第一篇：財務(wù)檢查工作方案

咸安區(qū)教育局關(guān)于反“四風(fēng)”財務(wù)專項檢查

工作方案

為了貫徹中央“八項規(guī)定”、“六項禁令”的精神，反對“形式主義、官僚主義、享樂主義、奢靡之風(fēng)”，把黨的群眾路線教育實(shí)踐活動落實(shí)到財務(wù)管理工作中，進(jìn)一步嚴(yán)格財務(wù)紀(jì)律，規(guī)范財務(wù)管理，提升財務(wù)質(zhì)量，根據(jù)教育局的工作部署，制訂本次反“四風(fēng)”財務(wù)專項檢查工作方案。

一，檢查范圍。

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)教育總支、中小學(xué)、公辦幼兒園。時間2013年度、2014年度。

二，檢查內(nèi)容。

（一），學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)撥付情況，非稅收入管理使用情況。

（二），學(xué)校代收費(fèi)和服務(wù)性收費(fèi)情況。

（三），學(xué)校支出管理情況（重點(diǎn)檢查）。

1，亂發(fā)亂補(bǔ)情況。有無亂發(fā)福利，有無所發(fā)補(bǔ)助無事由無依據(jù)，有無平均發(fā)補(bǔ)助、份內(nèi)工作發(fā)補(bǔ)助。

2，公務(wù)接待、用車情況。有無上下級非公宴請，有無超標(biāo)準(zhǔn)接待，有無工作日中餐飲酒，有無個人來客公款宴請，招待會議費(fèi)用是否上升，招待有無菜單，是否用煙，公務(wù)用車費(fèi)用是否上升。

3，違反財經(jīng)紀(jì)律情況。有無白條支出，有無虛開發(fā)票、虛列支出，有無虛開發(fā)票套取資金設(shè)帳外帳、小金庫，大額支出是否規(guī)范（申報單、政府采購、通過決議、預(yù)算清單、合同、明細(xì)附件、驗收清單、決算書等）。

4，公款送禮情況。有無煙、酒、禮品、購物卡、土特產(chǎn)，有無擺花、擺水果、購茶葉、掛歷，有無領(lǐng)款單領(lǐng)款看望領(lǐng)導(dǎo)、看望單位外人員。

5，有無其他違反規(guī)定，違反紀(jì)律，不合程序，不合規(guī)定的支出。

三，檢查要求。

1，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致。要求檢查到每一張收支憑證，不能走馬觀花或抽樣檢查，要全面檢查收支的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性、完整性。

2，突出重點(diǎn)。重點(diǎn)檢查違反“八項規(guī)定”，違反“四風(fēng)”，違反“禁止違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼”規(guī)定的支出。

3，全面反饋、認(rèn)真整改。各檢查人員對不合規(guī)支出要指出、要記錄、要反饋；所查單位要做好整改。

4，規(guī)范提高。檢查結(jié)束后，各單位要提高認(rèn)識，反思問題，從嚴(yán)規(guī)范。財會人員要嚴(yán)格把關(guān)，依法辦事，依規(guī)理財，提高財務(wù)管理能力與水平。

四，檢查安排。

1，本次檢查根據(jù)教育局的部署，由計劃財務(wù)股統(tǒng)一安排，組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)教育總支會計共同檢查。檢查方式以交叉檢查為主，會議與檢查相結(jié)合，做到檢查與反饋同步，檢查與整改并重。

2，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)教育總支會計要搞好工作安排，并準(zhǔn)備好檢查有關(guān)工作資料。

