第一篇：上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況分析

上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況分析

上半年，在區(qū)委、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大及其常委會的監(jiān)督支持下全區(qū)財(cái)稅以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹黨的十六大和十六屆三中全會精神，全面落實(shí)年初全區(qū)經(jīng)濟(jì)會議和財(cái)政會議確定的各項(xiàng)任務(wù)，財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)了時(shí)間過半任務(wù)過半，財(cái)政支出不僅保證了職工工資的按時(shí)發(fā)放和各項(xiàng)事業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，而且保證了全區(qū)重點(diǎn)支出項(xiàng)目的資金需要。

一、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行概況及對比上半年，一般預(yù)算收入完成萬元，占預(yù)算的％，超半年進(jìn)度個(gè)百分點(diǎn)，超收萬元，同比增長％。從收入增幅來看，全市為，我區(qū)比全市低個(gè)百分點(diǎn)。從完成進(jìn)度看，我區(qū)（）在個(gè)縣區(qū)中位于西固、七里河、安寧區(qū)之后列第位比全市平均進(jìn)度低個(gè)百分點(diǎn)。

二、上半年收入預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn)⒈主體稅種繼續(xù)保持穩(wěn)定增長，地方各稅全部超額完成上半年任務(wù)。增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅分別超進(jìn)度、、；營業(yè)稅略低進(jìn)度地方各稅上半年全面超收，是近幾年中完成最好的一年，有些稅種已完成或接近完成全年任務(wù)。⒉非公有制經(jīng)濟(jì)稅收仍占財(cái)政收入的一半以上。據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，上半年，一般預(yù)算收入中非公有制經(jīng)濟(jì)稅收完成萬元，占一般預(yù)算收入的，比去年同期的有所下降。比例下降的主要原因是，新的財(cái)政體制運(yùn)行后稅收結(jié)構(gòu)、分享比例發(fā)生了較大變化，我區(qū)目前的收入規(guī)模比原來減少近一半財(cái)政部門收入比例上升，稅收所占比例下降，而且，省市下劃收入中基本屬于國有企業(yè)稅收。按正常稅收結(jié)構(gòu)分析，非公有制所占比重應(yīng)是穩(wěn)中有升。⒊各月收入進(jìn)度不均衡。元月份完成較好，當(dāng)月完成；⒉月份由于年關(guān)因素，收入下降較多，分別完成、月份以后進(jìn)度逐步加快，月分別完成、、均超過了月均（）進(jìn)度。⒋各征收系統(tǒng)進(jìn)度高低不均。國稅系統(tǒng)好于地稅系統(tǒng)，國稅完成；地稅完成。單就地稅系統(tǒng)而言，區(qū)地稅完成好于省市下劃收入。

三、分析上半年財(cái)政收入增長的原因，有以下幾點(diǎn)：一宏觀經(jīng)濟(jì)形勢良好，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造了有利條件。今年，由于國家宏觀經(jīng)濟(jì)繼續(xù)保持良好的增長態(tài)勢，市場平穩(wěn)，企業(yè)總體效益趨好，石油、汽車、房地產(chǎn)、通訊、餐飲業(yè)繼續(xù)保持較快發(fā)展速度，促進(jìn)了稅收的增長，今年主體稅種增幅較高，為財(cái)政收入增長奠定了基礎(chǔ)。⒈增值稅增幅喜人。比上年同期增長，主要是由于今年國際市場原油減產(chǎn)，價(jià)格上漲，上半年石油實(shí)現(xiàn)的銷售收入比去年同期增長，帶動了稅收的增長。⒉營業(yè)稅繼續(xù)保持了良好的增長勢頭。比上年同期增長，主要是項(xiàng)目建設(shè)和固定資產(chǎn)投資帶動較大，促使建筑、房地產(chǎn)、勘察設(shè)計(jì)等行業(yè)稅收增長較快。二是節(jié)假日經(jīng)濟(jì)逐年升溫，有效地刺激了大眾消費(fèi)，交通運(yùn)輸、餐飲以及娛樂業(yè)收入持續(xù)增長，保證了營業(yè)稅的增長。⒊所得稅增勢強(qiáng)勁。個(gè)人所得稅比上年同期增長，企業(yè)所得稅比上年同期增長。個(gè)人所得稅方面，由于個(gè)人收入的不斷增加、廣大納稅人依法納稅的自覺意識進(jìn)一步增強(qiáng)，顯示出該稅種良好的增長潛力。企業(yè)所得稅方面，改革成果逐步顯現(xiàn)，一批企業(yè)扭虧為盈，一批企業(yè)盈余增加，另一方面稅務(wù)部門不斷加大對電力、金融、郵電、中介等高收入行業(yè)的監(jiān)控力度，增加了稅額。通過加大企業(yè)匯算清繳力度，嚴(yán)把認(rèn)定關(guān)，強(qiáng)化減免企業(yè)所得稅審批手續(xù)，確保了應(yīng)收盡收。另外，教育費(fèi)附加隨主稅增長同步增長，房產(chǎn)稅、印花稅、土地稅、車船稅分別比上年增長、、、。二項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展順利，為區(qū)域經(jīng)濟(jì)注入了活力。近年來，區(qū)委、區(qū)政府不斷深化對區(qū)情的認(rèn)識，制定了一系列符合城關(guān)實(shí)際、對全區(qū)經(jīng)濟(jì)具有前瞻性的指導(dǎo)意見，確立了“三個(gè)轉(zhuǎn)變”的經(jīng)濟(jì)思路。不斷調(diào)整重心，狠抓項(xiàng)目建設(shè)，從政策、措施、服務(wù)上為項(xiàng)目建設(shè)提供了良好的發(fā)展空間，相繼引進(jìn)、建成了一批新項(xiàng)目、好項(xiàng)目，并且在項(xiàng)目的儲備、篩選、引進(jìn)扶持等方面逐步形成了良性機(jī)制，為我區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入了生機(jī)與活力，穩(wěn)定了稅基、涵養(yǎng)擴(kuò)大了稅源。區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，不僅為全區(qū)財(cái)政收入增長提供了有力保障，同時(shí)也為國家、省市作出了積極貢獻(xiàn)。三稅收征管力度加大確保應(yīng)收盡收。今年，各稅務(wù)部門繼續(xù)貫徹“加強(qiáng)征管、堵塞漏洞、懲治腐敗、清繳欠稅”的方針，堅(jiān)持依法征管，據(jù)實(shí)征收，應(yīng)收盡收，充分挖掘增收潛力，在抓好利稅大戶、重點(diǎn)稅源的同時(shí)，強(qiáng)化零散稅源管理，杜絕“跑、冒、滴、漏”現(xiàn)象的發(fā)生。整頓稅收秩序，清理和規(guī)范現(xiàn)行稅收優(yōu)惠政策，防止越權(quán)減免稅，進(jìn)一步加大清理欠稅力度，努力消化陳欠，防止新欠。上半年區(qū)國、地稅局共計(jì)查補(bǔ)各類稅款萬元。四加強(qiáng)非稅收入管理，清理整頓行政事業(yè)性收費(fèi)。今年將全區(qū)個(gè)行政事業(yè)單位的個(gè)收費(fèi)項(xiàng)目納入了預(yù)算管理，收費(fèi)收入直接繳入國庫，使各項(xiàng)行政性收費(fèi)步入法制化管理的軌道。上半年，行政性收費(fèi)收入完成萬元，占年初任務(wù)的，同比增長。雖然上半年的財(cái)政預(yù)算收入執(zhí)行情況比較理想，但仍然存在一些需要引起注意的問題：一是營業(yè)稅經(jīng)過幾年高速增長后，增速明顯減緩，上半年增幅僅為，低于財(cái)政收入平均增幅（），更低于前幾年平均

