第一篇：企業(yè)財務(wù)檢查意見

？？？？公司專項審計提請需關(guān)注事項

？？？？有限公司：

我公司接受委托對？？？？有限公司（以下簡稱？？？？）年月日

財務(wù)報表實施專項審計，并于年月日出具了報告。作為服務(wù)的延伸，我們將審計過程發(fā)現(xiàn)的關(guān)于？？？？內(nèi)部控制、財務(wù)核算、資產(chǎn)質(zhì)量等方面的問題，提出書面意見，提請貴公司予以關(guān)注。

一、內(nèi)部控制缺陷

1、？？？？存在借用其他單位銀行存款賬戶進(jìn)行資金結(jié)算和以個人名義存

取公款現(xiàn)象。僅2012年1至8月，單位通過外單位賬戶進(jìn)行資金收付金額達(dá)萬元。使用非本單位銀行賬戶，一方面違反《支付結(jié)算辦法》等國家相關(guān)規(guī)

定，產(chǎn)生財經(jīng)違紀(jì)風(fēng)險；另一方面容易導(dǎo)致資金被截留和挪用，產(chǎn)生資金管理受限、資產(chǎn)流失等風(fēng)險。

建議：該公司應(yīng)建立健全銀行賬戶開、銷戶管理制度，細(xì)化現(xiàn)金資產(chǎn)管

理，實行現(xiàn)金資產(chǎn)定期盤點、對賬制度，杜絕公款私存及使用外單位銀行賬

戶現(xiàn)象。

2、截止，？？？？財務(wù)賬面記錄應(yīng)收賬款達(dá)戶，金額計萬元。

由于該公司未能建立完整客戶信息檔案，保持客戶信息的唯一性，實現(xiàn)信息

共享，財務(wù)部門記錄應(yīng)收賬款客戶名稱、金額與銷售部門臺賬記錄存在較大

出入。

客戶數(shù)據(jù)龐雜且缺乏與銷售部門臺賬記錄的交叉核對，使得應(yīng)收賬款存

在錯記或漏記的可能性。客戶信息檔案記錄與維護(hù)責(zé)任不明確，使得部分記錄在冊的應(yīng)收款項聯(lián)系不上債務(wù)人，增加了追討難度，部分已形成壞賬損失。

建議：公司應(yīng)合理采用科學(xué)的信息技術(shù)，收集、健全客戶信用資料，建立

客戶信用檔案或者數(shù)據(jù)庫，明確數(shù)據(jù)庫維護(hù)職責(zé)，保證客戶信息資料的準(zhǔn)確

性；銷售部門與財務(wù)部門應(yīng)形成溝通機(jī)制，杜絕以不合規(guī)項目記錄應(yīng)收賬款。

3、通過參與企業(yè)實地盤點，走訪生產(chǎn)、倉儲車間，發(fā)現(xiàn)該單位庫存規(guī)模較

大，倉庫分散、同一規(guī)格型號產(chǎn)品未能集中存放；呆滯庫存未能標(biāo)注；廠區(qū)

內(nèi)可見產(chǎn)品生銹露天堆放的現(xiàn)象。查閱2012年成本核算資料，2012年發(fā)生近萬元廢品損失。

建議：企業(yè)應(yīng)根據(jù)原物料、成品分類別、規(guī)格型號對倉儲區(qū)域進(jìn)行合理

規(guī)劃，根據(jù)市場變化科學(xué)確定庫存量；加強(qiáng)信息化建設(shè)，利用財務(wù)系統(tǒng)中存貨核算模塊對倉庫施行電算化管理。重視生產(chǎn)現(xiàn)場的材料、低值易耗品、半成品等物資的管理控制，防止資產(chǎn)浪費(fèi)、被盜和流失。

二、財務(wù)核算

1、存貨成本結(jié)轉(zhuǎn)

2009年末，？？？？出于避稅考慮，人為調(diào)節(jié)產(chǎn)品銷售成本，形成存貨處置損失萬元。本次審計將該項會計差錯予以調(diào)整，增加期初未分配利潤萬元。