3，檢查時間、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、人員。12月8日。永安教育。

檢查人員：陳敏軒、吳祎、劉昌大、曹安陸、張德深、余學(xué)昭、夏小敏、黃志遠(yuǎn)、章仁斌、陳金望、周琴、王祺。

12月9日。溫泉教育。

檢查人員：陳敏軒、李丹、吳祎、徐青山、余家德、陳宏鄂、李俊、商文靜、周順先、郭次兵、佘小琴、嚴(yán)正。

12月10日。雙溪教育。

檢查人員：陳敏軒、張德深、李俊、郭次兵、嚴(yán)正。12月10日。橫溝教育。

檢查人員：李丹、李俊、曹安陸、佘小琴。12月10日。賀勝教育。

檢查人員：吳祎、余家德、陳金旺、周順先。12月11日。特殊教育學(xué)校。檢查人員：李丹、張德深、郭次兵。12月11日。官埠教育。

檢查人員：吳祎、章仁斌、夏小敏、黃志遠(yuǎn)、徐青山。12月11日。向陽教育。

檢查人員：陳敏軒、李俊、曹安陸、佘小琴。12月12日。高橋教育。

檢查人員：陳敏軒、余家德、陳金旺、周順先。12月12日。大幕教育。

檢查人員：吳祎、余學(xué)昭、陳宏鄂、嚴(yán)正、王祺。12月12日。浮山教育。

檢查人員：李丹、張德深、劉昌大、黃志遠(yuǎn)。12月15日。馬橋教育。

檢查人員：吳祎、章仁斌、夏小敏、黃志遠(yuǎn)、徐青山。12月15日。桂花教育。

檢查人員：陳敏軒、余學(xué)昭、陳宏鄂、郭次兵。12月16日。汀泗教育。

檢查人員：。陳敏軒、章仁斌、夏小敏、黃志遠(yuǎn)、徐青山。12月16日。實(shí)驗中小學(xué)。檢查人員：吳祎、李俊、夏小敏。12月17日。鳳凰中學(xué)。

檢查人員：。陳敏軒、余學(xué)昭、嚴(yán)正。12月17日。外國語實(shí)驗小學(xué)。檢查人員：。吳祎、陳金旺、周順先。

二〇一四年十一月二十八日

第二篇：財務(wù)檢查實(shí)施工作方案

財務(wù)檢查實(shí)施工作方案

1.擔(dān)任財務(wù)核算管理工作的人員是否具備會計從業(yè)資格；是否有簽單消費(fèi)掛賬情況。

2.是否建立單位內(nèi)部會計核算體系，所有賬套是否納入A++財務(wù)平臺核算，是否按照財務(wù)管理制度的規(guī)定制定相應(yīng)的分工管理職責(zé)。重點(diǎn)檢查單位內(nèi)部控制制度、稽核制度和財務(wù)報銷制度是否健全。

3.現(xiàn)有銀行賬戶是否符合開設(shè)賬戶的規(guī)定，銀行賬戶批復(fù)書是否保存完整，銀行賬戶是否按要求進(jìn)行了清理、審批、備案、年檢，未經(jīng)批準(zhǔn)的銀行賬戶和過渡戶是否及時取消。

4.是否制定了單位票據(jù)領(lǐng)購、保管、使用、核銷等具體的管理規(guī)定，重點(diǎn)檢查收款與票據(jù)是否相符。

5.預(yù)算編制是否符合科學(xué)性、精細(xì)化要求，預(yù)算批復(fù)是否及時，是否按照預(yù)算批復(fù)執(zhí)行預(yù)算；各項支出是否符合相關(guān)規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)；有無轉(zhuǎn)移、擠占、挪用和虛報冒領(lǐng)財政預(yù)算資金情況，預(yù)決算差異是否過大?；局С雠c項目支出、人員經(jīng)費(fèi)與公用經(jīng)費(fèi)、不同預(yù)算科目之間有無互相擠占、相互串用等問題。有無預(yù)算編制不規(guī)范、不細(xì)化，在部門預(yù)算中有無安排企業(yè)支出；

6.實(shí)物資產(chǎn)是否定期清查，是否做到賬賬、賬卡、賬實(shí)相符；是否有使用財政資金對外投資，對外投資是否經(jīng)過審批，注冊資本是否足額到位，對外投資是否按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，投資收益是否入賬并正確核算；資產(chǎn)出租出借是否經(jīng)過審批，資產(chǎn)出租、出借取得的收入，是否按照有關(guān)規(guī)定納入單位預(yù)算，統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理；資產(chǎn)處置是否按規(guī)定程序辦理，是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)擅自處置固定資產(chǎn)、降低變價收入。

7.所有收入是否全部納入預(yù)算和財務(wù)管理體系，是否存在截留、坐支、挪用情況；是否存在收入不入賬，私設(shè)“賬外賬”和“小金庫”。8.實(shí)行國庫集中支付的資金申報、支付等是否符合相關(guān)規(guī)定,達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的是否實(shí)行了財政直接支付。

9.政府采購項目是否按規(guī)定程序辦理。是否按規(guī)定編制上報了政府采購預(yù)算，是否存在達(dá)到公開招標(biāo)限額而未公開招標(biāo)現(xiàn)象，納入集中采購目錄的政府采購項目，是否委托集中采購機(jī)構(gòu)代理采購，專家抽取、評標(biāo)程序是否合規(guī)，是否按中標(biāo)價簽訂合同，單一來源采購是否辦理審批手續(xù)，是否按批準(zhǔn)的單一來源采購企業(yè)進(jìn)行采購

