新存單上注明掛失補發(fā)字樣。

31、按年裝訂的賬頁、報表等啟用日期分別為該年的1月1日和12月31日。

32、綜合核算和明細核算的各種賬、簿、卡屬于會計檔案中保管十五年的檔案。

33、跨發(fā)現(xiàn)差錯，應編制藍字反方傳票沖正。

34、如次日發(fā)現(xiàn)記賬串戶，應填制同一方向的紅、藍字沖正傳票辦理沖正。

35、有價單證一律納入表外科目核算，并建立有價單證登記簿，按規(guī)定進行登記。

36、調(diào)閱已入庫的傳票，應履行必要的手續(xù)，并登記查(閱)會計檔案登記簿。

37、儲蓄機構(gòu)不得使用不正當手段吸收儲蓄存款。

38、儲蓄利息在現(xiàn)實經(jīng)濟生活中主要具有鼓勵作用、報酬作用、補償作用杠桿作用。

39、客戶在營業(yè)機構(gòu)辦理儲蓄存款時必須向工作人員出示身份證等有效證件。

40、采用“算頭不算尾”方法計算儲蓄利息時，指的是對整個存期而言，遇分段計息時，各段存期要頭尾相連。

41、儲蓄出納錯款屬于責任事故，執(zhí)行長款歸公、短款自賠的原則。

42、死亡絕戶儲蓄存款不論上繳國庫或歸集體所有，一律轉(zhuǎn)賬辦理，不付現(xiàn)金、不計利息。

43、信用社憑 繼承權(quán)證明書 為儲蓄存款的合法繼承人辦理存款的過戶或支付手續(xù)。

44、在同一營業(yè)日內(nèi)，一般電腦儲蓄操作員不得兼任復核員。

45、到期支取零存整取定期儲蓄存款時，存期內(nèi)遇利率調(diào)整不分段計息。

46、內(nèi)部人員調(diào)閱會計檔案時，應由調(diào)閱人出具借條，并經(jīng) 主管會計批準方可調(diào)閱。

47、我國對儲蓄存款實行保護和鼓勵的政策。

48、編制會計憑證，要求內(nèi)容真實、摘要簡明、數(shù)字正確、字跡清楚、不得有任何涂改。

49、賬薄上的一切記載不得涂改、挖補、刀刮、皮擦和用藥水銷蝕。

50、有價單證和重要空白憑證要落實專人管理，貫徹“證賬分管、證印分管”的原則。

51、儲蓄機構(gòu)可憑人民法院提供的判決書或裁定書，協(xié)助法院辦理劃款工作。

52、殘缺人民幣的處理包括殘缺人民幣的兌換和損傷幣的挑剔兩項。

53、計算機應每日打印出科目日結(jié)單、運行日志、日計表，以及沖賬、刪賬、調(diào)整積數(shù)清單等數(shù)據(jù)信息文件。

54、嚴格加強電腦軟件、數(shù)據(jù)文件的管理，實行使用、保管、維護三分開。

55、根據(jù)儲戶的意愿，儲蓄機構(gòu)辦理定期儲蓄存款時，可以同時為儲戶辦理定期儲蓄存款到期自動轉(zhuǎn)存業(yè)務。

四、簡答題

1、儲蓄會計核算的基本要求是什么? 答：(一)錢賬分管，賬要復核，款要復點;(二)賬折見面，當時記賬;(三)雙線核對，軋對平衡，總分相符;(四)當日結(jié)賬，及時報賬;(五)單、證分別專人保管;(六)嚴格執(zhí)行出納制度，貫徹雙人管庫，雙人守庫，雙人押運的原則;(七)嚴格執(zhí)行交接制度;(八)定期通打各種儲蓄分戶賬，并與總賬核對。

2、終了，怎樣進行賬務處理和結(jié)轉(zhuǎn)?

答：年終決算日(每年的十二月三十一日)營業(yè)終了，在處理好日終、月終賬務后即辦理決算工作。(一)全面核對總分余額。各類儲蓄的分戶賬余額，年終決算日必須核打準確，切實保證總、分賬余額的相符，保證賬賬、賬款、賬表、賬折(單)相符;(二)檢查核對庫存現(xiàn)金，收回備付金，對于儲蓄所的庫存現(xiàn)金，年終決算日，經(jīng)清點準確，賬款相符后，通過社內(nèi)往來報單，結(jié)清業(yè)務周轉(zhuǎn)金，全數(shù)上繳不留余額。年終不得有賬外賬，次日賬，所有的賬務必須納入當年賬內(nèi);(三)組織力量，在年終決算日對有價單證和重要空白憑證進行全面盤點，做到賬實相符;(四)進行新老賬簿結(jié)轉(zhuǎn)。(1)終了，除儲蓄存款類科目的分戶賬繼續(xù)使用外，其余均應更換新賬面，使用甲種賬面的最后一行余額下，加蓋“結(jié)轉(zhuǎn)下年”，最后余額過入新賬面新賬面日期應寫新1月1日，摘要欄加蓋“上年結(jié)轉(zhuǎn)”，使用丁種賬的應逐筆結(jié)轉(zhuǎn)，并加注舊賬發(fā)生年、月、日，以備查考。(2)結(jié)轉(zhuǎn)完畢，將各科目分戶賬新賬面余額加總與該科目總賬余額認真進行核對，確保新、老賬簿銜接無誤。(3)除開銷戶登記簿、掛失登記簿繼續(xù)使用外，其他登記簿年終應辦理新舊結(jié)轉(zhuǎn)。

3、儲蓄機構(gòu)辦理儲蓄業(yè)務時應遵守哪些基本規(guī)定?