2012年公司擬依靠財務(wù)軟件自行結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品出庫成本，在尚未科學(xué)制定各規(guī)格型號的產(chǎn)成品計劃價格的情況下，成本結(jié)轉(zhuǎn)金額可能存在誤差。

建議：公司管理層應(yīng)樹立會計法律意識，杜絕虛假做賬。銷售實現(xiàn)后應(yīng)確認(rèn)收入，按實際結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品成本；制定定期存貨盤點制度，發(fā)現(xiàn)誤差及時追查原因，進(jìn)行調(diào)整，以確保存貨賬實相符。

2、稅金計提

？？？？在申報、繳納房產(chǎn)稅、土地使用稅的過程中，存在漏差。且其房屋租賃行為，均未申報繳納營業(yè)稅，存在納稅風(fēng)險。

建議：強(qiáng)化公司管理層依法納稅意識，提升稅務(wù)核算人員業(yè)務(wù)水平，依法納稅，避免納稅風(fēng)險。

三、資產(chǎn)質(zhì)量

1、存貨存在進(jìn)一步提取減值準(zhǔn)備的可能性。

截止？？？？資產(chǎn)總額為元，其中存貨賬面余額為萬元，占資產(chǎn)總額達(dá)%。結(jié)合產(chǎn)品生產(chǎn)周期來看，反映其存貨存在周轉(zhuǎn)不暢及占用資金過大的問題；由于該公司庫房管理未嚴(yán)格實行永續(xù)盤存記錄，導(dǎo)致大部分產(chǎn)品無法準(zhǔn)確提供庫齡及賬齡記錄。本次審計，依據(jù)庫房管理人員提 供明細(xì)，僅提取存貨減值準(zhǔn)備萬元。考慮近兩年機(jī)械制造行業(yè)發(fā)展趨下降態(tài)勢及軸承市場需求整體疲軟，且企業(yè)部分呆滯存貨形成時間已達(dá)近十年，變現(xiàn)價值極低，企業(yè)庫存存在需進(jìn)一步提取減值準(zhǔn)備的可能性。

2、應(yīng)收款項長期掛賬，部分已形成壞賬損失

截止公司應(yīng)收賬款余額為萬元，其中年以上應(yīng)收賬款金額為萬元，占應(yīng)收賬款總額比例為。結(jié)合項目組工作過程中實施的函證程序來看，賬齡較長的應(yīng)收款項客戶，其法律主體大多已發(fā)生變更、注銷或失去客戶聯(lián)系方式，其應(yīng)收款項已形成壞賬損失。

3、固定資產(chǎn)價值需進(jìn)一步夯實確認(rèn)

？？？？第二聯(lián)合廠房改擴(kuò)建項目部分工程款一直未與施工方進(jìn)行結(jié)算，財務(wù)將其暫估入在建工程，賬面價值萬元。將其調(diào)整入固定資產(chǎn)核算。針對該項資產(chǎn)的價值，需督促？？？？進(jìn)一步提供工程施工合同、項目構(gòu)成明細(xì)，對該項資產(chǎn)價值做進(jìn)一步的細(xì)化確認(rèn)。

四、其他事項

原作為地方國資委管轄企業(yè)，？？？？所接受的監(jiān)管力度相對較小，對企業(yè)財務(wù)核算標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化程度要求較低。納入集團(tuán)后，以企業(yè)目前財務(wù)人員核算水平、知識儲備，難以跟進(jìn)集團(tuán)管理需求。且作為投資與被投資企業(yè)，其產(chǎn)權(quán)紐帶關(guān)系，應(yīng)通過對子公司的資金、財務(wù)活動的調(diào)控在被投資方得到體現(xiàn)。

建議：對？？？？財務(wù)人員加強(qiáng)培訓(xùn)，提升其專業(yè)知識及財務(wù)軟件運(yùn)用能力；派駐財務(wù)管理人員，對企業(yè)財務(wù)工作進(jìn)行規(guī)范化指導(dǎo)；利用計算網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，集中其財務(wù)信息，以便隨時掌握其經(jīng)營及財務(wù)狀況，及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題。