10.會議是否有計劃，是否列入預(yù)算，是否超會議定額標(biāo)準(zhǔn)、代表人數(shù)標(biāo)準(zhǔn)、工作人員人數(shù)標(biāo)準(zhǔn)和會期標(biāo)準(zhǔn)列支會議費(fèi)，是否以虛假經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報銷會議費(fèi)，是否有鋪張浪費(fèi)的現(xiàn)象，報銷憑證和手續(xù)是否齊全。

11.培訓(xùn)是否有計劃，是否列入預(yù)算，是否超過培訓(xùn)定額標(biāo)準(zhǔn)、支出范圍列支培訓(xùn)費(fèi)，是否超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放講課費(fèi)，是否以虛假經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報銷培訓(xùn)費(fèi)，是否轉(zhuǎn)嫁、攤派培訓(xùn)費(fèi)，是否向參訓(xùn)人員亂收費(fèi)，報銷憑證和手續(xù)是否齊全。

12.單位發(fā)放的值班費(fèi)、加班費(fèi)是否有制度依據(jù)，發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)是否符合國家相關(guān)規(guī)定，是否給在本單位領(lǐng)取工資的人員開支勞務(wù)費(fèi)，是否有編制虛假勞務(wù)費(fèi)清單支取勞務(wù)費(fèi)現(xiàn)象，是否向不具備專家資格的人員發(fā)放專家咨詢費(fèi)、評審費(fèi)，是否超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放勞務(wù)費(fèi)，是否違反規(guī)定發(fā)放津貼補(bǔ)貼，是否違反規(guī)定辦理購物卡，報銷憑證和手續(xù)是否齊全。

13.是否無預(yù)算或超預(yù)算列支公務(wù)接待費(fèi)，是否超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)列支公務(wù)接待費(fèi)，是否列支了不應(yīng)由單位負(fù)擔(dān)的接待費(fèi)用，是否存在鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象，報銷憑證和手續(xù)是否齊全。

14.單位報銷差旅費(fèi)，是否附出差審批單，是否按規(guī)定的等級乘坐交通工具，是否按規(guī)定的住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)報銷住宿費(fèi)，是否按規(guī)定的伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報銷相關(guān)費(fèi)用，參加舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的會議、培訓(xùn)是否只報銷往返的差旅費(fèi)。15.科研經(jīng)費(fèi)管理是否規(guī)范，是否挪用、擠占科研經(jīng)費(fèi)，科研經(jīng)費(fèi)支出是否符合項目或合同批復(fù)的預(yù)算范圍和標(biāo)準(zhǔn)，科研項目經(jīng)費(fèi)結(jié)題后的經(jīng)費(fèi)結(jié)余是否按規(guī)定處理。

16.基本建設(shè)項目程序是否規(guī)范，是否經(jīng)立項審批，是否超過審批的建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、初步設(shè)計概算執(zhí)行，是否截留、挪用資金，地方配套以及自籌資金是否到位,超概算是否重新報批，基本建設(shè)項目竣工后,是否及時處置庫存設(shè)備材料，清理應(yīng)收應(yīng)付款項及結(jié)余資金，對結(jié)余資金是否按照規(guī)定使用；是否按照規(guī)定的時限及時辦理竣工財務(wù)決算、組織竣工財務(wù)決算審計、出具合格審計報告，是否及時移交資產(chǎn)并進(jìn)行正確會計核算，是否按規(guī)定保存項目建設(shè)立項、可研論證、項目批復(fù)、招投標(biāo)、業(yè)務(wù)驗收、竣工決算、監(jiān)理日志等檔案；是否建立與建設(shè)項目相關(guān)的議事決策機(jī)制，是否存在個人單獨(dú)決策或者擅自改變集體決策意見的現(xiàn)象；決策過程及各方面意見是否形成書面文件，與相關(guān)資料一同妥善歸檔保管。

17．是否建立健全合同內(nèi)部管理制度，合理設(shè)置崗位，明確合同的授權(quán)審批和簽署權(quán)限；是否存在未經(jīng)授權(quán)擅自以單位名義對外簽訂合同，違規(guī)簽訂擔(dān)保、投資和借貸合同情況； 是否加強(qiáng)對合同訂立的管理，明確合同訂立的范圍和條件。對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，是否組織法律、專業(yè)技術(shù)、財會等工作人員參與談判；談判過程中的重要事項和參與談判人員的主要意見，是否予以記錄并妥善保管； 是否對合同履行情況實(shí)施有效監(jiān)控，是否建立合同履行監(jiān)督審查制度；對合同履行中簽訂補(bǔ)充合同，或變更、解除合同等是否按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查；合同簽訂與變更是否履行審批手續(xù)；