答：(一)儲蓄機構(gòu)辦理儲蓄業(yè)務，必須遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、這儲戶保密”的原則;(二)儲蓄機構(gòu)應當按照規(guī)定時間營業(yè)，不得擅自停業(yè)或縮短營業(yè)時間;(三)儲蓄機構(gòu)應當保證儲蓄存款本金和利息的支付，不得違反規(guī)定拒絕支付儲蓄存款本金和利息;(四)儲蓄機構(gòu)不得使用不正當手段吸收儲蓄存款;(五)儲蓄機構(gòu)必須執(zhí)行統(tǒng)一的利率政策，不得擅自變動利率。

4、什么叫會計憑證?

答：會計憑證是記錄經(jīng)濟業(yè)務明確經(jīng)濟責任的一種書面證明。

5、儲蓄會計憑證有哪些基本要素?

答:儲蓄會計憑證應具備下列基本要素：(一)業(yè)務發(fā)生的日期;(二)會計科目及分類;(三)賬號、戶名;(四)人民幣符號及大小寫金額;(五)業(yè)務活動情況摘要及附件張數(shù);(六)憑印支取的儲戶印簽及是否憑密碼支取;(七)信用社有關(guān)業(yè)務公章及經(jīng)辦人員印章。

6、審查儲蓄會計憑證的基本要求有哪些?

答：審查會計憑證，既要確保會計憑證的真實性、有效性、合理性、合法性，又要保證會計憑證的完整性及正確性。主要包括：(一)是否應為本所受理的憑證;(二)使用的憑證種類是否正確;(三)賬號、戶名是符相符;(四)大小寫金額是否正確一致，有無涂改現(xiàn)象，電腦打印與手工填寫數(shù)據(jù)是否一致;(五)印簽是否真實清晰;(六)存單、折是否到期，是否掛失、凍結(jié)等;(七)損益類和綜合類科目，賬戶名稱填寫是否正確，摘要欄是否簡明扼要;(八)計息、收費的數(shù)字是否正確;(九)字跡有無涂改。

7、儲蓄賬務的記賬規(guī)則是什么?

答：儲蓄賬務的記賬規(guī)則主要是：現(xiàn)金收入，先收款后記賬;現(xiàn)金付出，先記賬年后付出;轉(zhuǎn)賬業(yè)務先記付款賬戶，后記收款賬戶。

8、儲蓄利息的作用是什么?

答：㈠鼓勵作用;㈡報酬作用;㈢補償作用;㈣杠桿作用。

9、辦理儲蓄業(yè)務，儲蓄機構(gòu)必須遵循的原則是什么?

答：儲蓄機構(gòu)辦理儲蓄業(yè)務必須遵循“存款自原，取款自由，存款有息，為儲戶保密”的原則。

10、什么叫儲蓄?

答：儲蓄是居民個人將手中待用或積余貨幣有條件地存入儲蓄機構(gòu)的一種信用活動。

11、儲蓄的職能有哪些?

答：儲蓄具有投資職能、積累職能、分配職能和延期消費職能。

12、我國的儲蓄政策是什么?

答：㈠我國實行統(tǒng)一的利率政策;㈡我國對儲蓄存款實行保護和鼓勵的政策。

13、儲蓄機構(gòu)設(shè)置必須遵循的原則是什么?

答：儲蓄機構(gòu)的設(shè)置，必須遵循統(tǒng)一規(guī)劃，方便群眾，注重實效，確保安全的原則。

14、傳遞儲蓄會計憑證的基本要求是什么?

答：憑證的傳遞必須準確及時，手續(xù)完備，安全嚴密，辦妥交接，先外后內(nèi)，先急后緩，既要便利客戶，又要確保會計核算工作的正常進行。

15、什么叫借貸記賬法?

答：借貸記賬法是以資產(chǎn)等于負債加所有者權(quán)益的平衡原理為依據(jù)，以“借”、“貸”為記賬符號，以會計科目為主體，以“有借必有貸，借貸必相等”為記賬規(guī)則，用來記錄的反映資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的增減變化及其結(jié)果的三種復式記賬方法。

16、儲蓄賬務的記賬規(guī)則是什么?

答：儲蓄賬務的記賬規(guī)則主要有：現(xiàn)金收入，先收款后記賬;現(xiàn)金付出，先記賬后付款;轉(zhuǎn)賬業(yè)務先付款賬戶，后記收款賬戶。

17、明細核算和綜合核算的哪些?

答：明細核算由分戶賬、登記薄、余額表組成;綜合核算由科目日單、總賬和日計表組成。

18、儲蓄會計檔案保管期限是怎樣規(guī)定的? 答：儲蓄會計檔案保管期限分為五年、十五年和永久保管三種，并且保管期限只可延長，不可縮短。

19、儲蓄會計檔案包括哪些內(nèi)容?

