第一篇：大額資金使用責(zé)任追究制（寫寫幫整理）

大額資金使用責(zé)任追究制

1.目的為提高資金使用效率，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)大額資金使用的監(jiān)控，結(jié)合公司實(shí)際制定本程序。

2.適用范圍

本程序適用于公司、各分公司、項(xiàng)目部對(duì)大額資金使用情況的管理及責(zé)任追究。

3.職責(zé)

公司財(cái)務(wù)部是本程序的主管部門，對(duì)全公司大額資金使用進(jìn)行監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)。

4.工作程序

4.1責(zé)任追究項(xiàng)目

4.1.1工程投標(biāo)保證金或抵押金在5萬元以上。

4.1.2以現(xiàn)金形式進(jìn)行工程墊資在10萬元以上。；

4.1.3支付單位工程承攬信息費(fèi)在10萬元以上。

4.1.4購(gòu)置5萬元（含）以上的固定資產(chǎn)。

4.1.5 1萬元以上的非生產(chǎn)性開支。

4.2責(zé)任追究程序

4.2.1承攬工程支付的投標(biāo)保證金或工程抵押金等金額在5萬元以下的，由支付單位集體研究決定，金額在5萬元以上的必須報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

4.2.2以現(xiàn)金形式進(jìn)行工程墊資在10萬元以下的，由支付單位集體研究決定，金額在10萬元以上的，必須報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

4.2.3支付工程承攬信息費(fèi)在10萬元以下的，由支付單位集體研

究決定，金額在10萬元以上的，必須報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

4.2.4購(gòu)置5萬元（含）以上的固定資產(chǎn)必須逐級(jí)報(bào)公司審批。

4.2.5非生產(chǎn)性開支在1萬元以上的必須集體研究并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

4.3責(zé)任追究標(biāo)準(zhǔn)

4.3.1因工作失職，違背集體領(lǐng)導(dǎo)原則或越權(quán)行事，支付工程投標(biāo)保證金或抵押金收不回給單位造成經(jīng)濟(jì)損失的，對(duì)責(zé)任人處以損失金額3%的經(jīng)濟(jì)處罰，情節(jié)嚴(yán)重的要追究刑事責(zé)任。

4.3.2未對(duì)建設(shè)單位所建項(xiàng)目資金情況進(jìn)行調(diào)查摸底而墊支施工給單位造成經(jīng)濟(jì)損失的，經(jīng)集體研究的處以決策者損失額3%的罰款，未經(jīng)研究個(gè)人擅自決定的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)收回墊支款，收不回的由責(zé)任人全額賠償。

4.3.3在跟蹤信息、承攬任務(wù)等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，違反規(guī)定向?qū)Ψ街Ц缎畔①M(fèi)等造成的經(jīng)濟(jì)損失，經(jīng)集體研究的處以決策者損失額3%的罰款，未經(jīng)研究個(gè)人擅自決定的，由責(zé)任人賠償全部損失。

4.3.4對(duì)超越審批權(quán)限大額資金購(gòu)置固定資產(chǎn)的單位按實(shí)際發(fā)生購(gòu)置費(fèi)的10%對(duì)單位罰款，?同時(shí)給予單位主管領(lǐng)導(dǎo)處以2%的罰款。

4.3.5非生產(chǎn)性開支在1萬元以上的未經(jīng)集體研究給單位造成損失的由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。

4.4責(zé)任追究審批程序

4.4.1項(xiàng)目達(dá)標(biāo)檢查小組人員填寫責(zé)任追究審批報(bào)告，并經(jīng)被檢單位責(zé)任人簽字。

4.4.2例會(huì)研究，報(bào)公司分管生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)導(dǎo)或公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

4.4.3按會(huì)議決定，由財(cái)務(wù)部門實(shí)施處罰，被罰或賠償人員在規(guī)定的期限內(nèi)，不能足額繳納罰款的，按日千分之一加收滯納金。

第二篇：大額資金使用流程圖

決策權(quán)流程圖之四

大額資金使用流程圖安排預(yù)算黨委會(huì)議決定預(yù)算安排，新增大額資金須經(jīng)黨組專門集體研究后決定集體研究相關(guān)科室提交“大額資金使用報(bào)告”，分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交黨委會(huì)議研究形成決定公開公示將研究結(jié)論在單位公示欄公示資金使用公示期結(jié)束無異議，財(cái)務(wù)科撥付資金

第三篇：大額資金使用監(jiān)管

大額資金使用監(jiān)管

第一條 為認(rèn)真貫徹落實(shí)《中共中央關(guān)于國(guó)有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定》和中共北京市委關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)管理的一系列方針政策，加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度，進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)科學(xué)決策、民主決策，避免企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的重大失誤，推進(jìn)

