第一篇：大額資金使用聯(lián)簽制度

大額資金使用聯(lián)簽制度

第一條 為防范企業(yè)資金使用風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步做好企業(yè)各項(xiàng)資金管理工作，制定本規(guī)定。

第二條 成立大額資金使用審查管理委員會(huì)。

（一）XXXXXX大額資金使用審查管理委員會(huì)由以下人員組成：

主 任：總經(jīng)理兼任。

副主任：總會(huì)計(jì)師兼任。

成 員：行政班子成員及計(jì)劃財(cái)務(wù)部、審計(jì)查證部部長。

各單位可以根據(jù)實(shí)際情況成立３-５人的資金使用聯(lián)簽審查管理委員會(huì)。

（二）資金使用審查管理委員會(huì)職責(zé)：

1.負(fù)責(zé)資金使用審查和監(jiān)督管理工作，承擔(dān)本企業(yè)資金使用和管理責(zé)任。

2.大額資金使用必須經(jīng)集體討論決定。大額資金的借貸、支付，必須由企業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。3.建立大額資金使用審批聯(lián)簽制度。大額資金的使用必須由單位主要負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)（經(jīng)濟(jì)）師、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人共同簽字同意，由財(cái)務(wù)部門辦理資金支付。凡是單位定編中沒有總會(huì)計(jì)（經(jīng)濟(jì)）師崗位的，則聯(lián)簽制度的責(zé)任人分別是單位主要負(fù)責(zé)人、負(fù)責(zé)經(jīng)營管理的副職、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；凡是單位定編中設(shè)有總會(huì)計(jì)（經(jīng)濟(jì)）師崗位，而實(shí)際未配備的，或以其它行政職務(wù)代行總會(huì)計(jì)（經(jīng)濟(jì)）師職能的，則應(yīng)由代行總會(huì)計(jì)（經(jīng)濟(jì)）師職能的人員，承擔(dān)總會(huì)計(jì)（經(jīng)濟(jì)）師的責(zé)任。

4.大額資金使用報(bào)告制度。資金使用審查管理委員會(huì)應(yīng)及時(shí)將大額資金的動(dòng)態(tài)情況，向上一級管理部門主要領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并同時(shí)向上一級財(cái)務(wù)部門報(bào)告。

5.單位主要負(fù)責(zé)人是資金安全和風(fēng)險(xiǎn)的第一責(zé)任人，總會(huì)計(jì)（經(jīng)濟(jì)）師、財(cái)務(wù)主管是直接責(zé)任人，其他聯(lián)簽人員同時(shí)承擔(dān)本單位的資金安全和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。

第三條 大額資金使用聯(lián)簽制度范圍。

（一）大額資金使用聯(lián)簽制度是指單位主要負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)（經(jīng)濟(jì)）師、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須對本單位大額資金使用共同簽字批準(zhǔn)方為有效的制度。

（二）聯(lián)簽制度的具體體現(xiàn)形式，應(yīng)體現(xiàn)為經(jīng)過一定程序、由聯(lián)簽制度的負(fù)責(zé)人分別簽注意見的書面格式的規(guī)范文本。具體的主要項(xiàng)目和要素應(yīng)包括：

1.聯(lián)簽事項(xiàng)的名稱、基本事由、部門和責(zé)任人。2.動(dòng)用資金的性質(zhì)、額度、期限、預(yù)計(jì)會(huì)產(chǎn)生的收益、風(fēng)險(xiǎn)分析。

3.對方名稱、規(guī)模、企業(yè)法人的基本情況、資質(zhì)、信用、效益情況的基本分析。

4.聯(lián)簽制度各責(zé)任人的具體意見。

5.經(jīng)辦（資金使用）部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人。

6.單位黨政聯(lián)席會(huì)議、辦公會(huì)議和其他集體決策形式及審核意見。

（三）使用大額資金按XX規(guī)定執(zhí)行。

1.對外投資。對外投資在200萬元以下的，由單位提出可行性研究報(bào)告，XX立項(xiàng)論證，大額資金使用審查委員會(huì)批準(zhǔn)。項(xiàng)目在200萬元及以上的，由單位提出可行性研究報(bào)告，經(jīng)XX資金使用審查管理委員會(huì)立項(xiàng)后，報(bào)局資金使用審查管理委員會(huì)批準(zhǔn)，并由路局按規(guī)定批準(zhǔn)或報(bào)部批準(zhǔn)。2.對外擔(dān)保。各單位一律不許對路外單位擔(dān)保。路局非運(yùn)輸企業(yè)之間擔(dān)保必須經(jīng)過XX批準(zhǔn)后，可選擇一家企業(yè)為擔(dān)保人，且累計(jì)擔(dān)保金額不得超過200萬元.3.對外捐贈(zèng)。按規(guī)定未經(jīng)XX資金使用審查管理委員會(huì)同意，各單位一律不許對外捐贈(zèng)。

