第一篇：關(guān)于XXXX2011年財政預(yù)算執(zhí)行情況

關(guān)于XXXX2011年財政預(yù)算執(zhí)行情況

和2012年財政預(yù)算（草案）的報告

——2012年X月XX日在XXXXX第XX屆

人民代表大會第X次會議上

XXXXX財政局 XXX

各位代表：

受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)將2011年預(yù)算執(zhí)行情況及2012年預(yù)算草案提交區(qū)十五屆人大二次會議，請予審議。

一、2011年財政預(yù)算執(zhí)行情況

2011年，在區(qū)委的正確領(lǐng)導(dǎo)和區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的監(jiān)督支持下，認真落實區(qū)委經(jīng)濟工作會議和區(qū)十四屆九次人代會議精神，圓滿完成了預(yù)算任務(wù)。

2011年，全區(qū)全口徑財政收入完成42,007萬元，增長28.36%（全區(qū)一般預(yù)算收入完成16,977萬元，完成年度預(yù)算的104.1%，增長35.21%，上劃收入完成25,030萬元，增長24.09%）。在完成的全口徑財政收入中，增值稅完成27,254萬元，完成年度預(yù)算的83.01%，為同期的117.3%，增收4,020萬元；營業(yè)稅完成2,919萬元，完成預(yù)算的106.54%，為同期的188.43%,同比增收1,370萬元；企業(yè)所得稅完成2,358萬元，完成預(yù)算的 1

166.54%，為同期的177.01%，同比增收1,026萬元;個人所得稅完成2,680萬元，完成預(yù)算的91.62%，為同期的137.24%，增收727萬元;資源稅完成763萬元，完成預(yù)算的44.89%，為同期的74.63%；城維稅完成1,381萬元，完成預(yù)算的69.99%，為同期的104.97%，增收65萬元；罰沒收入完成1,624萬元，為同期的156.48%，增收586萬元;教育費附加完成590萬元，完成預(yù)算的84.24%，為同期的100.8%；國有資源有償使用收入完成921萬元，為同期的511.89%；行政事業(yè)性收費收入完成540萬元；其他地方各稅完成977萬元,完成年度預(yù)算的182.64%,為同期的188.78%,同比增收460萬元。

2011年全區(qū)總支出31,465萬元（含中央、省、市專項補助），其中：一般預(yù)算支出29,912萬元，政府性基金支出1,553萬元。

2011年全區(qū)一般預(yù)算支出29,912萬元，按可比口徑為年度預(yù)算的110.91%，為同期的137.44%。其中：一般公共服務(wù)支出9,133萬元，為同期的144.56%，增支2,815萬元；公共安全支出2,873萬元，為同期的155.6%，增支1,027萬元；教育支出5,932萬元，為同期的72.84%，；文化體育與傳媒支出82萬元，為同期的81.87%；社會保障和就業(yè)支出1,673萬元，為同期的52.73%；醫(yī)療衛(wèi)生支出1,000萬元，同比增長0.86%,增支9萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出1,900萬元，為同期的189.37%,增支897萬元；農(nóng)林水事務(wù)支出2,755萬元，為同期的123.83%，增支530萬元；資源勘探電力信息等事務(wù)支出1,231萬元；商業(yè)服務(wù)等事務(wù)支出18萬元；住房保障支出3,316萬元。

2011年全區(qū)政府性基金支出1,553萬元。其中：城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出1,500萬元；其他支出53萬元。

按現(xiàn)行財政體制計算，2011年全區(qū)地方財政收支同市結(jié)算后，實現(xiàn)了收支平衡，完成了全年預(yù)算任務(wù)。

二、2011年工作情況

（一）“保預(yù)算”，收入質(zhì)量不斷提高

2011年，全區(qū)全口徑財政收入完成42,007萬元，同比增長28.36%，我們在繼續(xù)推行目標責(zé)任激勵機制的基礎(chǔ)上，加強稅收專項治理，抓大不放小，摸清稅源底數(shù)，堵塞征管漏洞，稅收專項治理工作取得顯著成果。

（二）“保增長”，全力拉動內(nèi)需與支持農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展

落實家電、汽車摩托車下鄉(xiāng)政策，努力擴大城鄉(xiāng)居民消費需求，進一步增強消費對經(jīng)濟增長的拉動作用。多渠道籌集資金，全力支持我區(qū)經(jīng)濟發(fā)展。全年共向上爭取各類項目資金1.3億元。

（三）“保民生”，全力支持社會事業(yè)發(fā)展

繼續(xù)實施義務(wù)教育經(jīng)費保障機制，提高義務(wù)教育公用經(jīng)費標準。積極化解農(nóng)村義務(wù)教育債務(wù)，極大地減輕了我區(qū)教育債務(wù)負擔(dān)。支持我區(qū)全民體育健身工程及文化信息資源共享等工程，豐富了廣大人民群眾的文化生活。投入資金640萬元，用于全區(qū)行政事業(yè)單位醫(yī)療保險，投入公共衛(wèi)生服務(wù)支出87萬元、新農(nóng)合支出55萬元，足額匹配了全民醫(yī)保資金222萬元，改善了基層醫(yī)療衛(wèi)生條件及婦幼保健專項工作的進展，有效緩解了

不同群體看病難的壓力。足額匹配了城鄉(xiāng)低保資金，足額發(fā)放了孤兒補助等資金，很大程度的幫助了低收入家庭解決生活保障問題。投入城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出1,900萬元，用于亮化、綠化工程及城鄉(xiāng)道路建設(shè)與維護，居民的居住、出行環(huán)境得以顯著改善。

2011年，財政工作在大家的共同努力下圓滿地完成了，在總結(jié)成績的同時，我們也清醒地認識到面臨的困難和問題：一是財政收支矛盾仍比較突出；二是資源依賴財政收入穩(wěn)定性的影響依然存在；三是對民生的保障力度還需加大。對于這些問題，我們將認真聽取代表和委員的意見建議，采取有效措施逐步加以解決。

三、2012年財政預(yù)算草案及工作重點

（一）2012年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹執(zhí)行“十二五”計劃，深化財稅制度改革，堅持統(tǒng)籌兼顧、增收節(jié)支的方針，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，切實保障和改善民生，緊緊圍繞加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式這條主線，突出安全、穩(wěn)定及可持續(xù)發(fā)展的轉(zhuǎn)型跨越主基調(diào)，全力做好財政預(yù)算工作。

（二）2012年全區(qū)預(yù)算

全區(qū)全口徑財政收入安排56,741萬元，同比增長35.08%，（一般預(yù)算收入安排22,919萬元，增長35%，上劃收入安排33,822萬元，增長35.13%）。稅收收入安排53,771萬元，其中：增值稅35,986萬元，增長32.05%，營業(yè)稅5,000萬元，增長

71.23%，企業(yè)所得稅2,650萬元，增長12.34%，個人所得稅4,250萬元，增長58.58%，其他地方各稅5,885萬元，增長88.59%，非稅收入2,970萬元，其中：教育費附加1,270萬元，行政事業(yè)性收費500萬元，罰沒收入1,200萬元。