第二篇：企業(yè)財務(wù)檢查自查報告

企業(yè)財務(wù)檢查自查報告

自查報告是顧名思義就是一個單位在做某項任務(wù)時自己檢查自己問題所在的報告文本。下面是小編為您帶來的是企業(yè)財務(wù)檢查自查報告相關(guān)內(nèi)容，希望對您有所幫助。

財政劃撥工會經(jīng)費(fèi)不到位

目前在我市十三個區(qū)、縣工會中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費(fèi)相對解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機(jī)關(guān)人員的工會經(jīng)費(fèi)或定額劃撥經(jīng)費(fèi)，與足額劃撥相差甚遠(yuǎn)，臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。

稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣

稅務(wù)代收工會經(jīng)費(fèi)后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費(fèi)收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經(jīng)費(fèi)的只有1600多家，不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經(jīng)費(fèi)的單位只有 600多家，也只達(dá)到30%。

財務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大

有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財務(wù)制度，有的區(qū)、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷及審批制度不明確，尤其缺少預(yù)決算管理制度，直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)支出隨意性大。決算情況表明，有的區(qū)、縣工會行政費(fèi)、工會業(yè)務(wù)費(fèi)超支達(dá)200%，有的經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔(dān)任，不符合會計核算規(guī)定，財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。

財務(wù)審批報銷制度不夠規(guī)范

有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷，待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題，為時已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán)，存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務(wù)工作薄弱

人員素質(zhì)不高，會計基礎(chǔ)工作薄弱

有些區(qū)、縣工會財務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識，業(yè)務(wù)水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責(zé)任意識不強(qiáng)，存在會計核算不及時、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費(fèi)時每人一本收據(jù)，開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理，有的長達(dá)數(shù)年票據(jù)和錢無法收回，同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象?？h級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，無法適應(yīng)財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。

第三篇：企業(yè)財務(wù)檢查工作報告

企業(yè)財務(wù)檢查工作報告

一、協(xié)會幾年來，在市文化局、民政局、公安局、文化市場管理辦公室等上級有關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)下、在各位領(lǐng)導(dǎo)和會員單位的大力支持下，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹落實黨的十七大精神，并在《條例》方針政策的指導(dǎo)下，緊密圍繞政府職能部門的工作部署，開展形式多元化的監(jiān)管服務(wù)工作，取得了較好的成績，企業(yè)財務(wù)檢查工作報告?，F(xiàn)回顧總結(jié)如下：

幾年來，成功的組織了價格上浮，原會長彭四海同志帶領(lǐng)全體理事以及會員單位代表經(jīng)常不斷的到各會員單位監(jiān)督檢查價格執(zhí)行情況，各會員單位相互監(jiān)督，自覺執(zhí)行價格上浮方案，使春節(jié)價格上浮工作取得了圓滿成功，是每個會員單位收益匪淺。

幾年來協(xié)會組織協(xié)調(diào)解決了工商所市區(qū)網(wǎng)吧的年檢費(fèi)用降低問題，取得了可喜的成績。

協(xié)會組織協(xié)調(diào)解決了網(wǎng)吧超范圍經(jīng)營小商品罰款的降低問題，經(jīng)過多次的努力，使工商部門對網(wǎng)吧超范圍經(jīng)營的處罰負(fù)度得到了降低，繼續(xù)保持最低的執(zhí)罰數(shù)額。

協(xié)會向網(wǎng)通公司提交了“關(guān)于協(xié)會網(wǎng)站網(wǎng)通專用線路的申請報告”并組織、部署及安排落實網(wǎng)站建設(shè)工作。