涉及收入的合同協(xié)議簽訂后是否及時將合同等有關(guān)材料提交財會部門作為賬務(wù)處理依據(jù)，確保各項收入應(yīng)收盡收，及時入賬；財會部門是否定期檢查入賬金額與合同約定相符；財會部門是否根據(jù)合同履行情況辦理價款結(jié)算和進(jìn)行賬務(wù)處理；未按照合同條款履約的，財會部門是否在付款之前向單位有關(guān)負(fù)責(zé)人報告；

合同歸口管理部門是否加強(qiáng)對合同登記的管理，定期對合同進(jìn)行統(tǒng)計、分類和歸檔，詳細(xì)登記合同的訂立、履行和變更情況，實(shí)行對合同的全過程管理； 是否建立合同備案制和合同履約檢查機(jī)制。

18.往來賬是否及時清理，關(guān)注應(yīng)付款項單位，應(yīng)收款項中有無個人長期借款；關(guān)注是否利用往來賬調(diào)節(jié)收入、隱瞞收入（支出）；部門內(nèi)部單位間往來款項是否一致；時間較長、金額較大的往來款項。

19.材料管理方面，關(guān)注材料采購是否有出入庫管理，有無實(shí)行政府采購。20.其他與財務(wù)管理活動有關(guān)的事項。附件2：

財務(wù)檢查需報送的資料清單

1.會計憑證。2.總帳、明細(xì)帳。

3.截至到2014年10月31日的事業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表；企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。4.全套的有關(guān)基建資料。5.科技服務(wù)單位合同。

6.科技服務(wù)單位有關(guān)發(fā)票登記領(lǐng)用記錄本（復(fù)印件），發(fā)票存根聯(lián)。7.“三人民主”決策記錄本。

8.中央和地方資金預(yù)算及批復(fù)文件。9.固定資產(chǎn)清單

10、土地使用證、房屋產(chǎn)權(quán)證、車輛行駛證（復(fù)印件加蓋單位公章）

11、單位法人證書（或營業(yè)執(zhí)照）、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、物價局的收費(fèi)許可證。（復(fù)印件加蓋單位公章）

12、人員花名冊（在職的公務(wù)員、事業(yè)編制、長期聘用；離退休）（加蓋單位公章）

13、當(dāng)?shù)胤扛牟块T有關(guān)繳納公積金、增量補(bǔ)貼的文件（復(fù)印件）

第三篇：財務(wù)檢查工作方案

財務(wù)檢查工作方案

一、檢查工作的指導(dǎo)思想、原則和方法

這次土地專項資金財務(wù)檢查的指導(dǎo)思想是：認(rèn)真貫徹執(zhí)行國務(wù)院召開的全國進(jìn)一步治理整頓土地市場秩序電視電話會議精神，按建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)和公共財政的要求，適應(yīng)國家財政、預(yù)算管理制度改革的需要，進(jìn)一步加強(qiáng)《土地管理法》和財經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)，認(rèn)真檢查土地專項資金在征收、使用和管理工作中存在的問題，分析問題產(chǎn)生的原因，制定切實(shí)有效的措施，糾正管理中存在的征收不到位、使用不及時和支出管理不規(guī)范等問題，更好地維護(hù)國有土地資產(chǎn)的合法收益，推進(jìn)資源管理向經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、市場監(jiān)管和公共服務(wù)轉(zhuǎn)變，促進(jìn)國土資源管理和國土資源事業(yè)的健康發(fā)展，財務(wù)檢查工作方案。

這次專項資金財務(wù)檢查的原則和方法是：自查為主、抽查為輔，點(diǎn)面結(jié)合、突出重點(diǎn)，認(rèn)真整改、區(qū)別對待，建章建制、規(guī)范管理。

(一)自查為主、抽查為輔。這次土地專項資金財務(wù)檢查工作采取自查和抽查相結(jié)合的檢查方式進(jìn)行，強(qiáng)調(diào)以自查為主，抽查為輔的原則。因此，土地專項資金財務(wù)檢查工作的基礎(chǔ)是各級國土資源管理部門的自查自糾;同時，上級國土資源管理部門應(yīng)加強(qiáng)對下級國土資源管理部門檢查工作的指導(dǎo)和督查。此次土地專項資金財務(wù)檢查工作由財務(wù)部門牽頭，相關(guān)業(yè)務(wù)部門、紀(jì)檢、監(jiān)察和執(zhí)法部門參加。

