第一篇：上半年財政預算執(zhí)行情況分析

上半年，在區(qū)委、區(qū)政府的領導下，在區(qū)人大及其常委會的監(jiān)督支持下,全區(qū)財稅工作以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，認真貫徹黨的十六大和十六屆三中全會精神，全面落實年初全區(qū)經(jīng)濟工作會議和財政工作會議確定的各項任務，財政收入實現(xiàn)了時間過半任務過半，財政支出不僅保證了職工工資的按時發(fā)放和各項事業(yè)的正常運轉，而且保證了全區(qū)重點支出項目的資金需要。

一、財政預算執(zhí)行概況及對比上半年，一般預算收入完成14682萬元，占預算的52.16％，超半年進度2.16個百分點，超收607萬元，同比增長16.79％。從收入增幅來看，全市為17.4%，我區(qū)比全市低0.61個百分點。從完成進度看，我區(qū)（52.16%）在8個縣區(qū)中位于西固(54.42%)、七里河(54.36%)、安寧區(qū)(53.6%)之后列第4位,比全市平均進度52.54%低0.38個百分點。

二、上半年收入預算執(zhí)行的主要特點

1、主體稅種繼續(xù)保持穩(wěn)定增長，地方各稅全部超額完成上半年任務。xx、企業(yè)所得稅、個人所得稅分別超進度7.98%、23.74%、16.43%；營業(yè)稅略低進度;地方各稅上半年全面超收，是近幾年中完成最好的一年，有些稅種已完成或接近完成全年任務。

2、非公有制經(jīng)濟稅收仍占財政收入的一半以上。據(jù)初步統(tǒng)計，上半年，一般預算收入中非公有制經(jīng)濟稅收完成7567萬元，占一般預算收入的51.54%，比去年同期的56.98%有所下降。比例下降的主要原因是，新的財政體制運行后,稅收結構、分享比例發(fā)生了較大變化，我區(qū)目前的收入規(guī)模比原來減少近一半,財政部門收入比例上升，稅收所占比例下降，而且，省市下劃收入中基本屬于國有企業(yè)稅收。按正常稅收結構分析，非公有制所占比重應是穩(wěn)中有升。

3、各月收入進度不均衡。元月份完成較好，當月完成11.9%；

2、3月份由于年關因素，收入下降較多，分別完成5.59%、7%;4月份以后進度逐步加快，4-6月分別完成8.71%、9.9%、9.04%,均超過了月均（8.33%）進度。

4、各征收系統(tǒng)進度高低不均。國稅系統(tǒng)好于地稅系統(tǒng)，國稅完成60.51%；地稅完成52.6%。單就地稅系統(tǒng)而言，區(qū)地稅完成好于省市下劃收入。

三、分析上半年財政收入增長的原因，有以下幾點：(一)宏觀經(jīng)濟形勢良好，為經(jīng)濟發(fā)展創(chuàng)造了有利條件。今年，由于國家宏觀經(jīng)濟繼續(xù)保持良好的增長態(tài)勢，市場平穩(wěn)，企業(yè)總體效益趨好，石油、汽車、房地產(chǎn)、通訊、餐飲業(yè)繼續(xù)保持較快發(fā)展速度，促進了稅收的增長，今年主體稅種增幅較高，為財政收入增長奠定了基礎。

1、xx增幅喜人。比上年同期增長28.27%，主要是由于今年國際市場原油減產(chǎn)，價格上漲，上半年石油實現(xiàn)的銷售收入比去年同期增長30%，帶動了稅收的增長。

2、營業(yè)稅繼續(xù)保持了良好的增長勢頭。比上年同期增長10.78%，主要是項目建設和固定資產(chǎn)投資帶動較大，促使建筑、房地產(chǎn)、勘察設計等行業(yè)稅收增長較快。二是節(jié)假日經(jīng)濟逐年升溫，有效地刺激了大眾消費，交通運輸、餐飲以及娛樂業(yè)收入持續(xù)增長，保證了營業(yè)稅的增長。