增幅（按老口徑，××年平均增幅為）。就全市而言，營業(yè)稅增勢不容樂觀，全市上半年只完成，增幅僅為，而個(gè)縣區(qū)平均完成，同比下降。我區(qū)在個(gè)縣區(qū)中仍屬領(lǐng)先，高于平均進(jìn)度個(gè)百分點(diǎn)，但低于市本級進(jìn)度個(gè)百分點(diǎn)、增幅（）個(gè)百分點(diǎn)。必須引起足夠的重視。目前，營業(yè)稅已是我區(qū)一般預(yù)算收入中權(quán)重最大的一項(xiàng)稅收，約占到財(cái)政收入的以上，而且區(qū)級留成比例高（），營業(yè)稅超收的多，對財(cái)政收入的高速增長有顯著作用，因此，今后抓各項(xiàng)稅收的同時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)抓營業(yè)稅征收。二是新體制運(yùn)行后，雖然區(qū)級稅基相對穩(wěn)固，風(fēng)險(xiǎn)下降，但是今后上劃收入年基數(shù)為萬元增量的大部分省市要參與分享，尤其是增值稅和所得稅較為突出，增值稅區(qū)級分享比例由原體制的變?yōu)?，所得稅區(qū)級分享比例由原體制的變?yōu)?，由此可以看出，在現(xiàn)有體制下，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展對區(qū)級財(cái)政的貢獻(xiàn)會出現(xiàn)不同步的現(xiàn)象，但在現(xiàn)有體制下，要牢固樹立一比零大的發(fā)展觀，狠抓項(xiàng)目不放松，一心一意謀發(fā)展，做大經(jīng)濟(jì)總量，做強(qiáng)稅源基礎(chǔ)，在有限的空間謀求更大的發(fā)展。

四、支出情況分析截止六月底，全區(qū)財(cái)政總支出完成萬元，比去年同期增長。其中：區(qū)級支出萬元，占預(yù)算的，比去年同期增長。財(cái)政支出在確保職工工資的按時(shí)發(fā)放和各單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)的前提下，保持了各項(xiàng)事業(yè)費(fèi)和重點(diǎn)建設(shè)資金的適度增長。至六月底，基本建設(shè)、農(nóng)業(yè)支出、教育支出、醫(yī)療衛(wèi)生、行政管理費(fèi)、公檢法司支出分別比去年同期增長、、、、、。各專項(xiàng)支出進(jìn)度較低，下半年支出壓力較大。近幾年，由于連續(xù)調(diào)資、消化歷年公費(fèi)醫(yī)療欠帳、低保擴(kuò)面、新增社區(qū)建設(shè)支出等原因，區(qū)級支出增長較快。從年到××年，一般預(yù)算收入平均增幅；財(cái)力由萬元增加到萬元，平均增幅；區(qū)級支出由萬元增加到萬元，平均遞增。由此可以看出，支出增長高于財(cái)力的增長，更高于收入的增長，增長的主要方面：⒈從××年，財(cái)力雖每年平均增加近萬元，但用于個(gè)人方面（正常調(diào)資、醫(yī)保、公積金、生活補(bǔ)貼等）的支出每年增加萬元以上。⒉各項(xiàng)事業(yè)費(fèi)支出增長較快，其中：教育、衛(wèi)生、行政管理費(fèi)、公檢法、城維費(fèi)年均分別遞增、、、、，增幅是比較高的。⒊基本建設(shè)、公費(fèi)醫(yī)療、社區(qū)建設(shè)支出增長較為突出?；窘ㄔO(shè)支出由年的萬元增加到××年的萬元；公費(fèi)醫(yī)療由年的萬元增加到××年的萬元，年開支還要增大，出現(xiàn)了實(shí)行醫(yī)保后公費(fèi)醫(yī)療費(fèi)大幅上升的局面；自從年成立社區(qū)后，支出逐年遞增，預(yù)計(jì)今年支出將達(dá)到萬元（含綜治員工資萬元），社區(qū)支出占到全部財(cái)力的，今后每年還會繼續(xù)增加。按我區(qū)目前的財(cái)政狀況，只是一個(gè)“吃飯財(cái)政”，在保證工資按時(shí)發(fā)放、及時(shí)兌現(xiàn)各種政策性增資后，真正可用于項(xiàng)目建設(shè)和發(fā)展方面的資金非常有限，尤其是近幾年公安、教育、社區(qū)人員、無軍籍職工增長過快，對區(qū)級支出形成了更大壓力。城維費(fèi)支出市級補(bǔ)助缺額較大，每年區(qū)財(cái)政還需支出多萬元，因此今后收支矛盾仍很突出。

二、下半年財(cái)政的基本思路上半年，全區(qū)財(cái)政實(shí)現(xiàn)了“雙過半”目標(biāo)，收入也保持了一定增長，但必須清醒看到，我們的收入進(jìn)度比其他幾個(gè)區(qū)（紅古區(qū)除外）低，按照區(qū)委、區(qū)政府的要求，今年要在完成任務(wù)的基礎(chǔ)上力爭多超收，任務(wù)還非常艱巨，另外，考慮到大部分專項(xiàng)支出主要集中在下半年，收支矛盾依然突出，預(yù)算執(zhí)行和平衡的壓力仍很大。因此，下半年要在積極組織財(cái)政收入、力爭超收的同時(shí)，加大財(cái)政支出結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，使有限的財(cái)力最大限度地滿足各項(xiàng)重點(diǎn)支出需求。圍繞財(cái)政預(yù)算執(zhí)行，下半年應(yīng)重點(diǎn)抓好以下幾項(xiàng)⒈加大力度，為項(xiàng)目建設(shè)提供支持。一是按照區(qū)委、區(qū)政府的要求，切實(shí)狠抓項(xiàng)目建設(shè)從多方面為項(xiàng)目提供支持。二是在財(cái)力十分緊張的情況下，今年新增列萬元的專項(xiàng)資金，用于推動項(xiàng)目建設(shè)發(fā)展。三是充分發(fā)揮財(cái)政資金“四兩撥千金”的作用，年初安排萬元財(cái)政貼息資金，上半年已撥付萬元用于東部市場改擴(kuò)建和光輝華聯(lián)超市建設(shè)，下半年還要繼續(xù)安排撥付貼息資金，從而帶動和吸引更多的社會資本流向企業(yè)，促進(jìn)項(xiàng)目早日完工、早日見效。⒉強(qiáng)化征管，力爭多收超收。繼續(xù)貫徹“加強(qiáng)征管，堵塞漏洞，懲治腐敗、清繳欠稅”的方針，努力做到應(yīng)收盡收，在抓好主體稅收和重點(diǎn)納稅大戶的同時(shí)，堅(jiān)持“抓大不放小”的收入征管原則，加強(qiáng)對零散稅收和地方小稅的征管。繼續(xù)推進(jìn)并完善違法票據(jù)舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)辦法和零散稅收委托代征辦法，建立起基礎(chǔ)管理扎實(shí)、征管手段先進(jìn)、征管查并舉、寓執(zhí)法于服務(wù)的新的稅收征管模式；加強(qiáng)非稅收入管理，將應(yīng)收的行政性收費(fèi)和罰沒收入及時(shí)上繳國庫。⒊加大支出結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，確保全區(qū)工資發(fā)放和重點(diǎn)支出需要。經(jīng)過多次的工資調(diào)整，目前工資性支出已占到全部財(cái)政支出的以上，財(cái)政支出的剛性程度越來越強(qiáng)，特別是去年在七個(gè)方面提高了職工個(gè)人收入部分后，全年增加支出多萬元，今年財(cái)政支出的壓力更大，因此，必須堅(jiān)持“量入為出、量力而行、收支平衡”的原則，嚴(yán)格按人大常委會批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。加強(qiáng)預(yù)算管理，規(guī)范財(cái)政分配行為。通過調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，規(guī)范財(cái)政資金供給方式，嚴(yán)格按照“職工工資、基本公用經(jīng)費(fèi)、各類生活補(bǔ)貼、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”的預(yù)算安排順序，確保全區(qū)工資發(fā)放和重點(diǎn)支出需要。⒋繼續(xù)深化財(cái)政改革，提高財(cái)政管理水平。為了進(jìn)一步增強(qiáng)預(yù)算的透明度，落實(shí)“收支兩條線”規(guī)定，提高我區(qū)預(yù)算編制的規(guī)范化和科學(xué)化，根據(jù)區(qū)人大、區(qū)政府對財(cái)政的要求，上半年，對全區(qū)個(gè)行政、事業(yè)單位和所中、小學(xué)統(tǒng)一編制部門綜合預(yù)算，實(shí)現(xiàn)了一個(gè)部門學(xué)校一本預(yù)算。今年編制部門預(yù)算，是繼政府采購、財(cái)政直接支付后又一項(xiàng)重大改革，也標(biāo)志著我區(qū)部門預(yù)算改革已邁出了實(shí)質(zhì)性的第一步，下半年，要繼續(xù)完善部門預(yù)算改革提高資金分配的透明度進(jìn)一步規(guī)范支出管理。積極探索會議費(fèi)改革。為了控制各項(xiàng)會議費(fèi)開支，節(jié)約財(cái)政性資金，擬對今后召開的全區(qū)各種會議經(jīng)費(fèi)進(jìn)行改革，改革的初步思路：區(qū)委、區(qū)政府制定會議費(fèi)審批制度，將各種會議劃分類別，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，從嚴(yán)控制參會人數(shù)，會議經(jīng)費(fèi)實(shí)行“超支不補(bǔ)、節(jié)約留用”的辦法。繼續(xù)擴(kuò)大政府采購范圍，進(jìn)一步加大財(cái)政直接支付力度。建立政府采購信息公告制度，進(jìn)一步規(guī)范招投標(biāo)行為，特別是對工程和服務(wù)項(xiàng)目上要全面實(shí)行集中采購，下半年擬對各部門辦公文印紙張、計(jì)算機(jī)耗材等辦公用品實(shí)行政府采購。今年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的總體情況雖然較好，但下半年預(yù)算執(zhí)行的難度也不小，任務(wù)十分繁重。我們相信，在區(qū)委、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大及其常委會的監(jiān)督和區(qū)政協(xié)支持下財(cái)稅部門干部職工將進(jìn)一步開拓創(chuàng)新，扎實(shí)，順利完成全年的財(cái)政收支預(yù)算和其他各項(xiàng)財(cái)稅任務(wù)。