4.日常經(jīng)營性資金，經(jīng)過本單位資金使用審查管理委員會(huì)立項(xiàng)論證批準(zhǔn)后的合同內(nèi)經(jīng)營性資金，要經(jīng)過大額資金使用審查管理委員會(huì)三人以上聯(lián)簽后支付。

（四）資金使用部門必須根據(jù)聯(lián)簽制度的規(guī)定，提供相應(yīng)手續(xù)齊全、批件完備的文件，辦理資金使用申請。

如果發(fā)現(xiàn)已經(jīng)批準(zhǔn)使用的資金存在嚴(yán)重問題，已經(jīng)支付的資金應(yīng)立即采取措施收回資金；準(zhǔn)備支付的立即停止支付，并及時(shí)報(bào)告資金使用審查管理委員會(huì)和上級主管部門。

（五）日常按計(jì)劃、按預(yù)算、按合同應(yīng)撥付的貨幣資金、合同內(nèi)貨款，主管業(yè)務(wù)部門必須提出具體撥付申請，寫明有關(guān)項(xiàng)目計(jì)劃依據(jù)、額度、單位等基本要素和內(nèi)容，經(jīng)聯(lián)簽各負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后支付。

（六）大額資金使用的申請部門負(fù)責(zé)人，必須對合法手續(xù)的完備性和真實(shí)性負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人必須對手續(xù)的完備性和符合規(guī)定性負(fù)責(zé)。對不符合規(guī)范手續(xù)的要拒絕辦理支付；發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)范手續(xù)、沒有拒絕辦理、造成大額資金使用把關(guān)不嚴(yán)的，將按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，給予吊銷會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格、調(diào)離財(cái)會(huì)崗位、免除現(xiàn)任職務(wù)等組織處理，同時(shí)將按國家及部有關(guān)責(zé)任行為處罰處分的規(guī)定，給予經(jīng)濟(jì)處罰。其他責(zé)任人按相關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。

（七）審計(jì)、紀(jì)檢、監(jiān)察部門對大額資金聯(lián)簽制度的執(zhí)行情況每季度進(jìn)行檢查，形成檢查結(jié)果予以披露并進(jìn)行追蹤落實(shí)。對已經(jīng)出現(xiàn)資金損失的，將按照干部管理權(quán)限和有關(guān)法紀(jì)，給予聯(lián)簽制度的各責(zé)任人行政、黨紀(jì)處分和經(jīng)濟(jì)處罰。

第四條 銀行賬戶管理。

（一）企業(yè)只準(zhǔn)開設(shè)一個(gè)銀行基本賬戶，不準(zhǔn)多頭開戶；凡是有XX資金結(jié)算中心的地區(qū)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得在XX資金結(jié)算中心以外開立銀行賬戶；擅自在其他銀行（金融機(jī)構(gòu)）開戶的，對決定者一律給予撤職處分。

（二）企業(yè)需要銀行提供特殊結(jié)算業(yè)務(wù)服務(wù)，而 第五條 建立本單位大額資金使用管理制度。

各單位要結(jié)合實(shí)際情況，建立本單位大額資金使用管理制度。制定本單位聯(lián)簽制度的具體事項(xiàng)、額度、責(zé)任、程序等具體標(biāo)準(zhǔn)和詳細(xì)規(guī)定，并報(bào)上級財(cái)務(wù)主管部門和有關(guān)部門備案。

第二篇：20大額資金聯(lián)簽制度

大西鐵路客運(yùn)專線有限責(zé)任公司文件

大西鐵計(jì)財(cái)〔2010〕20號

關(guān)于印發(fā)《大西鐵路客運(yùn)專線工程建設(shè)

大額資金使用聯(lián)簽制度》的通知

公司各部：

為確保大西鐵路客運(yùn)專線工程依法建設(shè)、規(guī)范管理，根據(jù)鐵道部有關(guān)規(guī)定，結(jié)合大西鐵路客運(yùn)專線有限責(zé)任公司實(shí)際和項(xiàng)目特點(diǎn)，制定《大西鐵路客運(yùn)專線有限責(zé)任公司大額資金使用聯(lián)簽制度》，現(xiàn)予以發(fā)布，請遵照執(zhí)行。

