第一篇：關(guān)于農(nóng)村信用社經(jīng)營的調(diào)研報(bào)告

——以**省**縣為例

目前，我國農(nóng)村金融體系發(fā)生了很大變化，國有商業(yè)銀行向城市收縮、向大戶集中，農(nóng)村政策性金融機(jī)構(gòu)正在改革和調(diào)整，郵政儲蓄銀行的小額信貸已開始發(fā)放，典當(dāng)商行、民間借貸紛紛抬頭，對農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營帶來了很大的沖擊，農(nóng)村信用社在農(nóng)村“一統(tǒng)天下”的局面正面臨“瓜分”，農(nóng)村信用社如何應(yīng)對這種狀況？本文以**省

**縣為例，分析農(nóng)村信用社的經(jīng)營困難，提出其對策建議，以促進(jìn)農(nóng)村信用社穩(wěn)健、和諧、持續(xù)發(fā)展。

一、基本情況

**縣位于**省南端,是一個“七山二嶺一分川”的半山區(qū)農(nóng)業(yè)小縣，全縣28萬人口，55萬畝耕地，年財(cái)政收入2億元?？h信用聯(lián)社內(nèi)設(shè)七股一室二部，下轄13個信用社、1個營業(yè)部、1個信用分社、7個儲蓄所，共有干部職工240人，擔(dān)負(fù)著全縣10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、210個行政村的農(nóng)村金融服務(wù)業(yè)務(wù)。截止今年7月底，全縣信用社各項(xiàng)存款余額90415萬元，較年初凈增16015萬元，完成年計(jì)劃14500萬元的110.4%，各項(xiàng)存款增幅在全縣金融機(jī)構(gòu)中排第一位，市場占有份額達(dá)36%；各項(xiàng)貸款余額59908萬元，當(dāng)年凈投放6491萬元；各項(xiàng)貸款中，農(nóng)業(yè)貸款余額15511萬元，占95.5%，全縣90%以上的農(nóng)業(yè)貸款都是農(nóng)村信用社投放的；不良貸款按五級分類口徑計(jì)算余額為20582萬元，占貸款總額的34.8%；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)總收入2679萬元，其中利息收入2158萬元，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)贏余529.9萬元。今年以來，在省市聯(lián)社的正確領(lǐng)導(dǎo)下，**縣聯(lián)社緊緊圍繞年初制定的工作規(guī)劃和目標(biāo)，及早謀劃，齊心協(xié)力，努力工作，各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了穩(wěn)健、和諧、持續(xù)發(fā)展。一是信用社改革穩(wěn)步推進(jìn)，2843萬元票據(jù)于6月份成功兌付，目前已進(jìn)入后續(xù)檢測階段；組建一級法人社的申報(bào)工作正按程序穩(wěn)步進(jìn)行；二是業(yè)務(wù)經(jīng)營實(shí)現(xiàn)了規(guī)模發(fā)展、質(zhì)量提升、效益增長，幾項(xiàng)主要指標(biāo)均完成計(jì)劃目標(biāo)；三是清收不良貸款和清理借冒名貸款“攻堅(jiān)戰(zhàn)”取得一定成效，資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步優(yōu)化；四是合規(guī)文化建設(shè)逐步深入，內(nèi)部管理趨于規(guī)范；五是“三千三百惠農(nóng)工程”不斷推進(jìn)，服務(wù)“三農(nóng)”工作得到了政府和廣大群眾的廣泛好評；六是案件專項(xiàng)治理工作長期深入開展，沒有發(fā)生一起經(jīng)濟(jì)案件和責(zé)任事故；七是扎實(shí)開展“求和諧、樹形象、創(chuàng)佳績”主題競賽活動，激發(fā)了全體員工的工作熱情，推動了業(yè)務(wù)經(jīng)營的健康發(fā)展。

二、存在的主要困難和問題

1、不良貸款清收難度大，困難多，效果差，前清后增是信用社面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。一是余額大，占比高。7月底，全縣信用社不良貸款按五級分類口徑計(jì)算余額為20582萬元，占比34.8%。另外，還有部分形態(tài)不實(shí)貸款沒有向不良貸款調(diào)整，調(diào)整后不良貸款余額和占比還會更高；還有一些“隱形”不良貸款沒有充分暴露出來。二是清收難度大。很多不良貸款都是由于行政干預(yù)造成，有的企業(yè)借改制之名逃廢信用社貸款；有的企業(yè)人去樓空，找不見原借款人，致使不良貸款清收難，進(jìn)展慢。三是反彈壓力大。（1）借新還舊貸款居高不下。7月末，全縣信用社借新還舊貸款余額達(dá)5620萬元，較年初減少913萬元；（2）受國家宏觀調(diào)控和節(jié)能減排政策影響，全縣化工、金屬鎂、鑄造等行業(yè)貸款余額852萬元，占到貸款總額的1.4%，如處置不當(dāng)會形成新的信貸風(fēng)險(xiǎn)，潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患較大；（3）2007年新放貸款到期仍有3800萬元未能及時收回，可能形成新的不良；（4）關(guān)聯(lián)企業(yè)、社團(tuán)貸款集中度高，風(fēng)險(xiǎn)大，稍有不慎就會形成大量不良貸款。7月末，全縣信用社發(fā)放的關(guān)聯(lián)企業(yè)、社團(tuán)貸款余額達(dá)1000萬元。

2、農(nóng)村資金外流嚴(yán)重。如所在地的農(nóng)業(yè)、林業(yè)、建筑、水利、畜牧、教育資金以及預(yù)算資金和國家投入的農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金等沒有存到所在地信用社，而是存在其他專業(yè)銀行或郵政儲蓄，造成農(nóng)村資金外流。

3、有些職能部門對信用社的檢查和罰款過于頻繁，信用社不得不頻于應(yīng)付，難以集中精力，搞好支農(nóng)服務(wù)。政府應(yīng)統(tǒng)一協(xié)調(diào)所屬行政執(zhí)法單位，規(guī)范對農(nóng)村信用社的多頭重復(fù)檢查，在全社會形成支持、幫助、促進(jìn)農(nóng)村信用社發(fā)展的良好氛圍。

4、人員隊(duì)伍有待優(yōu)化，員工培訓(xùn)機(jī)制不健全。目前，隨著金融改革的不斷深入和業(yè)務(wù)品種的推陳出新，農(nóng)村信用社的金融主力軍地位面臨著極大的挑戰(zhàn)。國外銀行的進(jìn)入、郵政儲蓄銀行的成立、村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立等等，給信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展帶來了新的挑戰(zhàn)；同時，隨著關(guān)帝銀聯(lián)卡的發(fā)行、通存通兌業(yè)務(wù)的延伸、票據(jù)業(yè)務(wù)及中間業(yè)務(wù)的開辦、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的建立等對信用社員工的綜合素質(zhì)的要求越來越高。這就要求我們在員工隊(duì)伍建設(shè)上狠下功夫，要建立員工長效培訓(xùn)機(jī)制，不斷提高綜合素質(zhì)，提升員工優(yōu)質(zhì)服務(wù)水平和業(yè)務(wù)技能，同時，健全員工進(jìn)出機(jī)制，拓寬進(jìn)入渠道，優(yōu)化人員配置，以達(dá)到提高素質(zhì)、優(yōu)化隊(duì)伍的目的。

5、信貸資金供需矛盾突出。當(dāng)前，農(nóng)村信用社受結(jié)算渠道限制，郵政儲蓄、各國有專業(yè)銀行吸走了大量社會閑余資金，他們將

第二篇：關(guān)于農(nóng)村信用社經(jīng)營的調(diào)研報(bào)告

關(guān)于農(nóng)村信用社經(jīng)營的實(shí)習(xí)調(diào)研報(bào)告

內(nèi)容摘要: 以黑龍江省甘南縣為例 現(xiàn)在，本人國農(nóng)村金融體系發(fā)生了很大變化，國有商業(yè)銀行向城市收縮、向大戶集中，農(nóng)村政策性金融機(jī)構(gòu)正在改革和調(diào)整，郵政儲蓄銀行的小額信貸已開始發(fā)放，典當(dāng)商行、民間借貸紛紛抬頭，對農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營帶來了很大的沖擊