增幅（按老口徑，××年平均增幅為）。就全市而言，營業(yè)稅增勢不容樂觀，全市上半年只完成，增幅僅為，而個(gè)縣區(qū)平均完成，同比下降。我區(qū)在個(gè)縣區(qū)中仍屬領(lǐng)先，高于平均進(jìn)度個(gè)百分點(diǎn)，但低于市本級進(jìn)度個(gè)百分點(diǎn)、增幅（）個(gè)百分點(diǎn)。必須引起足夠的重視。目前，營業(yè)稅已是我區(qū)一般預(yù)算收入中權(quán)重最大的一項(xiàng)稅收，約占到財(cái)政收入的以上，而且區(qū)級留成比例高（），營業(yè)稅超收的多，對財(cái)政收入的高速增長有顯著作用，因此，今后抓各項(xiàng)稅收的同時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)抓營業(yè)稅征收。二是新體制運(yùn)行后，雖然區(qū)級稅基相對穩(wěn)固，風(fēng)險(xiǎn)下降，但是今后上劃收入年基數(shù)為萬元增量的大部分省市要參與分享，尤其是增值稅和所得稅較為突出，增值稅區(qū)級分享比例由原體制的變?yōu)?，所得稅區(qū)級分享比例由原體制的變?yōu)椋纱丝梢钥闯?，在現(xiàn)有體制下，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展對區(qū)級財(cái)政的貢獻(xiàn)會出現(xiàn)不同步的現(xiàn)象，但在現(xiàn)有體制下，要牢固樹立一比零大的發(fā)展觀，狠抓項(xiàng)目不放松，一心一意謀發(fā)展，做大經(jīng)濟(jì)總量，做強(qiáng)稅源基礎(chǔ)，在有限的空間謀求更大的發(fā)展。

四、支出情況分析截止六月底，全區(qū)財(cái)政總支出完成萬元，比去年同期增長。其中：區(qū)級支出萬元，占預(yù)算的，比去年同期增長。財(cái)政支出在確保職工工資的按時(shí)發(fā)放和各單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)的前提下，保持了各項(xiàng)事業(yè)費(fèi)和重點(diǎn)建設(shè)資金的適度增長。至六月底，基本建設(shè)、農(nóng)業(yè)支出、教育支出、醫(yī)療衛(wèi)生、行政管理費(fèi)、公檢法司支出分別比去年同期增長、、、、、。各專項(xiàng)支出進(jìn)度較低，下半年支出壓力較大。近幾年，由于連續(xù)調(diào)資、消化歷年公費(fèi)醫(yī)療欠帳、低保擴(kuò)面、新增社區(qū)建設(shè)支出等原因，區(qū)級支出增長較快。從年到××年，一般預(yù)算收入平均增幅；財(cái)力由萬元增加到萬元，平均增幅；區(qū)級支出由萬元增加到萬元，平均遞增。由此可以看出，支出增長高于財(cái)力的增長，更高于收入的增長，增長的主要方面：⒈從××年，財(cái)力雖每年平均增加近萬元，但用于個(gè)人方面（正常調(diào)資、醫(yī)保、公積金、生活補(bǔ)貼等）的支出每年增加萬元以上。⒉各項(xiàng)事業(yè)費(fèi)支出增長較快，其中：教育、衛(wèi)生、行政管理費(fèi)、公檢法、城維費(fèi)年均分別遞增、、、、，增幅是比較高的。⒊基本建設(shè)、公費(fèi)醫(yī)療、社區(qū)建設(shè)支出增長較為突出?；窘ㄔO(shè)支出由年的萬元增加到××年的萬元；公費(fèi)醫(yī)療由年的萬元增加到××年的萬元，年開支還要增大，出現(xiàn)了實(shí)行醫(yī)保后公費(fèi)醫(yī)療費(fèi)大幅上升的局面；自從年成立社區(qū)后，支出逐年遞增，預(yù)計(jì)今年支出將達(dá)到萬元（含綜治員工資萬元），社區(qū)支出占到全部財(cái)力的，今后每年還會繼續(xù)增加。按我區(qū)目前的財(cái)政狀況，只是一個(gè)“吃飯財(cái)政”，在保證工資按時(shí)發(fā)放、及時(shí)兌現(xiàn)各種政策性增資后，真正可用于項(xiàng)目建設(shè)和發(fā)展方面的資金非常有限，尤其是近幾年公安、教育、社區(qū)人員、無軍籍職工增長過快，對區(qū)級支出形成

第二篇：XX年財(cái)政局財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況匯報(bào)

XX年財(cái)政局財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況匯報(bào)

各位代表：

我受**市人民政府的委托，向大會報(bào)告XX年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和XX年財(cái)政預(yù)算，請予審查，并請各位政協(xié)委員和列席的同志提出意見。