3、所得稅增勢強勁。個人所得稅比上年同期增長50%，企業(yè)所得稅比上年同期增長50.24%。個人所得稅方面，由于個人收入的不斷增加、廣大納稅人依法納稅的自覺意識進一步增強，顯示出該稅種良好的增長潛力。企業(yè)所得稅方面，改革成果逐步顯現(xiàn)，一批企業(yè)扭虧為盈，一批企業(yè)盈余增加，另一方面稅務部門不斷加大對電力、金融、郵電、中介等高收入行業(yè)的監(jiān)控力度，增加了稅額。通過加大企業(yè)匯算清繳力度，嚴把認定關，強化減免企業(yè)所得稅審批手續(xù)，確保了應收盡收。另外，教育費附加隨主稅增長同步增長，房產(chǎn)稅、印花稅、土地稅、車船稅分別比上年增長10.83%、28.66%、49.75%、150%。(二)項目建設進展順利，為區(qū)域經(jīng)濟注入了活力。近年來，區(qū)委、區(qū)政府不斷深化對區(qū)情的認識，制定了一系列符合城關實際、對全區(qū)經(jīng)濟工作具有前瞻性的工作指導意見，確立了“三個轉變”的經(jīng)濟工作思路。不斷調(diào)整工作重心，狠抓項目建設，從政策、措施、服務上為項目建設提供了良好的發(fā)展空間，相繼引進、建成了一批新項目、好項目，并且在項目的儲備、篩選、引進扶持等方面逐步形成了良性機制，為我區(qū)經(jīng)濟發(fā)展注入了生機與活力，穩(wěn)定了稅基、涵養(yǎng)擴大了稅源。區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展，不僅為全區(qū)財政收入增長提供了有力保障，同時也為國家、省市作出了積極貢獻。(三)稅收征管力度加大,確保應收盡收。今年，各稅務部門繼續(xù)貫徹“加強征管、堵塞漏洞、懲治～、清繳欠稅”的工作方針，堅持依法征管，據(jù)實征收，應收盡收，充分挖掘增收潛力，在抓好利稅大戶、重點稅源的同時，強化零散稅源管理，杜絕“跑、冒、滴、漏”現(xiàn)象的發(fā)生。整頓稅收秩序，清理和規(guī)范現(xiàn)行稅收優(yōu)惠政策，防止越權減免稅，進一步加大清理欠稅工作力度，努力消化陳欠，防止新欠。上半年區(qū)國、地稅局共計查補各類稅款5674萬元。(四)加強非稅收入管理，清理整頓行政事業(yè)性收費。今年將全區(qū)13個行政事業(yè)單位的25個收費項目納入了預算管理，收費收入直接繳入國庫，使各項行政性收費步入法制化管理的軌道。上半年，行政性收費收入完成365萬元，占年初任務的90.35%，同比增長53.36%。雖然上半年的財政預算收入執(zhí)行情況比較理想，但仍然存在一些需要引起注意的問題：一是營業(yè)稅經(jīng)過幾年高速增長后，增速明顯減緩，上半年增幅僅為10.78%，低于財政收入平均增幅（16.79%），更低于前幾年平均增幅（按老口徑，2000-2003年平均增幅為19.87%）。就全市而言，營業(yè)稅增勢不容樂觀，全市上半年只完成48.28%，增幅僅為4.21%，而8個縣區(qū)平均完成45.36%，同比下降5.37%。我區(qū)在8個縣區(qū)中仍屬領先，高于平均進度3.56個百分點，但低于市本級進度1.43個百分點、增幅（11.43%）0.65個百分點。必須引起足夠的重視。目前，營業(yè)稅已是我區(qū)一般預算收入中權重最大的一項稅收，約占到財政收入的55%以

上，而且區(qū)級留成比例高（35%），營業(yè)稅超收的多，對財政收入的高速增長有顯著作用，因此，今后抓各項稅收的同時，應重點抓營業(yè)稅征收工作。二是新體制運行后，雖然區(qū)級稅基相對穩(wěn)固，風險下降，但是今后上劃收入(02年基數(shù)為27609萬元)增量的大部分省市要參與分享，尤其是xx和所得稅較為突出，xx區(qū)級分享比例由原體制的25%變?yōu)?.5%，所得稅區(qū)級分享比例由原體制的40%變?yōu)?0%，由此可以看出，在現(xiàn)有體制下，區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展對區(qū)級財政的貢獻會出現(xiàn)不同步的現(xiàn)象，但在現(xiàn)有體制下，要牢固樹立一比零大的發(fā)展觀，狠抓項目不放松，一心一意謀發(fā)展，做大經(jīng)濟總量，做強稅源基礎，在有限的空間謀求更大的發(fā)展。

四、支出情況分析截止六月底，全區(qū)財政總支出完成22700萬元，比去年同期增長18.72%。其中：區(qū)級支出18585萬元，占預算的45.22%，比去年同期增長16.84%。財政支出在確保職工工資的按時發(fā)放和各單位正常運轉的前提下，保持了各項事業(yè)費和重點建設資金的適度增長。至六月底，基本建設、農(nóng)業(yè)支出、教育支出、醫(yī)療衛(wèi)生、行政管理費、公檢法司支出分別比去年同期增長95.24%、51.82%、20.43%、17.48%、10.98%、11.32%。各專項支出進度較低，下半年支出壓力較大。近幾年，由于連續(xù)調(diào)資、消化歷年公費醫(yī)療欠帳、低保擴面、新增社區(qū)建設支出等原因，區(qū)級支出增長較快。從2000年到2003年，一般預算收入平均增幅16.84%；財力由22500萬元增加到38062萬元，平均增幅19.15%；區(qū)級支出由22418萬元增加到38227萬元，平均遞增19.47%。由此可以看出，支出增長高于財力的增長，更高于收入的增長，增長的主要方面：

1、從2000-2003年，財力雖每年平均增加近5000萬元，但用于個人方面（正常調(diào)資、醫(yī)保、公積金、生活補貼等）的支出每年增加3000萬元以上。

2、各項事業(yè)費支出增長較快，其中：教育、衛(wèi)生、行政管理費、公檢法、城維費年均分別遞增17.69%、17.95%、16.03%、20.89%、14.33%，增幅是比較高的。