關(guān)鍵詞:農(nóng)村 信用 經(jīng)營

現(xiàn)在，本人國農(nóng)村金融體系發(fā)生了很大變化，國有商業(yè)銀行向城市收縮、向大戶集中，農(nóng)村政策性金融機(jī)構(gòu)正在改革和調(diào)整，郵政儲蓄銀行的小額信貸已開始發(fā)放，典當(dāng)商行、民間借貸紛紛抬頭，對農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營帶來了很大的沖擊，農(nóng)村信用社在農(nóng)村“一統(tǒng)天下”的局面正面臨“瓜分”，農(nóng)村信用社如何應(yīng)對這種狀況？本文以黑龍江省甘南縣為例，分析農(nóng)村信用社的經(jīng)營困難，提出其對策建議，以促進(jìn)農(nóng)村信用社穩(wěn)健、和諧、持續(xù)發(fā)展。

一、基本情況

甘南縣位于黑龍江省西部、嫩江中游右岸，地處大興安嶺南麓與松嫩平原過渡地帶，屬半農(nóng)半牧縣份，是國家扶貧開發(fā)工作重點(diǎn)縣之一。全縣幅員面積4792平方公里（含雙河和查哈陽兩個國營農(nóng)場），有耕地 297萬畝，人口37萬，其中農(nóng)業(yè)人口25萬。甘南縣盛產(chǎn)以“甘葵二號”為主導(dǎo)品種的優(yōu)質(zhì)葵花，2000年被中國特產(chǎn)之鄉(xiāng)組委會命名為“中國向日葵之鄉(xiāng)”，是國家級綠色葵花生產(chǎn)基地縣，也是全國節(jié)水灌溉示范縣。縣信用聯(lián)社內(nèi)設(shè)七股一室二部，下轄13個信用社、1個營業(yè)部、1個信用分社、7個儲蓄所，共有干部職工240人，擔(dān)負(fù)著全縣10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、210個行政村的農(nóng)村金融服務(wù)業(yè)務(wù)。截止今年7月底，全縣信用社各項(xiàng)存款余額90415萬元，較年初凈增16015萬元，完成年計(jì)劃14500萬元的110.4%，各項(xiàng)存款增幅在全縣金融機(jī)構(gòu)中排第一位，市場占有份額達(dá)36%；各項(xiàng)貸款余額59908萬元，當(dāng)年凈投放6491萬元；各項(xiàng)貸款中，農(nóng)業(yè)貸款余額15511萬元，占95.5%，全縣90%以上的農(nóng)業(yè)貸款都是農(nóng)村信用社投放的；不良貸款按五級分類口徑計(jì)算余額為20582萬元，占貸款總額的34.8%；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)總收入2679萬元，其中利息收入2158萬元，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)贏余529.9萬元。今年以來，在省市聯(lián)社的正確領(lǐng)導(dǎo)下，甘南縣聯(lián)社緊緊圍繞年初制定的工作規(guī)劃和目標(biāo)，及早謀劃，齊心協(xié)力，努力工作，各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了穩(wěn)健、和諧、持續(xù)發(fā)展

二、存在的主要困難和問題

1、不良貸款清收難度大，困難多，效果差，前清后增是信用社面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。、。

2、農(nóng)村資金外流嚴(yán)重。如所在地的農(nóng)業(yè)、林業(yè)、建筑、水利、畜牧、教育資金以及預(yù)算資金和國家投入的農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金等沒有存到所在地信用社，而是存在其他專業(yè)銀行或郵政儲蓄，造成農(nóng)村資金外流。

3、有些職能部門對信用社的檢查和罰款過于頻繁，信用社不得不頻于應(yīng)付，難以集中精力，搞好支農(nóng)服務(wù)。

4、人員隊(duì)伍有待優(yōu)化，員工培訓(xùn)機(jī)制不健全。

5、信貸資金供需矛盾突出。當(dāng)前，農(nóng)村信用社受結(jié)算渠道限制，郵政儲蓄、各國有專業(yè)銀行吸走了大量社會閑余資金，他們將吸收到的資金大部分上存上級行，造成資金大量外流。

6、社會信用環(huán)境和金融執(zhí)法環(huán)境不理想。主要表現(xiàn)在企業(yè)懸空債務(wù)、個別賴債者逃廢貸款債權(quán)的現(xiàn)象上。

三、形成風(fēng)險(xiǎn)的具體原因分析

農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的形成是長期積累下來的，既有客觀方面的具體原因，也有主觀方面的因素，主要有以下幾個方面：

1、由于政策性具體原因，造成經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

2、行政干預(yù)造成信用社經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)加大，不良貸款增加。地方政府為了發(fā)展當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)，急功近利，不顧自身?xiàng)l件、產(chǎn)品銷路、還貸能力，熱衷于上項(xiàng)目、增產(chǎn)值、創(chuàng)業(yè)績，超能力地盲目新上或擴(kuò)建項(xiàng)目，以行政手段代替客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律，造成信用社大量風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。

3、體制不順造成。

4、自然災(zāi)害，使信用社經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)加大。甘南縣是個典型的農(nóng)業(yè)縣，全縣農(nóng)村信用社每年投放的貸款80%以上用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，由于農(nóng)業(yè)受自然環(huán)境影響的因素較大，且該縣的農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施落后，抗御自然災(zāi)害的能力相對薄弱，農(nóng)業(yè)貸款呈現(xiàn)占用多、周轉(zhuǎn)慢、效益差、風(fēng)險(xiǎn)大的嚴(yán)峻形勢，從而使相當(dāng)多的貸款很難按時收回

5、由于前幾年信用社職工素質(zhì)低下，內(nèi)操控度執(zhí)行不力，內(nèi)部管理偏松，導(dǎo)致信用社經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增加。一些信貸人員政策觀念、法制觀念差，違章拆借、違規(guī)放款、違紀(jì)擔(dān)保、違法辦事，結(jié)果使不少的信用貸款不講信用、抵押貸款不具法律效力、保證貸款沒有保證實(shí)力，給信用社帶來的損失是巨大的。

6、信用社不良貸款清收難。

7、郵政儲蓄、各類保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、民間借貸和高利貸以高利息、高手續(xù)費(fèi)等手段與信用社搞無序競爭，為信用社經(jīng)營帶來風(fēng)險(xiǎn)。他們普遍采用高利息、高手續(xù)費(fèi)，向儲戶暗里濫發(fā)實(shí)物等手段，拉站干，拉存款，使大量農(nóng)村資金流向城市，信用社儲源受阻。

四、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的建議

（一）對省、市聯(lián)社的建議：

1、搞好協(xié)調(diào)，促進(jìn)信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營。省聯(lián)社要積極向省人民政府請示、匯報(bào)農(nóng)村信用社工作，促使省政府出臺一系列有利于信用社業(yè)務(wù)發(fā)展的政策，促進(jìn)信用社工作開展

2、抓好典型，以點(diǎn)帶面，打造全省先進(jìn)典型。特別是縣聯(lián)社實(shí)行一級法人管理模式后，聯(lián)社由服務(wù)管理型向經(jīng)營管理型轉(zhuǎn)變，在這一過程中，省聯(lián)社要集中力量，采取傾斜政策，在某些方面（如業(yè)務(wù)創(chuàng)新、防范化解不良貸款、支持新農(nóng)村建設(shè)等）推出典型，在全省推廣，造成轟動效應(yīng)，推動工作開展。

3、協(xié)調(diào)有關(guān)部門，減少信用社經(jīng)營壓力。增不良貸款考核辦法，對新增不良貸款進(jìn)行細(xì)化考核，對考核結(jié)果居末位的信用社主任，實(shí)行末位淘汰制。繼續(xù)跟蹤分賬管理情況，不斷完善不良貸款管理機(jī)制。對原不良貸款清收按收回比例制定獎勵辦法。