企業(yè)改革和發(fā)展。特制定農(nóng)口國(guó)有企業(yè)大額資金使用監(jiān)管暫行規(guī)定。

第二條 企業(yè)大額資金使用監(jiān)管的指導(dǎo)思想和原則。

（一）指導(dǎo)思想：通過監(jiān)管促進(jìn)企業(yè)資金使用、管理和決策規(guī)范運(yùn)行，降低資金使用風(fēng)

險(xiǎn)，提高資金使用效益，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值、增值。

（二）監(jiān)管原則：（1）側(cè)重企業(yè)大額資金使用制度監(jiān)管的原則；（2）依法依規(guī)監(jiān)管的原則；（3）違規(guī)責(zé)任追究的原則。

第三條 本規(guī)定適用于市委農(nóng)工委、市農(nóng)委直接管理的農(nóng)口系統(tǒng)經(jīng)市政府授權(quán)國(guó)有資產(chǎn)

經(jīng)營(yíng)的企業(yè)（集團(tuán)）公司、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有資產(chǎn)控股公司（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）。

第四條 企業(yè)大額資金使用監(jiān)管內(nèi)容。

（一）審定企業(yè)大額資金標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)大額資金數(shù)額分較大（30萬元至50萬元）、特大（50萬元至100萬元）、巨大（100萬元以上）三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，其具體標(biāo)準(zhǔn)由各企業(yè)依據(jù)本企業(yè)資產(chǎn)占有規(guī)模、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，經(jīng)企業(yè)董事會(huì)研究提出（未建立董事會(huì)制度的企業(yè)由

經(jīng)理辦公會(huì)研究提出），報(bào)市農(nóng)委企業(yè)管理處審定。

（二）監(jiān)管企業(yè)大額資金使用范圍。企業(yè)大額資金的使用是指企業(yè)在建設(shè)項(xiàng)目投資、固定資產(chǎn)購(gòu)置、原輔材料采購(gòu)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，一次性投入或支付資金數(shù)額較大的行為。主要包括：企業(yè)新建項(xiàng)目的投資；境外企業(yè)的投資、入股；企業(yè)固定資產(chǎn)的購(gòu)置及改擴(kuò)建；企業(yè)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、置換及變賣；企業(yè)對(duì)外融資；企業(yè)對(duì)外經(jīng)濟(jì)擔(dān)保；企業(yè)大額流動(dòng)資金的使用等。

（三）監(jiān)管企業(yè)大額資金使用規(guī)程。

企業(yè)大額資金使用必須嚴(yán)格遵守以下規(guī)程。

做好大額資金使用前的可行性研究。大額資金使用前，企業(yè)有關(guān)部門對(duì)涉及的項(xiàng)目必須進(jìn)行科學(xué)審慎的可行性研究論證。重大項(xiàng)目的可行性研究應(yīng)聘請(qǐng)有相應(yīng)資質(zhì)的科研機(jī)構(gòu)、中

介機(jī)構(gòu)或有關(guān)專家進(jìn)行咨詢或評(píng)估論證。

大額資金使用要經(jīng)集體研究決定。對(duì)于重大投融資項(xiàng)目（包括兼并收購(gòu)企業(yè)、固定資產(chǎn)購(gòu)置、企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換、變賣等），公司制企業(yè)要由公司董事會(huì)按《公司法》及財(cái)政法規(guī)等要求集體決策；其他企業(yè)由經(jīng)理（廠長(zhǎng)）會(huì)議等形式集體決策。董事會(huì)或經(jīng)理（廠長(zhǎng)）會(huì)議集體決策前，應(yīng)主動(dòng)向企業(yè)黨委溝通情況，征求意見建議；企業(yè)黨委要通過一定形式溝

通，積極參與企業(yè)重大問題的決策。

大額資金使用項(xiàng)目適合招投標(biāo)運(yùn)作的要實(shí)行招投標(biāo)管理。具體建設(shè)項(xiàng)目、技術(shù)改造項(xiàng)目、大宗原材料采購(gòu)項(xiàng)目、企業(yè)資產(chǎn)變賣項(xiàng)目等必須嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》和《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》（國(guó)家計(jì)委令第3號(hào)）、《關(guān)于加強(qiáng)國(guó)債專項(xiàng)

資金技術(shù)改造項(xiàng)目招標(biāo)監(jiān)管工作的通知》（國(guó)經(jīng)貿(mào)投資[1999]1162號(hào)）及市政府有關(guān)規(guī)