一、XX年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

XX年，我市財(cái)政工作在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常委會的法律監(jiān)督、工作監(jiān)督和市政協(xié)的民主監(jiān)督下，在各部門的關(guān)心支持下，緊緊圍繞市委、市政府工作總體思路和目標(biāo)任務(wù)，認(rèn)真實(shí)施積極財(cái)政政策，不斷深化財(cái)政改革，以抓財(cái)政收入為中心，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化公共保障，全力保增長、保民生、保穩(wěn)定，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，通過艱苦努力，圓滿完成了市八屆人大四次會議確定的和市八屆人大常委會第二十五次會議批準(zhǔn)調(diào)整的財(cái)政收支預(yù)算任務(wù)，全力支持了我市社會經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)、平穩(wěn)、較快發(fā)展，為推進(jìn)我市可持續(xù)發(fā)展作出了應(yīng)有貢獻(xiàn)。

（一）財(cái)政預(yù)算變動情況

從XX年開始，州財(cái)政按上級要求對補(bǔ)助收入提前預(yù)告，編入年初預(yù)算，所以，經(jīng)市八屆人民代表大會第四次會議審議通過的市財(cái)政XX年財(cái)政收支預(yù)算，上報(bào)州財(cái)政后根據(jù)補(bǔ)助內(nèi)容進(jìn)行了調(diào)整，經(jīng)州財(cái)政調(diào)整后的年初預(yù)算已報(bào)市人大常委會備案。在預(yù)算執(zhí)行中，今年10月，根據(jù)收支變化情況和州財(cái)政下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)，市八屆人大常委會第二十五次會議批準(zhǔn)對XX年財(cái)政預(yù)算又進(jìn)行了調(diào)整。

（二）財(cái)政收入執(zhí)行情況

XX年我市財(cái)政收入繼續(xù)保持快速增長態(tài)勢，收入質(zhì)量有所提高，可用財(cái)力增幅較大。決算結(jié)果是：上劃中央兩稅、所得稅完成50,305萬元，占年初預(yù)算（人代會審議通過，以下相關(guān)指標(biāo)同）51,068萬元的98.51%，占調(diào)整預(yù)算51,832萬元的97.05%，同比增長24.41%；地方一般預(yù)算收入完成143,211萬元，占年初預(yù)算136,034萬元的105.28%，占調(diào)整預(yù)算143,196萬元的100.01%，同比增長29.52%，占州下達(dá)工作目標(biāo)任務(wù)140,000萬元的102.29%，下達(dá)奮斗目標(biāo)任務(wù)143,000萬元的100.15%；地方政府性基金收入完成83,845萬元，占年初預(yù)算80,942萬元的103.59%，占調(diào)整預(yù)算82,744萬元的101.33%，同比增長22.05%。一般預(yù)算總收入完成193,516萬元，占年初預(yù)算187,102萬元的103.43%，占調(diào)整預(yù)算195,028萬元的99.22%，同比增長28.15%。上級補(bǔ)助收入完成100,506萬元（其中：一般預(yù)算補(bǔ)助97,406萬元、地方政府性基金補(bǔ)助3,100萬元），占年初預(yù)算45,998萬元的218.50%，占調(diào)整預(yù)算68,401萬元（其中：一般預(yù)算68,107萬元、政府性基金294萬元）的146.94%，同比增長5.72%。地方債券轉(zhuǎn)貸收入3,000萬元。一般預(yù)算在完成的中央和地方兩級收入、補(bǔ)助收入和債券轉(zhuǎn)貸收入中剔除上劃中央收入50,305萬元，加上年結(jié)余8,323萬元，一般預(yù)算財(cái)力收入完成251,940萬元，占年初預(yù)算182,032萬元的138.40%；地方政府性基金收入加上級補(bǔ)助及上年結(jié)余，地方政府性基金財(cái)力收入完成87,738萬元，占年初預(yù)算80,942萬元的108.40%，占調(diào)整預(yù)算83,831萬元的104.66%，同比增長23.11%。總體上全面完成了州、市確定的收入目標(biāo)任務(wù)。

（三）財(cái)政支出執(zhí)行情況

XX年地方一般預(yù)算本年支出完成242,389萬元，占年初預(yù)算181,646萬元的133.44%，占調(diào)整預(yù)算219,970萬元的110.19%，同比增長18.88%；上解支出709萬元，占年初預(yù)算386萬元的183.68%，占調(diào)整預(yù)算709萬元的100.00%；一般預(yù)算收支品迭后年終結(jié)余8,842萬元（結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余6,265萬元、凈結(jié)余2,577萬元）。地方政府性基金支出完成84,471萬元，占年初預(yù)算80,248萬元的105.26%，占調(diào)整預(yù)算83,831萬元的100.76%，同比增長20.87%；基金上解支出2,000萬元；地方政府性基金收支品迭后年終結(jié)余1,267萬元。全年實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡，結(jié)余略有增長。

（四）預(yù)算執(zhí)行的有關(guān)說明

1、影響財(cái)政收支情況。

XX年我市財(cái)政收入規(guī)模較往年又有明顯增大，大幅提高了民生、惠民、城鄉(xiāng)建設(shè)等重點(diǎn)支出的資金保障。但是由于受經(jīng)濟(jì)大環(huán)境及州上第二批上劃重點(diǎn)企業(yè)主體稅收政策的影響，地方一般預(yù)算收入中稅收占比由去年的71.14%下降為67.67%。

支出方面，由于兌現(xiàn)公務(wù)員第二步規(guī)范津補(bǔ)貼和同步提高義務(wù)教育教師績效工資，衛(wèi)生和計(jì)劃生育系統(tǒng)實(shí)施績效工資，改善學(xué)校辦學(xué)條，一環(huán)路拆遷及安置房建設(shè)，濕<>

地公園、城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，優(yōu)美鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設(shè)及城鄉(xiāng)環(huán)境綜合整治，生態(tài)市建設(shè)及創(chuàng)國家級森林城市建設(shè)等重點(diǎn)支出需財(cái)政投入大量資金，收支矛盾更顯突出。

2、上級對我市專項(xiàng)補(bǔ)助和轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助情況。一是一般預(yù)算專項(xiàng)補(bǔ)助45,480萬元，比上年減少1,226萬元，下降2.62%；二是基金專項(xiàng)補(bǔ)助3,100萬元，比上年增加615萬元，增長24.75%；

三是一般預(yù)算其他轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助（不含專項(xiàng)補(bǔ)助）51,926萬元，比上年增加6,047萬元，增長13.18%。以上專項(xiàng)項(xiàng)目補(bǔ)助和轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助都如數(shù)落實(shí)安排，并嚴(yán)格按規(guī)定用途使用。

3、部分重點(diǎn)支出預(yù)算執(zhí)行情況。XX年我市重點(diǎn)支出得到了有力保障，其中:教育支出57,286萬元，同比增長18.64%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出95,921萬元，同比增長80.23%；農(nóng)林水事務(wù)支出24,265萬元，同比增長25.35%；社會保障和就業(yè)支出32,973萬元，同比增長19.57%；一般公共服務(wù)支出25,203萬元，同比增長0.33%；醫(yī)療衛(wèi)生支出16,837萬元，同比增長10.48%。

4、財(cái)政部代理發(fā)行地方政府債券收入及使用情況。XX年我市財(cái)政部代理發(fā)行地方政府債券收入3,000萬元，已按批準(zhǔn)的項(xiàng)目落實(shí)安排。

5、“民生工程”及“八大扶貧工程”資金撥付情況。在保證必需支出的前提下，積極籌措資金，投入民生工程，全年“十大民生支出”7億元；按預(yù)算落實(shí)安排“八大扶貧”資金，及時(shí)掌握資金動態(tài)，確保項(xiàng)目資金的落實(shí)到位和安全有效。