（二）對地方政府的建議：

1、政府支持，幫助信用社壯大資金實(shí)力?，F(xiàn)在，縣聯(lián)社已全面開通綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)，并順利發(fā)行“關(guān)帝銀行卡”，實(shí)現(xiàn)全國范圍內(nèi)的通存通兌，結(jié)算渠道問題已得到有效解決。、2、加強(qiáng)誠信體系建設(shè)，營造良好的講誠信氛圍。要將誠信體系建設(shè)作為建設(shè)和諧社會的一項(xiàng)重要內(nèi)容，促進(jìn)信用村、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）的創(chuàng)建工作，在全縣營造“人人講誠信”的良好社會氛圍。

3、加大政策扶持力度，營造寬松經(jīng)營環(huán)境。一是繼續(xù)降低信用社稅收，減少或免征營業(yè)稅和所得稅，增加信用社自身積累和經(jīng)營效益水平。二是人行加大支農(nóng)再貸款支持力度。三是支持信用社進(jìn)一步拓展業(yè)務(wù)功能，完善結(jié)算渠道，方便信用社靈活調(diào)劑資金，增加融資通道，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

4、積極支持配合，狠抓農(nóng)村信用社清收不良貸款工作。政府應(yīng)協(xié)調(diào)有關(guān)部門加大對農(nóng)村信用社不良貸款的清收和待變現(xiàn)資產(chǎn)的處置力度。首先，加大法院執(zhí)行力度，對已有判決結(jié)果的歷年欠貸對象，幫助信用社依法追回貸款，切實(shí)維護(hù)信用社利益。其次，搞好部門協(xié)作，加大資產(chǎn)處置力度。

（三）對縣級聯(lián)社的建議：

1、抓教育，建設(shè)強(qiáng)有力的隊(duì)伍。一是營造濃厚工作氛圍。二是打造學(xué)習(xí)型組織。三是聯(lián)社要多開展豐富多彩的團(tuán)隊(duì)活動，以促進(jìn)相互之間的了解，增進(jìn)友誼，創(chuàng)造一流的團(tuán)隊(duì)精神。

2、轉(zhuǎn)觀念，改進(jìn)工作方式方法。一是凡是安保檢查或財(cái)務(wù)、信貸等經(jīng)營活動的審計(jì)之前，需做好內(nèi)部培訓(xùn)工作。二是安保工作要適當(dāng)采取明察暗訪的方式，對一些環(huán)節(jié)進(jìn)行突擊檢查。

3、勤下鄉(xiāng)，深入了解基層情況。要做到三多：“多了解基層業(yè)務(wù)，多訪問基層主任，多了解基層網(wǎng)點(diǎn)”，從中掌握真實(shí)的經(jīng)營、管理情況，為行業(yè)管理和決策提供第一手資料。

4、多溝通，建立包社聯(lián)系制度。

5、嚴(yán)要求，對超負(fù)荷經(jīng)營的信用社要增存壓貸、只收不貸。

6、強(qiáng)素質(zhì)，提高信貸人員服務(wù)水平。加強(qiáng)對信貸人員的培訓(xùn)力度，采取脫產(chǎn)學(xué)習(xí)、短期培訓(xùn)、以會代訓(xùn)、崗位練兵等多種形式相結(jié)合的方法，開展培訓(xùn)工作，鼓勵自學(xué)成才，解決相當(dāng)多的信貸人員長期以來不懂企業(yè)財(cái)務(wù)、不會看企業(yè)報(bào)表、不會搞資信調(diào)查研究、不會搞信用評估、不會搞風(fēng)險(xiǎn)分析等問題，從根本上提高信貸人員整體素質(zhì)。、7、建立貸款補(bǔ)償機(jī)制和存款風(fēng)險(xiǎn)保證機(jī)制。這兩種機(jī)制能有效防范農(nóng)村信用社的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，但具體辦法有待研究。

第三篇：農(nóng)村信用社經(jīng)營狀況調(diào)查實(shí)踐報(bào)告

農(nóng)村信用社扎根農(nóng)村,服務(wù)“三農(nóng)”,是農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)的主力。農(nóng)村信用社的健康發(fā)展,直接關(guān)系到農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的步伐、關(guān)系到農(nóng)民增收,對于全面建設(shè)小康社會具有重要意義。2003年2月10～24日,筆者在河南省許昌市就縣域金融服務(wù)問題進(jìn)行了專題調(diào)研。許昌市地處中原,農(nóng)業(yè)人口367萬(占全市總?cè)丝诘?3.9%),農(nóng)業(yè)以種植業(yè)為主,在傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)地區(qū)中具有一定的代表性。調(diào)查發(fā)現(xiàn):當(dāng)前農(nóng)村信用社經(jīng)營已出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī)；如果能夠妥善處理一些深層次矛盾,農(nóng)村信用社將能夠走上良性發(fā)展的快車道。

一、農(nóng)村信用社經(jīng)營已出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī)

2000年以來,在人民銀行的指導(dǎo)下,農(nóng)村信用社以小額信貸為突破口,轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念,調(diào)整經(jīng)營思路,嚴(yán)格內(nèi)部控制制度,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范,經(jīng)過廣大員工的共同努力,其經(jīng)營終于走出了低谷,呈現(xiàn)出良性發(fā)展的勢頭。

通過“一戶一證、一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的辦法,大力推廣小額農(nóng)戶信用貸款。到2002年12月底,全市農(nóng)村信用社共發(fā)放農(nóng)戶小額貸款證(卡)16,379戶,評定信用村49個,評定信用鎮(zhèn)1個,累計(jì)發(fā)放小額貸款105,169次,累計(jì)投放小額信用貸款24,381萬元,小額信用貸款余額較年初增加18,239萬元。通過“一次核定、兩年有效、限額授信、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的辦法,全面推行“農(nóng)戶聯(lián)保貸款”。在自愿的基礎(chǔ)上,5～10家農(nóng)戶或個體私營戶組成聯(lián)保小組,相互進(jìn)行貸款擔(dān)保,大大降低了信用社貸款的風(fēng)險(xiǎn),推動了信用社貸款的投放。2002年,全市已建立農(nóng)戶聯(lián)保小組25,000個,累計(jì)投放“小額農(nóng)戶聯(lián)保貸款”156,960次,共發(fā)放貸款10,833萬元。

大力開展“一聯(lián)、三送、兩促進(jìn)”活動(即每個信貸員聯(lián)系100家農(nóng)戶,為農(nóng)民送資金、送技術(shù)、送信息,促進(jìn)農(nóng)民增收、促進(jìn)信用社增效)。2002年,全市農(nóng)村信用社共聯(lián)系農(nóng)戶113,693戶,為農(nóng)戶送資金26,563萬元、送信息84,569次,受到農(nóng)民的普遍歡迎和熱烈擁護(hù)。

小額信貸業(yè)務(wù)的開展,使農(nóng)村信用社的貸款業(yè)務(wù)保持了高速增長勢頭。在國有商業(yè)銀行退出縣域經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境下,農(nóng)村信用社在對農(nóng)信貸投入中發(fā)揮了主導(dǎo)性作用。據(jù)統(tǒng)計(jì),在許昌市2002年對農(nóng)業(yè)的新增貸款中,農(nóng)村信用社貸款所占的比重高達(dá)99%!農(nóng)村信用社的資金投入,加快了禹州市中藥材園區(qū)、襄城縣無公害蔬菜生產(chǎn)示范區(qū)等“一園九區(qū)”的建設(shè)步伐,推動了當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整,增加了農(nóng)民收入。發(fā)放小額貸款的工作量比較大,但利差大、風(fēng)險(xiǎn)小。把工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)到發(fā)放小額貸款上,降低了農(nóng)村信用社新增貸款的風(fēng)險(xiǎn),提高了貸款資產(chǎn)質(zhì)量。據(jù)統(tǒng)計(jì),許昌市轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社發(fā)放小額貸款的不良資產(chǎn)率只有1%。即便出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn),經(jīng)過努力,其本息大部分還能最終收回,貸款損失率很低。工作重點(diǎn)的轉(zhuǎn)變還帶來了經(jīng)濟(jì)效益的提高。1999年,全市96家信用社中(6個聯(lián)社、91個法人社),共有71家信用社經(jīng)營出現(xiàn)虧損,累計(jì)虧損9029萬元；盈利信用社只有25家,共盈利212萬元。但到2002年底,全市100家信用社(6家聯(lián)社、94家法人社)中已有74家實(shí)現(xiàn)了盈利,共盈利1041萬元,較1999年增加819萬元。而虧損信用社家數(shù)已下降到26家,虧損額也下降到2615萬元,較1999年減少6414萬元。預(yù)計(jì)2003年,全轄區(qū)贏利農(nóng)村信用社將增加到82家,虧損信用社下降到18家。盈虧軋差后,全轄區(qū)農(nóng)村信用社預(yù)計(jì)虧損額降將進(jìn)一步下降到650萬,比上年減少約60%。