3、基本建設、公費醫(yī)療、社區(qū)建設支出增長較為突出。基本建設支出由2000年的432萬元增加到2003年的1128萬元；公費醫(yī)療由2000年的1214萬元增加到2003年的1451萬元，04年開支還要增大，出現(xiàn)了實行醫(yī)保后公費醫(yī)療費大幅上升的局面；自從2001年成立社區(qū)后，支出逐年遞增，預計今年支出將達到2000萬元（含綜治員工資600萬元），社區(qū)支出占到全部財力的5%，今后每年還會繼續(xù)增加。按我區(qū)目前的財政狀況，只是一個“吃飯財政”，在保證工資按時發(fā)放、及時兌現(xiàn)各種政策性增資后，真正可用于項目建設和發(fā)展方面的資金非常有限，尤其是近幾年公安、教育、社區(qū)人員、無軍籍職工增長過快，對區(qū)級支出形成了更大壓力。城維費支出市級補助缺額較大，每年區(qū)財政還需支出1700多萬元，因此今后收支矛盾仍很突出。

二、下半年財政工作的基本思路上半年，全區(qū)財政實現(xiàn)了“雙過半”目標，收入也保持了一定增長，但必須清醒看到，我們的收入進度比其他幾個區(qū)（紅古區(qū)除外）低，按照區(qū)委、區(qū)政府的要求，今年要在完成任務的基礎上力爭多超收，任務還非常艱巨，另外，考慮到大部分專項支出主要集中在下半年，收支矛盾依然突出，預算執(zhí)行和平衡的壓力仍很大。因此，下半年要在積極組織財政收入、力爭超收的同時，加大財政支出結構調(diào)整力度，使有限的財力最大限度地滿足各項重點支出需求。圍繞財政預算執(zhí)行，下半年應重點抓好以下幾項工作:

1、加大力度，為項目建設提供支持。一是按照區(qū)委、區(qū)政府的要求，切實狠抓項目建設,從多方面為項目提供支持。二是在財力十分緊張的情況下，今年新增列200萬元的專項資金，用于推動項目建設發(fā)展。三是充分發(fā)揮財政資金“四兩撥千金”的作用，年初安排1000萬元財政貼息資金，上半年已撥付300萬元用于東部市場改擴建和光輝華聯(lián)超市建設，下半年還要繼續(xù)安排撥付貼息資金，從而帶動和吸引更多的社會資本流向企業(yè)，促進項目早日完工、早日見效。

2、強化征管，力爭多收超收。繼續(xù)貫徹“加強征管，堵塞漏洞，懲治～、清繳欠稅”的方針，努力做到應收盡收，在抓好主體稅收和重點納稅大戶的同時，堅持“抓大不放小”的收入征管原則，加強對零散稅收和地方小稅的征管。繼續(xù)推進并完善違法票據(jù)舉報獎勵辦法和零散稅收委托代征辦法，建立起基礎管理扎實、征管手段先進、征管查并舉、寓執(zhí)法于服務的新的稅收征管模式；加強非稅收入管理，將應收的行政性收費和罰沒收入及時上繳國庫。

3、加大支出結構調(diào)整力度，確保全區(qū)工資發(fā)放和重點支出需要。經(jīng)過多次的工資調(diào)整，目前工資性支出已占到全部財政支出的62%以上，財政支出的剛性程度越來越強，特別是去年在七個方面提高了職工個人收入部分后，全年增加支出3300多萬元，今年財政支出的壓力更大，因此，必須堅持“量入為出、量力而行、收支平衡”的原則，嚴格按人大常委會批準的預算執(zhí)行。加強預算管理，規(guī)范財政分配行為。通過調(diào)整和優(yōu)化支出結構，規(guī)范財政資金供給方式，嚴格按照“職工工資、基本公用經(jīng)費、各類生活補貼、專項經(jīng)費”的預算安排順序，確保全區(qū)工資發(fā)放和重點支出需要。

4、繼續(xù)深化財政改革，提高財政管理水平。為了進一步增強預算的透明度，落實“收支兩條線”規(guī)定，提高我區(qū)預算編制的規(guī)范化和科學化，根據(jù)區(qū)人大、區(qū)政府對財政工作的要求，上半年，對全區(qū)66個行政、事業(yè)單位和79所中、小學統(tǒng)一編制部門綜合預算，實現(xiàn)了一個部門(學校)一本預算。今年編制部門預算，是繼政府采購、財政直接支付后又一項重大改革，也標志著我區(qū)部門預算改革已邁出了實質性的第一步，下半年，要繼續(xù)完善部門預算改革,提高資金分配的透明度,進一步規(guī)范支出管理。積極探索會議費改革。為了控制各項會議費開支，節(jié)約財政性資金，擬對今后召開的全區(qū)各種會議經(jīng)費進行改革，改革的初步思路：區(qū)委、區(qū)政府制定會議費審批制度，將各種會議劃分類別，統(tǒng)一標準，從嚴控制參會人數(shù)，會議經(jīng)費實行“超支不補、節(jié)約留用”的辦法。繼