6、預(yù)算超收及新增財(cái)力安排使用情況。XX年一般預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)超收7,177萬元，政府性基金超收2,903萬元，補(bǔ)助收入增加51,408萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入3,000萬元，收回以往支出4,672萬元，上級專項(xiàng)歸墊市級財(cái)力以往已安排支出106萬元，以上各項(xiàng)共計(jì)新增財(cái)力69,266萬元。新增財(cái)力主要安排用于有明確規(guī)定用途的項(xiàng)目、公務(wù)員第二步津補(bǔ)貼調(diào)標(biāo)及義務(wù)教育教師績效工資同步增加、衛(wèi)生（含計(jì)劃生育）人員實(shí)施績效工資、城鄉(xiāng)建設(shè)、教育、農(nóng)業(yè)、水利、社會保障等重點(diǎn)支出。

7、總預(yù)備費(fèi)3,000萬元及收回以往安排支出，經(jīng)批準(zhǔn)后如數(shù)轉(zhuǎn)為預(yù)算準(zhǔn)備金，由市財(cái)政統(tǒng)籌安排，用于新增支出的的資金供給。

8、在預(yù)算執(zhí)行中，由于收入結(jié)構(gòu)的變化，支出預(yù)算的執(zhí)行也隨之進(jìn)行了必要的調(diào)整。

9、基金上解2,000萬元，是根據(jù)**市人民政府向州政府請示今年安排上解攀鋼基地征用州農(nóng)墾公司土地收入。

上述預(yù)算執(zhí)行情況均為XX年12月31日預(yù)算執(zhí)行結(jié)果整理統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，我們將在完成決算匯編并與州財(cái)政局辦理結(jié)算后，再按程序向市人大常委會報(bào)告。

（五）XX年財(cái)政的主要工作

1、抓改革促管理，財(cái)政管理逐步精細(xì)化、規(guī)范化。

一是預(yù)算編制更加科學(xué)、規(guī)范，預(yù)算執(zhí)行力度增強(qiáng)。我市部門預(yù)算按要求首次使用e財(cái)軟件編制，基本支出在很**度上實(shí)現(xiàn)了按標(biāo)準(zhǔn)定額編制，編制范圍、口徑更加明確，根據(jù)市人大通過的總預(yù)算，落實(shí)下達(dá)部門預(yù)算，預(yù)算編制更加科學(xué)化、精細(xì)化，編制質(zhì)量進(jìn)一步提高，預(yù)算約束力明顯增強(qiáng)；二是財(cái)政國庫集中支付深入推進(jìn)；三是開展財(cái)政支出績效評價(jià)和財(cái)政投資評審工作，加強(qiáng)對項(xiàng)目資金管理，提高財(cái)政資金使用效率。在對項(xiàng)目資金進(jìn)行財(cái)政支出績效評價(jià)和投資評審的基礎(chǔ)上，為進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目資金管理，今年我們又以西府發(fā)[XX]94號文件在項(xiàng)目立項(xiàng)、項(xiàng)目預(yù)算、資金撥付、資金管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督等方面作了進(jìn)一步要求。選定67個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)政支出績效評價(jià)，涉及資金5億元。財(cái)政投資評審工作今年以項(xiàng)目預(yù)算評審為重點(diǎn)，共完成561個(gè)項(xiàng)目評審工作，涉及項(xiàng)目資金241,360萬元，審減金額17,647萬元，平均審減率7.3％；四是加強(qiáng)非稅收入管理力度，嚴(yán)格按規(guī)定實(shí)行“收支兩條線”管理。

2、強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督職能，確保財(cái)政資金安全。

一是今年在全市范圍內(nèi)開展了財(cái)政專項(xiàng)資金檢查。二是加強(qiáng)賬簿監(jiān)管，規(guī)范各部門財(cái)務(wù)行為，依法進(jìn)行建賬監(jiān)管和年檢。三是按要求對家電、汽車摩托車下鄉(xiāng)、糧食直補(bǔ)、綜合直補(bǔ)等專項(xiàng)資金進(jìn)行檢查，經(jīng)檢查未發(fā)現(xiàn)銷售網(wǎng)點(diǎn)套取財(cái)政資金的情況，大部份鄉(xiāng)鎮(zhèn)做到了專戶管理。四是開展“小金庫”專項(xiàng)治理自查自糾和“回頭看”工作，收回違規(guī)違紀(jì)資金29.9萬元，罰款5,000元。四是開展強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金專項(xiàng)清理檢查工作，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)糾正和完善。

3、完善保障機(jī)制，加大社會保障資金投入，確保民生政策落實(shí)，促進(jìn)社會和諧發(fā)展。

一是調(diào)整和優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，增加對公共服務(wù)領(lǐng)域的投入，重點(diǎn)加大就業(yè)、社會保障及民生重點(diǎn)投入；二是配合有關(guān)部門加強(qiáng)各項(xiàng)社會保險(xiǎn)基金的征繳，加大對參保單位欠費(fèi)清繳，積極協(xié)助社保部門開展擴(kuò)面工作；三是加大對社會保障投入力度，農(nóng)村低保、城市低保、城市醫(yī)療救助、農(nóng)村醫(yī)療救助等社會保障投入明顯增加，貧困群眾生活得到保障，實(shí)現(xiàn)應(yīng)保盡保；四是我市新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度已全面實(shí)施，現(xiàn)共有參合人員38.71萬人，參合率達(dá)94.44%，農(nóng)民個(gè)人籌資777萬元，各級財(cái)政投入4,646萬元；五是開展新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作，已有45,501人直接受益；六是開展下崗職工小額擔(dān)保貸款，已累計(jì)貸出資金108萬元，小額擔(dān)保貸款讓一部份下崗人員實(shí)現(xiàn)了再就業(yè)。

4、加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，提高國有資產(chǎn)經(jīng)營效益，發(fā)揮市國資公司對**經(jīng)濟(jì)建設(shè)的促進(jìn)作用。

5、推進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)，落實(shí)各項(xiàng)支農(nóng)惠農(nóng)政策，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目和資金管理，積極向上級爭取農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金投入，落實(shí)本級財(cái)政配套資金，保證今年我市開發(fā)任務(wù)的按時(shí)、按質(zhì)、按量全面完成。

6、努力化解債務(wù)，清理鄉(xiāng)村兩級債務(wù)。

一是為了更有效地化解政府債務(wù)，根據(jù)我市的實(shí)際情況，今年我們切實(shí)加大政府債務(wù)清欠力度。二是清理核實(shí)鎖定鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)，經(jīng)與審計(jì)部門配合，清理核實(shí)鎖定鄉(xiāng)村債務(wù)7,572萬元，其中：鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）級債務(wù)5,511萬元、村級債務(wù)2,061萬元。

XX年市財(cái)政工作雖然取得了突出成績，但依然存在一些困難和問題。一是剛性支出和建設(shè)資金需求的大幅增加，支出壓力也隨之加劇，收支矛盾更顯突出；二是稅性收入占比不高，經(jīng)常性收入的增速與地方財(cái)政收入的增速不能同步，勢必影響財(cái)政收入的質(zhì)量；三是支出的安排在較**度上依賴土地收入，在未來的幾年還需這部份收入才能保證建設(shè)的資金供給；四是政府性債務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大，特別是公益性項(xiàng)目貸款的增加，形成潛在的隱形財(cái)政赤字；五是財(cái)政管理水平有待進(jìn)一步提高，財(cái)政監(jiān)管力度還需加強(qiáng)；六是財(cái)政干部隊(duì)伍整體素質(zhì)還有待進(jìn)一步提高，以更好地適應(yīng)我市經(jīng)濟(jì)、社會發(fā)展的需要。

二、XX年財(cái)政收支預(yù)算草案

XX年市財(cái)政根據(jù)市委、市政府的工作重點(diǎn)，按照積極穩(wěn)妥、統(tǒng)籌兼顧、增收節(jié)支、留有余地的原則編制預(yù)算。收入預(yù)算安排是根據(jù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和上級對補(bǔ)助收入預(yù)告，按要求與地方收入一并編入年初預(yù)算。支出預(yù)算安排向公共領(lǐng)域傾斜，加大對民生、扶貧、教育、社會保障、公共衛(wèi)生、生態(tài)環(huán)境、節(jié)能減排、城市建設(shè)等方面的投入，促進(jìn)全市社會經(jīng)濟(jì)事業(yè)和諧發(fā)展。XX年財(cái)政收支預(yù)算建議安排如下：