表

1許昌市轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社經(jīng)濟(jì)效益的變化(單位:萬元)

與此同時,隨著監(jiān)管力度不斷加強(qiáng),農(nóng)村信用社的內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)防范制度也不斷趨于完善,風(fēng)險(xiǎn)意識、經(jīng)營意識不斷加強(qiáng),原來那種忽視經(jīng)濟(jì)核算、忽視利潤指標(biāo)的粗放經(jīng)營方式和經(jīng)營理念已初步得到扭轉(zhuǎn)?？梢哉f,目前農(nóng)村信用社的經(jīng)營活動已出現(xiàn)了轉(zhuǎn)機(jī)。

二、困擾農(nóng)村信用社發(fā)展的深層次矛盾

農(nóng)村信用社經(jīng)營出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī),決不意味著其未來的發(fā)展道路就是平坦的。當(dāng)前,尚有一系列深層次矛盾在困擾著農(nóng)村信用社的進(jìn)一步發(fā)展,這些矛盾主要是:

(一)不良貸款比率偏高、歷史包袱沉重。據(jù)統(tǒng)計(jì),到2002年底,許昌市轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社共有不良貸款190,630萬元,占全部貸款余額的51.49%。這一比例不僅遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過國際銀行界通行的標(biāo)準(zhǔn),也大大高于國有商業(yè)銀行的水平。農(nóng)村信用社不良貸款產(chǎn)生的原因比較復(fù)雜,主要有:與農(nóng)業(yè)銀行脫離代管關(guān)系時,農(nóng)業(yè)銀行有意識地轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)貸款；城市信用社、農(nóng)村基金會并入信用社時,也把部分不良資產(chǎn)帶入了農(nóng)村信用社；90年代初“上項(xiàng)目熱”和“開發(fā)區(qū)熱”時,農(nóng)村信用社受地方行政干預(yù),為了配合“大局”而發(fā)放貸款；企業(yè)惡意逃廢、懸空信用社貸款；以及經(jīng)營不善等。不僅如此,為了抑制通貨膨脹,國家曾規(guī)定要對居民儲蓄存款實(shí)行保值補(bǔ)貼,但貸款利率卻沒有相應(yīng)提高。“國家出政策、金融機(jī)構(gòu)買單”的結(jié)果,就是保值補(bǔ)貼成了農(nóng)村信用社的沉重包袱,據(jù)統(tǒng)計(jì),僅保值儲蓄一項(xiàng),農(nóng)村信用社就多增加利息支出7,198萬元。在不良資產(chǎn)和政策性包袱的重壓下,農(nóng)村信用社長期處在嚴(yán)重資不抵債的艱難境地。由于不能獲得投資回報(bào),廣大農(nóng)民不愿意向農(nóng)村信用社投資入股。再加上地方政府受財(cái)力所限,難以大量投入,農(nóng)村信用社的資本金得不到補(bǔ)充,法人治理結(jié)構(gòu)得不到改善、科學(xué)的管理體制不能建立起來,真正的經(jīng)濟(jì)核算更是難以得到貫徹。信用社的持續(xù)發(fā)展能力因此而受到嚴(yán)重影響。

(二)管理缺乏靈活性,自主經(jīng)營受到壓抑。對農(nóng)村信用社而言,人民銀行目前承擔(dān)著監(jiān)管者和托管者的雙重角色。做為監(jiān)管者,人民銀行審查農(nóng)村信用社高管人員的任職資格、督促其建立內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度、檢查其經(jīng)營的合規(guī)性和會計(jì)報(bào)表的真實(shí)性。作為托管者(行業(yè)主管部門),人民銀行又指導(dǎo)農(nóng)村信用社開展業(yè)務(wù)(如轉(zhuǎn)向發(fā)放小額信用貸款等)。但這兩種職能是相互沖突的。為了減輕監(jiān)管方面的壓力,人民銀行就具有了抑制農(nóng)村信用社活力的傾向。目前,農(nóng)村信用社的編制乃至服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的調(diào)整,均須人民銀行層層審批,費(fèi)時費(fèi)力,不利于信用社根據(jù)經(jīng)濟(jì)、社會發(fā)展的實(shí)際需要及時調(diào)整金融服務(wù)。就具體業(yè)務(wù)而言,許多特色農(nóng)業(yè)(如花卉、藥材)的生產(chǎn)周期超過1年,但小額信貸通常規(guī)定貸款期限不超過1年,難以完全適應(yīng)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要。

(三)縣域資金大量外流,經(jīng)營環(huán)境需要進(jìn)一步改善。國有商業(yè)銀行的退出,為農(nóng)村信用社開展經(jīng)營創(chuàng)造了良好的外部條件,但也帶來了資金大量流出的問題。由于收縮放款,國有商業(yè)銀行的縣級分支機(jī)構(gòu)只得把大量閑置資金上存,再加上郵政儲蓄的吸存,就形成了縣域經(jīng)濟(jì)資金大量外流的局面。據(jù)統(tǒng)計(jì),近5年來,許昌下轄各縣(市)資金流出規(guī)模平均每年增加41,547萬元。特別是1999年以來,資金流出量每年都在增加,2001年和2002年的增量甚至達(dá)到7.9億元和6億元的高水平。由于資金大量外流,農(nóng)村信用社的發(fā)展不得不嚴(yán)重依賴政策性貸款的支持。據(jù)統(tǒng)計(jì),2002年全市農(nóng)村信用社凈投放的農(nóng)業(yè)貸款(56,312萬元)中,將近60%(32500萬元)為上級下發(fā)的政策性貸款。不僅如此,社會上還不同程度地存在有誠信觀念不強(qiáng),信用體系不健全、企業(yè)變相逃廢債務(wù)乃至執(zhí)法不嚴(yán)的問題,一些地方甚至出現(xiàn)了“贏了官司卻輸了錢”的現(xiàn)象。

表

2許昌各縣(市)資金外流規(guī)模增幅變化(單位:萬元)

(四)管理水平低,員工素質(zhì)難以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。由于農(nóng)村信用社的特殊性質(zhì),在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時期,很少有正規(guī)大學(xué)的畢業(yè)生分配到農(nóng)村信用社工作。當(dāng)有可能通過“雙向擇業(yè)”引進(jìn)所需人才的時候,農(nóng)村信用社則因經(jīng)濟(jì)效益差、工資福利水平低而難以招募到業(yè)務(wù)發(fā)展所急需的人才。這樣就形成了農(nóng)村信用社員工素質(zhì)偏低的局面。據(jù)統(tǒng)計(jì),許昌市轄區(qū)內(nèi)6個信用聯(lián)社、100個法人社24,549名正式員工中,具有本科以上學(xué)歷的員工只有22人,具有大專學(xué)歷的員工僅有402人(其中有很大一部分屬于函授和自學(xué)性質(zhì),其專業(yè)方向與其所從事的工作無直接關(guān)系)。相關(guān)專業(yè)知識的缺乏和經(jīng)濟(jì)實(shí)力的薄弱,直接制約了農(nóng)村信用社對現(xiàn)代技術(shù)的采用。目前,農(nóng)村信用社大部分還是手工操作,這不僅導(dǎo)致效率低下,還使先進(jìn)的管理技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)控制方法難以得到應(yīng)用,從而導(dǎo)致管理上出現(xiàn)盲區(qū)和潛在漏洞。

