第一篇：大額資金管理使用監(jiān)督的具體辦法（定稿）

大額資金管理使用監(jiān)督辦法

為進(jìn)一步加強我單位大額資金使用監(jiān)督行為，提高資金運作效率，促進(jìn)廉正建設(shè)，便于群眾和社會監(jiān)督，提高辦事透明度，我中心根據(jù)房紀(jì)發(fā)[2005]28號《關(guān)于進(jìn)一步加強資金管理使用監(jiān)督的意見》并結(jié)合自身實際，制定本辦法。

一、大額資金的內(nèi)容包括：專項支出；一定起點的較大基本支出；設(shè)備購置項目；基本建設(shè)項目等。

二、大額資金支出的管理

1、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)法規(guī)、規(guī)章、制度，嚴(yán)格財務(wù)開支管理，確保大額資金的正確使用，不得擠占、挪用。

2、對大額資金支出超過1萬元的要實行“領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論”制度，根據(jù)誰審批誰負(fù)責(zé)的原則，明確審批責(zé)任人、審批權(quán)限、領(lǐng)撥款手續(xù)及相關(guān)工作人員的工作程序和職責(zé)。支出憑證應(yīng)由經(jīng)辦人、財務(wù)主管人、審批責(zé)任人會簽，實行審批責(zé)任制。

3、大額資金的管理使用要堅持公開透明，嚴(yán)禁暗箱操作。凡基本建設(shè)項目從工程立項到驗收交付的全過程公開透明，建設(shè)廉潔、優(yōu)質(zhì)、高效工程。設(shè)備和主要材料采購必須依法通過公開招標(biāo)方式確定；凡屬于納入政府采購目錄的項目，按照《中華人民共和國采購法》及市、區(qū)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4、嚴(yán)格設(shè)備管理，建立固定資產(chǎn)購置、使用、維護、調(diào)撥、報廢制度，大型設(shè)備購置首先要求使用部門提出申請，進(jìn)行可行性分析，經(jīng)集體討論，形成決議后方可購置。固定資產(chǎn)的調(diào)撥、報廢必須經(jīng)過集體討論，審批責(zé)任人、經(jīng)辦人簽字后方可辦理手續(xù)。

5、專項資金必須設(shè)立專戶，專款專用，嚴(yán)禁在申請資金過程中弄虛作假、套取專項資金。區(qū)財政等業(yè)務(wù)主管部門撥付的專項資金，能按工程進(jìn)度撥付的，嚴(yán)格按照工程進(jìn)度進(jìn)行撥付；超過50萬元的，報審計局備案，機關(guān)財務(wù)部門、內(nèi)審部門定期對資金的使用情況進(jìn)行檢查。

四、建立監(jiān)督和內(nèi)部審計制度

1、明確監(jiān)督主體，財務(wù)部門、內(nèi)審部門要加強大額資金的使用、管理和監(jiān)督；內(nèi)審部門要加強定期審計和大額資金使用情況的績效檢查，每半年由內(nèi)審部門牽頭對本單位的資金使用情況進(jìn)行一次全面自查并形成書面材料上報區(qū)財政局和區(qū)審計局。

2、建立財務(wù)公開制度，定期向班子成員通報并公布單位財務(wù)運行狀況和大額資金管理使用情況。

3、本辦法自即日起施行。

第二篇：大額資金使用管理監(jiān)督的實施辦法

蓮花鎮(zhèn)關(guān)于大額資金管理使用監(jiān)督的具體

實施辦法

為進(jìn)一步落實市、區(qū)紀(jì)委、監(jiān)察局加強黨政機關(guān)大額資金管理使用監(jiān)督的意見和要求，推動“三重一大”制度在黨政機關(guān)的貫徹執(zhí)行，保證黨政機關(guān)合理有效地使用各種財政性資金（包括專項經(jīng)費和大額辦公經(jīng)費，以下簡稱大額資金），促進(jìn)大額資金管理使用的規(guī)范化、制度化、提高資金運作效率和使用效益，完善大額資金管理使用的監(jiān)督措施，促進(jìn)和堅強黨風(fēng)廉政建設(shè)，現(xiàn)就大額資金管理使用制定如下具體實施辦法。

一、嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》等法律法規(guī)的規(guī)定，不得擠占、挪用，確保大額資金的正確使用。

二、建立大額資金管理制度。一是單筆兩千元以下的資金必須由鎮(zhèn)長簽批；兩千元以上一萬元以內(nèi)的資金必須由鎮(zhèn)黨委書記和鎮(zhèn)長共同審批；一萬元以上的非正常性業(yè)務(wù)資金的分配、使用須經(jīng)鎮(zhèn)黨委班子會集體討論決定、共同審批，防止個人和少數(shù)人說了算的現(xiàn)象發(fā)生；二是堅持財務(wù)審批“一支筆”制度，集體討論決定后，由財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批；三是實行審批責(zé)任制，按照“誰審批、誰負(fù)責(zé)”的原則，審批人要明確資金的使用性質(zhì)和有關(guān)規(guī)定；四是鎮(zhèn)紀(jì)委和財務(wù)管理部門，要對資金使用的全過程進(jìn)行有效監(jiān)督，防止問題的發(fā)生。