答：儲蓄會計檔案的內(nèi)容包括各種憑證、賬表、登記薄、清單和重要文件。

20、儲蓄事后監(jiān)督的職責、任務是什么?

答：儲蓄事后監(jiān)督的職責、任務主要包括下列內(nèi)容：㈠保證儲蓄政策、原則的貫徹執(zhí)行;㈡保證儲蓄規(guī)章制度的嚴格執(zhí)行，特別是保證重大儲蓄事務事項的按規(guī)定操作;㈢保證儲蓄會計核算的質(zhì)量;㈣促進儲蓄優(yōu)質(zhì)文明服務。

五、案例分析題、1、張某1997年5月10日存入A信用社儲蓄存款2000元，存期1年，因存單不慎丟失，于1997年12月8日向A信用社申請掛失，并辦理了正式掛失手續(xù)，當時因A信用社人員變動，忙亂之中未抽出儲蓄卡片，掛失7天后為張某補發(fā)了新的儲蓄存單，并提前支取。存款到期后一自稱“李某”的人持原儲蓄存單到 A信用社取款，A信用社按正常支取辦理。后經(jīng)聯(lián)社檢查發(fā)現(xiàn)賬卡不符，立即查清了原因，由于找不到“李某”，此款無法追回。

分析：一是管理混亂，A信用社在長達一年多的時間里，從沒組織對儲蓄存款卡片進行核打;二是工作人員業(yè)務素質(zhì)低，賬務處理不夠嚴密。

2、孫某1999年10月15日存入B信用社儲蓄存款10000元，存期3年，2001年10月16日“于某”持孫某的存款單前來代辦提前支取，信用社營業(yè)人員只向于某索取了身份證件，就辦理了提前支取，2002年5月20日孫某到信用社要求掛失，發(fā)現(xiàn)存款已被冒領(lǐng)，再找“于某”下落不明。

分析：沒有按照代辦儲蓄存款提前支取，存款人、代取人要同時提供身份證件的規(guī)定，致使存款被冒領(lǐng)。

3、王三2000年8月19日發(fā)現(xiàn)未到期的儲蓄存單1000元遺失，即向原存款儲蓄所申請掛失。記賬員張立經(jīng)查，該存單已于2000年8月15日被支取，經(jīng)辦人為李小分，復核員林萍，支取人身份證件登記為吳強，于是不受理掛失。王三要求賠償本息。儲蓄所經(jīng)調(diào)查證實，決定李小分、林萍賠償本息。

分析：根據(jù)《儲蓄管理條例》第三十一條的規(guī)定，儲蓄存款掛失前已被他人支取的，儲蓄機構(gòu)不負賠償責任;但《儲蓄管理條例》第二十九條規(guī)定，未到期的定期儲蓄存款，儲戶提前支取的，必須持存單和存款人的身份證明辦理，代儲戶支取的，代取人還必須持期身份證件，李小分在辦理該筆存單的提前支取時，應查驗吳強和王三的身份證，經(jīng)審查無誤后方可辦理支取手續(xù)，但李小分在只有支取人吳強的身份證件，而沒有存款人王三的身份證件的情況下，就辦理了存款的支取手續(xù)，顯然是違反了《儲蓄管理條例》第二十九條的規(guī)定，是造成王三經(jīng)濟損失的直接責任人。理應負賠償責任。按儲蓄業(yè)務操作規(guī)程的規(guī)定，儲蓄業(yè)務處理必須進行復核，而復核員林萍復核時粗心大意，李小分業(yè)務處理的差錯在復核時末發(fā)現(xiàn)，造成了儲戶的經(jīng)濟損失和儲蓄的信譽受損，理應負一定的賠償責任。因此，儲蓄所決定由李小分和林萍負賠償責任是正確的。4、1999年2月20日15時17分47秒徐某因儲蓄存單被盜到某儲蓄所掛失。儲蓄員告知掛失必須憑身份證，徐某即離開柜臺回家。15時23分，儲蓄員騰出手來再處理掛失的事，徐某只提供了姓名、沒告知賬號怎樣查?儲蓄員靈機一動，迅速找來當?shù)刂扑帍S的職工清單(徐某所在廠工資轉(zhuǎn)存賬戶)。當查到徐某賬號已是15時26分58秒。而徐某一筆900元存款已于15時22分35秒在該所另一儲蓄所被冒領(lǐng)。等到15時48分徐某持著身份證來辦理正式掛失手續(xù)時，她的存款已全部被冒領(lǐng)。

分析：儲蓄員應全額賠償。盡管她的行為并不直接導致客戶的存款損失，但作為儲蓄員理應想客戶所想，急客戶所急，辦理業(yè)務時分輕重緩急，再則，儲蓄員對儲蓄管理條例的精神認識不足。徐某家被盜，當屬特殊情況理當立即給予查詢和辦理口頭掛失。

5、個體工商戶業(yè)主張某今年1月在某銀行存款7800元，3月的一天，存折被盜，張當即向公安機關(guān)報案，并向銀行掛失。該行工作人員接到掛失電話后，經(jīng)電腦查對確有該筆款項，并口頭告知張存款未被冒領(lǐng)，第二天，張去銀行，銀行告知存款已被冒領(lǐng)?，F(xiàn)公安機關(guān)尚未偵破此案。請問在這種情況下銀行有無責任?張能否要求銀行賠償?