全區(qū)一般預(yù)算支出安排28,244萬元，增長27.4%。其中：一般公共服務(wù)15,274萬元，公共安全安排860萬元，教育安排5,770萬元，文化體育與傳媒安排20萬元，社會保障和就業(yè)安排245萬元，醫(yī)療衛(wèi)生安排945萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)安排1,300萬元，農(nóng)林水事務(wù)安排1,330萬元,資源勘探電力信息等事務(wù)安排1,900萬元，預(yù)備費安排600萬元。

按現(xiàn)行財政體制，上述預(yù)算收入安排同市結(jié)算后，當(dāng)年預(yù)算收支是平衡的。

四、2012年工作重點及發(fā)展方針

（一）著力涵養(yǎng)培育財源，促進經(jīng)濟加速發(fā)展

一是搶抓機遇千方百計為大項目籌資融資，更多地爭取國家政策性資金支持。二是大力支持產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)。進一步加大對石墨產(chǎn)業(yè)園區(qū)水、電、路等配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的資金投入,促進產(chǎn)業(yè)園區(qū)加快發(fā)展，成為我區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的有力載體。三是加快推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級。全力以赴支持招商引資，推動我區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級和支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。

（二）著力保障改善民生，支持和諧社會建設(shè)

一是推動城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。緊緊圍繞“綠色礦區(qū)、生態(tài)城區(qū)、宜居家園”任務(wù)目標，多方籌集資金積極支持平房區(qū)改造、棚戶區(qū)改造、保障性住房、黃泥河綜合治理、路網(wǎng)改造等城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),不斷改善城鄉(xiāng)人居環(huán)境。二是深入實施積極的財政政策，加大對“三農(nóng)”、科教文衛(wèi)、社會保障、節(jié)能環(huán)保等方面的支持力度。區(qū)分輕重緩急，逐步安排解決我區(qū)的各項民生需要。

（三）著力推進精細管理，確保應(yīng)收盡收

一是強化收入保盤子長效機制。對全區(qū)重點納稅企業(yè)建立一企一冊，充分發(fā)揮煤礦產(chǎn)量稅收監(jiān)控系統(tǒng)作用，使煤炭價格在定價上更加接近市場價格，產(chǎn)量監(jiān)控上更加接近實際產(chǎn)量。二是健全收入目標考核責(zé)任制，層層落實收入任務(wù)，明確責(zé)任。

（四）著力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，增強財政保障能力

一是繼續(xù)加大對教育、社會保障、公共衛(wèi)生等與群眾生活密切相關(guān)的社會公共領(lǐng)域的資金投入力度。二是全力保障招商引資各項工作順利開展及重點投資項目建設(shè)工程順利進行。三是嚴格控制一般性開支，強化預(yù)算約束，努力降低政府運行成本，提高財政資金使用效益。

各位代表，今年的財政工作任務(wù)繁重，責(zé)任重大，我們將在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和區(qū)人大、政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，銳意進取，迎難而上，為全面開創(chuàng)財政工作新局面，推動全區(qū)經(jīng)濟社會實現(xiàn)跨越式發(fā)展作出新的貢獻！

第二篇：財政預(yù)算執(zhí)行審計工作

開展財政預(yù)算執(zhí)行審計：

維護財經(jīng)秩序 提高資金使用效益

導(dǎo)語：今天上午，我縣召開2011財政預(yù)算執(zhí)行審計工作會議。明確重點、細化任務(wù)，確保如期、如質(zhì)完成2011財政預(yù)算執(zhí)行審計任務(wù)。

配音：會議指出，審計機關(guān)對被審計單位進行預(yù)算執(zhí)行審計從根本上改變了多年來審計機關(guān)不能監(jiān)督同級財政的現(xiàn)象，也是加強廉政建設(shè)的重要措施，審計結(jié)果報告和審計工作報告成為政府加強預(yù)算管理、人大加強預(yù)算監(jiān)督的重要依據(jù)，審計監(jiān)督權(quán)威性大大增強。要通過開展預(yù)算執(zhí)行審計，充分發(fā)揮審計工作在規(guī)范預(yù)算管理、維護財經(jīng)秩序、提高財政資金使用效益、完善公共財政管理體制、促進社會和諧等方面的宏觀性、建設(shè)性作用。副縣長周利人在會上強調(diào)：各與會人員一定要充分認識財政預(yù)算執(zhí)行審計工作的重大意義，參審人員必須堅持依法審計、文明審計、嚴格按審計程序操作，做到嚴謹細致。各單位要明確工作重點，增強審計意識，自覺接受監(jiān)督，積極、主動與審計部門搞好配合，針對審計中出現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)及時進行整改，建立長效機制，確保政府資金安全，國家稅收不流失。

縣財政局、國稅局、地稅局、國土局、人民銀行等部門單位負責(zé)人參加會議。

第三篇：2016年自治州財政預(yù)算執(zhí)行

2016年自治州財政預(yù)算執(zhí)行 情況與2017年財政預(yù)算（草案）

昌吉州財政局 二○一七年一月

目

錄

一、2016年自治州一般公共預(yù)算收入情況………………………（1）

二、2016年自治州一般公共預(yù)算支出情況………………………（2）

三、2016年自治州本級一般公共預(yù)算收入情況…………………（3）

四、2016年自治州本級一般公共預(yù)算支出情況…………………（4）

五、2016年自治州各縣市（園區(qū)）財政收入完成情況……………（5）

六、2016年自治州各縣市（園區(qū)）財政支出完成情況……………（6）

七、2016年自治州一般公共預(yù)算收支預(yù)計平衡情況……………（7）

八、2016年州本級一般公共預(yù)算收支預(yù)計平衡情況……………（8）

九、2017年自治州一般公共預(yù)算收入安排情況…………………（9）

十、2017年自治州一般公共預(yù)算支出安排情況…………………（10）

十一、2017年自治州本級一般公共預(yù)算收入安排情況 ………（11）

十二、2017年自治州本級一般公共預(yù)算支出安排情況 ………（12）

十三、2017年自治州本級一般公共預(yù)算支出經(jīng)濟分類明細表

……………………………………………………………（13-15）

十四、2017年自治州一般公共預(yù)算收支預(yù)計平衡情況………（16）

十五、2017年自治州本級一般公共預(yù)算收支平衡表…………（17）

十六、2017年自治州對各縣市轉(zhuǎn)移支付情況…………………（18）

第四篇：囊謙二一六年財政預(yù)算執(zhí)行

囊謙縣二○一六年財政預(yù)算執(zhí)行

情況和二○一七年財政預(yù)算（草案）的報告

——2017年3月16日在囊謙縣第十五屆

人民代表大會第二次會議上

囊謙縣財政局

各位代表：

受縣人民政府委托，現(xiàn)將2016年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2017年財政預(yù)算（草案）的報告提請縣十五屆人大二次會議審議，并請政協(xié)各位委員和列席會議的同志提出意見。

一、2016年全縣預(yù)算執(zhí)行情況

2016年，在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在人大及其常委會的監(jiān)督指導(dǎo)下，財政部門主動適應(yīng)財政工作新常態(tài)，全面貫徹落實中央、省委、州委和縣委的各項重大決策部署，克難攻堅，積極作為，精準發(fā)力，財稅體制改革深入實施，重點民生資金保障有力，扶貧攻堅力度加大，財政穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險的作用凸顯，預(yù)算執(zhí)行情況較好，各項財政工作取得新成績，圓滿完成了全年確定的各項目標任務(wù)。