三、大額資金的管理使用堅持公開、公正、透明原則，嚴(yán)禁

暗箱操作，基本建設(shè)項目嚴(yán)格按照“陽光工程”要求實施，專項資金?？顚Ｓ?，做到專賬核算，杜絕多要少花等弄虛作假的行為。

四、進(jìn)一步加強財務(wù)管理和監(jiān)督，資金使用部門要定期向財務(wù)管理機構(gòu)匯報資金使用情況，財務(wù)管理機構(gòu)在監(jiān)督和審計的基礎(chǔ)上，對每一項大額資金和專項資金的使用情況寫出專項報告。

五、建立大額資金管理使用責(zé)任追究制度，防止個人或者少數(shù)人擅自決定、或者擅自改變集體決定，造成資金損失浪費。對貪污、私分、截留、挪用、徇私舞弊、弄虛作假等違法違紀(jì)行為要追究有關(guān)責(zé)任人和當(dāng)事人的黨紀(jì)政紀(jì)責(zé)任，涉嫌犯罪的交由司法機關(guān)處理。

第三篇：關(guān)于加強對大額資金管理使用

關(guān)于加強對大額資金管理使用

監(jiān)督的實施辦法

為貫徹落實縣紀(jì)委、監(jiān)察局《關(guān)于進(jìn)一步加強黨政機關(guān)大額資金管理使用監(jiān)督的意見》精神，進(jìn)一步規(guī)范和加強我分局大額資金管理使用監(jiān)督工作，保障依法行使職權(quán)，合理、有效地使用各種財政性資金（包括專項經(jīng)費和大額辦公經(jīng)費，以下簡稱大額資金），促進(jìn)大額資金管理使用的規(guī)范化、制度化，提高資金運作效率和使用效益，促進(jìn)我局的廉政建設(shè)。根據(jù)縣紀(jì)委、監(jiān)察局的通知要求，特制定我分局大額資金管理使用監(jiān)督的實施辦法：

一、要全力做好大額資金管理使用工作，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》等法律法規(guī)的規(guī)定，加大監(jiān)督檢查的力度，確保分局大額資金的正確使用，不得擠占、挪用，杜絕在大額資金管理使用當(dāng)中違紀(jì)違法行為的發(fā)生，加強隊伍勤政廉政建設(shè)。

二、要進(jìn)一步完善大額資金管理制度。建立健全大額資金管理使用的決策和審批程序，按照分局財務(wù)管理制度規(guī)定，明確審批責(zé)任人、審批權(quán)限、領(lǐng)撥款手續(xù)及相關(guān)工作人員的工作程序和職責(zé)。

三、要實行審批責(zé)任制。按照“誰審批誰負(fù)責(zé)的原則”，在賦予審批權(quán)時明確相應(yīng)的審批責(zé)任，大額資金的分配使用必須經(jīng)過分局黨組或辦公會集體討論決定。

四、要堅持公開透明的原則管理和使用大額資金，基本建設(shè)要按照“陽光”工程實施。重要設(shè)備、主要材料采購必須依法通過公開招標(biāo)方式確定。對專項資金的管理必須專帳核算、?？顚Ｓ谩?yán)禁弄虛作假行為。

五、對大額資金的管理和使用實行“責(zé)任制”和“責(zé)任追究制”按照分局《財務(wù)管理制度》對大額資金的使用、管理責(zé)任要落實到崗、到人。對貪污、私分、截留、挪用、徇私舞弊、弄虛作假等違法行為要追究有關(guān)責(zé)任人的黨、政、紀(jì)責(zé)任，涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)進(jìn)行處理。

二0一0年一月六日

第四篇：大額資金使用管理辦法

XX有限公司

大額資金使用管理辦法

1.目的

為貫徹落實國務(wù)院國資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進(jìn)一步強化資金支付管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及上級集團公司《關(guān)于對XX集團有限公司專項巡視情況的反饋意見》有關(guān)要求，結(jié)合公司實際，特制定本管理辦法。2.適用范圍

本管理辦法適用于XX有限公司（以下簡稱公司）。3.定義 3.1 資金

資金是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。3.2 大額資金使用

大額資金使用是指對外投資、銀行貸款、股利分配、大額采購、固定資產(chǎn)購置、對外捐贈、贊助和對外實施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易等活動(不含對外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：

3.2.1 公司對外投資活動，包括出資設(shè)立企業(yè)、對其他企業(yè)的投資或入股、委托理財和對外借款等；

3.2.2 公司向銀行貸款； 3.2.3 公司股利分配； 3.2.4 公司內(nèi)部委托貸款；

3.2.5 對外大宗物資或者大額采購，包括固定資產(chǎn)購置、材料采購等； 3.2.6 對外捐贈、贊助等活動； 3.2.7 對外實施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易；