(五)規(guī)模小,創(chuàng)新能力差,服務(wù)水平落后。雖然信用社共同出資成立了縣信用聯(lián)社,并由信用聯(lián)社對各信用社行使管理職能,但農(nóng)村信用社是基本的經(jīng)營核算單位,更是獨(dú)立的企業(yè)法人。目前,農(nóng)村信用社的經(jīng)營范圍通常只覆蓋一個鄉(xiāng)(鎮(zhèn))。過小的轄區(qū)、偏低的員工素質(zhì)決定了各信用社乃至信用聯(lián)社的創(chuàng)新能力很差,難以適應(yīng)急劇變化的社會、經(jīng)濟(jì)環(huán)境。因此,在防范金融風(fēng)險(xiǎn)、制定內(nèi)部管理制度、確定操作規(guī)程、引入現(xiàn)代管理技術(shù)、乃至加強(qiáng)相互協(xié)調(diào)和合作等方面,信用社都嚴(yán)重依賴外部力量(如人民銀行等)的幫助和推動。目前,在人民銀行的指導(dǎo)下,農(nóng)村信用社防范、控制信用風(fēng)險(xiǎn)的制度已經(jīng)初步建立,但對于如何防范來自利率波動等方面的風(fēng)險(xiǎn),農(nóng)村信用社則沒有相應(yīng)的整體化思路。另外,由于經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)覆蓋范圍過小,農(nóng)村信用社的匯兌業(yè)務(wù)必須通過層層代理才能實(shí)現(xiàn)。一筆匯兌業(yè)務(wù),由農(nóng)村信用社辦理,通常需要3天,而國有商業(yè)銀行當(dāng)天甚至幾分鐘之內(nèi)就能辦妥。匯路不通暢、匯票簽發(fā)難已成為制約其對公服務(wù)的突出因素。

三、對策性建議

當(dāng)前,伴隨著金融組織結(jié)構(gòu)和經(jīng)營戰(zhàn)略的大調(diào)整,農(nóng)村信用社正面臨著難得的發(fā)展機(jī)遇。但只有解決了上述深層次矛盾,農(nóng)村信用社才能走上良性發(fā)展的道路,從而更好地服務(wù)于“三農(nóng)”、服務(wù)于社員。

(一)明確農(nóng)村信用社的商業(yè)化發(fā)展方向,適時推進(jìn)對農(nóng)村信用社的股份制改造。目前,我們?nèi)园艳r(nóng)村信用社定位為“由社員入股組成,實(shí)行社員民主管理,主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)”。但實(shí)際情況卻是:(1)從資本金構(gòu)成看,由于農(nóng)村信用社存在大量不良資產(chǎn),農(nóng)民和經(jīng)濟(jì)實(shí)體并不愿意入股信用社,農(nóng)村信用社的資本金多來自政府投資和職工入股；(2)從監(jiān)管角度看,農(nóng)村信用社所適用的,也是商業(yè)銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)(如資產(chǎn)負(fù)債比例管理、資本充足性分析、流動性分析、收益分析等)；(3)從歷史經(jīng)驗(yàn)看,產(chǎn)生巨額不良資產(chǎn)的一個重要原因,就是沒有遵循市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律,忽視了經(jīng)濟(jì)核算的極端重要性；(4)從國際經(jīng)驗(yàn)看,財(cái)務(wù)上的可持續(xù)性是小額信貸機(jī)構(gòu)取得成功的重要前提之一。而所謂財(cái)務(wù)上的可持續(xù)性,就是指小額信貸機(jī)構(gòu)的經(jīng)營收入(包括政府補(bǔ)貼)在彌補(bǔ)經(jīng)營成本之后還有適當(dāng)盈余。因此,應(yīng)當(dāng)明確農(nóng)村信用社的商業(yè)化發(fā)展方向。在對其歷史負(fù)擔(dān)進(jìn)行適當(dāng)處理之后,通過股份制改造,把農(nóng)村信用聯(lián)社改組為商業(yè)性的小型金融機(jī)構(gòu),同時取消各信用社的法人資格,變兩級法人為一級法人。

(二)采取措施,解除農(nóng)村信用社沉重的歷史包袱。前面已經(jīng)提到,農(nóng)村信用社的歷史包袱和不良資產(chǎn)是多種原因造成的。據(jù)統(tǒng)計(jì),在許昌市,僅支持“上項(xiàng)目熱”和“開發(fā)區(qū)熱”、城市信用社和基金會歸并、農(nóng)行轉(zhuǎn)嫁所產(chǎn)生的不良貸款就達(dá)168,431萬元,占不良貸款余額的88.36%。對于國有銀行因政策、體制原因而形成的歷史包袱,國家已采取了剝離措施。在這種情況下,如果政府對農(nóng)村信用社的政策性、體制性不良資產(chǎn)采取置之不理的態(tài)度,要求其自行消化,就會人為形成一個對農(nóng)村信用社極不公平的外部環(huán)境。進(jìn)一步講,完全靠擴(kuò)大存貸款利差、用信用社的盈利消化這些歷史負(fù)擔(dān),不僅需要較長時日(甚至還會出現(xiàn)信用社的微薄利潤不足以償付不良資產(chǎn)的巨額利息,最終導(dǎo)致歷史欠賬越滾越大的現(xiàn)象),而且其實(shí)質(zhì)是把農(nóng)村信用社的歷史包袱轉(zhuǎn)嫁

第四篇：農(nóng)村信用社上半年經(jīng)營情況分析報(bào)告

農(nóng)村信用合作上半年經(jīng)營情況分析報(bào)告

xxx年是我縣農(nóng)村信用社改革的關(guān)鍵性的一年，也是省聯(lián)社提出的“質(zhì)量提升年”。今年上半年xx信用社緊急圍繞縣聯(lián)社xx年的工作思路，全社員工統(tǒng)一思想，認(rèn)清形勢，齊心協(xié)力，奮發(fā)向上，抓住改革機(jī)遇，實(shí)事求是抓業(yè)務(wù)，一心一意謀發(fā)展。各項(xiàng)工作有了一定的發(fā)展?，F(xiàn)將我社xx年上半年財(cái)務(wù)狀況分析如下：

一、基本情況

1、截止xx年xx月末，全社資產(chǎn)總額xxxxx萬元，較年初下降xxx萬元(其中撤并xx分社貸款xxx萬元)；負(fù)債總額xxxx萬元，較年初下降xxxx萬元；實(shí)現(xiàn)所有者xxx萬元，較年初增加xxx萬元。

資產(chǎn)構(gòu)成情況：專項(xiàng)央行票據(jù)xxx萬元，占資產(chǎn)總額的xx%；存放聯(lián)社款項(xiàng)xxxx萬元，占資產(chǎn)總額的13.8%；各項(xiàng)貸款xxxx萬元，占資產(chǎn)總額的78.2%，其中不良貸款（按四級分類）xxxxx萬元，較年初減少xxx萬元，占資產(chǎn)總額的31.4%；入股縣聯(lián)社資金xxx萬元，占資產(chǎn)總額的0.xx %；其他非生息資產(chǎn)19xx萬元（減項(xiàng)貸款呆賬準(zhǔn)備4xx萬元），占資產(chǎn)總額的3.7%。

負(fù)債構(gòu)成情況：借入支農(nóng)再貸款xxxx萬元，占負(fù)債總額的xx4 %；各項(xiàng)存款余額為xxxx萬元，占負(fù)債總額的35.1%，其中儲蓄存款15xx2萬元，占存款總額的83.1%，占負(fù)債總額的30.5 %，單位存款xxxxx萬元，占存款總額的13.2%，占負(fù)債總額的4.9%；其他不付息負(fù)債余額為xxx萬元，占負(fù)債總額的0.8%。

所有者權(quán)益情況：所有者權(quán)益貸方余額12xx萬元，其中實(shí)收資

本xxxx萬元，比年初減少xxx萬元（剔除xx分社撤并xxx萬元，實(shí)際增加xxx萬元）。股本金全年借方發(fā)生額4xxx萬元（其中xx分社為2xxx萬元），貸方發(fā)生額xxx萬元（其中xx分社為xxx萬元）；資本公積xxx萬元，盈余公積xxx萬元，一般準(zhǔn)備xxx萬元，歷年虧損xxxx萬元。