（一）一般公共財政預(yù)算執(zhí)行情況

全縣地方一般公共預(yù)算收入完成4413萬元，為年初收入任務(wù)的147.9%，增收2633萬元，考慮營改增中央地方五五分享因素后，比2015年減收0.6%。

全縣一般公共預(yù)算支出完成148718萬元，比上年增支 11070萬元，增長8%。其中，一般公共服務(wù)16996萬元，增

長7.3%；國防和公共安全4147萬元，增長12%；教育24988萬元，下降0.8%；科技文化體育與傳媒3550萬元，增長96.2%；社會保障和就業(yè)16835萬元，下降7%；醫(yī)療衛(wèi)生7164萬元，增長17%；節(jié)能環(huán)保5355萬元，下降17.2%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)6619萬元，增長3.7%；農(nóng)林水支出42385元，增長4%；交通運輸1418萬元，下降14.7%；資源勘探信息支出10萬元；商業(yè)服務(wù)支出48萬元；金融支出24萬元；國土資源氣象等事務(wù)3406萬元，增長560%；住房保障支出15694萬元，增長51.3%；債務(wù)付息支出79萬元。部分科目支出下降主要原因是基建等一次性投入的項目較上年同期減少。

全縣預(yù)算執(zhí)行結(jié)果:全縣總財力為159487萬元，較上年增加19804萬元，增長14.2%。其中，地方一般公共預(yù)算收入4413萬元，上級補助收入144521萬元，上年專項結(jié)轉(zhuǎn)159萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸9010萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1384萬元。全縣一般公共預(yù)算支出完成148718萬元，債務(wù)還本支出6010萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2633萬元，專項結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2126萬元。收支相抵，年末凈結(jié)合為0，實現(xiàn)了當(dāng)年收支平衡。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

全縣政府性基金收入完成2041萬元，全縣政府性基金支出完成2033萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算8萬元，收支相抵，年末凈結(jié)余為0，實現(xiàn)了當(dāng)年收支平衡。

助增量2808萬元、專項轉(zhuǎn)移支付補助99872萬元、地方政府債券3000萬元,北京對口援建資金1505萬元。三是隨著財政支出規(guī)模逐年增大，資金涉及領(lǐng)域廣，監(jiān)管難度加大，強化支出管理，通過采取提前預(yù)撥、墊付資金等措施，加快資金撥付和支出進度；通過壓縮結(jié)轉(zhuǎn)、加大支出進度、盤活存量資金等措施，強化資金監(jiān)管。

（二）、始終堅持改革創(chuàng)新，提升財政管理水平。按照科學(xué)化、精細化管理的要求，把創(chuàng)新體制機制作為推動財政管理水平上臺階的重要舉措，各項重點改革有序推進。一是注重制度建設(shè)。堅持預(yù)算管理制度改革先行，重點圍繞改進和規(guī)范預(yù)算編制、規(guī)范財政支出、加強地方政府債務(wù)管理、推進預(yù)算績效管理等重點改革方面，明確了改革的思路和方向。二是穩(wěn)步推進重點改革。按照上級財政部門關(guān)于建立完整的政府預(yù)算體系的相關(guān)規(guī)定和要求，實現(xiàn)了部門所有收支全部納入部門預(yù)算，切實做到“收入一個籠子、預(yù)算一個盤子、支出一個口子”；提高了預(yù)算編制的完整性。三是強化財政資金管理。全力推進預(yù)算績效管理工作，財政綜合績效評價逐步步入常態(tài)化。實現(xiàn)了年初預(yù)算編制與績效目標管理的同步和有效銜接，全過程績效管理新機制已經(jīng)初步建立；財政信息公開覆蓋面逐步擴大、公開內(nèi)容逐步增多，除涉密部門外，全面公開了人大報告、財政預(yù)決算、“三公經(jīng)費”及民生政策及資金等信息；全面推進國庫管理改革，升資金運行效率。二是加大結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金監(jiān)管力度，督促預(yù)算單位加快項目建設(shè)及資金支付進度，壓縮財政資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模，充分發(fā)揮資金效益。三是通過存量資金盤活工作，倒逼各級預(yù)算單位及項目實施單位管好用好財政資金，切實做好項目前期準備，加快項目實施進度，使項目及早發(fā)揮應(yīng)有的社會效益。

各位代表，全縣財政改革發(fā)展取得的新成績，得益于縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)和科學(xué)決策，得益于人大及其常委會的監(jiān)督指導(dǎo)，得益于省州財政部門和社會各方面的理解支持。同時，我們也清醒地認識到，當(dāng)前財政改革發(fā)展中仍面臨不少困難和問題，主要是：一是財力持續(xù)增長難度加大，收支矛盾依然十分突出，呈現(xiàn)出財政增收后勁不足的現(xiàn)象。二是財政剛性支出持續(xù)增長，民生兜底任務(wù)艱巨，需要不斷投入大量資金，導(dǎo)致財政保障的難度越來越大。三是預(yù)算績效管理新機制尚未健全，“重分配、輕管理，重花錢、輕績效”現(xiàn)象依然存在，專項資金整合、透明預(yù)算、績效預(yù)算、專項轉(zhuǎn)移支付改革等傳統(tǒng)思維、部門利益產(chǎn)生碰撞，深入推進難度加大；四是財政資金統(tǒng)籌整合和資金效益發(fā)揮的仍不夠明顯，一些重大投資項目開工不及時、建設(shè)推進慢，部門沉淀資金規(guī)模依然較大，資金使用的安全性、有效性仍需提高；五是財政改革進入攻堅階段，工作任務(wù)繁重、難度增大。對于這些問題，我們在以后的工作中將高度重視，積極應(yīng)對，采取有效

結(jié)轉(zhuǎn)專項和省財政提前預(yù)告部分專項，全縣當(dāng)年自有財力為64211萬元，實際增加13628萬元，增長26.9%），其中，地方一般公共財政預(yù)算收入5312萬元；上級補助收入54184萬元，較上年年初48803萬元增加5381萬元，增長11%；省財政提前預(yù)告部分專項10537萬元。按照收支平衡的原則，一般公共預(yù)算支出安排74748萬元，較上年年初60905萬元增加13843萬元，增長22.7%。主要支出安排是：一般公共服務(wù)16263萬元，增長0.4%；國防及公共安全2057萬元，增長6.7%；教育16840萬元，增長16.8%；科技文化體育與傳媒1637萬元，增長156.9%；社會保障和就業(yè)12914萬元，增長35.8%；醫(yī)療衛(wèi)生3425萬元，增長12.7%；節(jié)能環(huán)保380萬元，增長175.4%;城鄉(xiāng)社區(qū)支出980萬元，增長72%；農(nóng)林水事務(wù)4776萬元，增長27.3%；交通運輸531萬元，增長127.9%；商業(yè)服務(wù)業(yè)120萬元，增長25%；國土氣象等部門200萬元，增長37.9%；住房保障支出7925萬元，增長1%；預(yù)備費1000萬元，國債還本付息5700萬元。

需要說明的是，以上預(yù)算安排包括省財政廳提前預(yù)告的部分一般轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付補助，全部作為2017財力安排支出。