（一）收入預(yù)算安排

根據(jù)我市XX年經(jīng)濟(jì)增長目標(biāo)，建議XX年安排上劃中央兩稅及所得稅56,838萬元，同比增長12.99%；地方一般預(yù)算收入170,020萬元，同比增長18.72%；地方政府基金收入100,012萬元，同比增長19.28%。一般預(yù)算總收入為226,858萬元，同比增長17.23%。按照上級財(cái)政提前告知的轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)，年初安排補(bǔ)助收入65,826萬元。在安排的中央和地方兩級收入中剔除上劃兩稅、所得稅、加上補(bǔ)助收入后，一般預(yù)算財(cái)力收入為235,846萬元，地方政府性基金財(cái)力收入100,012萬元，同比增長19.28%。

（二）支出預(yù)算安排

XX年支出預(yù)算根據(jù)《預(yù)算法》、上級關(guān)于編制XX年預(yù)算的通知精神和市委、市政府的地方經(jīng)濟(jì)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，按照有“有保有壓，突出重點(diǎn)”的原則，建議年初預(yù)算安排：一般預(yù)算支出235,050萬元，上解支出796萬元；地方政府基金支出100,012萬元。支出的具體內(nèi)容是：

1、一般預(yù)算安排基本支出110,267萬元。

一是年初安排下達(dá)工資福利、津貼補(bǔ)貼、績效工資、一次性獎(jiǎng)金、社會保障繳費(fèi)及其他工資福利支出50,571萬元；離退休（職）費(fèi)用17,234萬元，住房公積金6,327萬元，村社干部補(bǔ)助、一村一名大學(xué)生補(bǔ)助及其他生活補(bǔ)助2,942萬元；補(bǔ)助新農(nóng)**金600萬元、城市低保320萬元、農(nóng)村低保260萬元、城市醫(yī)療救助20萬元、新型農(nóng)村合作醫(yī)療612萬元、農(nóng)村醫(yī)療救助20萬元、城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)42萬元；退役士兵安置156萬元、流浪乞討人員救助68萬元、五保供養(yǎng)255萬元、農(nóng)村社會救濟(jì)37萬元，其他對個(gè)人家庭補(bǔ)助1,046萬元。以上各項(xiàng)支出合計(jì)80,510萬元。

二是預(yù)留補(bǔ)助事業(yè)人員津補(bǔ)貼、衛(wèi)生、計(jì)生及其他事業(yè)人員績效工資、正常增資進(jìn)級及新進(jìn)人員經(jīng)費(fèi)、住房公積金、生活補(bǔ)助、退休安家費(fèi)、死亡撫恤喪葬費(fèi)、城管局協(xié)管員節(jié)假日加班等未在年初下達(dá)的人員經(jīng)費(fèi)13,000萬元。預(yù)留社會保障專項(xiàng)補(bǔ)助9,228萬元。

三是安排各部門日常公用經(jīng)費(fèi)、車輛燃修及保險(xiǎn)費(fèi)、工會費(fèi)、福利費(fèi)及其他商品服務(wù)等支出7,529萬元。

2、一般預(yù)算安排部門行政事業(yè)性項(xiàng)目支出36,736萬元，其中：綜治ww經(jīng)費(fèi)818萬元，出版及印刷費(fèi)237萬元，民兵國防兵役征集200萬元，黨建經(jīng)費(fèi)147萬元，設(shè)備購置2,074萬元，接待費(fèi)400萬元，暖冬、春節(jié)及其他慰問經(jīng)費(fèi)510萬元，人代會、政協(xié)會、黨代會及其他會議經(jīng)費(fèi)377萬元，艾滋病、霍亂、結(jié)核、血吸蟲等各類疾病預(yù)防控制401萬元，目督考核等獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)1,142萬元，禁毒130萬元，護(hù)林防火227萬元，征收機(jī)關(guān)以獎(jiǎng)代補(bǔ)資金5,000萬元，行政性收費(fèi)及罰設(shè)收入按政策安排支出6,000萬元，教育轉(zhuǎn)移支付對口安排支出6,780萬元，部門事業(yè)經(jīng)費(fèi)2,016萬元（含體育事業(yè)費(fèi)66萬元），農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)313萬元，“家電下鄉(xiāng)”補(bǔ)貼500萬元，外事機(jī)構(gòu)及外出考察費(fèi)、各種辦節(jié)經(jīng)費(fèi)、國家賠償支出、職工教育、補(bǔ)助部門公用業(yè)務(wù)等支出9,464萬元。

3、一般預(yù)算安排生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目支出84,547萬元，其中：城市維護(hù)支出1,300萬元，防震救災(zāi)322萬元，消防武警支出392萬元，政府承貸款還本付息支出8,546萬元，生態(tài)市建設(shè)節(jié)能減排支出4,177萬元，科學(xué)技術(shù)支出582萬元，教育建設(shè)資金7,411萬元（含教育費(fèi)附加支出4,044萬元），農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金支出6,239萬元，烤煙稅返及其會議經(jīng)費(fèi)支出850萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政權(quán)建設(shè)支出1,215萬元，水利工程項(xiàng)目支出2,300萬元，部門建設(shè)項(xiàng)目支出8,563萬元，農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付安排教育支出505萬元，人民防空經(jīng)費(fèi)1,390萬元，扶貧資金3,700萬元（其中：八大扶貧資金3,000萬元），扶持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展支出3,000萬元，安排以往建設(shè)資金缺口8,000萬元，城鄉(xiāng)建設(shè)（含新農(nóng)村建設(shè)）項(xiàng)目資金預(yù)留26,055萬元。

4、一般預(yù)算安排總預(yù)備費(fèi)3,500萬元。

5、一般預(yù)算安排上解支出796萬元，其中：契稅征收費(fèi)上解396萬元，“三代”手續(xù)費(fèi)上解400萬元。

6、地方政府性基金支出100,012萬元，其中：地方教育附加支出589萬元，殘疾人就業(yè)保障金支出363萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)支出2026萬元，國有土地使用權(quán)出讓金支出76,455萬元（含上解州財(cái)政農(nóng)懇公司土地收入），農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金支出144萬元，國有土地收益基金支出3,668萬元，其他政府性基金支出16,767萬元。

地方政府性基金按規(guī)定用途安排使用，在預(yù)算執(zhí)行中根據(jù)確定的項(xiàng)目落實(shí)下達(dá)。其中：今年的土地收入主要用于一環(huán)路安置房建設(shè)、城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)（含廉租房建設(shè)）等支出；地方教育附加支出與一般預(yù)算安排的教育建設(shè)資金整合計(jì)8000萬元用于我市中小學(xué)建設(shè)；殘疾人就業(yè)保障金支出用于殘疾人事業(yè)；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)用于城市公共設(shè)施及環(huán)境衛(wèi)生支出。

7、對于年初預(yù)留未下達(dá)的預(yù)留資金，基本支出有政策規(guī)定的按政策規(guī)定執(zhí)行，沒有政策規(guī)定的按要求報(bào)批后執(zhí)行，項(xiàng)目支出報(bào)市領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或市財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組集體研究決定后落實(shí)安排。

三、XX年財(cái)政工作思路和措施

XX是“十二五”規(guī)劃的開局年，我們要統(tǒng)籌兼顧做好各項(xiàng)財(cái)政工作，特別是要把用好管好財(cái)政資金放在更加突出的位置，集中財(cái)力支持辦好教育、醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革、保障性住房、水利設(shè)施建設(shè)、保障困難群眾基本生活等關(guān)系民生的大事、實(shí)事，大力支持解決人民群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的利益問題。