第二篇：XX年財政局財政預算執(zhí)行情況匯報

XX年財政局財政預算執(zhí)行情況匯報

各位代表：

我受**市人民政府的委托，向大會報告XX年財政預算執(zhí)行情況和XX年財政預算，請予審查，并請各位政協(xié)委員和列席的同志提出意見。

一、XX年財政預算執(zhí)行情況

XX年，我市財政工作在市委、市政府的正確領導下，在市人大及其常委會的法律監(jiān)督、工作監(jiān)督和市政協(xié)的民主監(jiān)督下，在各部門的關心支持下，緊緊圍繞市委、市政府工作總體思路和目標任務，認真實施積極財政政策，不斷深化財政改革，以抓財政收入為中心，調(diào)整優(yōu)化支出結構，強化公共保障，全力保增長、保民生、保穩(wěn)定，加強財政監(jiān)督，通過艱苦努力，圓滿完成了市八屆人大四次會議確定的和市八屆人大常委會第二十五次會議批準調(diào)整的財政收支預算任務，全力支持了我市社會經(jīng)濟的協(xié)調(diào)、平穩(wěn)、較快發(fā)展，為推進我市可持續(xù)發(fā)展作出了應有貢獻。

（一）財政預算變動情況

從XX年開始，州財政按上級要求對補助收入提前預告，編入年初預算，所以，經(jīng)市八屆人民代表大會第四次會議審議通過的市財政XX年財政收支預算，上報州財政后根據(jù)補助內(nèi)容進行了調(diào)整，經(jīng)州財政調(diào)整后的年初預算已報市人大常委會備案。在預算執(zhí)行中，今年10月，根據(jù)收支變化情況和州財政下達的目標任務，市八屆人大常委會第二十五次會議批準對XX年財政預算又進行了調(diào)整。

（二）財政收入執(zhí)行情況

XX年我市財政收入繼續(xù)保持快速增長態(tài)勢，收入質量有所提高，可用財力增幅較大。決算結果是：上劃中央兩稅、所得稅完成50,305萬元，占年初預算（人代會審議通過，以下相關指標同）51,068萬元的98.51%，占調(diào)整預算51,832萬元的97.05%，同比增長24.41%；地方一般預算收入完成143,211萬元，占年初預算136,034萬元的105.28%，占調(diào)整預算143,196萬元的100.01%，同比增長29.52%，占州下達工作目標任務140,000萬元的102.29%，下達奮斗目標任務143,000萬元的100.15%；地方政府性基金收入完成83,845萬元，占年初預算80,942萬元的103.59%，占調(diào)整預算82,744萬元的101.33%，同比增長22.05%。一般預算總收入完成193,516萬元，占年初預算187,102萬元的103.43%，占調(diào)整預算195,028萬元的99.22%，同比增長28.15%。上級補助收入完成100,506萬元（其中：一般預算補助97,406萬元、地方政府性基金補助3,100萬元），占年初預算45,998萬元的218.50%，占調(diào)整預算68,401萬元（其中：一般預算68,107萬元、政府性基金294萬元）的146.94%，同比增長5.72%。地方債券轉貸收入3,000萬元。一般預算在完成的中央和地方兩級收入、補助收入和債券轉貸收入中剔除上劃中央收入50,305萬元，加上年結余8,323萬元，一般預算財力收入完成251,940萬元，占年初預算182,032萬元的138.40%；地方政府性基金收入加上級補助及上年結余，地方政府性基金財力收入完成87,738萬元，占年初預算80,942萬元的108.40%，占調(diào)整預算83,831萬元的104.66%，同比增長23.11%。總體上全面完成了州、市確定的收入目標任務。

（三）財政支出執(zhí)行情況

XX年地方一般預算本年支出完成242,389萬元，占年初預算181,646萬元的133.44%，占調(diào)整預算219,970萬元的110.19%，同比增長18.88%；上解支出709萬元，占年初預算386萬元的183.68%，占調(diào)整預算709萬元的100.00%；一般預算收支品迭后年終結余8,842萬元（結轉結余6,265萬元、凈結余2,577萬元）。地方政府性基金支出完成84,471萬元，占年初預算80,248萬元的105.26%，占調(diào)整預算83,831萬元的100.76%，同比增長20.87%；基金上解支出2,000萬元；地方政府性基金收支品迭后年終結余1,267萬元。全年實現(xiàn)財政收支平衡，結余略有增長。

（四）預算執(zhí)行的有關說明

1、影響財政收支情況。

XX年我市財政收入規(guī)模較往年又有明顯增大，大幅提高了民生、惠民、城鄉(xiāng)建設等重點支出的資金保障。但是由于受經(jīng)濟大環(huán)境及州上第二批上劃重點企業(yè)主體稅收政策的影響，地方一般預算收入中稅收占比由去年的71.14%下降為67.67%。

支出方面，由于兌現(xiàn)公務員第二步規(guī)范津補貼和同步提高義務教育教師績效工資，衛(wèi)生和計劃生育系統(tǒng)實施績效工資，改善學校辦學條，一環(huán)路拆遷及安置房建設，濕<>

地公園、城鄉(xiāng)基礎設施建設，優(yōu)美鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設及城鄉(xiāng)環(huán)境綜合整治，生態(tài)市建設及創(chuàng)國家級森林城市建設等重點支出需財政投入大量資金，收支矛盾更顯突出。

2、上級對我市專項補助和轉移支付補助情況。一是一般預算專項補助45,480萬元，比上年減少1,226萬元，下降2.62%；二是基金專項補助3,100萬元，比上年增加615萬元，增長24.75%；