（一）存款結(jié)構(gòu)分析各項(xiàng)存款為xxxx萬元，其中單位存款xxxx萬元，占各項(xiàng)存款的13.7%；儲蓄存款15xx2萬元，占各項(xiàng)存款的8xx.3%；低成本存款為（活期存款）xxx萬元，占各項(xiàng)存款的5xx.9%。

（二）貸款結(jié)構(gòu)分析

截止xx年xx月30日我社的貸款余額為xxxxx萬元。

1、按四級分類，正常貸款為xxxxx萬元；占各項(xiàng)貸款的59.8%；不良貸款為1xx43萬元，其中：逾期貸款12萬元，占各項(xiàng)貸款的0.3%，占不良貸款的0.7%；呆賬貸款1xx31萬元，占各項(xiàng)貸款的39.9%，占不良貸款的99.3%。

2、按五級分類，正常貸款xxxx萬元，占各項(xiàng)貸款的59%，其中：正常貸款xxxxx萬元，占各項(xiàng)貸款的51.7%，占正常貸款的87.xx%；關(guān)注貸款xxx萬元，占各項(xiàng)貸款的7.3%，占正常貸款的12.4%。不良貸款xxxxx萬元，占各項(xiàng)貸款的41%，其中：次級貸款xxxx萬元，占各項(xiàng)貸款的0.xx%，占不良貸款的xxxx%；可疑貸款xxxx萬元，占各項(xiàng)貸款的25.2%，占不良貸款的xxxx%；損失貸款xxx萬元，占各項(xiàng)貸款的15.2%，占不良貸款的37%。

3、我社貸款戶數(shù)為xxx戶，從業(yè)務(wù)服務(wù)的區(qū)域看，貸款的分布

為，xxxx鄉(xiāng)有xxxx筆，金額為xx萬元，全部為不良貸款，分別占貸款戶數(shù)的25.3%和金額的1.7%；xxxx有851筆，金額為xxxx萬元，平安鎮(zhèn)有xxxx筆，金額為xxxx萬元。分別占貸款戶數(shù)的23%和金額的34%；其他區(qū)域貸款為xx筆[xxx鄉(xiāng)xxx筆，金額xxx萬元、xxxx鄉(xiāng)xxx筆，金額xxx萬元、xxx鎮(zhèn)x筆，金額xx萬元、外縣貸款為x筆，金額

xx萬元]，金額為xx萬元，分別占貸款戶數(shù)的x%和金額的xx%。

4、從貸款科目來看，農(nóng)戶不良貸款為xxx萬元（農(nóng)戶不良貸款為xxx萬元；農(nóng)戶小額不良貸款為xxx萬元；農(nóng)戶聯(lián)保不良貸款為xxx萬元），占不良貸款的xxx%。農(nóng)村工商業(yè)不良貸款xxxx萬元，占不良貸款的x%。其他貸款的不良貸款為xxx萬元，占不良貸款的xx%。

4、從貸款形成不良的時間來看，2007年發(fā)放的貸款形成不良的有xx筆，金額x萬元，xxx年發(fā)放的貸款形成的有xxx筆，金額xx萬元。xxx年以前發(fā)放的貸款形成不良的有xx筆，金額為xxx萬元。

通過以上分析：

1、從四級分類和五級分類看，不良貸款的剪刀差只有xx萬元，說明我社報(bào)表反映的貸款形態(tài)是真實(shí)。

2、從貸款分布區(qū)域分析，xxx和其他區(qū)域貸款占貸款總筆數(shù)的xx %，占貸款余額的xx%。反映出分布在平安鎮(zhèn)以外的貸款筆數(shù)多，金額小，清收工作量大；xx鎮(zhèn)貸款筆數(shù)占貸款總筆數(shù)的xx%，占貸款余額的xx%，反映出我社在xx鎮(zhèn)的貸款筆數(shù)少，金額大，由于以前信用社貸款手續(xù)的不完備、完善，將對清收帶來難度。

3、從逾期貸款賬齡看，xxx年以前形成的不良貸款占不良貸款得xx%，逾期貸款賬越來越長，清收難度逐漸加大，同時也反映出我社對借款戶的催收不到位，甚至缺位，沒有真正貫徹執(zhí)行聯(lián)社制定的不良貸款清收措施。

二、截止xx月末主要任務(wù)完成基本情況

各項(xiàng)存款半年計(jì)劃凈增xx萬元，實(shí)際減少xxx萬元（剔除xx分社撤并xx萬元，實(shí)際增加xx萬元），完成半年計(jì)劃任務(wù)的xx%，其中：儲蓄存款半年計(jì)劃凈增xx萬元，實(shí)際減少xx萬元（剔除xx分社撤并xx 萬元，實(shí)際增加xx萬元），完成全年計(jì)劃任務(wù)的xx%，對公存款半年計(jì)劃凈增xx萬元，實(shí)際減少xx萬元，（剔除xx分社撤并

xxx萬元，實(shí)際增加x萬元），完成全年計(jì)劃任務(wù)的x%；中間業(yè)務(wù)收入半年計(jì)劃達(dá)到 xx 萬元，實(shí)際完成xx萬元，完成全年計(jì)劃任務(wù)的xx%；股本金半年計(jì)劃凈增xx萬元，實(shí)際減少xx萬元（剔除xx分社撤并 xx萬元，實(shí)際增加xx萬元），完成半年計(jì)劃任務(wù)的87%；四級不良貸款年末計(jì)劃控制額為xx萬元，現(xiàn)實(shí)際不良貸款余額為xx萬元，低于計(jì)劃控制額xx萬元；五級不良貸款半年末計(jì)劃控制額 xx萬元，現(xiàn)實(shí)際不良貸款余額為xx萬元，低于計(jì)劃控制額xx萬元；xxx年1月1日以后新發(fā)放貸款不良控制額xx萬元，實(shí)際不良余額x萬元； 2007年1月1日以后新發(fā)放貸款不良控制不良控制額x萬元，實(shí)際不良余額x萬元，超計(jì)劃x萬元；已置換不良貸款本金半計(jì)劃收回xx萬元，實(shí)際完成xx萬元，已置換不良貸款利息計(jì)劃收回xx萬元，實(shí)際完成 0 萬元；利息收入半年任務(wù)為xx萬元，實(shí)際利息收入x萬元，差計(jì)劃xx萬元。

三、財(cái)務(wù)收支情況：

全社總收入1xx萬元，較上年同期增加x萬元，其中利息收入x萬元，金融機(jī)構(gòu)往來收入x萬元，中間業(yè)務(wù)收入x萬元；總支出xx萬元，較上年同期減少x萬元，其中利息支出xx.xx萬元，金融機(jī)構(gòu)往來支出xx萬元，營業(yè)費(fèi)用1萬元，其他營業(yè)支出x萬元，營業(yè)稅金及附加xx萬元；全社利潤總額x萬元。賬面實(shí)際利潤x萬元。

(一)、主營業(yè)務(wù)收入分析

營業(yè)收入xxxx上年同期增加x元；營業(yè)支出xx 元，較上年同期減少x元；營業(yè)稅金及附加1.xx萬元，較上年同期增加x元；實(shí)現(xiàn)營業(yè)利潤8xx.9萬元，較上年同期同期增加8xx.1萬元。

1、利息收入。各項(xiàng)利息收入為1x元，較上年同期增加x元，占到主營業(yè)務(wù)收入的93%。其中農(nóng)戶貸款利息收入x元，較去年減少x元；農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款利息收入x元，較上年同期增加x元； 農(nóng)村工商業(yè)貸款利息收入x元，較上年同期增加x元；其它貸款利息收入x元，較上年同期減少x元。