3.2.8 預(yù)算內(nèi)大額度資金調(diào)動和使用，超預(yù)算的資金調(diào)動和使用； 3.2.9 企業(yè)利潤分配及補虧 3.2.9 其他大額資金使用情況。4.大額資金使用原則

4.1 實行“集體決策、分級授權(quán)”管理原則；

4.2 執(zhí)行聯(lián)簽聯(lián)審制度，實行公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理聯(lián)簽聯(lián)審； 4.3 預(yù)算管理原則。5.大額資金使用范圍

根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，確定以下金額資金支出為大額資金使用的范圍： 5.1 對外投資支出、股利分配、企業(yè)利潤分配及補虧、對外實施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易，無論金額大小均視同大額資金使用管理；

5.2 100萬以上（含100萬）的公司向銀行貸款； 5.3 500萬以上（含500萬）的公司內(nèi)部委托貸款； 5.4 500萬以上（含500萬）對外大宗物資或大額采購；

5.5 20萬以上（含20萬）非生產(chǎn)性支出，包括對外捐贈和贊助支出；

5.6 500萬以上（含500萬）預(yù)算范圍內(nèi)的正常經(jīng)營活動資金支出（不含工資、勞務(wù)費等）及50萬以上（含50萬）預(yù)算外正常經(jīng)營活動資金支出。6.大額資金使用審批

6.1 公司大額資金使用實行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是指由公司經(jīng)理辦公會等形式作出的決策。

6.2 大額資金使用實行授權(quán)審批制。集體決策后,可授權(quán)總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)負(fù)責(zé)人簽審。

7.大額資金使用支付

7.1 支付申請：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附可行性研究報告、有效經(jīng)濟合同協(xié)議、請示報告等相關(guān)資料，報分管領(lǐng)導(dǎo)。

7.2 支付審批：公司經(jīng)理辦公會對相關(guān)業(yè)務(wù)部門提交的大額資金使用事項實行集體決策，做出是否核準(zhǔn)的決定，并書面形成經(jīng)理辦公會會議紀(jì)要。

7.3支付復(fù)核：相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)的大額資金使用事項，填寫大額資金使用支付申請單并附有關(guān)資料，按5條辦法的審批權(quán)限，實行聯(lián)簽聯(lián)審。公司財務(wù)部對批準(zhǔn)后的資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由財務(wù)相關(guān)人員辦理支付手續(xù)。8． 本辦法由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。9.本辦法自頒布之日起執(zhí)行。

XX有限公司

20XX 年XX月XX日

第五篇：大額資金使用管理制度

XXXX大額資金使用管理制度

為進(jìn)一步加強XX大額資金使用管理，提高資金運作效率，促進(jìn)廉政建設(shè)，便于職工和社會監(jiān)督，提高資金使用透明度，制定本管理制度：

一、大額資金的內(nèi)容包括：一定起點的較大基本支出項目；

設(shè)備購置項目；各類培訓(xùn)項目；基本建設(shè)項目等。

二、大額資金是指1萬元以上的資金項目。

三、大額資金支出的管理

1、大額資金列入預(yù)算項目，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。對大額資金支出的使用要嚴(yán)格執(zhí)行《大隊黨支部議事規(guī)則》，資金使用責(zé)任人填寫資金使用報告，大隊領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由黨支部領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定，大額資金一律支票支付，不得使用現(xiàn)金。根據(jù)誰審批誰負(fù)責(zé)的原則，明確審批責(zé)任人、審批權(quán)限及其它人員的工作程序和職責(zé)。

2、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)法規(guī)、規(guī)章、制度，嚴(yán)格財務(wù)開支管理，確保大額資金的正確使用，不得擠占、挪用。

3、大額資金的管理使用要堅持公開透明，嚴(yán)禁暗箱操作。重大事項全程實現(xiàn)公開透明，廉潔、優(yōu)質(zhì)、高效工作。

4、凡是屬于納入大隊采購目錄的項目，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

5、嚴(yán)格設(shè)備管理，建立固定物品購置、使用、維護、調(diào) 1

撥、報廢制度，大隊設(shè)備購置首先要求使用部門要提出申請，進(jìn)行可行性分析，大隊領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論，形成決議后方可購置。

6、大額專項資金必須?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁在申請資金過程中

弄虛作假、套取大額專項資金的行為。

7、各類報銷科目不論金額大小，一律采取主管負(fù)責(zé)人與

發(fā)生各股室、小隊、衡、站聯(lián)簽制度，并附明細(xì)，由財務(wù)審核、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷。

四、建立監(jiān)督制度

1、明確監(jiān)督主體，財務(wù)部門要進(jìn)一步健全財務(wù)管理制度，加強大額資金的使用、管理和監(jiān)督。未按審批程序確認(rèn)的大額資金使用，財務(wù)部門有權(quán)拒付。財務(wù)部門對大額資金使用中出現(xiàn)的違規(guī)行為，有權(quán)予以制止，并向大隊領(lǐng)導(dǎo)匯報。

2、對大額資金使用中的違紀(jì)行為，按照大隊大額資金使用責(zé)任追究制度予以追究相應(yīng)責(zé)任。此規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。