分析：記名存折遺失、被盜后，儲戶掛失的，按人民銀行有關(guān)規(guī)定辦理，有關(guān)銀行應及時按規(guī)定辦理止付的登記手續(xù)，以免存款掛失后仍被冒領(lǐng)。銀行未及時辦理止付手續(xù)，是有過錯的，應按規(guī)定承擔民事責任。因此，張某可向銀行要求賠償，如協(xié)商不成，可向法院起訴以求解決。

6、甲系某信用社無實職的職工，有時協(xié)助該社儲蓄人員馮某工作，張某系某廠會計，2001年2月25日甲偷刻了馮某的私章，并于同月28日利用幫助他人工作的機會截留了一份定活兩便儲蓄存單，并偷蓋了本社儲蓄專用章，次日，甲將存單交張某，指使其填寫“王紅”的名字存款2萬元，并蓋好事先偷刻的私章，事后甲將2萬元存單存根悄悄放至正常存單存根處待兌付。同日，由張某從該信用社存單本息計人民幣20001.1元，甲分得17000元。請問張某和甲的行為是否構(gòu)成票據(jù)詐騙罪?

分析：⑴金融票據(jù)詐騙罪的主體是一般主體，包括金融內(nèi)部工作人員和外部人員犯罪、或者是內(nèi)外勾結(jié);⑵本案甲利用便利截留了空白儲蓄存單，并偷蓋了儲蓄專用章和加蓋了偷刻的儲蓄員私章，虛構(gòu)了“王紅”存款2萬元的事實，事后又進行了兌付。既侵犯了金融票據(jù)的管理制度，又侵犯了公共財產(chǎn)所有權(quán);⑶從客觀方面看，甲和張某使用偽造的儲蓄存單，進行詐騙活動，其行為構(gòu)成了票據(jù)詐騙罪。7、1999年2月日，儲蓄戶李某在某信用社儲蓄所存入活期儲蓄0無(活單)，該儲戶于2月日(開戶后第三天)前來總社儲蓄所申請掛失，經(jīng)辦員吳某當即辦理了掛失手續(xù)，但卻末在存單底卡上注明“掛失止付”字樣，掛失申請書末附上，也末登記“掛失登記簿”，2月25日，該鄉(xiāng)何家村村民王某持李某活期存單來總社儲蓄所辦理支取300元，繼續(xù)存200元手續(xù)，經(jīng)辦員吳某抽出存底卡計算守利息后，又簽發(fā)了存入日為2朤5日，戶名為李某，金額為200元的活期存單。王某就主樣取走了現(xiàn)金及存單。3月4日，李某持掛失申請書前來辦理轉(zhuǎn)存手續(xù)，吳某沒找到存單底卡，經(jīng)對1月日的事后賬務進行查找才確定該筆存款已王某取走，后經(jīng)信用社及聯(lián)社有關(guān)部門合同休家村村委佬了大量工作，才如數(shù)將款追回。

簡析：儲蓄員辦理掛失手續(xù)時，除儲戶按《儲蓄管理條例》規(guī)定的提供各種資料外，儲蓄員應嚴格按掛失手續(xù)辦理掛失手續(xù)，在本例中，吳某在受理了儲戶掛失申請后，卻末在存單上紅字注明“掛失止付”字樣，同時，也末將申請書附后，也末登記掛失止付登記簿，這一系列違反了操作規(guī)程的行為，均是導致王某騙取的直接原因。

小組面試我們的話題是:假設(shè)你是一家名牌空調(diào)的客戶經(jīng)理，在客戶訂貨后負責運輸、安裝、調(diào)試、維修、售后等。有一位顧客定了臺空調(diào)，但因為比較遠，運輸路上車子出現(xiàn)故障，耽誤了一上午，下午安裝時因為顧客房子構(gòu)造比較特殊，安裝也耽誤了很長時間，期間有工人與顧客說話時發(fā)生不愉快，顧客安裝好后說空調(diào)噪聲太大，接受不了。而你知道公司的空調(diào)噪聲本來就是這個樣子的，其他也是一樣。公司有規(guī)定：1 空調(diào)不能退 2 最多優(yōu)惠200元 3避免事態(tài)的擴大。

要求：5分鐘審題，25分鐘討論，期間選出代表做2分鐘的陳述。

我們組討論的還算可以，但中間有人提出能否換空調(diào)，這個我們討論了一下感覺不可取。最后陳述完后考官開始對我們組的陳述人提問，問如果怎么著要怎么辦，假如客戶還是不同意怎么辦..問的挺細。之后問下每個人感覺自己在小組最后的結(jié)論中有什么貢獻。

整個面試感覺比較溫和，考官們都蠻善良的，小組群面的考官慈眉善目，不會怎么緊張。

第五篇：郵政儲蓄銀行企業(yè)文化

談談郵政儲蓄銀行的金融企業(yè)文化轉(zhuǎn)型(上）

時間：2008-7-22 10:00:52來源：(http://)作者：王曙光點擊：[1500]大字小字打印

郵政儲蓄銀行剛剛成立，就像一個剛出生的嬰兒。嬰兒的特點是什么呢？嬰兒的最大特點是他（她）無限多樣的未來可能性。也就是說，他（她）的未來有很多不同的選擇，而每個不同的選擇都決定不同的未來形態(tài)。但是，把郵政儲蓄銀行比