幾年來協(xié)會與網(wǎng)通協(xié)調(diào)是網(wǎng)吧專線恢復(fù)二十四小時暢通。

協(xié)會組織落實協(xié)會電影網(wǎng)站更新、正常運(yùn)行使用。

協(xié)會與網(wǎng)通聯(lián)合開辟《迎奧運(yùn)2008鞏義市通訊錄》網(wǎng)吧行業(yè)專欄。

通過這些活動的開展，穩(wěn)定了網(wǎng)絡(luò)市場的經(jīng)營秩序。得到了社會和各主管單位的好評。公安消防工作2007年協(xié)會工作被鞏義市人民政府評為先進(jìn)單位的榮譽(yù)，工作報告《企業(yè)財務(wù)檢查工作報告》。

幾年來，在文化局領(lǐng)導(dǎo)下，在文化市場管理辦公室的關(guān)懷下，協(xié)會認(rèn)真學(xué)習(xí)十七大精神，走中國特色社會主義道路，邁向共建和-諧、建設(shè)小康社會的征程，這是網(wǎng)吧行業(yè)發(fā)展史上的一個重要里程碑。

(1)依法辦會：嚴(yán)格貫徹落實國家有關(guān)法律法規(guī)學(xué)習(xí)宣傳執(zhí)行，加強(qiáng)行業(yè)自律，協(xié)助政府有關(guān)部門監(jiān)督、規(guī)范管理、指導(dǎo)、制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等工作，規(guī)范網(wǎng)吧市場，繼續(xù)協(xié)助公安、文化市場準(zhǔn)入監(jiān)管工作，繼續(xù)協(xié)助區(qū)工商行政管理局監(jiān)督管理市場流通領(lǐng)域銷售渠道、誠信經(jīng)營等工作。加強(qiáng)協(xié)會與政府有關(guān)部門溝通聯(lián)系，發(fā)揮橋梁紐帶作用，維護(hù)會員單位的合法權(quán)益。

(2)民-主辦會：利用民間組織充分發(fā)揮民-主監(jiān)督作用，做到公正、公開、平等協(xié)商，發(fā)揮協(xié)會的效能作用，創(chuàng)辦協(xié)會會徽標(biāo)志，標(biāo)志著協(xié)會朝著代表性、廣泛性方向發(fā)展，便于國家有關(guān)法律法規(guī)和協(xié)會的有關(guān)決策落實和貫徹，更好的為會員單位服務(wù)，群策群力共同努力辦好協(xié)會。

(3)科學(xué)辦會。繼續(xù)堅持科學(xué)發(fā)展觀。服務(wù)社會，與我市殘聯(lián)聯(lián)手為能勝任本行業(yè)工作的殘疾人提供就業(yè)機(jī)會，開展法律法規(guī)等相關(guān)技術(shù)培訓(xùn)，組織有關(guān)技術(shù)、網(wǎng)吧經(jīng)營、政策法規(guī)研討會，加強(qiáng)與當(dāng)?shù)嘏沙鏊臏贤?，堵、避免網(wǎng)吧惡性事件的發(fā)生，提高行業(yè)的整體素質(zhì)，廣泛聽取大家的建議和意見，為企業(yè)辦實事，全心全意地為會員單位服務(wù)。

三、抱團(tuán)興會,構(gòu)建和-諧、共同發(fā)展

我們要把協(xié)會辦成全體全員的娘家，和-諧相處，共同發(fā)展，有困難時，有歡樂時都能想到她，今后協(xié)會一定要為大家搭建好平臺：

1、利用媒體創(chuàng)辦每年一度“ 網(wǎng)吧互助節(jié)”大型宣傳活動，每單位要在今天為社會做一件有益的公益活動，互助互動，利用這個活動，提升自己的品牌形象、宣傳網(wǎng)吧行業(yè)上網(wǎng)健康知識，協(xié)助企業(yè)開拓市常

2、興辦協(xié)會刊物、電影網(wǎng)站，為廣大會員企業(yè)提供人才、配套產(chǎn)品相關(guān)企業(yè)發(fā)布了產(chǎn)品信息，宣傳行業(yè)形象、了解相關(guān)政策、增長知識、提高了業(yè)務(wù)水平。