(二)點(diǎn)面結(jié)合、突出重點(diǎn)。這次土地專項資金財務(wù)檢查工作采取點(diǎn)面結(jié)合方式進(jìn)行。各級國土資源管理部門要在對所有土地專項資金包括土地資產(chǎn)收益(含土地基金收入)、專項收入和行政事業(yè)性收費(fèi)進(jìn)行全面檢查的基礎(chǔ)上，做到重點(diǎn)突出。在收入檢查方面，要重點(diǎn)突出對土地出讓金、新增建設(shè)用地土地有償使用費(fèi)和耕地開墾費(fèi)等專項收入(收益)的自查自糾工作;在支出檢查方面，要重點(diǎn)突出對土地專項資金使用的自查自糾工作;在管理制度檢查方面，要突出建立健全制度，以及制度貫徹、落實(shí)情況的自查自糾工作。同時，對在全國進(jìn)一步治理整頓土地市場秩序中發(fā)現(xiàn)的與資金有關(guān)、尚未處理的問題也要作為檢查的重點(diǎn)認(rèn)真檢查，并配合治理整頓辦公室進(jìn)行整改，以促進(jìn)檢查工作全面、有效進(jìn)行，保質(zhì)保量地完成。

(三)認(rèn)真整改、區(qū)別對待。針對土地專項資金征收、使用和管理中存在的問題，要立足于在查清底數(shù)、摸清情況的基礎(chǔ)上，有針對性地制定整改措施，認(rèn)真整改;要著重糾正土地專項資金征收不到位、使用不及時和管理不規(guī)范的問題;同時，對尚未建立管理制度的，要限期建立;對制度不落實(shí)、管理不到位的，要采取有效措施貫徹落實(shí)。對檢查中發(fā)現(xiàn)問題的處理，實(shí)行自查從輕、被查從嚴(yán)的原則。對于自查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，凡是依法自查自糾的，可從輕處理，今后可不再作為問題提出;凡被查出的問題，包括通過上級抽查或群眾舉報查出的問題，要依法從嚴(yán)處理：對在檢查過程中仍然有令不行、有禁不止，甚至***的，要依法嚴(yán)肅處理并追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任;觸犯刑律的，移送司法機(jī)關(guān)

依法處理，規(guī)劃方案《財務(wù)檢查工作方案》。

(四)建章建制、規(guī)范管理。開展土地專項資金財務(wù)檢查工作的根本目的在于通過檢查發(fā)現(xiàn)土地專項資金在征收、使用和管理中存在的問題，并通過整改進(jìn)一步建立健全與土地專項資金管理有關(guān)規(guī)章和制度，建立規(guī)范專項資金征管，促進(jìn)國土資源管理事業(yè)健康發(fā)展的長效機(jī)制，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)和社會持續(xù)、快速、健康發(fā)展。因此，各級國土資源管理部門要重視和加強(qiáng)與土地專項資金征管有關(guān)的規(guī)章和制度建設(shè)。對按法律、法規(guī)規(guī)定該建立的各種規(guī)章、制度和辦法，要按規(guī)定認(rèn)真研究，盡快制定、印發(fā)執(zhí)行;對已經(jīng)建立的，要在抓好貫徹、落實(shí)的基礎(chǔ)上，根據(jù)新的形勢和適應(yīng)工作變化的要求做好完善和健全工作;特別是對檢查工作發(fā)現(xiàn)的問題，要有針對性地開展分析和研究，盡快建立制度和辦法，予以解決和完善，以進(jìn)一步規(guī)范土地專項資金的征收、使用和管理。

二、檢查工作的范圍和主要內(nèi)容

此次專項資金財務(wù)檢查的范圍是：各級國土資源管理部門2011年各項土地收益、專項資金和土地行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入的征收、使用和管理工作情況，檢查的主要內(nèi)容為：

(一)專項資金收入的種類。主要摸清本部門(單位)土地收益、土地專項收入和土地行政事業(yè)性收費(fèi)的種類;查清土地專項收入收費(fèi)項目的確立、審批是否符合法律、法規(guī)的規(guī)定，收費(fèi)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否依法得到有關(guān)部門的批準(zhǔn)，是否存在違規(guī)設(shè)立收費(fèi)項目等問題。

(二)專項資金收入的征收情況。主要是檢查各種專項資金收入的收取是否按規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)足額收取，是否存在擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，以及違規(guī)、越權(quán)減免專項資金收入，應(yīng)征未征或少征的問題;收取各項收費(fèi)是否按規(guī)定使用合法的收費(fèi)收據(jù);收取的各項收費(fèi)是否按規(guī)定及時、足額繳入財政專戶或國庫，是否存在違規(guī)設(shè)立收入過渡戶和不按規(guī)定的時間繳交國庫(或財政專戶)的問題，以及坐支、截留、挪用專項資金收入的問題。

(三)專項資金的使用情況。主要是檢查專項資金的使用是否符合法律、法規(guī)規(guī)定的用途和支出范圍，專項資金項目支出預(yù)算的下達(dá)和資金的撥付是否及時，是否存在不按規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)使用專項資金，以及截留、挪用專項資金等問題。