三是一般預算其他轉移支付補助（不含專項補助）51,926萬元，比上年增加6,047萬元，增長13.18%。以上專項項目補助和轉移支付補助都如數(shù)落實安排，并嚴格按規(guī)定用途使用。

3、部分重點支出預算執(zhí)行情況。XX年我市重點支出得到了有力保障，其中:教育支出57,286萬元，同比增長18.64%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出95,921萬元，同比增長80.23%；農(nóng)林水事務支出24,265萬元，同比增長25.35%；社會保障和就業(yè)支出32,973萬元，同比增長19.57%；一般公共服務支出25,203萬元，同比增長0.33%；醫(yī)療衛(wèi)生支出16,837萬元，同比增長10.48%。

4、財政部代理發(fā)行地方政府債券收入及使用情況。XX年我市財政部代理發(fā)行地方政府債券收入3,000萬元，已按批準的項目落實安排。

5、“民生工程”及“八大扶貧工程”資金撥付情況。在保證必需支出的前提下，積極籌措資金，投入民生工程，全年“十大民生支出”7億元；按預算落實安排“八大扶貧”資金，及時掌握資金動態(tài)，確保項目資金的落實到位和安全有效。

6、預算超收及新增財力安排使用情況。XX年一般預算收入實現(xiàn)超收7,177萬元，政府性基金超收2,903萬元，補助收入增加51,408萬元，債券轉貸收入3,000萬元，收回以往支出4,672萬元，上級專項歸墊市級財力以往已安排支出106萬元，以上各項共計新增財力69,266萬元。新增財力主要安排用于有明確規(guī)定用途的項目、公務員第二步津補貼調(diào)標及義務教育教師績效工資同步增加、衛(wèi)生（含計劃生育）人員實施績效工資、城鄉(xiāng)建設、教育、農(nóng)業(yè)、水利、社會保障等重點支出。

7、總預備費3,000萬元及收回以往安排支出，經(jīng)批準后如數(shù)轉為預算準備金，由市財政統(tǒng)籌安排，用于新增支出的的資金供給。

8、在預算執(zhí)行中，由于收入結構的變化，支出預算的執(zhí)行也隨之進行了必要的調(diào)整。

9、基金上解2,000萬元，是根據(jù)**市人民政府向州政府請示今年安排上解攀鋼基地征用州農(nóng)墾公司土地收入。

上述預算執(zhí)行情況均為XX年12月31日預算執(zhí)行結果整理統(tǒng)計數(shù)據(jù)，我們將在完成決算匯編并與州財政局辦理結算后，再按程序向市人大常委會報告。

（五）XX年財政的主要工作

1、抓改革促管理，財政管理逐步精細化、規(guī)范化。

一是預算編制更加科學、規(guī)范，預算執(zhí)行力度增強。我市部門預算按要求首次使用e財軟件編制，基本支出在很**度上實現(xiàn)了按標準定額編制，編制范圍、口徑更加明確，根據(jù)市人大通過的總預算，落實下達部門預算，預算編制更加科學化、精細化，編制質量進一步提高，預算約束力明顯增強；二是財政國庫集中支付深入推進；三是開展財政支出績效評價和財政投資評審工作，加強對項目資金管理，提高財政資金使用效率。在對項目資金進行財政支出績效評價和投資評審的基礎上，為進一步加強政府投資項目資金管理，今年我們又以西府發(fā)[XX]94號文件在項目立項、項目預算、資金撥付、資金管理、財務監(jiān)督等方面作了進一步要求。選定67個項目進行財政支出績效評價，涉及資金5億元。財政投資評審工作今年以項目預算評審為重點，共完成561個項目評審工作，涉及項目資金241,360萬元，審減金額17,647萬元，平均審減率7.3％；四是加強非稅收入管理力度，嚴格按規(guī)定實行“收支兩條線”管理。

2、強化財政監(jiān)督職能，確保財政資金安全。

一是今年在全市范圍內(nèi)開展了財政專項資金檢查。二是加強賬簿監(jiān)管，規(guī)范各部門財務行為，依法進行建賬監(jiān)管和年檢。三是按要求對家電、汽車摩托車下鄉(xiāng)、糧食直補、綜合直補等專項資金進行檢查，經(jīng)檢查未發(fā)現(xiàn)銷售網(wǎng)點套取財政資金的情況，大部份鄉(xiāng)鎮(zhèn)做到了專戶管理。四是開展“小金庫”專項治理自查自糾和“回頭看”工作，收回違規(guī)違紀資金29.9萬元，罰款5,000元。四是開展強農(nóng)惠農(nóng)資金專項清理檢查工作，對發(fā)現(xiàn)的問題及時糾正和完善。

3、完善保障機制，加大社會保障資金投入，確保民生政策落實，促進社會和諧發(fā)展。

一是調(diào)整和優(yōu)化財政支出結構，增加對公共服務領域的投入，重點加大就業(yè)、社會保障及民生重點投入；二是配合有關部門加強各項社會保險基金的征繳，加大對參保單位欠費清繳，積極協(xié)助社保部門開展擴面工作；三是加大對社會保障投入力度，農(nóng)村低保、城市低保、城市醫(yī)療救助、農(nóng)村醫(yī)療救助等社會保障投入明顯增加，貧困群眾生活得到保障，實現(xiàn)應保盡保；四是我市新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度已全面實施，現(xiàn)共有參合人員38.71萬人，參合率達94.44%，農(nóng)民個人籌資777萬元，各級財政投入4,646萬元；五是開展新型農(nóng)村養(yǎng)老保險試點工作，已有45,501人直接受益；六是開展下崗職工小額擔保貸款，已累計貸出資金108萬元，小額擔保貸款讓一部份下崗人員實現(xiàn)了再就業(yè)。