（二）社?；鸢才徘闆r

2017年全縣社保基金城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險收入安排2366萬元，社保基金城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險支出安排1726.6萬元。

堅持“保基本、兜底線、促公平、可持續(xù)”原則，聚焦脫貧、生態(tài)保護、基本公共服務(wù)均等化短板，增強政策和資金的精準性、指向性，統(tǒng)籌支持實施好民生事實工作，讓改革發(fā)展成果更好地惠及城鄉(xiāng)廣大群眾。不折不扣把扶貧攻堅作為“一號工程”，加大財政扶貧投入，緊盯薄弱環(huán)節(jié)，創(chuàng)新扶貧方式，全力打好精準脫貧攻堅戰(zhàn)；全面落實教育惠民政策，加快推進學(xué)前教育建設(shè)，促進義務(wù)教育均衡發(fā)展；落實完善促進就業(yè)創(chuàng)業(yè)財稅政策，重視特殊群體就業(yè)工作；加快生態(tài)治理，下大氣力修復(fù)生態(tài)環(huán)境；深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，推進縣鄉(xiāng)村衛(wèi)生服務(wù)一體化管理；統(tǒng)籌推進城鄉(xiāng)建設(shè)，著力加快新型城鎮(zhèn)化建設(shè)步伐，加強社會治安綜合治理，為改革發(fā)展營造和諧穩(wěn)定的社會環(huán)境。

（三）.堅持改革創(chuàng)新，全面深化財政改革。繼續(xù)把支持全縣重點領(lǐng)域改革作為重要任務(wù)，把創(chuàng)新體制機制作為推動財政管理水平上臺階的重要舉措，不斷提高財政保障能力。一是在推進稅制改革方面，按照國家和省州的統(tǒng)一部署，同步調(diào)整收入劃分體制，配合國地稅部門做好征繳管理改革。二是深化預(yù)算管理制度改革。加快完善的政府預(yù)算體系，深化公共財政預(yù)算編制改革，完善定員定額標準體系，強化綜合預(yù)算編制管理；支出預(yù)算編制向改善民生等領(lǐng)域傾斜，嚴格控制行政經(jīng)費等一般性支出。強化信息公開主體責(zé)任，推進部門預(yù)決算公開工作，除涉密單位外，十鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和

0的支出，對其中績效不高、資金沉淀的，減少或不再安排預(yù)算；加大財政資金統(tǒng)籌使用力度，綜合采取“收、調(diào)、減、控”等措施盤活存量資金，推進部門內(nèi)部、跨部門和重點科目資金的統(tǒng)籌整合，增強財政保障能力持續(xù)提升。

（五）.依法加強財政監(jiān)督管理，有效提升財政管理水平。堅持不懈加強財政法治建設(shè)，加大財政法制宣傳教育力度，切實增強財政財務(wù)干部的法治觀念和法治意識，不斷提高依法理財?shù)哪芰退健栏駡?zhí)行《預(yù)算法》，自覺接受人大、政協(xié)監(jiān)督，高度重視審計、監(jiān)察和社會監(jiān)督，積極主動整改存在問題。推進財政信息公開，擴大公開范圍，接受社會公眾監(jiān)督。樹立財政大監(jiān)督理念，建立事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，覆蓋所有政府性資金和財政運行全過程的監(jiān)督機制。完善財政監(jiān)督處理處罰和考核制度，加強監(jiān)督成果利用。加大對重大政策落實、民生等重點專項資金、預(yù)算執(zhí)行等情況和會計信息質(zhì)量的監(jiān)督檢查力度，嚴格責(zé)任追究，堅決制止和糾正違反財務(wù)管理制度和財經(jīng)紀律的行為，確保政策有效落實，財政資金安全規(guī)范使用。強化財政績效管理，健全完善預(yù)算管理績效體系，加快建立以績效評價結(jié)果為導(dǎo)向的財政資金分配機制，實現(xiàn)績效管理覆蓋各級預(yù)算單位和所有財政資金。

各位代表，面對財政工作的新常態(tài)，2017年財政工作的

第五篇：市級財政預(yù)算執(zhí)行管理辦法

第一章

總則

第一條

為適應(yīng)國庫集中收付改革的需要，進一步強化市級預(yù)算執(zhí)行管理，硬化預(yù)算約束，推進依法理財、科學(xué)理財和民主理財，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《市級預(yù)算審批監(jiān)督管理辦法》、《菏澤市財政國庫集中收付制度改革實施意見》及其他有關(guān)法律法規(guī)，參照外地做法，制定本辦法。

第二條

預(yù)算執(zhí)行是實現(xiàn)預(yù)算內(nèi)外收入支出平衡和監(jiān)督過程的總稱，包括預(yù)算內(nèi)外收入執(zhí)行、預(yù)算內(nèi)外支出執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整和預(yù)算執(zhí)行分析與監(jiān)督。

第三條

預(yù)算執(zhí)行堅持以下原則：

（一）嚴格按預(yù)算執(zhí)行。要切實硬化預(yù)算約束，嚴格按預(yù)算執(zhí)行，認真貫徹先有預(yù)算、后有支出的原則。

（二）依法組織收入。要依照國家稅法和有關(guān)規(guī)定，及時足額征繳各項預(yù)算收入，切實做到應(yīng)收盡收，不得征收過頭稅和亂收亂罰，確保收入預(yù)算的完成。

（三）合理調(diào)度預(yù)算支出。嚴格按預(yù)算安排和項目實際執(zhí)行進度，及時合理地撥付資金。

（四）確保預(yù)算收支平衡。要努力增收節(jié)支，及時分析財政經(jīng)濟發(fā)展形勢，采取有力措施，確保財政收支平衡。

（五）強化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督。建立健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控體系，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，嚴肅財經(jīng)紀律，及時解決預(yù)算執(zhí)行中的問題，確保預(yù)算順利執(zhí)行。

第二章

預(yù)算執(zhí)行職責(zé)

第四條

市財政局是具體組織預(yù)算執(zhí)行的職能部門，具體負責(zé)市級預(yù)算執(zhí)行。局內(nèi)部各單位預(yù)算執(zhí)行職責(zé)分工如下：

預(yù)算科：商有關(guān)科室提出市級預(yù)算調(diào)整方案、預(yù)備費動用方案、預(yù)算超收資金使用方案和預(yù)算平衡意見；辦理市級部門預(yù)算調(diào)整、追加（減）的審核批復(fù)；對撥付非市級預(yù)算部門（單位）和財政專戶的資金預(yù)算進行審核批復(fù)；管理和統(tǒng)計財政預(yù)算總指標；辦理上下級財政結(jié)算事項；配合有關(guān)科室提出上年結(jié)轉(zhuǎn)資金和市對下?？钍褂靡庖姡回撠?zé)對減收增支政策提出審核意見；配合有關(guān)科室辦理預(yù)算收入退庫；負責(zé)分管部門的預(yù)算執(zhí)行；配合有關(guān)科室做好市級收入預(yù)算執(zhí)行工作。

國庫科：負責(zé)市級預(yù)算執(zhí)行的協(xié)調(diào)和各種財政性資金的審核、撥付與核算；負責(zé)市級收入預(yù)算的執(zhí)行，協(xié)調(diào)有關(guān)部門完成市級收入預(yù)算；審核下達部門資金使用計劃；管理財政性資金