分析增減的主要原因：一是貸款規(guī)模繼續(xù)減小，全社累放各項(xiàng)貸款x元，較去年同期減少x元，其中x貸款到期歸還后重新辦理了新增x元貸款手續(xù)（由原先利率x‰上調(diào)為xx‰），上半年取得利息收入8xx.1萬元。該項(xiàng)貸款余額占到全部貸款總額54%，占全部正常貸款總額的90%。二是上半年貸款的回籠特別是不良貸款清收進(jìn)度緩慢，剔除 xx理貸款x元因素，累計(jì)收回各項(xiàng)貸款xx，較同期增加x元，其中收回正常貸款x元，較同期增加x元，收回不良貸款x元，較同期增加xx萬元，顯現(xiàn)出我縣農(nóng)村信用社借款信用環(huán)境較差，清收方式方法的單一和責(zé)任追究的不到位，不良貸款隨著逾期賬齡越來越長，清收難度逐漸加大，同時也反映出各信用社對借款戶的催收不到位，甚至缺位，沒有真正貫徹執(zhí)行聯(lián)社制定的不良貸款清收措施，導(dǎo)致農(nóng)戶貸款利息收入減少；三是正常貸款表內(nèi)應(yīng)收利息清收不積極。截止xx月末表內(nèi)應(yīng)收利息余額0，年初余額為x元，減少部分x元全部轉(zhuǎn)入了表外“已核銷呆賬”反映，截止xx月末，“已核銷呆賬”較年初增加x元。

2、金融機(jī)構(gòu)往來收入。全社金融機(jī)構(gòu)往來收入x元，較上年同期增加x元。

3、手續(xù)費(fèi)收入。手續(xù)費(fèi)收入x元，較上年同期增加x元，增加的主要原因在于規(guī)范了中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化了責(zé)任追究機(jī)制。

(二)主營業(yè)務(wù)支出分析

1、利息支出。全社利息支出總額xx.xx萬元，較上年同期減少x元，占到全部主營業(yè)務(wù)支出的x。其中活期存款利息支出x元，較上年同期減少x元；活期儲蓄存款利息支出x元，較上年同期減少x元;定期儲蓄存款利息支出xx，較上年同期減少xx.2、金融機(jī)構(gòu)往來支出。金融機(jī)構(gòu)往來支出xx，較上年同期增加xx，占到全部主營業(yè)務(wù)支出的x。其中借銀行款利息支出x元，較上年同期增加x元。調(diào)劑資金利息支出0，比上年同期減少x元。

3、營業(yè)費(fèi)用。全社營業(yè)費(fèi)用總額x元，為稅金支付，由于今年所有費(fèi)用由聯(lián)社統(tǒng)籌安排，所以所有費(fèi)用均由聯(lián)社營業(yè)部統(tǒng)一支付。

4、其它營業(yè)支出。全社其它營業(yè)支出總額x元，較上年同期減少x元。為上半年固定資產(chǎn)折舊。

從xx年上半年的的財(cái)務(wù)情況看，我社的各項(xiàng)經(jīng)營正在健康穩(wěn)定發(fā)展。但隨著資產(chǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，經(jīng)營業(yè)務(wù)的不斷拓展，經(jīng)營成本的不斷增加，歷史包袱的化解，我社隨之面臨的突出問題同樣制約著我社的向現(xiàn)代金融機(jī)制的快速發(fā)展。

一是主營業(yè)務(wù)收入中近x的收入來自于貸款利息收入，中間業(yè)務(wù)收入不足x，這種局面的改觀需要我社體制的轉(zhuǎn)變和經(jīng)營服務(wù)的拓展。

二是大額貸款的存續(xù)期內(nèi)，能獲得成本遞增形勢下的經(jīng)營利潤。但是需要考慮的是大額貸款脫離后，如何培育新的利潤增長點(diǎn)，即如何從現(xiàn)在起培育新的優(yōu)質(zhì)客戶。

三是資本籌資成本高，營業(yè)收入增幅與營業(yè)支出增幅相比高出x百分點(diǎn)。存款的徘徊不前，外借資金的持續(xù)增加，使得金融機(jī)構(gòu)往來支出占到全部主營業(yè)務(wù)支出的x，而利息支出僅占到全部主營業(yè)務(wù)支出的x。

四、預(yù)測下

xx支情況及年末各項(xiàng)經(jīng)營數(shù)據(jù)如下：

（一）利息支出x元。

（二）金融構(gòu)構(gòu)往來支出x元。

（三）手續(xù)費(fèi)支出x元，（四）營業(yè)費(fèi)用x元，其中支付業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)x元，支付廣告費(fèi)x元，支付印刷費(fèi)x元，支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)x元，支付電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)及鈔幣運(yùn)送費(fèi)x元，支付訴訟費(fèi)x元，支付郵電費(fèi)xx萬元，支付職工

福利費(fèi)x元，職工工資xx0萬元，工資提留x元，臨時工工資x元，支付差旅費(fèi)2.xx萬元，支付水電費(fèi)x元，支付租賃費(fèi)2萬元，支付公雜費(fèi)x元，支付修理費(fèi)x元，支付會議費(fèi)x元，上交管理費(fèi)x元，其他類費(fèi)用x元。

（五）其他營業(yè)支出x元，其中計(jì)提固定資產(chǎn)x元，提取資產(chǎn)減值準(zhǔn)備x元（達(dá)到x）（如達(dá)到資產(chǎn)減值準(zhǔn)備率為x，則需補(bǔ)提x元）。

（六）營業(yè)稅金及附加xx。

從以上支出情況統(tǒng)計(jì)，各項(xiàng)支出達(dá)到了x元。

（一）利息收入達(dá)到x元。

（二）中間業(yè)務(wù)收入達(dá)到1萬元。

為了繼續(xù)推進(jìn)農(nóng)村信用社改革，改善經(jīng)營狀況，增加經(jīng)營成果，結(jié)合經(jīng)營計(jì)劃，從而保證能夠?qū)崿F(xiàn)預(yù)定的財(cái)務(wù)成果，下半年應(yīng)注重做好如下工作：

1、以實(shí)現(xiàn)央行票據(jù)兌付為重點(diǎn)，全面量化考核各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)，充分調(diào)動職工的積極性和自覺性。

2、不良貸款清收要切實(shí)采取措施，分類排隊(duì)，采取“借新還舊”、依法起訴等等方式，實(shí)實(shí)在在地降低不良貸款絕對額。

3、加大貸款收息力度。制定農(nóng)戶不良貸款及困難企業(yè)、工商戶利息清收措施。

4、加大存款吸收力度，積極與地方黨政部門聯(lián)系，爭取涉農(nóng)單位到信用社開戶，優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，降低存款成本。減少籌集成本。

5、節(jié)約費(fèi)用，保證正常業(yè)務(wù)開支，控制不必要費(fèi)用支付。

第五篇：農(nóng)村信用社信用貸款問題調(diào)研報(bào)告

農(nóng)村信用社信用貸款問題調(diào)研報(bào)告—范文網(wǎng)時間:2010-07-22 13:24來源:未知 作者:admin 點(diǎn)擊:次農(nóng)戶小額信用貸款是新形勢下農(nóng)信社支持三農(nóng)的首選貸款方式，也是打造誠信農(nóng)信、平安農(nóng)信的重要措施。近幾年來，農(nóng)信社通過發(fā)放小額信用貸款，擴(kuò)大了大款投放面，密切了農(nóng)信社和廣大農(nóng)民群眾的血肉聯(lián)系，為信用社的發(fā)展注入了新的活力?？傮w上看，農(nóng)戶小額信

農(nóng)戶小額信用貸款是新形勢下農(nóng)信社支持三農(nóng)的首選貸款方式，也是打造誠信農(nóng)信、平安農(nóng)信的重要措施。近幾年來，農(nóng)信社通過發(fā)放小額信用貸款，擴(kuò)大了大款投放面，密切了農(nóng)信社和廣大農(nóng)民群眾的血肉聯(lián)系，為信用社的發(fā)展注入了新的活力?？傮w上看，農(nóng)戶小額信用貸款勢頭發(fā)展良好，但也存在一些不容忽視的問題。