二〇一〇年三月一日

大西鐵路客運(yùn)專線工程建設(shè)

大額資金使用聯(lián)簽制度

為加強(qiáng)資金管理，防范大額資金支付風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全，根據(jù)鐵道部《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理防范資金風(fēng)險(xiǎn)確保資金安全的若干意見》（鐵辦〔2005〕10號）有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司建設(shè)期管理的實(shí)際情況，特制定大西鐵路客運(yùn)專線有限責(zé)任公司（以下簡稱公司）建設(shè)期大額資金使用聯(lián)簽制度。

一、大額資金使用聯(lián)簽是指公司總經(jīng)理、分管副總經(jīng)理（總會(huì)計(jì)師）和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等各聯(lián)簽制度責(zé)任人，必須對本公司大額資金使用共同簽字批準(zhǔn)方為有效的制度。

二、大額資金聯(lián)簽制度的具體體現(xiàn)形式，表現(xiàn)為經(jīng)過一定程序，由聯(lián)簽制度的責(zé)任人分別簽注意見后書面格式的規(guī)范文本。其基本項(xiàng)目和要求包括：

1.聯(lián)簽事項(xiàng)申請日期、事項(xiàng)名稱、支付金額；

2.收款單位名稱；

3.動(dòng)用資金的列支渠道、基本事由；

4.聯(lián)簽制度各責(zé)任人的意見；

三、大額資金使用是指在公司投資計(jì)劃內(nèi)，動(dòng)用公司建管費(fèi)各項(xiàng)資金每筆50萬元及以上、撥付工程預(yù)付款、結(jié)算款等1000萬元及以上的資金活動(dòng)。

四、計(jì)財(cái)部門必須根據(jù)大額資金聯(lián)簽制度規(guī)定的手續(xù)齊全的批件及有符合財(cái)務(wù)支付條件的完備依據(jù)，方可辦理資金的支付手續(xù)，否則不得支付。大額資金聯(lián)簽制度在執(zhí)行過程中的重大問題，大額資金聯(lián)簽制度的責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向公司總經(jīng)理辦公會(huì)報(bào)告，以便及時(shí)采取中止、規(guī)避等必要的應(yīng)對措施。

五、對于大額資金的使用，財(cái)務(wù)經(jīng)辦人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須對合法、合規(guī)的大額資金聯(lián)簽手續(xù)的完備性負(fù)責(zé)。凡不符合規(guī)范手續(xù)的必須拒絕辦理。凡是發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)范手續(xù)、沒有拒絕辦理、造成大額資金使用把關(guān)不嚴(yán)形成資金風(fēng)險(xiǎn)的，將按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，給予吊銷會(huì)計(jì)人員的從業(yè)資格、調(diào)離財(cái)會(huì)崗位、免除現(xiàn)任職務(wù)等組織處理，同時(shí)將按國家及鐵道部有關(guān)責(zé)任行為處罰處分的規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處罰。

六、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行，原大西鐵計(jì)財(cái)〔2009〕33號同時(shí)廢止。

七、本規(guī)定由公司計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)解釋。

主題詞：財(cái)務(wù)資金制度通知

抄送：太原鐵路局財(cái)務(wù)處。

大西鐵路客運(yùn)專線有限責(zé)任公司綜合部2010年3月1日印發(fā)-5-

第三篇：20大額資金聯(lián)簽制度

大西鐵路客運(yùn)專線工程建設(shè)

大額資金使用聯(lián)簽制度

為加強(qiáng)資金管理，防范大額資金支付風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全，根據(jù)鐵道部《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理防范資金風(fēng)險(xiǎn)確保資金安全的若干意見》（鐵辦〔2005〕10號）有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司建設(shè)期管理的實(shí)際情況，特制定大西鐵路客運(yùn)專線有限責(zé)任公司（以下簡稱公司）建設(shè)期大額資金使用聯(lián)簽制度。

一、大額資金使用聯(lián)簽是指公司總經(jīng)理、分管副總經(jīng)理（總會(huì)計(jì)師）和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等各聯(lián)簽制度責(zé)任人，必須對本公司大額資金使用共同簽字批準(zhǔn)方為有效的制度。