4、加強國有資產(chǎn)管理，提高國有資產(chǎn)經(jīng)營效益，發(fā)揮市國資公司對**經(jīng)濟建設的促進作用。

5、推進社會主義新農(nóng)村建設，落實各項支農(nóng)惠農(nóng)政策，加強農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理，積極向上級爭取農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金投入，落實本級財政配套資金，保證今年我市開發(fā)任務的按時、按質、按量全面完成。

6、努力化解債務，清理鄉(xiāng)村兩級債務。

一是為了更有效地化解政府債務，根據(jù)我市的實際情況，今年我們切實加大政府債務清欠力度。二是清理核實鎖定鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務，經(jīng)與審計部門配合，清理核實鎖定鄉(xiāng)村債務7,572萬元，其中：鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）級債務5,511萬元、村級債務2,061萬元。

XX年市財政工作雖然取得了突出成績，但依然存在一些困難和問題。一是剛性支出和建設資金需求的大幅增加，支出壓力也隨之加劇，收支矛盾更顯突出；二是稅性收入占比不高，經(jīng)常性收入的增速與地方財政收入的增速不能同步，勢必影響財政收入的質量；三是支出的安排在較**度上依賴土地收入，在未來的幾年還需這部份收入才能保證建設的資金供給；四是政府性債務規(guī)模的擴大，特別是公益性項目貸款的增加，形成潛在的隱形財政赤字；五是財政管理水平有待進一步提高，財政監(jiān)管力度還需加強；六是財政干部隊伍整體素質還有待進一步提高，以更好地適應我市經(jīng)濟、社會發(fā)展的需要。

二、XX年財政收支預算草案

XX年市財政根據(jù)市委、市政府的工作重點，按照積極穩(wěn)妥、統(tǒng)籌兼顧、增收節(jié)支、留有余地的原則編制預算。收入預算安排是根據(jù)區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展和上級對補助收入預告，按要求與地方收入一并編入年初預算。支出預算安排向公共領域傾斜，加大對民生、扶貧、教育、社會保障、公共衛(wèi)生、生態(tài)環(huán)境、節(jié)能減排、城市建設等方面的投入，促進全市社會經(jīng)濟事業(yè)和諧發(fā)展。XX年財政收支預算建議安排如下：

（一）收入預算安排

根據(jù)我市XX年經(jīng)濟增長目標，建議XX年安排上劃中央兩稅及所得稅56,838萬元，同比增長12.99%；地方一般預算收入170,020萬元，同比增長18.72%；地方政府基金收入100,012萬元，同比增長19.28%。一般預算總收入為226,858萬元，同比增長17.23%。按照上級財政提前告知的轉移支付指標，年初安排補助收入65,826萬元。在安排的中央和地方兩級收入中剔除上劃兩稅、所得稅、加上補助收入后，一般預算財力收入為235,846萬元，地方政府性基金財力收入100,012萬元，同比增長19.28%。

（二）支出預算安排

XX年支出預算根據(jù)《預算法》、上級關于編制XX年預算的通知精神和市委、市政府的地方經(jīng)濟事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，按照有“有保有壓，突出重點”的原則，建議年初預算安排：一般預算支出235,050萬元，上解支出796萬元；地方政府基金支出100,012萬元。支出的具體內(nèi)容是：

1、一般預算安排基本支出110,267萬元。

一是年初安排下達工資福利、津貼補貼、績效工資、一次性獎金、社會保障繳費及其他工資福利支出50,571萬元；離退休（職）費用17,234萬元，住房公積金6,327萬元，村社干部補助、一村一名大學生補助及其他生活補助2,942萬元；補助新農(nóng)**金600萬元、城市低保320萬元、農(nóng)村低保260萬元、城市醫(yī)療救助20萬元、新型農(nóng)村合作醫(yī)療612萬元、農(nóng)村醫(yī)療救助20萬元、城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險42萬元；退役士兵安置156萬元、流浪乞討人員救助68萬元、五保供養(yǎng)255萬元、農(nóng)村社會救濟37萬元，其他對個人家庭補助1,046萬元。以上各項支出合計80,510萬元。

二是預留補助事業(yè)人員津補貼、衛(wèi)生、計生及其他事業(yè)人員績效工資、正常增資進級及新進人員經(jīng)費、住房公積金、生活補助、退休安家費、死亡撫恤喪葬費、城管局協(xié)管員節(jié)假日加班等未在年初下達的人員經(jīng)費13,000萬元。預留社會保障專項補助9,228萬元。