(四)專項資金管理情況。主要檢查各種專項資金征收、使用和管理的規(guī)章、制度和辦法是否按規(guī)定建立，與土地專項資金有關(guān)的法律、法規(guī)、制度和辦法是否得到貫徹和落實(shí)，行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入“收支兩條線”的規(guī)定是否得到貫徹和執(zhí)行等。

三、檢查工作的部署和安排

這次土地專項資金財務(wù)檢查工作，采取地方各級國土資源管理部門自查自糾與上級抽查相結(jié)合的辦法，分三個階段進(jìn)行。

(一)動員和自查階段(9月16日至10月31日)。部決定于9月17日召開全國國土資源財務(wù)管理工作會議，同時，部印發(fā)了《關(guān)于開展土地專項資金財務(wù)檢查工作的通知》，制定了《土地專項資金財務(wù)檢查工作方案》。各盛自治區(qū)、直轄市國土資源管理部門要按《土地專項資金財務(wù)檢查工作方案》的部署和安排，迅速組織制定本地區(qū)土地專項資金財務(wù)檢查工作方案，及時進(jìn)行檢查工作的動員和部署。要按部《土地專項資金財務(wù)檢查工作方案》和本地區(qū)土地專項資金財務(wù)檢查工作方案規(guī)定的檢查內(nèi)容、時限和要求，認(rèn)真開展土地專項資金的自查工作。同時，各級國土資源管理部門要重視和加強(qiáng)對檢查工作的領(lǐng)導(dǎo)，成立主管廳長任組長，財務(wù)、規(guī)劃、耕保、土地利用、地籍、紀(jì)檢、監(jiān)察、執(zhí)法等部門參加的檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，抽調(diào)得力人員成立專項資金財務(wù)檢查辦公室，具體負(fù)責(zé)檢查工作。

部將適時召開專門座談會、匯報會，抽查各地檢查工作的動員部署和自查情況。部還將印發(fā)與檢查工作有關(guān)的學(xué)習(xí)資料，供各級國土資源管理部門學(xué)習(xí)、對照檢查和整改。

(二)整改和建章建制階段(11月1日至11月30日)。各級國土資源管理部門要在摸清土地專項資金基本情況、查清底數(shù)的基礎(chǔ)上，對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題按現(xiàn)行法律、法規(guī)、制度和辦法的規(guī)定進(jìn)行認(rèn)真處理，按規(guī)定該取消的收費(fèi)項目要堅決取消，該轉(zhuǎn)為中介收費(fèi)的要堅決轉(zhuǎn)，該降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的要堅決降低;該糾正問題的要主動糾正;該立案查處的案件要立案查處。同時，做好建章建制工作。

部和省級國土資源管理部門要組織力量對市、縣級國土資源管理部門的檢查工作進(jìn)行督查和指導(dǎo);同時，要選擇一些大案要案認(rèn)真查處。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，已經(jīng)依法嚴(yán)肅處理的，上級部門可以不再處理;對不主動依法處理的，上級部門要組織力量進(jìn)行查處。

第四篇：財務(wù)檢查

紅白鎮(zhèn)人民政府

關(guān)于開展2011村級財務(wù)檢查的通知

各村：

為加強(qiáng)村級財務(wù)規(guī)范化管理，規(guī)范村級財務(wù)行為，完善村財務(wù)管理制度，杜絕財務(wù)管理漏洞，做好村級財務(wù)專項檢查工作，確保黨的惠民政策落到實(shí)處，推進(jìn)富裕清潔和諧新農(nóng)村建設(shè)、促進(jìn)村級經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。結(jié)合我鎮(zhèn)的工作實(shí)際，經(jīng)鎮(zhèn)黨委、政府研究，決定開展2011村級財務(wù)工作檢查，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、檢查對象：

各村財務(wù)管理情況

二、檢查主要內(nèi)容：

村級財務(wù)是否堅持做到村財民理、村帳公開；是否堅持“一事一議”；項目資金使用是否符合規(guī)定；財務(wù)管理制度是否完善；是否存在騙取冒領(lǐng)、截留挪用、貪污私分專項資金等違紀(jì)違法問題；應(yīng)收款、應(yīng)付款收繳情況等農(nóng)村財務(wù)的相關(guān)內(nèi)容。

三、檢查時間及方法：

1、自查階段（10月26日——11月5日）。各村對本級財務(wù)及涉農(nóng)資金管理進(jìn)行自查自糾，并寫一份自查整頓報告交鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)服務(wù)中心。