二、大額資金聯(lián)簽制度的具體體現(xiàn)形式，表現(xiàn)為經(jīng)過一定程序，由聯(lián)簽制度的責(zé)任人分別簽注意見后書面格式的規(guī)范文本。其基本項(xiàng)目和要求包括：

1.聯(lián)簽事項(xiàng)申請日期、事項(xiàng)名稱、支付金額；

2.收款單位名稱；

3.動(dòng)用資金的列支渠道、基本事由；

4.聯(lián)簽制度各責(zé)任人的意見；

三、大額資金使用是指在公司投資計(jì)劃內(nèi)，動(dòng)用公司建管費(fèi)各項(xiàng)資金每筆50萬元及以上、撥付工程預(yù)付款、結(jié)算款等1000萬元及以上的資金活動(dòng)。

四、計(jì)財(cái)部門必須根據(jù)大額資金聯(lián)簽制度規(guī)定的手續(xù)齊全的批件及有符合財(cái)務(wù)支付條件的完備依據(jù)，方可辦理資金的支付手續(xù)，否則不得支付。大額資金聯(lián)簽制度在執(zhí)行過程中的重大問題，大額資金聯(lián)簽制度的責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向公司總經(jīng)理辦公會(huì)報(bào)告，以便及時(shí)采取中止、規(guī)避等必要的應(yīng)對措施。

五、對于大額資金的使用，財(cái)務(wù)經(jīng)辦人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須對合法、合規(guī)的大額資金聯(lián)簽手續(xù)的完備性負(fù)責(zé)。凡不符合規(guī)范手續(xù)的必須拒絕辦理。凡是發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)范手續(xù)、沒有拒絕辦理、造成大額資金使用把關(guān)不嚴(yán)形成資金風(fēng)險(xiǎn)的，將按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，給予吊銷會(huì)計(jì)人員的從業(yè)資格、調(diào)離財(cái)會(huì)崗位、免除現(xiàn)任職務(wù)等組織處理，同時(shí)將按國家及鐵道部有關(guān)責(zé)任行為處罰處分的規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處罰。

六、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行，原大西鐵計(jì)財(cái)〔2009〕33號同時(shí)廢止。

七、本規(guī)定由公司計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)解釋。

第四篇：大額資金使用管理辦法

XX有限公司

大額資金使用管理辦法

1.目的

為貫徹落實(shí)國務(wù)院國資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見》的精神，進(jìn)一步強(qiáng)化資金支付管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及上級集團(tuán)公司《關(guān)于對XX集團(tuán)有限公司專項(xiàng)巡視情況的反饋意見》有關(guān)要求，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本管理辦法。2.適用范圍

本管理辦法適用于XX有限公司（以下簡稱公司）。3.定義 3.1 資金

資金是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。3.2 大額資金使用

大額資金使用是指對外投資、銀行貸款、股利分配、大額采購、固定資產(chǎn)購置、對外捐贈(zèng)、贊助和對外實(shí)施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易等活動(dòng)(不含對外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：

3.2.1 公司對外投資活動(dòng)，包括出資設(shè)立企業(yè)、對其他企業(yè)的投資或入股、委托理財(cái)和對外借款等；

3.2.2 公司向銀行貸款； 3.2.3 公司股利分配； 3.2.4 公司內(nèi)部委托貸款；

3.2.5 對外大宗物資或者大額采購，包括固定資產(chǎn)購置、材料采購等； 3.2.6 對外捐贈(zèng)、贊助等活動(dòng)； 3.2.7 對外實(shí)施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易；

3.2.8 預(yù)算內(nèi)大額度資金調(diào)動(dòng)和使用，超預(yù)算的資金調(diào)動(dòng)和使用； 3.2.9 企業(yè)利潤分配及補(bǔ)虧 3.2.9 其他大額資金使用情況。4.大額資金使用原則

4.1 實(shí)行“集體決策、分級授權(quán)”管理原則；

4.2 執(zhí)行聯(lián)簽聯(lián)審制度，實(shí)行公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理聯(lián)簽聯(lián)審； 4.3 預(yù)算管理原則。5.大額資金使用范圍

根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際情況，確定以下金額資金支出為大額資金使用的范圍： 5.1 對外投資支出、股利分配、企業(yè)利潤分配及補(bǔ)虧、對外實(shí)施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易，無論金額大小均視同大額資金使用管理；

5.2 100萬以上（含100萬）的公司向銀行貸款； 5.3 500萬以上（含500萬）的公司內(nèi)部委托貸款； 5.4 500萬以上（含500萬）對外大宗物資或大額采購；