三是安排各部門日常公用經(jīng)費、車輛燃修及保險費、工會費、福利費及其他商品服務等支出7,529萬元。

2、一般預算安排部門行政事業(yè)性項目支出36,736萬元，其中：綜治ww經(jīng)費818萬元，出版及印刷費237萬元，民兵國防兵役征集200萬元，黨建經(jīng)費147萬元，設備購置2,074萬元，接待費400萬元，暖冬、春節(jié)及其他慰問經(jīng)費510萬元，人代會、政協(xié)會、黨代會及其他會議經(jīng)費377萬元，艾滋病、霍亂、結核、血吸蟲等各類疾病預防控制401萬元，目督考核等獎勵經(jīng)費1,142萬元，禁毒130萬元，護林防火227萬元，征收機關以獎代補資金5,000萬元，行政性收費及罰設收入按政策安排支出6,000萬元，教育轉移支付對口安排支出6,780萬元，部門事業(yè)經(jīng)費2,016萬元（含體育事業(yè)費66萬元），農(nóng)業(yè)保險313萬元，“家電下鄉(xiāng)”補貼500萬元，外事機構及外出考察費、各種辦節(jié)經(jīng)費、國家賠償支出、職工教育、補助部門公用業(yè)務等支出9,464萬元。

3、一般預算安排生產(chǎn)建設項目支出84,547萬元，其中：城市維護支出1,300萬元，防震救災322萬元，消防武警支出392萬元，政府承貸款還本付息支出8,546萬元，生態(tài)市建設節(jié)能減排支出4,177萬元，科學技術支出582萬元，教育建設資金7,411萬元（含教育費附加支出4,044萬元），農(nóng)業(yè)項目資金支出6,239萬元，烤煙稅返及其會議經(jīng)費支出850萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政權建設支出1,215萬元，水利工程項目支出2,300萬元，部門建設項目支出8,563萬元，農(nóng)村稅費改革轉移支付安排教育支出505萬元，人民防空經(jīng)費1,390萬元，扶貧資金3,700萬元（其中：八大扶貧資金3,000萬元），扶持地方經(jīng)濟發(fā)展支出3,000萬元，安排以往建設資金缺口8,000萬元，城鄉(xiāng)建設（含新農(nóng)村建設）項目資金預留26,055萬元。

4、一般預算安排總預備費3,500萬元。

5、一般預算安排上解支出796萬元，其中：契稅征收費上解396萬元，“三代”手續(xù)費上解400萬元。

6、地方政府性基金支出100,012萬元，其中：地方教育附加支出589萬元，殘疾人就業(yè)保障金支出363萬元，城市基礎設施配套費支出2026萬元，國有土地使用權出讓金支出76,455萬元（含上解州財政農(nóng)懇公司土地收入），農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金支出144萬元，國有土地收益基金支出3,668萬元，其他政府性基金支出16,767萬元。

地方政府性基金按規(guī)定用途安排使用，在預算執(zhí)行中根據(jù)確定的項目落實下達。其中：今年的土地收入主要用于一環(huán)路安置房建設、城鄉(xiāng)基礎設施建設（含廉租房建設）等支出；地方教育附加支出與一般預算安排的教育建設資金整合計8000萬元用于我市中小學建設；殘疾人就業(yè)保障金支出用于殘疾人事業(yè)；城市基礎設施配套費用于城市公共設施及環(huán)境衛(wèi)生支出。

7、對于年初預留未下達的預留資金，基本支出有政策規(guī)定的按政策規(guī)定執(zhí)行，沒有政策規(guī)定的按要求報批后執(zhí)行，項目支出報市領導批準或市財經(jīng)領導小組集體研究決定后落實安排。

三、XX年財政工作思路和措施

XX是“十二五”規(guī)劃的開局年，我們要統(tǒng)籌兼顧做好各項財政工作，特別是要把用好管好財政資金放在更加突出的位置，集中財力支持辦好教育、醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革、保障性住房、水利設施建設、保障困難群眾基本生活等關系民生的大事、實事，大力支持解決人民群眾最關心、最直接、最現(xiàn)實的利益問題。

（一）促進經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展

促進擴大消費需求，多渠道促進增加農(nóng)民收入，落實義務教育學校、公共衛(wèi)生和基層醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)單位績效工資政策，完善家電下鄉(xiāng)和以舊換**策等。進一步優(yōu)化投資結構，優(yōu)先安排續(xù)建、收尾項目，控制新上項目。支持節(jié)能減排、環(huán)境保護和增加就業(yè)。

（二）加大強農(nóng)惠農(nóng)力度，推動農(nóng)村發(fā)展，增強農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力

以農(nóng)田水利建設為重點，推進農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)，支持新農(nóng)村建設，支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)技術體系建設，農(nóng)業(yè)技術推廣和科技成果轉化，完善農(nóng)業(yè)保險保費補貼政策，健全村級公益事業(yè)建設一事一議財政獎補制度等。

（三）實施積極財政政策，推動經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)發(fā)展

一是抓住機遇，積極爭取中央、省、州的項目支持；二是確保城鄉(xiāng)重點建設項目的投入，加快工業(yè)園區(qū)建設，促進招商引資項目及時落實到位，培育一批能推動我市經(jīng)濟發(fā)展的實體。支持企業(yè)發(fā)展，提高企業(yè)的市場競爭力，進一步提高企業(yè)經(jīng)濟效益；三是加快發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，加大對優(yōu)質特色農(nóng)產(chǎn)品和農(nóng)村基礎設施建設投入力度，促進農(nóng)業(yè)經(jīng)濟又快又好發(fā)展；四是加強城鄉(xiāng)環(huán)境綜合整治，改善城鄉(xiāng)環(huán)境，提升城市形象，支持以旅游產(chǎn)業(yè)為主導的第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展，從而增強財政收入的增長基礎。