定進(jìn)行招標(biāo)。

企業(yè)大額資金使用要實(shí)施預(yù)決算管理。以現(xiàn)金流量為重點(diǎn)，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)施預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核。預(yù)算內(nèi)資金支出實(shí)行責(zé)任人限額審批制，限額以上資金支出實(shí)

行集體討論。企業(yè)一律不準(zhǔn)對(duì)外企業(yè)及個(gè)人借出資金。

第五條 大額資金使用監(jiān)管的主要形式。

農(nóng)口各國(guó)有企業(yè)，要嚴(yán)格按照此規(guī)定精神結(jié)合本企業(yè)實(shí)際，制定大額資金使用的具體實(shí)施辦法，報(bào)市農(nóng)委企業(yè)管理處審定。每半年將本企業(yè)大額資金使用情況向市農(nóng)委企業(yè)管理處報(bào)告一次。市委農(nóng)工委、市農(nóng)委通過對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料不定期抽查、對(duì)大額資金使用情況

定期審計(jì)和監(jiān)察等方式進(jìn)行監(jiān)管。

第六條 大額資金違規(guī)使用責(zé)任追究。

企業(yè)有下列行為之一的，對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和企業(yè)法人，要依據(jù)有關(guān)規(guī)定給予

處分。構(gòu)成犯罪的，要依據(jù)有關(guān)法律，追究刑事責(zé)任。

（一）企業(yè)大額資金使用，因未做深入調(diào)研，科學(xué)論證，盲目決策，且造成重大經(jīng)濟(jì)損

失的。

（二）違反企業(yè)大額資金使用規(guī)程，未經(jīng)企業(yè)經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者擅

自個(gè)人批準(zhǔn)，使用或借出企業(yè)大額資金的。

（三）為個(gè)人或少數(shù)人利益，隱匿企業(yè)大額資金使用真實(shí)意圖，虛假投資，侵吞國(guó)有資

產(chǎn)的。

（四）虛報(bào)、多報(bào)企業(yè)投資項(xiàng)目和規(guī)模，加大企業(yè)資金投入，造成國(guó)有資產(chǎn)流失、浪費(fèi)的。

第七條 本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第四篇：大額資金使用管理辦法

XX有限公司

大額資金使用管理辦法

1.目的

為貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見》的精神，進(jìn)一步強(qiáng)化資金支付管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及上級(jí)集團(tuán)公司《關(guān)于對(duì)XX集團(tuán)有限公司專項(xiàng)巡視情況的反饋意見》有關(guān)要求，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本管理辦法。2.適用范圍

本管理辦法適用于XX有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）。3.定義 3.1 資金

資金是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。3.2 大額資金使用

大額資金使用是指對(duì)外投資、銀行貸款、股利分配、大額采購(gòu)、固定資產(chǎn)購(gòu)置、對(duì)外捐贈(zèng)、贊助和對(duì)外實(shí)施并購(gòu)重組、產(chǎn)權(quán)交易等活動(dòng)(不含對(duì)外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：

3.2.1 公司對(duì)外投資活動(dòng)，包括出資設(shè)立企業(yè)、對(duì)其他企業(yè)的投資或入股、委托理財(cái)和對(duì)外借款等；

3.2.2 公司向銀行貸款； 3.2.3 公司股利分配； 3.2.4 公司內(nèi)部委托貸款；

3.2.5 對(duì)外大宗物資或者大額采購(gòu)，包括固定資產(chǎn)購(gòu)置、材料采購(gòu)等； 3.2.6 對(duì)外捐贈(zèng)、贊助等活動(dòng)； 3.2.7 對(duì)外實(shí)施并購(gòu)重組、產(chǎn)權(quán)交易；

3.2.8 預(yù)算內(nèi)大額度資金調(diào)動(dòng)和使用，超預(yù)算的資金調(diào)動(dòng)和使用； 3.2.9 企業(yè)利潤(rùn)分配及補(bǔ)虧 3.2.9 其他大額資金使用情況。4.大額資金使用原則

4.1 實(shí)行“集體決策、分級(jí)授權(quán)”管理原則；

4.2 執(zhí)行聯(lián)簽聯(lián)審制度，實(shí)行公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理聯(lián)簽聯(lián)審； 4.3 預(yù)算管理原則。5.大額資金使用范圍

根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，確定以下金額資金支出為大額資金使用的范圍： 5.1 對(duì)外投資支出、股利分配、企業(yè)利潤(rùn)分配及補(bǔ)虧、對(duì)外實(shí)施并購(gòu)重組、產(chǎn)權(quán)交易，無論金額大小均視同大額資金使用管理；