（一）促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展

促進(jìn)擴(kuò)大消費(fèi)需求，多渠道促進(jìn)增加農(nóng)民收入，落實(shí)義務(wù)教育學(xué)校、公共衛(wèi)生和基層醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)單位績效工資政策，完善家電下鄉(xiāng)和以舊換**策等。進(jìn)一步優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，優(yōu)先安排續(xù)建、收尾項(xiàng)目，控制新上項(xiàng)目。支持節(jié)能減排、環(huán)境保護(hù)和增加就業(yè)。

（二）加大強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)力度，推動農(nóng)村發(fā)展，增強(qiáng)農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力

以農(nóng)田水利建設(shè)為重點(diǎn)，推進(jìn)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)，支持新農(nóng)村建設(shè)，支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)技術(shù)體系建設(shè)，農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣和科技成果轉(zhuǎn)化，完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼政策，健全村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)制度等。

（三）實(shí)施積極財(cái)政政策，推動經(jīng)濟(jì)社會協(xié)調(diào)發(fā)展

一是抓住機(jī)遇，積極爭取中央、省、州的項(xiàng)目支持；二是確保城鄉(xiāng)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的投入，加快工業(yè)園區(qū)建設(shè)，促進(jìn)招商引資項(xiàng)目及時(shí)落實(shí)到位，培育一批能推動我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)體。支持企業(yè)發(fā)展，提高企業(yè)的市場競爭力，進(jìn)一步提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益；三是加快發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，加大對優(yōu)質(zhì)特色農(nóng)產(chǎn)品和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入力度，促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)又快又好發(fā)展；四是加強(qiáng)城鄉(xiāng)環(huán)境綜合整治，改善城鄉(xiāng)環(huán)境，提升城市形象，支持以旅游產(chǎn)業(yè)為主導(dǎo)的第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展，從而增強(qiáng)財(cái)政收入的增長基礎(chǔ)。

（四）進(jìn)一步保障和改善民生，降低行政成本，確保民生等重點(diǎn)支出的需要

在預(yù)算執(zhí)行中要保證年初預(yù)算安排的教育、醫(yī)療、社會保障、環(huán)境保護(hù)、生態(tài)市建設(shè)、八大扶貧、社會治安、ww等民生項(xiàng)目的落實(shí)到位。為保證重點(diǎn)支出的需要，一是年初部門預(yù)算的日常公用經(jīng)費(fèi)繼續(xù)在標(biāo)準(zhǔn)定額的基礎(chǔ)上壓縮5%；二是對部份項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)因工作業(yè)務(wù)新增和范圍擴(kuò)大給予適當(dāng)增加外，盡力壓縮行政事業(yè)性項(xiàng)目支出，減少行政成本；三是繼續(xù)加強(qiáng)項(xiàng)目投資評審工作，資金的安排要按確定的項(xiàng)目及工程進(jìn)度供給資金，避免財(cái)政資金的閑置和浪費(fèi)，杜絕虛報(bào)冒領(lǐng)，套取財(cái)政預(yù)算的支出；四是壓縮行政機(jī)關(guān)辦公樓修建和行政用車購置支出。

（五）加強(qiáng)財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益

完善基本支出定員定額標(biāo)準(zhǔn)體系，對項(xiàng)目支出實(shí)行項(xiàng)目庫管理，強(qiáng)化預(yù)算管理，細(xì)化預(yù)算編制內(nèi)容，提高預(yù)算年初到位率，進(jìn)一步增強(qiáng)地方預(yù)算編制的完整性。

加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，充分發(fā)揮國資公司對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用。市國資公司要認(rèn)真履行代理政府經(jīng)營管理國有資產(chǎn)的職能，在保證國有資產(chǎn)保值增值的同時(shí)，通過投融資平臺，爭取金融資金，減輕財(cái)政支出壓力，幫助企業(yè)發(fā)展，彌補(bǔ)政府重點(diǎn)工程投入的資金不足，促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)全面、快速、協(xié)調(diào)發(fā)展。

（六）強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督管理，確保財(cái)政資金安全有效

進(jìn)一步切實(shí)履行財(cái)政的監(jiān)督檢查職責(zé)，突出監(jiān)管重點(diǎn)，做到事前審核把關(guān)、事中動態(tài)監(jiān)控、事后重點(diǎn)檢查，嚴(yán)肅查處截留、擠占、挪用、虛報(bào)冒領(lǐng)的違法行為，確保財(cái)政資金安全有效。

（七）深化財(cái)政改革，強(qiáng)化干部隊(duì)伍建設(shè)，切實(shí)提高財(cái)政干部工作能力，提高財(cái)政運(yùn)行質(zhì)量和服務(wù)水平

一是要繼續(xù)完善部門預(yù)算、國庫集中支付、政府采購、“收支兩條線”、財(cái)政支出績效評價(jià)、財(cái)政投資評審等各項(xiàng)財(cái)政改革，提高財(cái)政運(yùn)行質(zhì)量和運(yùn)行水平；二是要加強(qiáng)對財(cái)政性結(jié)余資金的管理；三是要抓好政府財(cái)政信息管理系統(tǒng)建設(shè)（大平臺），將全部財(cái)政資金、全部預(yù)算單位納入系統(tǒng)管理，保證系統(tǒng)正常運(yùn)行，信息完整、真實(shí)可靠。

總之，在市委、市政府領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大、市政協(xié)的監(jiān)督、支持下，我們將進(jìn)一步全面貫徹黨和政府的各項(xiàng)方針政策，充分履行財(cái)政職能，切實(shí)提高財(cái)政效能，為**經(jīng)濟(jì)社會二次跨越，建設(shè)“繁榮開放文明秀美”的現(xiàn)代田園新**作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

第三篇：精心組織xxx年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作

精心組織xxx年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作 在xx2012度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作視頻會議上講話

xx市審計(jì)局xxx

（xxx年x月x日）

同志們：

為了提升財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作的層次和水平，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的預(yù)警、揭示、反饋和查錯(cuò)糾弊功能，當(dāng)好公共財(cái)政的“衛(wèi)士”，各縣區(qū)審計(jì)局要及早動手、提前謀劃、科學(xué)謀劃，精心組織，高質(zhì)有效的開展2012年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。努力在更高層面發(fā)揮審計(jì)保障經(jīng)濟(jì)社會健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能。下面我就做好2012財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作提五點(diǎn)要求：

一是要以加強(qiáng)財(cái)政管理、完善預(yù)算制度、規(guī)范資金分配行為、提高財(cái)政資金使用績效為重點(diǎn)，以促進(jìn)落實(shí)積極財(cái)政政策為目標(biāo)，對本級2012財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，客觀評價(jià)本級財(cái)政在貫徹中央和省、市宏觀調(diào)控措施、實(shí)施積極財(cái)政政策、落實(shí)各項(xiàng)重大財(cái)稅政策、完善公共財(cái)政體系、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展方面所做的工作及取得的成效。具體從預(yù)算指標(biāo)入手，以預(yù)算管理和資金分配使用為重點(diǎn)，緊扣預(yù)算編制、批復(fù)、撥款和使用等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，揭示問題，剖析原因；關(guān)注財(cái)政支出方向，發(fā)現(xiàn)和分析預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算管理中不足；關(guān)注財(cái)政資金績效評價(jià)情況，抽取部分財(cái)政績