帳戶，審核部門和單位開立財務(wù)帳戶；辦理預(yù)算外財政性資金出庫、出戶手續(xù)；負責(zé)總預(yù)算會計帳務(wù)處理；負責(zé)上下級往來資金的調(diào)度；編制財政收支旬月報，分析預(yù)算執(zhí)行情況；負責(zé)推行財政集中支付制度。

財政集中支付中心：負責(zé)市級行政事業(yè)單位工資銀行化發(fā)放、審核及支付工作；負責(zé)接受預(yù)算單位的直接支付申請，并審核辦理財政直接支付業(yè)務(wù)；負責(zé)向代理銀行下達授權(quán)支付額度；根據(jù)代理銀行報送的日、旬、月報表，記錄預(yù)算單位明細帳和財政支出明細帳。

部門預(yù)算主管科：負責(zé)管理和監(jiān)督分管部門預(yù)算執(zhí)行，對部門預(yù)算執(zhí)行進行分析和評價，對專項資金使用進行績效評價；負責(zé)監(jiān)管部門財務(wù)管理情況；監(jiān)督部門財政性資金使用、財經(jīng)紀律執(zhí)行情況；審核部門專項資金使用計劃，按預(yù)算和領(lǐng)導(dǎo)批準追加（減）的預(yù)算審核部門提交的撥款申請；提出上級?？?、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金和下達縣區(qū)補助專款的分配使用意見；提出按規(guī)范辦法分配專項轉(zhuǎn)移支付資金的具體方案；提出年初預(yù)留與中央、省專款的配套資金的具體項目和使用意見；對單位增人增資等提出審核意見；對分管部門預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)新增事項提出審核意見。

綜合科：負責(zé)組織和監(jiān)督市級政府基金、行政性收費、罰沒收入和預(yù)算外收入的收繳、入庫和核算等預(yù)算執(zhí)行工作；負責(zé)票款分離、罰繳分離等財政集中收繳工作；分析上述財政性資金收入征繳情況。審核本科室管理專項（專用）資金使用計劃，提出按規(guī)范辦法分配專項（專用）資金的具體方案，提出上級?？睢⑸夏杲Y(jié)轉(zhuǎn)資金和下達縣區(qū)補助?？畹姆峙涫褂靡庖姡O(jiān)督專項（專用）資金使用、財經(jīng)紀律執(zhí)行情況，對專項（專用）資金使用進行效績評價。

政府采購辦：根據(jù)財政預(yù)算，按照政府采購目錄和限額編制政府采購預(yù)算，組織政府采購預(yù)算的執(zhí)行；負責(zé)政府采購的管理和監(jiān)督工作；受理政府采購中的投訴事項；其他與政府采購執(zhí)行相關(guān)的工作。

財政監(jiān)督室：負責(zé)擬定財政監(jiān)督檢查工作方案，組織協(xié)調(diào)重大和專項財政監(jiān)督檢查活動；開展對財政支持的重點項目、大額資金效益情況的監(jiān)督檢查；監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行過程中財政法規(guī)、政策、制度的執(zhí)行情況；監(jiān)督財政資金運行和管理過程中帳目管理、指標下達、資金撥付、資金追加的程序是否符合規(guī)定；監(jiān)督財政局內(nèi)各單位財務(wù)收支情況。

第三章

收入預(yù)算的執(zhí)行

第五條

各收入征管機構(gòu)要按照稅法和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，征收各種稅收和其他財政性收入。

第六條

各種收入要按規(guī)定及時征繳。各種稅收的交納應(yīng)按照稅收征收管理辦法的要求，及時、足額征收，并按照財政體制規(guī)定的市級分成比例就地繳入市級國庫。

各種納入市級預(yù)算的行政性收費、罰沒收入和專項收入、政府基金必須依照相關(guān)制度依法征收，及時足額按照規(guī)定繳入市級國庫。

各種預(yù)算外收入必須依照法律、法規(guī)、規(guī)章和國務(wù)院、省政府及省財政、物價部門規(guī)定的范圍、標準征收和提取，并及時足額繳入由市財政部門統(tǒng)一在銀行開設(shè)的預(yù)算外資金財政專戶。

部門預(yù)算其他收入按規(guī)定依法組織，積極征收，真實反映收支完成情況，完成收入預(yù)算。

第七條

市級預(yù)算收入的退庫，由市財政局或者其授權(quán)機構(gòu)批準。具體退庫程序按有關(guān)規(guī)定辦理。

辦理預(yù)算收入退庫，應(yīng)當(dāng)直接退給申請單位或者申請個人，按照國家規(guī)定用途使用。任何部門、單位和個人不得截留、挪用退庫款項。

第八條

市級預(yù)算收入組織征收部門或單位每月應(yīng)當(dāng)及時向市財政局報送有關(guān)預(yù)算收入計劃執(zhí)行情況，并附說明材料。

第九條

市級（人行）國庫應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向市財政局編報預(yù)算內(nèi)收入入庫、解庫及庫款撥付情況的日報、旬報、月報和年報。

其他預(yù)算收入帳戶的經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向市財政局編報預(yù)算外收入、基金等其他預(yù)算收入繳入、撥付和結(jié)存情況的日報、旬報、月報和年報。

第十條

市財政局、預(yù)算收入組織征收部門和市級（人行）國庫及經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)建立健全相互之間的預(yù)算收入對帳制度，在預(yù)算執(zhí)行中按月核對預(yù)算收入的收納及資金撥付情況，保證預(yù)算收入的征收入庫（專戶）和庫存金額準確無誤。

第四章

支出預(yù)算執(zhí)行

第十一條

市級預(yù)算支出撥款遵循下列原則：

（一）按照預(yù)算撥款，即按照批準的預(yù)算和用款計劃撥款，不得辦理無預(yù)算、無用款計劃、超預(yù)算、超計劃的撥款，不得擅自改變支出用途。

（二）按照規(guī)定的預(yù)算級次和程序撥款，即根據(jù)用款單位的申請，按照用款單位的預(yù)算級次和審定的用款計劃，按期核撥，不得越級辦理預(yù)算撥款。

（三）按照進度撥款，即根據(jù)各用款單位的實際用款進度和國庫庫款及專戶資金情況撥付資金。

第十二條

預(yù)算開始后，市級當(dāng)年預(yù)算草案在市人民代表大會批準前，市財政局根據(jù)上年部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)，參照待批的市級支出預(yù)算撥付部門正常運轉(zhuǎn)必需的人員經(jīng)費、正常公用經(jīng)費等資金。對于急需的專項支出，可以通過預(yù)撥程序撥付資金。

第十三條

預(yù)算經(jīng)市人民代表大會批準后，各預(yù)算單位均要嚴格執(zhí)行，一般情況下不予追加。

正常的人員經(jīng)費、正常公用經(jīng)費的撥付按照批準的預(yù)算和支出進度辦理。對年初預(yù)算已安排到具體單位、具體項目的專項（專用）支出使用，由市財政局部門預(yù)算主管科根據(jù)單位的支出申請和項目支出進度，報分管局領(lǐng)導(dǎo)審核批準后，辦理支出撥款手續(xù)。對超進度、超計劃的撥款，報局長或局務(wù)會批準。