5.2 100萬以上（含100萬）的公司向銀行貸款； 5.3 500萬以上（含500萬）的公司內(nèi)部委托貸款； 5.4 500萬以上（含500萬）對(duì)外大宗物資或大額采購(gòu)；

5.5 20萬以上（含20萬）非生產(chǎn)性支出，包括對(duì)外捐贈(zèng)和贊助支出；

5.6 500萬以上（含500萬）預(yù)算范圍內(nèi)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金支出（不含工資、勞務(wù)費(fèi)等）及50萬以上（含50萬）預(yù)算外正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金支出。6.大額資金使用審批

6.1 公司大額資金使用實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是指由公司經(jīng)理辦公會(huì)等形式作出的決策。

6.2 大額資金使用實(shí)行授權(quán)審批制。集體決策后,可授權(quán)總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽審。

7.大額資金使用支付

7.1 支付申請(qǐng)：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的書面申請(qǐng)材料，申請(qǐng)中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附可行性研究報(bào)告、有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、請(qǐng)示報(bào)告等相關(guān)資料，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)。

7.2 支付審批：公司經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)部門提交的大額資金使用事項(xiàng)實(shí)行集體決策，做出是否核準(zhǔn)的決定，并書面形成經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要。

7.3支付復(fù)核：相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)的大額資金使用事項(xiàng)，填寫大額資金使用支付申請(qǐng)單并附有關(guān)資料，按5條辦法的審批權(quán)限，實(shí)行聯(lián)簽聯(lián)審。公司財(cái)務(wù)部對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由財(cái)務(wù)相關(guān)人員辦理支付手續(xù)。8． 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。9.本辦法自頒布之日起執(zhí)行。

XX有限公司

20XX 年XX月XX日

第五篇：大額資金使用管理制度

XXXX大額資金使用管理制度

為進(jìn)一步加強(qiáng)XX大額資金使用管理，提高資金運(yùn)作效率，促進(jìn)廉政建設(shè)，便于職工和社會(huì)監(jiān)督，提高資金使用透明度，制定本管理制度：

一、大額資金的內(nèi)容包括：一定起點(diǎn)的較大基本支出項(xiàng)目；

設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目；各類培訓(xùn)項(xiàng)目；基本建設(shè)項(xiàng)目等。

二、大額資金是指1萬元以上的資金項(xiàng)目。

三、大額資金支出的管理

1、大額資金列入預(yù)算項(xiàng)目，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)大額資金支出的使用要嚴(yán)格執(zhí)行《大隊(duì)黨支部議事規(guī)則》，資金使用責(zé)任人填寫資金使用報(bào)告，大隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由黨支部領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定，大額資金一律支票支付，不得使用現(xiàn)金。根據(jù)誰審批誰負(fù)責(zé)的原則，明確審批責(zé)任人、審批權(quán)限及其它人員的工作程序和職責(zé)。

2、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)法規(guī)、規(guī)章、制度，嚴(yán)格財(cái)務(wù)開支管理，確保大額資金的正確使用，不得擠占、挪用。

3、大額資金的管理使用要堅(jiān)持公開透明，嚴(yán)禁暗箱操作。重大事項(xiàng)全程實(shí)現(xiàn)公開透明，廉潔、優(yōu)質(zhì)、高效工作。

4、凡是屬于納入大隊(duì)采購(gòu)目錄的項(xiàng)目，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

5、嚴(yán)格設(shè)備管理，建立固定物品購(gòu)置、使用、維護(hù)、調(diào) 1

撥、報(bào)廢制度，大隊(duì)設(shè)備購(gòu)置首先要求使用部門要提出申請(qǐng)，進(jìn)行可行性分析，大隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論，形成決議后方可購(gòu)置。

6、大額專項(xiàng)資金必須?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁在申請(qǐng)資金過程中

弄虛作假、套取大額專項(xiàng)資金的行為。

7、各類報(bào)銷科目不論金額大小，一律采取主管負(fù)責(zé)人與

發(fā)生各股室、小隊(duì)、衡、站聯(lián)簽制度，并附明細(xì)，由財(cái)務(wù)審核、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷。

四、建立監(jiān)督制度

1、明確監(jiān)督主體，財(cái)務(wù)部門要進(jìn)一步健全財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)大額資金的使用、管理和監(jiān)督。未按審批程序確認(rèn)的大額資金使用，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒付。財(cái)務(wù)部門對(duì)大額資金使用中出現(xiàn)的違規(guī)行為，有權(quán)予以制止，并向大隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

2、對(duì)大額資金使用中的違紀(jì)行為，按照大隊(duì)大額資金使用責(zé)任追究制度予以追究相應(yīng)責(zé)任。此規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。