2檢查階段（11月6日——11月15日）。鎮(zhèn)政府將組織力量針對各村重點(diǎn)問題進(jìn)行全面復(fù)查，到期未整改的將追究紀(jì)律責(zé)任，檢查小組將各村整改落實(shí)情況書面報告政府。

四、檢查要求：

1、各村要加強(qiáng)對財務(wù)檢查工作的領(lǐng)導(dǎo)，集中力量，精心組織，明確職責(zé)，認(rèn)真做好自查自糾工作，迎接檢查。

2、務(wù)實(shí)舉措，認(rèn)真整改。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題檢查組以書面形式通知到村進(jìn)行整改，限定整改時間，整改不到位，將給予通報批評

3、嚴(yán)肅紀(jì)律，從嚴(yán)查處。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題在整改階段從輕從寬處理，限期未整改的和群眾反映有新的問題，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起，絕不姑息遷就。

4、健全制度，規(guī)范管理。通過這次檢查后，進(jìn)一步健全內(nèi)部管理機(jī)制，將涉農(nóng)資金的使用范圍、分配、配套、撥付、使用、報賬、監(jiān)管等各個環(huán)節(jié)以制度化的形式確定下來，實(shí)現(xiàn)涉農(nóng)資金管理規(guī)范化。

二○一一年十月二十五日

第五篇：財務(wù)檢查工作匯報

財務(wù)檢查工作匯報

一、今年新開展的主要工作

1、我院為加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)治理，實(shí)行全成本核算，在醫(yī)療系統(tǒng)尚屬最新的經(jīng)營模式，目前，在全國沒有成型的辦法，我們根據(jù)有關(guān)理論知識及我院實(shí)際情況，在實(shí)踐中不停地摸索、探討，財務(wù)檢查工作匯報。制定了全成本核算辦法和操作程序，自今年1月1號實(shí)施。通過全成本核算，增強(qiáng)了廣大職工的成本意識，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象，收到了明顯的成效。在收入以32%的增幅情況下，但相關(guān)成本卻相對降低，例如：其他材料消耗0*年為16萬元，0*年為12萬元，節(jié)約4萬元;衛(wèi)生材料消耗占醫(yī)療收入比，0*年21.19%，0*年15.85%，0*年比0*年降低5.34個百分點(diǎn);藥品費(fèi)占藥品收入比77.12%，0*年75.57%，0*年比01年降低1.65個百分點(diǎn)。預(yù)計全年業(yè)務(wù)收入比去年增長32%,業(yè)務(wù)支出比去年增長12%,與去年相比增加廣告費(fèi)28萬元、院報費(fèi)用4萬元、技術(shù)協(xié)作費(fèi)20萬元，獎金增長65萬元，扣除以上這些不可比因素業(yè)務(wù)支出僅增長8%。

2、為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的需要，規(guī)范財務(wù)行為，提高財務(wù)治理水平，經(jīng)院辦會研究決定，我們制定了調(diào)整方案和競爭辦法。在院領(lǐng)導(dǎo)、工會、紀(jì)委、人事科、審計科支持幫助下，財務(wù)機(jī)構(gòu)、人員進(jìn)行了調(diào)整，全院財務(wù)人員實(shí)行了集中治理,財務(wù)科共分4個組,組長進(jìn)行競爭上崗、職工雙向選擇，通過公平、公正地進(jìn)行競爭上崗和雙向選擇，調(diào)動了全科人員的積極性，非凡是各組組長認(rèn)真負(fù)責(zé)，開拓思路，發(fā)揮了模范帶頭作用。

3、我院目前財力非常困難、資金不足、設(shè)備老化，嚴(yán)重制約著我院的業(yè)務(wù)發(fā)展，院領(lǐng)導(dǎo)不等、不靠，積極籌措資金，走負(fù)債經(jīng)營求發(fā)展的路子，申請利用以色列政府優(yōu)惠貸款購進(jìn)大型醫(yī)療設(shè)備，貸款總額200萬美元。財務(wù)科積極主動跑衛(wèi)生廳、財政、計委、銀行、經(jīng)委等部門辦理了貸款項目的立項、報批、可研、擔(dān)保、轉(zhuǎn)貸等工作，投入了很大精力。

4、積極參與了本獎金分配方案的制定工作，遵循了按勞分配、效率優(yōu)先的原則，運(yùn)用了收入、成本、目標(biāo)、質(zhì)量考核等多項指標(biāo)，環(huán)環(huán)相扣，工作匯報《財務(wù)檢查工作匯報》。使我們在創(chuàng)收的同時，留意了節(jié)約;在考慮經(jīng)濟(jì)效益的同時注重了醫(yī)療、護(hù)理服務(wù)質(zhì)量;兼顧收入、成本、質(zhì)量，向著目標(biāo)而努力。這個方案自4月份實(shí)行以來，極大的激勵了職工的積極性和創(chuàng)造性。今年13月份業(yè)務(wù)收入486萬元，比去年同期473萬元增長了2.7%,今年410月份業(yè)務(wù)收入1609萬元,比去年同期業(yè)務(wù)收入1191萬元,增長了35%。