第十四條

部門預(yù)算執(zhí)行中確需解決的新增支出事項，根據(jù)不同情況分別處理。對于增人增資、調(diào)資等引起的人員經(jīng)費增支，由市財政局部門預(yù)算主管科審核市人事部門的增人、增資批復(fù)后，交預(yù)算科統(tǒng)計匯總，辦理人員經(jīng)費增撥預(yù)算，報局長審核簽字后，交集中支付中心辦理增人增資手續(xù)。由于增人增資引起的正常公用經(jīng)費和職工福利費等工資性附加提取費用，內(nèi)不予追加，在下預(yù)算中予以調(diào)整，但不再補差。部門運轉(zhuǎn)中新增事項引起的公用經(jīng)費增支，由年初安排的部門公用經(jīng)費和業(yè)務(wù)經(jīng)費解決。對于政策調(diào)整或經(jīng)濟建設(shè)及事業(yè)發(fā)展中不可預(yù)見事項引起的硬性新增支出，由部門提出申請報市財政局審核后，首先從相關(guān)預(yù)留配套資金中解決；符合預(yù)備費使用規(guī)定的，按批準程序申請預(yù)備費解決。

對經(jīng)批準追加的事項，由預(yù)算科擬文批復(fù)有關(guān)部門和抄送有關(guān)科室執(zhí)行。市財政局部門預(yù)算主管科根據(jù)政府采購目錄和財政集中支付規(guī)定，確定部門申請資金是否屬于政府采購和集中支付范圍，并在審核意見中列明，屬政府采購和集中支付范圍的，報分管局長審核后辦理政府采購和集中支付手續(xù)。

第十五條

稅收列支返還項目撥款，要由有關(guān)部門或單位根據(jù)相關(guān)預(yù)算或文件規(guī)定提出撥款申請，連同有關(guān)規(guī)定及收入入庫憑證一并報送市財政局，經(jīng)部門預(yù)算主管科審核提出初步意見后，報分管局長審批。數(shù)額較大的，向局長報告。預(yù)算科填制市級資金撥款通知書（收入退還通知書），通知國庫科據(jù)此和撥款申請單辦理撥款或收入退還手續(xù)。

第十六條

國有企業(yè)虧損補貼的撥付，首先由國有企業(yè)根據(jù)年初確定的預(yù)算和有關(guān)規(guī)定提出撥款申請，報送市財政局部門預(yù)算主管科審核提出初步意見，報分管局長審批。數(shù)額較大的，向局長報告。預(yù)算科根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)填制市級資金撥款通知書通知國庫科，國庫科據(jù)此和撥款申請辦理撥款。

第十七條

年初市級預(yù)算安排與中央、省?？畹呐涮踪Y金分配使用時，由市級有關(guān)部門根據(jù)中央、省專款配套的要求，編制項目預(yù)算，向市財政局申請安排配套資金，市財政局部門預(yù)算主管科審查并提出配套資金分配使用意見，數(shù)額較小的由分管局長審批，同時報告局長。數(shù)額較大的須經(jīng)局務(wù)會研究批準或報經(jīng)市政府批準。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示，市財政局有關(guān)科按規(guī)定程序辦理指標劃轉(zhuǎn)和資金撥付手續(xù)。

配套資金在第四季度仍未配套的，可按一定比例用于相關(guān)專項支出，年底結(jié)余用于平衡財政預(yù)算。

第十八條

年初預(yù)算未安排到具體支出單位和項目的市級財政專項（專用）資金，由市財政局部門預(yù)算主管科根據(jù)單位申請?zhí)岢鍪褂觅Y金的初步意見。數(shù)額較小的，由分管局長審批，同時報告局長；數(shù)額較大的，由局長或局務(wù)會審批。需要報市政府審批的，經(jīng)局長或局務(wù)會審核同意后，報市政府審批。

第十九條

市級政府性基金的使用，由基金用款單位提出用款申請，市財政局部門預(yù)算主管科根據(jù)基金收入實際入庫和上年結(jié)轉(zhuǎn)情況，按照基金性質(zhì)和用途據(jù)實提出審核意見，報分管局長審批，同時報告局長。數(shù)額較大的報局長或局務(wù)會審批。預(yù)算科據(jù)此通知國庫科辦理撥款手續(xù)。市政府直接批準開支的，先撥付資金，然后按規(guī)定程序補辦財政撥款手續(xù)。

第二十條

市級預(yù)備費主要用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害開支及其他難以預(yù)見的特殊開支，一般在下半年動用。預(yù)備費的動用，首先由部門向市政府提出申請，市政府審批立項。對于市政府批準同意的申請報告，由市財政局部門預(yù)算主管科提出初步審核意見，報分管局領(lǐng)導(dǎo)同意后，送預(yù)算科匯總，提出預(yù)備費初步動用方案，經(jīng)局務(wù)會研究通過或經(jīng)局長審定后報市政府批準。預(yù)算科向部門批復(fù)預(yù)算或下達縣區(qū)，并通知部門預(yù)算主管科和國庫科。市政府直接批準的追加預(yù)算，先撥付資金，然后按補辦手續(xù)辦法辦理。

全年超收財力一般在預(yù)算終了前開支，并參照預(yù)備費的動用程序辦理。

第二十一條

上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、市級對下補助?？畹姆峙涫褂?，由市財政局部門預(yù)算主管科（商立項或資金主管部門）根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)資金的使用要求和年初預(yù)算確定的資金用途，按有關(guān)規(guī)定和規(guī)范轉(zhuǎn)移支付的原則提出初步分配意見，送預(yù)算科落實資金來源。數(shù)額較小的，由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批；數(shù)額較大的，報局長或局務(wù)會審批；需報市政府的，經(jīng)局長或局務(wù)會審核同意后，報市政府審批。經(jīng)批準后的方案，由財政局（或聯(lián)合其他部門）正式行文下達。國庫科根據(jù)發(fā)文和上下往來資金調(diào)度情況，開具與下級往來資金撥款通知單，將資金撥付有關(guān)縣區(qū)財政部門。

第二十二條

中央、省下達各項?？畹姆峙?，凡是專款指標已經(jīng)下達到具體單位和縣區(qū)的，由市財政局主管科室（或商有關(guān)部門）根據(jù)專款性質(zhì)和項目要求，提出撥款方案，由分管局領(lǐng)導(dǎo)簽批，以正式文件下達到具體單位和縣區(qū)。凡中央、省?？钗聪逻_到具體單位和縣區(qū)，需市財政局進行再分配的，由業(yè)務(wù)科室提出初步分配方案，數(shù)額較小的，由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批，并報告局長；數(shù)額較大的，報局長審批。數(shù)額特別大且政策性較強的，報局務(wù)會研究或提報市政府審批。國庫科按照規(guī)定程序辦理指標劃轉(zhuǎn)和資金撥付手續(xù)。年初預(yù)算安排的部門不可預(yù)見費，一般要到下半年使用，由部門根據(jù)規(guī)定安排項目，使用計劃報市財政局部門預(yù)算主管科備案。