5.5 20萬以上（含20萬）非生產(chǎn)性支出，包括對外捐贈(zèng)和贊助支出；

5.6 500萬以上（含500萬）預(yù)算范圍內(nèi)的正常經(jīng)營活動(dòng)資金支出（不含工資、勞務(wù)費(fèi)等）及50萬以上（含50萬）預(yù)算外正常經(jīng)營活動(dòng)資金支出。6.大額資金使用審批

6.1 公司大額資金使用實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是指由公司經(jīng)理辦公會(huì)等形式作出的決策。

6.2 大額資金使用實(shí)行授權(quán)審批制。集體決策后,可授權(quán)總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽審。

7.大額資金使用支付

7.1 支付申請：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附可行性研究報(bào)告、有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、請示報(bào)告等相關(guān)資料，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)。

7.2 支付審批：公司經(jīng)理辦公會(huì)對相關(guān)業(yè)務(wù)部門提交的大額資金使用事項(xiàng)實(shí)行集體決策，做出是否核準(zhǔn)的決定，并書面形成經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要。

7.3支付復(fù)核：相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)的大額資金使用事項(xiàng)，填寫大額資金使用支付申請單并附有關(guān)資料，按5條辦法的審批權(quán)限，實(shí)行聯(lián)簽聯(lián)審。公司財(cái)務(wù)部對批準(zhǔn)后的資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后，交由財(cái)務(wù)相關(guān)人員辦理支付手續(xù)。8． 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。9.本辦法自頒布之日起執(zhí)行。

XX有限公司

20XX 年XX月XX日

第五篇：大額資金使用管理制度

XXXX大額資金使用管理制度

為進(jìn)一步加強(qiáng)XX大額資金使用管理，提高資金運(yùn)作效率，促進(jìn)廉政建設(shè)，便于職工和社會(huì)監(jiān)督，提高資金使用透明度，制定本管理制度：

一、大額資金的內(nèi)容包括：一定起點(diǎn)的較大基本支出項(xiàng)目；

設(shè)備購置項(xiàng)目；各類培訓(xùn)項(xiàng)目；基本建設(shè)項(xiàng)目等。

二、大額資金是指1萬元以上的資金項(xiàng)目。

三、大額資金支出的管理

1、大額資金列入預(yù)算項(xiàng)目，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。對大額資金支出的使用要嚴(yán)格執(zhí)行《大隊(duì)黨支部議事規(guī)則》，資金使用責(zé)任人填寫資金使用報(bào)告，大隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由黨支部領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定，大額資金一律支票支付，不得使用現(xiàn)金。根據(jù)誰審批誰負(fù)責(zé)的原則，明確審批責(zé)任人、審批權(quán)限及其它人員的工作程序和職責(zé)。

2、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)法規(guī)、規(guī)章、制度，嚴(yán)格財(cái)務(wù)開支管理，確保大額資金的正確使用，不得擠占、挪用。

3、大額資金的管理使用要堅(jiān)持公開透明，嚴(yán)禁暗箱操作。重大事項(xiàng)全程實(shí)現(xiàn)公開透明，廉潔、優(yōu)質(zhì)、高效工作。

4、凡是屬于納入大隊(duì)采購目錄的項(xiàng)目，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

5、嚴(yán)格設(shè)備管理，建立固定物品購置、使用、維護(hù)、調(diào) 1

撥、報(bào)廢制度，大隊(duì)設(shè)備購置首先要求使用部門要提出申請，進(jìn)行可行性分析，大隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論，形成決議后方可購置。

6、大額專項(xiàng)資金必須?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁在申請資金過程中

弄虛作假、套取大額專項(xiàng)資金的行為。

7、各類報(bào)銷科目不論金額大小，一律采取主管負(fù)責(zé)人與

發(fā)生各股室、小隊(duì)、衡、站聯(lián)簽制度，并附明細(xì)，由財(cái)務(wù)審核、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷。

四、建立監(jiān)督制度

1、明確監(jiān)督主體，財(cái)務(wù)部門要進(jìn)一步健全財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)大額資金的使用、管理和監(jiān)督。未按審批程序確認(rèn)的大額資金使用，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒付。財(cái)務(wù)部門對大額資金使用中出現(xiàn)的違規(guī)行為，有權(quán)予以制止，并向大隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

2、對大額資金使用中的違紀(jì)行為，按照大隊(duì)大額資金使用責(zé)任追究制度予以追究相應(yīng)責(zé)任。此規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。