效評價(jià)的項(xiàng)目進(jìn)行審查等。

二是全面深化部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。突出重點(diǎn)單位、重要部門和使用財(cái)政資金較多的單位的審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)關(guān)注綜合預(yù)算管理、政府性資產(chǎn)管理情況、預(yù)算執(zhí)行績效情況，各項(xiàng)民生工程政策的落實(shí)情況，加強(qiáng)對涉及宏觀政策問題的綜合分析，提升預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的層次和水平。重點(diǎn)關(guān)注部門預(yù)算收入是否真實(shí)和完整；公用經(jīng)費(fèi)支出是否真實(shí)、合規(guī)以及公用經(jīng)費(fèi)有無擠占項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的問題；專項(xiàng)項(xiàng)目是否經(jīng)過可行性研究，有無明確的資金用途和預(yù)期目標(biāo)，是否存在小項(xiàng)目、大預(yù)算以及財(cái)政資金閑置、損失浪費(fèi)和擠占挪用的問題，應(yīng)關(guān)注有無用于個(gè)人和集體獎(jiǎng)勵(lì)的情況；規(guī)范津補(bǔ)貼政策是否有效執(zhí)行；對二、三級預(yù)算單位有重點(diǎn)地進(jìn)行延伸審計(jì)，尤其要關(guān)注有無一級預(yù)算單位違紀(jì)違規(guī)問題向二、三級單位下沉的問題等。

三是強(qiáng)化政府采購執(zhí)行情況審計(jì)。主要審查財(cái)政部門采購預(yù)算編制和采購計(jì)劃編制的合規(guī)、合法性；審查集中采購執(zhí)行是否按法定程序組織采購，是否體現(xiàn)公開、公平、公正、節(jié)約的原則；審查供應(yīng)商是否符合規(guī)定條件，是否及時(shí)履行合同等等。檢查部門、單位是否認(rèn)真執(zhí)行政府采購目錄和標(biāo)準(zhǔn)，有無違規(guī)采購行為。審查具體實(shí)行采購的各部門和單位是否按規(guī)定編制政府采購計(jì)劃，是否將列入政府采購目錄的項(xiàng)目都集中報(bào)送采購機(jī)關(guān)統(tǒng)一采購；審查政府采購方式和政

府采購程序是否規(guī)范，應(yīng)當(dāng)實(shí)行公開招標(biāo)或邀請招標(biāo)的是否實(shí)行公開招標(biāo)或邀請招標(biāo)，有無違背公開、公平、公正原則的問題；審查采購合同是否符合法律規(guī)定以及采購預(yù)算的要求，采購資金的撥付和使用是否符合有關(guān)規(guī)定和合同要求；審查采購物品是否經(jīng)驗(yàn)收合格并按規(guī)定及時(shí)登記入賬，有無囤積和損失浪費(fèi)的問題。

四是關(guān)注轉(zhuǎn)移支付資金決算真實(shí)性。我市作為經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，轉(zhuǎn)移支付的資金成為政府財(cái)政支出主要來源之一，且轉(zhuǎn)移支付的范圍和資金額在不斷擴(kuò)大，涉及農(nóng)業(yè)、交通、教育、社保就業(yè)等諸多方面。要將加大對每一筆轉(zhuǎn)移支付資金的跟蹤及追審力度，重點(diǎn)檢查各項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付制度是否完善、資金的分配是否規(guī)范和透明、轉(zhuǎn)移支付的投向是否優(yōu)化，揭露和糾正財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金分配標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、隨意性大等問題，促進(jìn)地區(qū)間基本公共服務(wù)的均等化。

五是加強(qiáng)國庫集中收付的審計(jì)監(jiān)督。重點(diǎn)檢查各項(xiàng)收入核算是否清楚，是否存在混庫情況：各項(xiàng)退庫和資金的撥付依據(jù)和審批手續(xù)是否合法齊全；注意與銀行余額的核對，防止資金漏洞；對專項(xiàng)資金和大額款項(xiàng)的撥付，要以國庫賬戶和財(cái)政專戶資金撥付為源頭，以資金流向?yàn)橹骶€，開展跟蹤審計(jì)。審計(jì)同時(shí)把監(jiān)督的目光轉(zhuǎn)到“集中收付”上來，審查財(cái)政專戶管理是否有死角，是否有預(yù)算外資金未納入財(cái)政專戶管理以及私設(shè)“小金庫”等違紀(jì)違規(guī)問題，各部門、單位

是否貫徹實(shí)施了“收支兩條線”管理，專項(xiàng)建設(shè)資金是否由財(cái)政直接撥付到項(xiàng)目單位，有無擠占挪用專項(xiàng)資金的問題。

第四篇：財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作

開展財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)：

維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序 提高資金使用效益

導(dǎo)語：今天上午，我縣召開2011財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作會議。明確重點(diǎn)、細(xì)化任務(wù)，確保如期、如質(zhì)完成2011財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)任務(wù)。

配音：會議指出，審計(jì)機(jī)關(guān)對被審計(jì)單位進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計(jì)從根本上改變了多年來審計(jì)機(jī)關(guān)不能監(jiān)督同級財(cái)政的現(xiàn)象，也是加強(qiáng)廉政建設(shè)的重要措施，審計(jì)結(jié)果報(bào)告和審計(jì)工作報(bào)告成為政府加強(qiáng)預(yù)算管理、人大加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督的重要依據(jù)，審計(jì)監(jiān)督權(quán)威性大大增強(qiáng)。要通過開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，充分發(fā)揮審計(jì)工作在規(guī)范預(yù)算管理、維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序、提高財(cái)政資金使用效益、完善公共財(cái)政管理體制、促進(jìn)社會和諧等方面的宏觀性、建設(shè)性作用。副縣長周利人在會上強(qiáng)調(diào)：各與會人員一定要充分認(rèn)識財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作的重大意義，參審人員必須堅(jiān)持依法審計(jì)、文明審計(jì)、嚴(yán)格按審計(jì)程序操作，做到嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致。各單位要明確工作重點(diǎn)，增強(qiáng)審計(jì)意識，自覺接受監(jiān)督，積極、主動與審計(jì)部門搞好配合，針對審計(jì)中出現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)及時(shí)進(jìn)行整改，建立長效機(jī)制，確保政府資金安全，國家稅收不流失。

縣財(cái)政局、國稅局、地稅局、國土局、人民銀行等部門單位負(fù)責(zé)人參加會議。

第五篇：2016年自治州財(cái)政預(yù)算執(zhí)行

2016年自治州財(cái)政預(yù)算執(zhí)行 情況與2017年財(cái)政預(yù)算（草案）

昌吉州財(cái)政局 二○一七年一月

目

錄

一、2016年自治州一般公共預(yù)算收入情況………………………（1）

二、2016年自治州一般公共預(yù)算支出情況………………………（2）

三、2016年自治州本級一般公共預(yù)算收入情況…………………（3）

四、2016年自治州本級一般公共預(yù)算支出情況…………………（4）

五、2016年自治州各縣市（園區(qū)）財(cái)政收入完成情況……………（5）

六、2016年自治州各縣市（園區(qū)）財(cái)政支出完成情況……………（6）

七、2016年自治州一般公共預(yù)算收支預(yù)計(jì)平衡情況……………（7）

八、2016年州本級一般公共預(yù)算收支預(yù)計(jì)平衡情況……………（8）

九、2017年自治州一般公共預(yù)算收入安排情況…………………（9）

十、2017年自治州一般公共預(yù)算支出安排情況…………………（10）

十一、2017年自治州本級一般公共預(yù)算收入安排情況 ………（11）

十二、2017年自治州本級一般公共預(yù)算支出安排情況 ………（12）

十三、2017年自治州本級一般公共預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類明細(xì)表

……………………………………………………………（13-15）

十四、2017年自治州一般公共預(yù)算收支預(yù)計(jì)平衡情況………（16）

十五、2017年自治州本級一般公共預(yù)算收支平衡表…………（17）

十六、2017年自治州對各縣市轉(zhuǎn)移支付情況…………………（18）