第二十三條

預(yù)算內(nèi)、外正常人員工資、公用經(jīng)費按規(guī)定程序和預(yù)算執(zhí)行進度支付。年初部門預(yù)算安排到具體單位的預(yù)算內(nèi)、外專項支出、預(yù)算內(nèi)安排不到單位的專項支出、單位超收安排支出、上級分配?？?、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、財力超收安排支出、基金支出及預(yù)備費等各項資金的分配與支付，業(yè)務(wù)科室均需形成正式指標文件送預(yù)算科；預(yù)算科依據(jù)業(yè)務(wù)科指標文件，審核資金來源后，對資金項目形成撥款通知文件，通知國庫科，同時記錄分配市直與各縣區(qū)的指標帳；國庫科根據(jù)預(yù)算科撥款通知文件撥款，然后由集中支付中心根據(jù)國庫科撥款通知單辦理支付。其余資金的分配與支付，按照批準權(quán)限，憑局領(lǐng)導(dǎo)簽批手續(xù)和規(guī)定程序撥付。

第二十四條

預(yù)算資金按照不同的支出類型，分別實行財政直接支付和財政授權(quán)支付兩種方式。

財政直接支付程序。預(yù)算單位按照批準的預(yù)算和用款計劃，在發(fā)生實際支付時，向會計工作站提出申請，支付申請由會計工作站上報財政局集中支付中心（屬政府采購資金的，由政府

集中采購中心提出資金支付申請），集中支付中心審核無誤后，將資金直接支付到商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。

財政授權(quán)支付程序。預(yù)算單位根據(jù)批準的預(yù)算和財政授權(quán)支付額度，需發(fā)生支付時，通過預(yù)算單位零余額賬戶，由會計工作站將資金支付到用款單位或用款人。

第二十五條

市級（人行）國庫、財政專戶經(jīng)辦銀行、市財政單一帳戶體系下或經(jīng)備案的部門財務(wù)帳戶的經(jīng)辦銀行，要按照有關(guān)規(guī)定，向市財政局提供資金收納、撥付和結(jié)存情況的資料。

對于不按要求向市財政局報送有關(guān)情況的經(jīng)辦銀行，根據(jù)有關(guān)規(guī)定市財政局有權(quán)要求有關(guān)單位變更其財務(wù)帳戶的經(jīng)辦銀行和拒絕撥付財政性資金。

第二十六條

市財政局對市級預(yù)算部門的撥款，必須使用部門在市財政單一帳戶體系下開設(shè)或經(jīng)備案的基本財務(wù)帳戶，嚴禁將市級財政資金撥付到其他任何財務(wù)帳戶。

第二十七條

市級財政向不屬于市級預(yù)算部門（單位）的中央、省屬企事業(yè)單位或市屬企業(yè)以及其他合法對象撥款時，首先由撥款單位（對象）根據(jù)項目進度向項目立項或資金主管部門提出撥款申請，主管部門審核后，送市財政局；市財政局部門預(yù)算主管科室根據(jù)財政預(yù)算、領(lǐng)導(dǎo)批件和項目進度提出撥款意見報分管局長審核，經(jīng)局長簽字批準后，國庫科根據(jù)撥款通知單按規(guī)定程序直接撥付項目申請單位（對象），并將撥款情況及時反饋主管部門。

第二十八條

市財政局對各部門撥款截止日期一般為公歷12月25日，下達縣區(qū)?？畎l(fā)文截止日期一般為公歷12月15日。

第二十九條

部門對所屬單位及上級預(yù)算單位對下級預(yù)算單位的撥款應(yīng)確保及時、足額、準確，不得截留、滯留、挪用下級單位的預(yù)算資金。

第五章

預(yù)算變更

第三十條

預(yù)算執(zhí)行中確需進行的預(yù)算變更，屬于預(yù)算調(diào)整的，要嚴格按照法定程序經(jīng)市人大常委會批準后調(diào)整預(yù)算；其他不屬于預(yù)算調(diào)整的預(yù)算變更事項，要按有關(guān)規(guī)定權(quán)限和程序予以變更。

第三十一條

預(yù)算調(diào)整是指經(jīng)市人大批準的預(yù)算，在執(zhí)行中因特殊情況發(fā)生的收入和支出的增減，使原批準的收支平衡的預(yù)算引起的部分變更：

（一）市級預(yù)算收支增、減總額超過原批準預(yù)算收支總額的5%；

（二）新增總投資額在五百萬元以上的；

（三）農(nóng)業(yè)、教育、科技、社會保障支出有關(guān)科目預(yù)算資金需要調(diào)減的；

（四）其他影響財政收支重大事項。

第三十二條

對于第三十一條規(guī)定的情形必須進行的預(yù)算調(diào)整，由市財政局編制預(yù)算調(diào)整方案，列明調(diào)整預(yù)算的原因、項目、數(shù)額及有關(guān)說明，報市政府審定后，提請市人民代表大會常務(wù)委員會會議審查批準。

第三十三條

遇有嚴重自然災(zāi)害或其他難以預(yù)見的緊急情況，因預(yù)備費不足需要增加財政支出時，由市財政局協(xié)同相應(yīng)職能部門提出應(yīng)急支出方案，先報市政府批準執(zhí)行，然后報市人民代表大會常務(wù)委員會會議備案。

第三十四條

市政府及其各部門依據(jù)法定權(quán)限作出的決定和規(guī)定的行政措施，凡涉及財政減收增支的，應(yīng)當(dāng)在預(yù)算批準前提出并在預(yù)算中作出相應(yīng)安排。在預(yù)算執(zhí)行中一般不出臺新的減收增支政策和措施；確需出臺的，要按規(guī)定權(quán)限和程序報經(jīng)批準，并應(yīng)當(dāng)采取相應(yīng)的增收節(jié)支措施。

第三十五條

各部門、各單位的預(yù)算支出，必須按照市財政局批復(fù)的預(yù)算項目、科目和數(shù)額執(zhí)行，不得挪用。不同預(yù)算科目之間的預(yù)算資金需要調(diào)劑使用的、支出預(yù)算項目需作調(diào)整的，必須向市財政局提出書面申請，由財政局部門預(yù)算管理科會同預(yù)算科提出意見，由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批。數(shù)額較大的，報局長同意，由部門預(yù)算管理科批復(fù)部門執(zhí)行。

第三十六條

同一部門不同預(yù)算科目、不同項目之間的調(diào)整資金累計額度，在不超過部門該類一般預(yù)算資金總量的2%的情況下，由市財政局負責(zé)審核批準；超過2%的，報市政府審核批準。

第三十七條

年初預(yù)算安排的政府采購和集中支付支出項目（不包括城建資金項目、基金項目和基本建設(shè)項目）完結(jié)后的節(jié)余資金，由市財政統(tǒng)一安排，并相應(yīng)調(diào)減部門預(yù)算。

政府采購和集中支付執(zhí)行過程中按項目實際應(yīng)付資金撥款（扣除質(zhì)保金）。12月上旬市級財政集中支付中心將全年分單位集中支付項目（包括政府采購）節(jié)余資金情況，分單位按項目列表送預(yù)算科，預(yù)算科核定節(jié)余資金數(shù)額，并相應(yīng)調(diào)減單位預(yù)算指標。

第三十八條

財政直接撥付部門的專項資金，項目執(zhí)行中由于政策、標準等因素影響，造成項目撤消或變更的，部門應(yīng)及時報告市財政局，市財政局審核后調(diào)整預(yù)算，對撥款形成的財政性資金結(jié)余，部門要及時將結(jié)余資金退回市財政。隱瞞不報、挪用財政資金的，按有關(guān)規(guī)定嚴肅處理。