喻為嬰兒又不完全合適。為什么呢？因為嬰兒的歷史是空白的，因此他（她）沒有歷史的拖累，他（她）以全新的姿態(tài)面對未來。用經(jīng)濟學的術(shù)語來說，一個嬰兒不存在路徑依賴問題（當然嚴格地講嬰兒也有路徑依賴的問題，即嬰兒也受到胎兒時期的歷史影響）。但是，郵政儲蓄銀行卻嚴重地受到歷史條件和歷史因素的影響。郵政儲蓄銀行在成立之前，是一個專營儲蓄的機構(gòu)，是郵政體系的一部分。這個歷史條件，決定了郵政儲蓄銀行不可能像一個嬰兒一樣，以全新的姿態(tài)開始新的使命，而是必須考慮到歷史因素和歷史條件的影響，必須處理好歷史和現(xiàn)實以及未來的關(guān)系。實際上，郵政儲蓄銀行面臨著一個企業(yè)文化的轉(zhuǎn)型。這個轉(zhuǎn)型對郵政儲蓄銀行的未來命運有著至關(guān)重要的意義，具有革命性的意義，是一個里程碑式的事件。我在本文中想系統(tǒng)探討郵政儲蓄銀行的金融企業(yè)文化轉(zhuǎn)型問題。那么，首先我們就要探討，郵政儲蓄銀行的企業(yè)文化的歷史形態(tài)和未來形態(tài)大致應該是什么樣子。

一、郵儲銀行的企業(yè)文化：歷史形態(tài)和未來形態(tài)

談到郵政儲蓄銀行的企業(yè)文化的歷史形態(tài)，就不能不首先考察郵政儲蓄銀行所面臨的歷史條件。也就是要考察，郵政儲蓄銀行以前的業(yè)務有著什么特點？這些業(yè)務特點對郵政儲蓄銀行形成了哪些影響？

概括起來，郵政儲蓄銀行的業(yè)務特點可以歸結(jié)為以下幾點：一是遍布城鄉(xiāng)的經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)。郵政儲蓄銀行有著別的金融機構(gòu)無法比擬的網(wǎng)絡(luò)體系，這個體系覆蓋70%的城鄉(xiāng)地區(qū)，而對于農(nóng)村來講，它也是覆蓋面最廣的農(nóng)村正規(guī)金融機構(gòu)。二是穩(wěn)定的無風險收益。以前的郵政儲蓄體系，收入的主要來源是吸收居民儲蓄后存到央行和其他金融機構(gòu)而獲得利息收入。這個收入是一個無風險的收益，每年至少有300億元左右，旱澇保收，高枕無憂。三是單一的易于把握的業(yè)務體系。以前的郵政儲蓄郵政，其業(yè)務主要是吸收儲蓄和匯兌，業(yè)務比較單一。四是與金融合一的組織架構(gòu)和經(jīng)營架構(gòu)。在原有的郵政儲蓄體系里，郵政跟金融業(yè)務是合而為一的，不分家的。

在這樣的業(yè)務結(jié)構(gòu)和歷史條件下，郵政儲蓄體系長期以來形成了一種自己的企業(yè)文化。這種企業(yè)文化是無形的，滲透在郵政儲蓄體系的員工的行為中，也滲透在郵政儲蓄體系的領(lǐng)導的決策中與管理中，可以說無處不在。如果對郵政儲蓄體系的舊有的企業(yè)文化作一個簡略的分析，我認為可以包含以下一些基本的判斷：

第一，這種企業(yè)文化是一種保守的、守成的企業(yè)文化。因為郵政儲蓄體系長期以來獲取無風險的穩(wěn)定收益，因此其文化的保守傾向非常明顯，不愿意冒險，喜歡保持現(xiàn)狀不變。

第二，這種文化是一種易于滿足的企業(yè)文化。郵政儲蓄體系的員工和管理層有一種對現(xiàn)狀的滿足感，覺得如果能夠永遠保持這種業(yè)務結(jié)構(gòu)和經(jīng)營模式，收益穩(wěn)定，高枕無憂，也就不錯了，不必再有什么改變與創(chuàng)新。

第三，這種文化是一種依賴性的企業(yè)文化，也就是說，郵政儲蓄體系的生存于繁榮，是建立在對央行和其他銀行的依賴基礎(chǔ)之上的。只要央行保持穩(wěn)定，只要其他大型國有銀行保持穩(wěn)定，郵政儲蓄機構(gòu)就沒有衣食之憂。郵儲體系自己的壓力不大，不想依靠自己的創(chuàng)新和經(jīng)營來獲得生存機會。

第四，這種文化是忽視客戶的企業(yè)文化。在原有的業(yè)務結(jié)構(gòu)中，由于收益穩(wěn)定，業(yè)務單一，因此客戶的重要性降低。郵政儲蓄體系很少琢磨客戶的需求，對客戶基本上不重視。

第五，這種企業(yè)文化是對專業(yè)性、制度安排忽視的企業(yè)文化。在原有的郵政儲蓄體系中，不需要過于專業(yè)的金融從業(yè)人員，其資產(chǎn)負債業(yè)務單一，金融創(chuàng)新很少，因此，這方面的制度安排也處于缺失狀態(tài)。