一、存在的問題

1、對小額信用貸款認(rèn)識不到位。一是有一些基層信用社習(xí)慣于幾十年的抵押擔(dān)保貸款，對發(fā)放這些類型的貸款的心應(yīng)手。而一旦讓其發(fā)放信用貸款總感覺不放心，一旦貸款沉淀沒有“撇繩”，因而對評定信用戶及發(fā)放小額信用貸款不積極、不主動。二是個別信貸工作人員嫌評定信用戶太麻煩，步驟太繁瑣，對此項(xiàng)工作不熱心。三是認(rèn)為信用貸款大部分是小額，與其“廣種薄收”，倒不如看準(zhǔn)幾個大戶集中投放來得痛快。四是少數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府及村兩委份內(nèi)的工作很多，讓他們介入信用戶的評定工作認(rèn)為是額外負(fù)擔(dān)，還有的村干部不愿意在有關(guān)欄目內(nèi)簽字，怕將來承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。五是少數(shù)信用社主任不能正確處理信用工程的創(chuàng)建工作與其他工作的關(guān)系，認(rèn)為儲蓄存款、盤活收貸是硬任務(wù)，信用戶評定是軟任務(wù)，對信用戶的基礎(chǔ)性工作做得不到位。

2、信用戶對信用證認(rèn)識模糊。評定信用戶是一項(xiàng)十分嚴(yán)肅認(rèn)真的事情，一旦農(nóng)戶拿到了信用證，就意味著他的信用程度得到了信用社的認(rèn)可，他就可以憑信用證直接到信用社像取款那樣十分方便地獲得貸款。但有些信用戶對得來不易的信用證并不十分珍惜，有的隨便出借，有的隨便把信用證扔到桌上，有的還把信用證和其他無關(guān)緊要的證件放在一起，有的還形成丟失。凡此種種，都說明信用戶對小額信用貸款的內(nèi)在含義認(rèn)識不清。

3、信用社在具體操作上也存在一些問題。一是少數(shù)信貸管理人員對持證農(nóng)戶取得貸款心存顧慮，總愛對貸款的用途、償債能力再三追問，唯恐債務(wù)懸空，挫傷了一部分信用戶的貸款積極性。二是少數(shù)信用社因受資金承受能力的限制，就人為地附加一些貸款條件予以限制。三是極個別信貸人員對信用貸款不能實(shí)行利率優(yōu)惠。四是有的信用社對小額信用貸款和其他貸款一樣，手續(xù)比較復(fù)雜。

二、工作建議

(一)大力宣傳農(nóng)戶小額信用貸款的重大意義

農(nóng)戶小額信用貸款是密切信用社和廣大農(nóng)民群眾關(guān)系的粘合劑，是解決農(nóng)戶貸款難的重要措施，是農(nóng)信社實(shí)現(xiàn)農(nóng)社雙贏的主要途徑，是新形勢下農(nóng)信社信貸管理方面的重大改革。小額信用貸款的發(fā)放，不僅能激發(fā)廣大農(nóng)民群眾的貸款熱情，引導(dǎo)貸款需求，擴(kuò)大農(nóng)信社市場占有份額，而且對于轉(zhuǎn)變信用社經(jīng)營理念，擴(kuò)展信用社經(jīng)營空間，使之立于不敗之地，都具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。一方面，農(nóng)信社要對村兩委、村民小組、廣大農(nóng)民群眾宣傳小額信用貸款的重大意義，使村干部支持信用戶的評定工作，滿腔熱情地投身到信用工程的創(chuàng)建活動中去；另一方面，縣聯(lián)社、信用社領(lǐng)導(dǎo)要對廣大信貸人員講清小額信用貸款對信用社自身發(fā)展所起的重大作用，使信貸人員克服麻煩、厭煩情緒，把小額信用貸款當(dāng)作信貸工作的第一要務(wù)，當(dāng)作自己聯(lián)系農(nóng)民群眾的工作切入點(diǎn)和落腳點(diǎn)，自覺地、主動地、熱情地發(fā)放小額信用貸款。

（二）緊緊依靠當(dāng)?shù)攸h政部門，建立一套科學(xué)高效的信用等級評定體系

信用社是地方金融組織，任何工作的開展都離不開當(dāng)?shù)攸h委政府的參與和支持。信用社應(yīng)積極地、主動地將信用評定工作向縣、鄉(xiāng)兩級黨委政府進(jìn)行匯報(bào)，引起他們的重視與支持。在具體工作中，還要充分發(fā)揮村干部的積極能動作用，讓他們?nèi)虆⑴c、全程跟蹤。由村干部、村民代表、社員代表、信用社工作人員組成的農(nóng)村信用評定領(lǐng)導(dǎo)小組，要充分發(fā)揮地熟、人熟、情況熟的優(yōu)勢，對申請要求成為信用戶的農(nóng)戶，要從其信用程度、威望高低、家產(chǎn)狀況、全年收入、償債能力等方面進(jìn)行全方位的調(diào)查了解，在此基礎(chǔ)上確定信用戶的名額。在這方面，要堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持原則，寧缺勿濫，寧精勿粗，不能搞“大呼隆”，不能硬性分派評定指標(biāo)。（（三）建立一套科學(xué)的信用等級監(jiān)測體系

信用等級評定工作是一項(xiàng)長期的基礎(chǔ)性工作，它絕不是權(quán)宜之計(jì)，也決不是應(yīng)景之作，此項(xiàng)工作耗時費(fèi)力，同時細(xì)致縝密，因此有“系統(tǒng)工程”之說。正因?yàn)槿绱?，我們對得之不易的各種數(shù)據(jù)要倍加珍惜。對這些數(shù)據(jù)最有效的保存辦法就是用微機(jī)科學(xué)分類，建立數(shù)據(jù)庫，將全套評定資料納入數(shù)據(jù)庫管理?？h聯(lián)社一級法人核算的，縣聯(lián)社設(shè)一個數(shù)據(jù)庫即可；縣鄉(xiāng)兩級法人核算的，縣聯(lián)社可設(shè)總庫、各獨(dú)立核算的信用社設(shè)立分庫。數(shù)據(jù)庫建立之后，要對信用評定指標(biāo)實(shí)行動態(tài)管理、適時管理、定期檢測。檢測可分為現(xiàn)場監(jiān)測和非現(xiàn)場檢測?，F(xiàn)場檢測要求信貸工作人員親臨一線，入戶上門進(jìn)行調(diào)查分析，并將變動的數(shù)據(jù)及時納入微機(jī)進(jìn)行更正。非現(xiàn)場檢測要根據(jù)各基層社的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)利用數(shù)學(xué)公式進(jìn)行模擬計(jì)算，從中找出變化的東西，發(fā)現(xiàn)規(guī)律性的東西，預(yù)測信用戶的信用程度發(fā)展變化趨勢，指導(dǎo)全縣的信用等級評定工作。

（四）全面落實(shí)小額信用貸款各項(xiàng)優(yōu)惠政策

一是在貸款條件上，要分清情況，區(qū)別對待。對那些誠實(shí)守信的農(nóng)戶，對因遭遇天災(zāi)人禍、意外事故等不可抗力因素不能及時歸還本息或無力歸還本息的，經(jīng)調(diào)查核實(shí)可予以適當(dāng)展期，并敢于據(jù)實(shí)再發(fā)放少部分新的貸款，以幫助他們恢復(fù)元?dú)猓卣覉@，養(yǎng)本生息。二是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的大小和農(nóng)戶長期形成的信用狀況，在人民銀行準(zhǔn)許的浮動幅度內(nèi)，適當(dāng)降低小額信用貸款利率，體現(xiàn)小額信用貸款的優(yōu)惠政策。三是根據(jù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的季節(jié)性、周期性、循環(huán)性的特點(diǎn)和信用貸款的具體用途，適當(dāng)延長貸款期限，使貸款的期限和和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期相銜接，充分發(fā)揮貸款和農(nóng)業(yè)諸生產(chǎn)要素的摻合作用、推動作用。四是對那些確實(shí)有還款實(shí)力且信用程度特別高的少數(shù)信用戶，可破例提高授信額度，體現(xiàn)信用社的差別政策。