第三十九條

預(yù)算確定后，部門或單位改變隸屬關(guān)系，引起預(yù)算級次和關(guān)系變化的，要在改變財務(wù)關(guān)系的同時，相應(yīng)辦理預(yù)算劃轉(zhuǎn)。

第四十條

政策規(guī)定列收列支項目及專項收入超收時，有關(guān)部門應(yīng)及時提出超收資金使用意見，申請預(yù)算調(diào)整，或結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。

第四十一條

年初預(yù)算確定后，納入預(yù)算管理的行政性收費、政府性基金和納入專戶管理

的預(yù)算外資金，遇有特殊情況需要調(diào)整收入計劃的，要報財政局部門預(yù)算主管科審核，提出由相應(yīng)收入安排的支出預(yù)算變更的初步意見，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)同意后，送預(yù)算科匯總，并報局長審簽后執(zhí)行。數(shù)額較大的需經(jīng)局務(wù)會研究并報市政府批準。

第六章

預(yù)算執(zhí)行分析

第四十二條

市級預(yù)算執(zhí)行分析是為及時掌握市級預(yù)算收支狀況，發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，保證預(yù)算順利執(zhí)行，對預(yù)算收支活動全過程進行的分析工作。

第四十三條

市財政局國庫科具體負責(zé)組織市級預(yù)算執(zhí)行情況匯總分析工作，市財政局有關(guān)機構(gòu)負有協(xié)同責(zé)任。國庫科應(yīng)于每月終了10日內(nèi)撰寫市級及全市預(yù)算執(zhí)行情況分析報告、市級預(yù)算收入收繳、撥付和結(jié)存情況分析報告和市財政備案的銀行帳戶資金進入、撥付和結(jié)存情況分析報告，報送局領(lǐng)導(dǎo)，并分送辦公室、預(yù)算科、財政監(jiān)督室和部門預(yù)算主管科。

市級收入預(yù)算和支出預(yù)算執(zhí)行部門負責(zé)本部門職責(zé)范圍的預(yù)算執(zhí)行分析工作，并協(xié)同市財政局進行市級預(yù)算執(zhí)行情況的綜合分析。

第四十四條

市級預(yù)算執(zhí)行分析包括以下內(nèi)容：

預(yù)算收支完成情況及原因，即分析預(yù)算收支及其具體收支項目總的完成情況、完成進度，是否符合預(yù)算收支的一般規(guī)律；

在預(yù)算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟措施情況及其對預(yù)算收支的影響；

國民經(jīng)濟和社會發(fā)展計劃主要經(jīng)濟指標完成情況對預(yù)算執(zhí)行的影響；

預(yù)算調(diào)整、政府采購、國庫集中收付及其他一些預(yù)算執(zhí)行中的政策實施情況；

財政專項資金的使用效果情況和對社會經(jīng)濟發(fā)展的影響。

第四十五條

預(yù)算執(zhí)行分析采取定期分析、專題分析、典型調(diào)查等方式，綜合運用比較分析法、因素法、模型分析法等科學(xué)方法進行定性、定量分析。

第七章

預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督

第四十六條

預(yù)算執(zhí)行過程中，市財政局受市政府委托，向市人大或其常委會做預(yù)算執(zhí)行情況的報告；按規(guī)定按季度向市人大常委會報送有關(guān)資料。

第四十七條

市財政局要依法接受市審計局對市級財政預(yù)算和部門預(yù)算執(zhí)行情況的審計監(jiān)督。

第四十八條

市財政局要對市級各部門及其所屬單位的預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，對各部門預(yù)算收支管理情況和效果進行考核。

市財政局要對市級各預(yù)算收入組織征收部門征收收入的情況進行監(jiān)督檢查，對擅自減征、免征、緩征及退還預(yù)算收入的，責(zé)令改正。

第四十九條

市財政局財政監(jiān)督室負責(zé)組織和協(xié)調(diào)市級預(yù)算執(zhí)行財政監(jiān)督工作。財政監(jiān)督室與各部門預(yù)算主管科按職責(zé)分工，協(xié)調(diào)做好財政監(jiān)督工作。

市財政局財政監(jiān)督室根據(jù)市政府、省財政廳的工作要求和本局的工作安排，對市級重大收支項目或管理事項進行專項檢查，并提出處理意見。

市財政局財政監(jiān)督室在開展日常監(jiān)督、專門監(jiān)督和專項檢查過程中，對涉及的企事業(yè)單位和個人執(zhí)行財稅法規(guī)的情況進行延伸檢查。

第五十條

市財政局部門預(yù)算主管科負責(zé)對所分管的財政業(yè)務(wù)進行日常分析、審查、稽核、督促和落實，并進行必要的實地檢查。部門預(yù)算主管科應(yīng)切實履行以下監(jiān)督職責(zé)：

（一）監(jiān)督檢查市級收入征管單位征收財政性資金入庫和專戶情況。

（二）檢查市級國庫、財政專戶經(jīng)辦銀行、其他財政存款和市財政備案財政帳戶所在銀行履行有關(guān)職責(zé)情況。

（三）跟蹤檢查用款單位是否嚴格按照批準的預(yù)算（計劃）和資金用途使用資金。

（四）擬訂項目監(jiān)督管理辦法，根據(jù)項目性質(zhì)采取有效的監(jiān)督方式。

（五）監(jiān)督檢查行政事業(yè)單位、國有企業(yè)和國債轉(zhuǎn)貸資金使用單位是否嚴格執(zhí)行財政、財務(wù)、會計、國有資產(chǎn)管理、政府債務(wù)管理等法規(guī)和政策。

（六）指導(dǎo)和督促行政事業(yè)單位、國有企業(yè)和國債轉(zhuǎn)貸資金使用單位建立健全內(nèi)部財務(wù)管理和會計核算的規(guī)章制度。

（七）每季終了10日內(nèi)撰寫所管部門預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)督檢查報告，分別報送局領(lǐng)導(dǎo)及辦公室、預(yù)算科、國庫科、財政監(jiān)督室。發(fā)現(xiàn)重大情況，隨時報告。

第五十一條

各預(yù)算部門對所屬單位的預(yù)算執(zhí)行均負有監(jiān)督責(zé)任。部門要監(jiān)督所屬單位征繳預(yù)算收入，督促預(yù)算執(zhí)行進度，檢查專項資金落實和使用情況，糾正預(yù)算執(zhí)行中違反財經(jīng)紀律和管理規(guī)定的行為。

第五十二條

對違反規(guī)定的撥款及發(fā)文，市財政局財政監(jiān)督室有權(quán)責(zé)令其改正或撤消。有關(guān)科室或單位要向局領(lǐng)導(dǎo)寫出檢查報告，并建議對有關(guān)責(zé)任人予以行政處分。

第八章

附則

第五十三條

對違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，市財政局依法予以糾正；有財政違法行為的單位及其負有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，市財政局依法予以行政處罰，情節(jié)嚴重的提請市政府或有關(guān)部門給予行政處分，構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)處理。

第五十四條

本辦法自2006年1月1日起施行。