3、繼續(xù)倡導(dǎo)誠信經(jīng)營，維護(hù)消費(fèi)者利益，維護(hù)穩(wěn)定市場秩序。

4、在服務(wù)方面，今后繼續(xù)為會員單位提供相關(guān)政策、法規(guī)咨詢、辦理相關(guān)證件、產(chǎn)品的形象宣傳、了解市場行情，加強(qiáng)企業(yè)之間的交流團(tuán)結(jié)，增強(qiáng)協(xié)會凝聚力，為會員單位排憂解難，解決實際問題，使企業(yè)在良好的市場環(huán)境中發(fā)展壯大。

四、總結(jié)經(jīng)驗、共繪美好藍(lán)圖

過去的一年，雖然協(xié)會做了一些行之有效的工作，取得了一些成績，但也存在一些不足。今后，我們一定要總結(jié)教訓(xùn)，團(tuán)結(jié)一致，努力落實國家的有關(guān)法律法規(guī)，配合協(xié)助政府監(jiān)督部門管理規(guī)范網(wǎng)絡(luò)文化市場，發(fā)揮全體會員的智慧能力，齊心協(xié)力，勇于開拓創(chuàng)新，學(xué)習(xí)國內(nèi)兄弟省市先進(jìn)經(jīng)驗，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)，為鞏義市互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)服務(wù)行業(yè)的發(fā)展，為鞏義市的經(jīng)濟(jì)騰飛做出更大貢獻(xiàn)。

第四篇：財務(wù)檢查

紅白鎮(zhèn)人民政府

關(guān)于開展2011村級財務(wù)檢查的通知

各村：

為加強(qiáng)村級財務(wù)規(guī)范化管理，規(guī)范村級財務(wù)行為，完善村財務(wù)管理制度，杜絕財務(wù)管理漏洞，做好村級財務(wù)專項檢查工作，確保黨的惠民政策落到實處，推進(jìn)富裕清潔和諧新農(nóng)村建設(shè)、促進(jìn)村級經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。結(jié)合我鎮(zhèn)的工作實際，經(jīng)鎮(zhèn)黨委、政府研究，決定開展2011村級財務(wù)工作檢查，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、檢查對象：

各村財務(wù)管理情況

二、檢查主要內(nèi)容：

村級財務(wù)是否堅持做到村財民理、村帳公開；是否堅持“一事一議”；項目資金使用是否符合規(guī)定；財務(wù)管理制度是否完善；是否存在騙取冒領(lǐng)、截留挪用、貪污私分專項資金等違紀(jì)違法問題；應(yīng)收款、應(yīng)付款收繳情況等農(nóng)村財務(wù)的相關(guān)內(nèi)容。

三、檢查時間及方法：

1、自查階段（10月26日——11月5日）。各村對本級財務(wù)及涉農(nóng)資金管理進(jìn)行自查自糾，并寫一份自查整頓報告交鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)服務(wù)中心。

2檢查階段（11月6日——11月15日）。鎮(zhèn)政府將組織力量針對各村重點問題進(jìn)行全面復(fù)查，到期未整改的將追究紀(jì)律責(zé)任，檢查小組將各村整改落實情況書面報告政府。

四、檢查要求：

1、各村要加強(qiáng)對財務(wù)檢查工作的領(lǐng)導(dǎo)，集中力量，精心組織，明確職責(zé)，認(rèn)真做好自查自糾工作，迎接檢查。

2、務(wù)實舉措，認(rèn)真整改。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題檢查組以書面形式通知到村進(jìn)行整改，限定整改時間，整改不到位，將給予通報批評

3、嚴(yán)肅紀(jì)律，從嚴(yán)查處。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題在整改階段從輕從寬處理，限期未整改的和群眾反映有新的問題，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起，絕不姑息遷就。

4、健全制度，規(guī)范管理。通過這次檢查后，進(jìn)一步健全內(nèi)部管理機(jī)制，將涉農(nóng)資金的使用范圍、分配、配套、撥付、使用、報賬、監(jiān)管等各個環(huán)節(jié)以制度化的形式確定下來，實現(xiàn)涉農(nóng)資金管理規(guī)范化。