第六，這種企業(yè)文化是一種缺乏清晰戰(zhàn)略目標和組織架構(gòu)的企業(yè)文化。原有的郵儲體系，在金融業(yè)務方面沒有清晰的戰(zhàn)略目標，因此也沒有相應的組織架構(gòu)。

第七，在這種企業(yè)文化中，金融家是缺位的，也就是說，郵政儲蓄體系從來沒有樹立銀行家的概念，沒有一套塑造銀行家的理念和意識。

第八，這種企業(yè)文化是一種缺乏危機感的企業(yè)文化，是一種自大、自我陶醉的文化。郵政儲蓄體系資產(chǎn)龐大，實力雄厚，可以說名副其實的第五大國有銀行，在這種情況下，郵儲體系競爭意識不強，缺乏危機感和市場競爭的思維。

那么，考慮到歷史條件和歷史形態(tài)，郵政儲蓄銀行企業(yè)文化的未來形態(tài)應該是怎樣的呢？我認為，概括而言，郵政儲蓄銀行的金融企業(yè)文化應該具有以下特點（針對歷史形態(tài)而作出變革）：

第一，郵政儲蓄銀行必須建立進取的企業(yè)文化，要面對現(xiàn)實、不保守，要有日新的精神，勇于向昨天的舊我挑戰(zhàn)。

第二，郵政儲蓄銀行應建立永不滿足的企業(yè)文化，對現(xiàn)狀的永不滿足，要勇于開拓新的業(yè)務領(lǐng)域，鼓勵金融創(chuàng)新和機制創(chuàng)新。第三，郵政儲蓄銀行應建立獨立創(chuàng)造價值的企業(yè)文化，拋棄依賴心理，強調(diào)自我創(chuàng)造而不是等待。

第四，郵政儲蓄銀行應建立客戶中心的企業(yè)文化，要重視客戶的需求，一切為客戶服務，圍繞客戶需求進行金融創(chuàng)新，開發(fā)適合客戶需求的金融產(chǎn)品。

第五，郵政儲蓄銀行應建立重視專業(yè)性和制度安排的企業(yè)文化，培養(yǎng)和引進一大批懂得金融專業(yè)知識和專業(yè)技術(shù)的人才，并運用相應的制度安排來鼓勵員工在金融專業(yè)領(lǐng)域有所創(chuàng)新。

第六，郵政儲蓄銀行應建立清晰有戰(zhàn)略目標和組織架構(gòu)的企業(yè)文化，郵政儲蓄銀行應把自己的未來戰(zhàn)略目標定位于建設(shè)國內(nèi)最優(yōu)秀的金融企業(yè)，要在金融業(yè)中進行全面的資產(chǎn)負債業(yè)務和其他金融業(yè)務（包括表外業(yè)務和中間業(yè)務）。

第七，郵政儲蓄銀行應重塑金融家理念，建立金融家的創(chuàng)新意識。沒有一大批有專業(yè)知識、有戰(zhàn)略眼光、有決策魄力的金融家（銀行家），郵政儲蓄銀行不可能成為國內(nèi)一流的金融企業(yè)。

第八，郵政儲蓄銀行應建立充滿危機感和競爭意識的企業(yè)文化，謙慎虛懷的文化，要把自己當作零，一切從零開始，要在嶄新的經(jīng)營環(huán)境中樹立競爭意識，時時有危機感，時時警醒，時時創(chuàng)新。

二、我國有著深厚的金融企業(yè)文化積淀

什么是文化？歷來眾說紛紜。我們且不去糾纏于純粹學術(shù)性的定義，我們可以先來討論文化有哪些特點。我認為，文化是包括知識、信仰、藝術(shù)、法律、道德、風俗、習慣在內(nèi)的復雜綜合體，是一個社群或部落所遵循的生活方式和行為模式。文化具有群體性（地域性、國別性、民族性）、適應性（可以適應外界挑戰(zhàn)而改變）、傳承性（可以延續(xù)）、選擇性（每個群體都選擇對自己有利的文化）等基本特征。文化盡管是無形的，但是文化是一個國家和企業(yè)的核心競爭力的一部分，是軟實力的象征。筆者10年前在海爾訪問，張瑞敏給我畫了一個圖，來解釋企業(yè)文化的構(gòu)成。在他看來，企業(yè)文化是同一圓心的三個同心圓。外圓為器物文化，主要包括產(chǎn)品、設(shè)施、廣告、廠房等可觀物質(zhì)；中圓為制度文化，包括制度、規(guī)章、守則、紀律、合同等規(guī)范條文；核心圓為精神文化，主要包括企業(yè)信念、價值觀、理想、作風等精神形態(tài)的東西。這三個同心圓共同圍繞企業(yè)發(fā)展目標而設(shè)定和塑造。

每個企業(yè)都有自己的企業(yè)文化，好的企業(yè)文化可以使一個企業(yè)百年長青。舉幾個例子。比如，通用電氣永遠推崇的三個傳統(tǒng)是“堅持誠信，注重業(yè)績，渴望變革”；