5、做好iso9000文件編寫工作，受到領(lǐng)導(dǎo)好評。在醫(yī)院iso推行辦指導(dǎo)下，我們認(rèn)真負(fù)責(zé)，開動腦筋，集思廣益，組織科內(nèi)人員反復(fù)討論，共編寫73個財務(wù)作業(yè)指導(dǎo)書，并受到醫(yī)院的通報表揚(yáng)。

6、年初我院對全院各科室的固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面清查，為各科室重新建立了固定資產(chǎn)臺賬，保證了我院固定資產(chǎn)治理的賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符。今年下半年，為了進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)專項治理，我院在財務(wù)集中治理的基礎(chǔ)上，專門成立了財產(chǎn)物資組，目前我們正為固定資產(chǎn)的網(wǎng)絡(luò)化治理做各項預(yù)備工作，以進(jìn)一步提高固定資產(chǎn)的治理水平和使用效率。

通過這幾項工作的開展，我們收獲非常大，學(xué)到了很多東西，開闊了眼界，拓寬了思路。如：在制定成本核算辦法時，經(jīng)常到書店查找有關(guān)企業(yè)成本核算治理知識，參照銀行系統(tǒng)全過程成本核算辦法。在我院決定舉債經(jīng)營時，我們學(xué)習(xí)關(guān)于如何利用財務(wù)杠桿進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營。了解了國際負(fù)債率和我國規(guī)定負(fù)債率的警戒線分別為60%和50%，利用好負(fù)債，將會給醫(yī)院創(chuàng)造較高的經(jīng)濟(jì)效益，但是，只要負(fù)債，就有財務(wù)風(fēng)險，我們將盡最大努力做好風(fēng)險預(yù)警、控制、治理等工作?？傊懈冻鼍陀惺斋@。

二、各項日常工作圓滿完成。

1、嚴(yán)格遵守財經(jīng)法律、法規(guī)，健全了費(fèi)用報銷制度及審批規(guī)定，并能認(rèn)真執(zhí)行，層層把關(guān)，堅持原則，不徇私情。

2、積極做好經(jīng)濟(jì)治理工作，為領(lǐng)導(dǎo)及時提供經(jīng)濟(jì)信息，今年召開了兩次財務(wù)經(jīng)營分析會議，對我院財務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行階段性全面分析，看到成績，發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)措施，保證了我院經(jīng)濟(jì)活動有序順利開展。

3、完成了省物價局、省衛(wèi)生廳交給的醫(yī)療服務(wù)項目成本測算工作。搜集了上萬個數(shù)據(jù)，填制各種表格，分?jǐn)傆嬎愠鑫以航夙椺t(yī)療項目成本以及診次成本、床日成本、出院人次成本，寫出了《200*年醫(yī)療服務(wù)項目成本測算分析報告》。完成10項新的醫(yī)療收費(fèi)項目及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的申報工作。按物價局的要求，我們深入科室進(jìn)行了嚴(yán)格的物價自查工作，我院完全按醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，無亂收現(xiàn)象。根據(jù)iso的要求制定了物價治理規(guī)定、病人投訴制度、價格維護(hù)制度等規(guī)定。規(guī)范了醫(yī)療收費(fèi)行為，使物價治理上了新水平。

4、讓病人“看放心并交明白錢”，自今年以來，我院努力改善就醫(yī)環(huán)境和就醫(yī)條件，尊重病人的知情權(quán)，為不影響工作，住院處利用晚間調(diào)整了軟件程序，5月份在實(shí)行“日日清”的基礎(chǔ)上，逐步實(shí)行“項項清”，此項工作方便了病人，得到了群眾的認(rèn)可。真正做到了讓病人“看放心并交明白錢”。也促使了醫(yī)院加強(qiáng)治理，規(guī)范醫(yī)務(wù)人員的行為，合理檢查，合理用藥，提高了診療質(zhì)量和水平。

5、財務(wù)人員轉(zhuǎn)變服務(wù)觀念，增強(qiáng)服務(wù)意識，在財務(wù)機(jī)構(gòu)人員調(diào)整后，我們每日將住院病人費(fèi)用一日清單、催款單送到病房，每月將獎金送到科室，對凡需財務(wù)科服務(wù)的離退休老干部給予熱情的接待，總之，為病人為職工服務(wù)逐步落到實(shí)處。