二○一一年十月二十五日

第五篇：財務(wù)檢查工作匯報

財務(wù)檢查工作匯報

一、今年新開展的主要工作

1、我院為加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)治理，實行全成本核算，在醫(yī)療系統(tǒng)尚屬最新的經(jīng)營模式，目前，在全國沒有成型的辦法，我們根據(jù)有關(guān)理論知識及我院實際情況，在實踐中不停地摸索、探討，財務(wù)檢查工作匯報。制定了全成本核算辦法和操作程序，自今年1月1號實施。通過全成本核算，增強(qiáng)了廣大職工的成本意識，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象，收到了明顯的成效。在收入以32%的增幅情況下，但相關(guān)成本卻相對降低，例如：其他材料消耗0*年為16萬元，0*年為12萬元，節(jié)約4萬元;衛(wèi)生材料消耗占醫(yī)療收入比，0*年21.19%，0*年15.85%，0*年比0*年降低5.34個百分點;藥品費(fèi)占藥品收入比77.12%，0*年75.57%，0*年比01年降低1.65個百分點。預(yù)計全年業(yè)務(wù)收入比去年增長32%,業(yè)務(wù)支出比去年增長12%,與去年相比增加廣告費(fèi)28萬元、院報費(fèi)用4萬元、技術(shù)協(xié)作費(fèi)20萬元，獎金增長65萬元，扣除以上這些不可比因素業(yè)務(wù)支出僅增長8%。

2、為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的需要，規(guī)范財務(wù)行為，提高財務(wù)治理水平，經(jīng)院辦會研究決定，我們制定了調(diào)整方案和競爭辦法。在院領(lǐng)導(dǎo)、工會、紀(jì)委、人事科、審計科支持幫助下，財務(wù)機(jī)構(gòu)、人員進(jìn)行了調(diào)整，全院財務(wù)人員實行了集中治理,財務(wù)科共分4個組,組長進(jìn)行競爭上崗、職工雙向選擇，通過公平、公正地進(jìn)行競爭上崗和雙向選擇，調(diào)動了全科人員的積極性，非凡是各組組長認(rèn)真負(fù)責(zé)，開拓思路，發(fā)揮了模范帶頭作用。

3、我院目前財力非常困難、資金不足、設(shè)備老化，嚴(yán)重制約著我院的業(yè)務(wù)發(fā)展，院領(lǐng)導(dǎo)不等、不靠，積極籌措資金，走負(fù)債經(jīng)營求發(fā)展的路子，申請利用以色列政府優(yōu)惠貸款購進(jìn)大型醫(yī)療設(shè)備，貸款總額200萬美元。財務(wù)科積極主動跑衛(wèi)生廳、財政、計委、銀行、經(jīng)委等部門辦理了貸款項目的立項、報批、可研、擔(dān)保、轉(zhuǎn)貸等工作，投入了很大精力。

4、積極參與了本獎金分配方案的制定工作，遵循了按勞分配、效率優(yōu)先的原則，運(yùn)用了收入、成本、目標(biāo)、質(zhì)量考核等多項指標(biāo)，環(huán)環(huán)相扣，工作匯報《財務(wù)檢查工作匯報》。使我們在創(chuàng)收的同時，留意了節(jié)約;在考慮經(jīng)濟(jì)效益的同時注重了醫(yī)療、護(hù)理服務(wù)質(zhì)量;兼顧收入、成本、質(zhì)量，向著目標(biāo)而努力。這個方案自4月份實行以來，極大的激勵了職工的積極性和創(chuàng)造性。今年13月份業(yè)務(wù)收入486萬元，比去年同期473萬元增長了2.7%,今年410月份業(yè)務(wù)收入1609萬元,比去年同期業(yè)務(wù)收入1191萬元,增長了35%。

5、做好iso9000文件編寫工作，受到領(lǐng)導(dǎo)好評。在醫(yī)院iso推行辦指導(dǎo)下，我們認(rèn)真負(fù)責(zé)，開動腦筋，集思廣益，組織科內(nèi)人員反復(fù)討論，共編寫73個財務(wù)作業(yè)指導(dǎo)書，并受到醫(yī)院的通報表揚(yáng)。