沃爾瑪?shù)幕拘叛鍪恰白鹬孛课粏T工，服務每位顧客，每天追求卓越”；諾基亞的價值觀是“科技以人為本”；惠普之道是“我們信任并尊重個人”；松下精神是“產(chǎn)業(yè)報國、光明正大、親愛精誠、奮發(fā)向上、禮貌謙讓、順應同化、感恩圖報”。這些企業(yè)文化深入人心，不僅員工耳熟能詳，一般消費者也非常熟悉，真正達到了激勵員工、吸引客戶的目的。

在金融企業(yè)文化方面，郵政儲蓄銀行還面臨著空白。這不是郵政儲蓄銀行一家的問題，我國的商業(yè)銀行幾乎沒有金融企業(yè)文化的概念，普遍忽視企業(yè)文化構(gòu)建，完全沒有把金融企業(yè)文化的建設(shè)提到日程。這種情況在郵政儲蓄銀行尤其顯著。后果是郵儲銀行從上到下缺乏統(tǒng)一的理念、價值觀，沒有統(tǒng)一的發(fā)展目標和群體認同?，F(xiàn)在，我國商業(yè)銀行的金融企業(yè)文化建設(shè)比較滯后，在金融企業(yè)文化的理解中還有很多誤區(qū)。誤區(qū)之一是，將企業(yè)文化建設(shè)等同于職工思想政治教育和職工文體活動，缺乏系統(tǒng)的制度建設(shè)、理念建設(shè)、識別系統(tǒng)建設(shè)。這種理解上的偏差導致員工和領(lǐng)導層沒有統(tǒng)一的價值觀，缺乏共同的理想和信念體系。誤區(qū)之二是，商業(yè)銀行企業(yè)文化建設(shè)缺乏個性，認為銀行沒有個性，沒有自己的獨特的經(jīng)營理念和戰(zhàn)略目標。這個誤區(qū)的后果是商業(yè)銀行難以樹立自己的獨特的金融企業(yè)形象，郵儲銀行更為嚴重，很多人還沒有把郵儲銀行當作一個銀行，這是很危險的。誤區(qū)之三是故意把企業(yè)文化搞得很復雜，很玄妙，把企業(yè)文化的構(gòu)建理解為一個復雜的文字體系的構(gòu)造。這樣做的后果是忽視了企業(yè)文化的功能和可操作性，忽視了企業(yè)文化易于理解、易于被員工認同的特性，企業(yè)文化缺乏感召力和執(zhí)行力。誤區(qū)之四是企業(yè)文化建設(shè)不注重教育和監(jiān)督，只注重形式主義的規(guī)則制定。結(jié)果是，那些不被員工信仰的文化形同一堆廢紙。如何讓員工信仰你的文

化？一是文化要體現(xiàn)員工利益，二是要持續(xù)不斷的教育，三是要有獎懲制度。企業(yè)文化的塑造需要持續(xù)不斷的教育。

我國在歷史上有著深厚的金融文化積淀。我這里只舉兩個例子，一是山西票號的金融文化，一個是近代私營銀行的金融文化。其中山西票號可以說是我國現(xiàn)代金融企業(yè)文化的濫觴，而20世紀30年代是我國近代私營銀行的黃金時代，也是金融企業(yè)文化的黃金時代。

先說山西票號。大家知道，山西票號是所有現(xiàn)代銀行的“鄉(xiāng)下祖父”。第一家票號建于1824年（清道光4年），即平遙日升昌票號，其創(chuàng)始人是雷履泰?？梢院敛豢鋸埖卣f，雷履泰是世界上有史以來最偉大的銀行家之一。他開創(chuàng)了票號這一新的金融機構(gòu)，同時也創(chuàng)造了一種新型的金融文化。如果總結(jié)一下山西票號的金融文化，可以概括為以下幾點。

第一，山西票號的金融文化是一種勇于開拓的企業(yè)文化，票號把全球作為自己的市場版圖，視野開闊，胃口極大。山西票號的活動區(qū)域：在國內(nèi)，北到蒙古恰克圖，南到瓊州，東到東海之濱，西到拉薩、迪化（新疆），在國外，東到日本的東京、大阪、橫濱、神戶以及朝鮮的仁川，西到俄羅斯的彼得堡和莫斯科，南到印度的加爾各答和新加坡等南洋區(qū)域?？梢哉f，山西票號的氣魄之大，眼光之開闊，在中國商業(yè)史中無出其右者。

第三，山西票號重視員工的道德文化建設(shè)。教育員工“重信用、除虛偽、節(jié)情欲、敦品行、貴忠誠、鄙利己、奉博愛、薄嫉恨、喜辛苦、戒奢華”。

第四，建立了員工激勵制度，即頂身股。從總經(jīng)理到普通員工，大家都有一定的股份，股份與業(yè)績、年資等掛鉤，激勵員工為票號的整體發(fā)展竭力奉獻。

第五，山西票號建立了凝聚團結(jié)、同舟共濟的金融企業(yè)文化。李宏齡曾說：“區(qū)區(qū)商號如一葉扁舟，浮沉于驚濤駭浪之中，稍一不慎顛覆隨之??必須同心以共濟”。在山西會館里，山西商人們篤寄同鄉(xiāng)之情，聯(lián)結(jié)同鄉(xiāng)之誼，啟發(fā)智識，研究商學，同仁相助，集思廣益。山西票號還有自己獨有的地緣和業(yè)緣的群體組織。地緣組織，例如票號的平遙幫，祁縣幫，太谷幫等等；業(yè)緣組織，即票號的聯(lián)號制，如平遙城“蔚”字五聯(lián)號。這些制度設(shè)計都使票號成為一個對內(nèi)凝聚力很強的金融體系，對外則具有很強競爭力。