6、年初我院對全院各科室的固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面清查，為各科室重新建立了固定資產(chǎn)臺賬，保證了我院固定資產(chǎn)治理的賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。今年下半年，為了進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)專項治理，我院在財務(wù)集中治理的基礎(chǔ)上，專門成立了財產(chǎn)物資組，目前我們正為固定資產(chǎn)的網(wǎng)絡(luò)化治理做各項預(yù)備工作，以進(jìn)一步提高固定資產(chǎn)的治理水平和使用效率。

通過這幾項工作的開展，我們收獲非常大，學(xué)到了很多東西，開闊了眼界，拓寬了思路。如：在制定成本核算辦法時，經(jīng)常到書店查找有關(guān)企業(yè)成本核算治理知識，參照銀行系統(tǒng)全過程成本核算辦法。在我院決定舉債經(jīng)營時，我們學(xué)習(xí)關(guān)于如何利用財務(wù)杠桿進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營。了解了國際負(fù)債率和我國規(guī)定負(fù)債率的警戒線分別為60%和50%，利用好負(fù)債，將會給醫(yī)院創(chuàng)造較高的經(jīng)濟(jì)效益，但是，只要負(fù)債，就有財務(wù)風(fēng)險，我們將盡最大努力做好風(fēng)險預(yù)警、控制、治理等工作?？傊懈冻鼍陀惺斋@。

二、各項日常工作圓滿完成。

1、嚴(yán)格遵守財經(jīng)法律、法規(guī)，健全了費(fèi)用報銷制度及審批規(guī)定，并能認(rèn)真執(zhí)行，層層把關(guān)，堅持原則，不徇私情。

2、積極做好經(jīng)濟(jì)治理工作，為領(lǐng)導(dǎo)及時提供經(jīng)濟(jì)信息，今年召開了兩次財務(wù)經(jīng)營分析會議，對我院財務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行階段性全面分析，看到成績，發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)措施，保證了我院經(jīng)濟(jì)活動有序順利開展。

3、完成了省物價局、省衛(wèi)生廳交給的醫(yī)療服務(wù)項目成本測算工作。搜集了上萬個數(shù)據(jù)，填制各種表格，分?jǐn)傆嬎愠鑫以航夙椺t(yī)療項目成本以及診次成本、床日成本、出院人次成本，寫出了《200*年醫(yī)療服務(wù)項目成本測算分析報告》。完成10項新的醫(yī)療收費(fèi)項目及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的申報工作。按物價局的要求，我們深入科室進(jìn)行了嚴(yán)格的物價自查工作，我院完全按醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，無亂收現(xiàn)象。根據(jù)iso的要求制定了物價治理規(guī)定、病人投訴制度、價格維護(hù)制度等規(guī)定。規(guī)范了醫(yī)療收費(fèi)行為，使物價治理上了新水平。

4、讓病人“看放心并交明白錢”，自今年以來，我院努力改善就醫(yī)環(huán)境和就醫(yī)條件，尊重病人的知情權(quán)，為不影響工作，住院處利用晚間調(diào)整了軟件程序，5月份在實行“日日清”的基礎(chǔ)上，逐步實行“項項清”，此項工作方便了病人，得到了群眾的認(rèn)可。真正做到了讓病人“看放心并交明白錢”。也促使了醫(yī)院加強(qiáng)治理，規(guī)范醫(yī)務(wù)人員的行為，合理檢查，合理用藥，提高了診療質(zhì)量和水平。

5、財務(wù)人員轉(zhuǎn)變服務(wù)觀念，增強(qiáng)服務(wù)意識，在財務(wù)機(jī)構(gòu)人員調(diào)整后，我們每日將住院病人費(fèi)用一日清單、催款單送到病房，每月將獎金送到科室，對凡需財務(wù)科服務(wù)的離退休老干部給予熱情的接待，總之，為病人為職工服務(wù)逐步落到實處。