那么，晉商（包括山西票號）最后終于退出歷史舞臺的原因是什么？我認為，歸根結(jié)底是因為晉商的守成思想，即思想趨于保守，抵制創(chuàng)新與變革，不能與時俱進。清代書法家徐潤弟給票號的對聯(lián)：“讀書好經(jīng)商亦好學好便好，創(chuàng)業(yè)難守業(yè)亦難知難不難”。創(chuàng)業(yè)維艱，但是守業(yè)更難，如果不能時時變革，就難以守住百年來創(chuàng)下的基業(yè)。山西票號在歷史關(guān)鍵階段未能適時轉(zhuǎn)為現(xiàn)代銀行，喪失了發(fā)展的機遇，親歷者李宏齡在《同舟忠告》、《山西票號成敗記》中都有精辟的分析。

下面再來說說近代私營銀行的金融企業(yè)文化。20世紀30年代和40年代，我國私營銀行發(fā)展非常迅猛，成長起來一大批優(yōu)秀的私營銀行，也塑造了一個卓越的銀行家群體。當時，南三行（上海商業(yè)儲蓄銀行、浙江實業(yè)銀行、浙江興業(yè)銀行）、北四行（金城銀行、大陸銀行、中南銀行、鹽業(yè)銀行）等迅速發(fā)展起來，成為中國銀行業(yè)的翹楚。近代私營銀行的企業(yè)文化建設(shè)值得稱道。概括起來，有以下幾個方面是特別值得關(guān)注的：

第一，近代私營銀行建立起一種眼界開闊、理念創(chuàng)新的金融企業(yè)文化。上海商業(yè)儲蓄銀行創(chuàng)始人陳光甫經(jīng)常告誡員工：“吾人必須努力求學，必須放開眼光，不斷注意世界之新技術(shù)、新工具、新方法、新趨勢??抉發(fā)種種新可能，在社會一般人士未思未覺之先，發(fā)出惟我獨到之政策與業(yè)務”。陳光甫首創(chuàng)“一元開戶”的先河，把上海商業(yè)儲蓄銀行從10萬元的小小銀行辦成注冊資本500萬的大銀行（當時通商250萬，鹽業(yè)125萬，浙興75萬），這種神奇的業(yè)績表現(xiàn)，全賴于陳光甫的創(chuàng)新經(jīng)營的理念。第二，塑造并固化金融業(yè)的服務意識。陳光甫說：“銀行業(yè)務，不若他種商店陳列貨物可以任人選擇，銀行之貨物即為服務，??可恃者乃發(fā)揮服務之精神?！?金城銀行的創(chuàng)始人周作民說：“凡能有利于社會建設(shè)者，雖薄利而不辭；否則，縱能博得厚利，不取也”，這種精神值得敬佩。周作民辦別人不屑于辦理的鄉(xiāng)村業(yè)務、小額業(yè)務，獲得了客戶的信任與認同。陳光甫還說：“人爭近利，我圖遠功；人嫌微細，我寧繁瑣”，為上海商業(yè)儲蓄銀行樹立了非常牢固的服務社會的意識。

第三，近代私營銀行創(chuàng)立正確的客戶中心理念。陳光甫說：“吾人經(jīng)營斯業(yè)，宗旨在輔助工商，服務社會。平時待人接物宜謙恭有禮，持躬律己宜自強不息，務求顧客之歡心，博社會之好感。”他還說，“應對顧客，首當和藹。惟面貌死板為國人通病，我等力須改之。宜常以笑臉迎人，使人于見面之時即有好感”。

第四，近代私營銀行構(gòu)建了穩(wěn)健與信用的金融企業(yè)文化。如浙江興業(yè)銀行的宗旨是“力取穩(wěn)健主義”、不貪厚利、不趕時髦、“于營業(yè)各事無不慎之又慎，雖有重利不敢冒險，雖至瑣屑不敢辭勞”。陳光甫業(yè)說“銀行經(jīng)營，首重穩(wěn)健，若意存僥幸，唯利是圖，未有不趨于失敗者”。

第五，近代銀行家階層的興起和銀行家文化的鼎盛。這些卓越的銀行家包括：鹽業(yè)銀行吳鼎昌、金城銀行周作民、大陸銀行談荔孫、中南銀行胡筆江、上海商業(yè)儲蓄陳光甫等，幾乎都是從國外留學歸國的“海歸派”，具有卓越的領(lǐng)導才能、靈活的經(jīng)營

策略、開闊的戰(zhàn)略眼光，而且在經(jīng)營過程中相互聯(lián)合，相互幫助，比如著名的北四行就聯(lián)合建立“四行儲蓄所”、“四行準備庫”。以上說的山西票號的金融文化和我國近代私營銀行的企業(yè)文化，都是值得我們現(xiàn)在好好借鑒和學習的，他們的很多做法，在現(xiàn)在看來，還是非常高明的，包含著巨大的經(jīng)營智慧。