（四）進一步保障和改善民生，降低行政成本，確保民生等重點支出的需要

在預算執(zhí)行中要保證年初預算安排的教育、醫(yī)療、社會保障、環(huán)境保護、生態(tài)市建設、八大扶貧、社會治安、ww等民生項目的落實到位。為保證重點支出的需要，一是年初部門預算的日常公用經(jīng)費繼續(xù)在標準定額的基礎上壓縮5%；二是對部份項目經(jīng)費因工作業(yè)務新增和范圍擴大給予適當增加外，盡力壓縮行政事業(yè)性項目支出，減少行政成本；三是繼續(xù)加強項目投資評審工作，資金的安排要按確定的項目及工程進度供給資金，避免財政資金的閑置和浪費，杜絕虛報冒領，套取財政預算的支出；四是壓縮行政機關辦公樓修建和行政用車購置支出。

（五）加強財政科學化精細化管理，切實提高財政資金使用效益

完善基本支出定員定額標準體系，對項目支出實行項目庫管理，強化預算管理，細化預算編制內(nèi)容，提高預算年初到位率，進一步增強地方預算編制的完整性。

加強國有資產(chǎn)管理，充分發(fā)揮國資公司對經(jīng)濟發(fā)展的作用。市國資公司要認真履行代理政府經(jīng)營管理國有資產(chǎn)的職能，在保證國有資產(chǎn)保值增值的同時，通過投融資平臺，爭取金融資金，減輕財政支出壓力，幫助企業(yè)發(fā)展，彌補政府重點工程投入的資金不足，促進全市經(jīng)濟全面、快速、協(xié)調(diào)發(fā)展。

（六）強化財政監(jiān)督管理，確保財政資金安全有效

進一步切實履行財政的監(jiān)督檢查職責，突出監(jiān)管重點，做到事前審核把關、事中動態(tài)監(jiān)控、事后重點檢查，嚴肅查處截留、擠占、挪用、虛報冒領的違法行為，確保財政資金安全有效。

（七）深化財政改革，強化干部隊伍建設，切實提高財政干部工作能力，提高財政運行質量和服務水平

一是要繼續(xù)完善部門預算、國庫集中支付、政府采購、“收支兩條線”、財政支出績效評價、財政投資評審等各項財政改革，提高財政運行質量和運行水平；二是要加強對財政性結余資金的管理；三是要抓好政府財政信息管理系統(tǒng)建設（大平臺），將全部財政資金、全部預算單位納入系統(tǒng)管理，保證系統(tǒng)正常運行，信息完整、真實可靠。

總之，在市委、市政府領導下，在市人大、市政協(xié)的監(jiān)督、支持下，我們將進一步全面貫徹黨和政府的各項方針政策，充分履行財政職能，切實提高財政效能，為**經(jīng)濟社會二次跨越，建設“繁榮開放文明秀美”的現(xiàn)代田園新**作出應有的貢獻。

第三篇：精心組織xxx年財政預算執(zhí)行審計工作

精心組織xxx年財政預算執(zhí)行審計工作 在xx2012度財政預算執(zhí)行審計工作視頻會議上講話

xx市審計局xxx

（xxx年x月x日）

同志們：

為了提升財政預算執(zhí)行審計工作的層次和水平，充分發(fā)揮審計監(jiān)督的預警、揭示、反饋和查錯糾弊功能，當好公共財政的“衛(wèi)士”，各縣區(qū)審計局要及早動手、提前謀劃、科學謀劃，精心組織，高質有效的開展2012年財政預算執(zhí)行審計。努力在更高層面發(fā)揮審計保障經(jīng)濟社會健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能。下面我就做好2012財政預算執(zhí)行審計工作提五點要求：

一是要以加強財政管理、完善預算制度、規(guī)范資金分配行為、提高財政資金使用績效為重點，以促進落實積極財政政策為目標，對本級2012財政預算執(zhí)行情況進行審計，客觀評價本級財政在貫徹中央和省、市宏觀調(diào)控措施、實施積極財政政策、落實各項重大財稅政策、完善公共財政體系、促進經(jīng)濟社會各項事業(yè)發(fā)展方面所做的工作及取得的成效。具體從預算指標入手，以預算管理和資金分配使用為重點，緊扣預算編制、批復、撥款和使用等關鍵環(huán)節(jié)，揭示問題，剖析原因；關注財政支出方向，發(fā)現(xiàn)和分析預算執(zhí)行、預算管理中不足；關注財政資金績效評價情況，抽取部分財政績

效評價的項目進行審查等。

二是全面深化部門預算執(zhí)行審計。突出重點單位、重要部門和使用財政資金較多的單位的審計監(jiān)督，重點關注綜合預算管理、政府性資產(chǎn)管理情況、預算執(zhí)行績效情況，各項民生工程政策的落實情況，加強對涉及宏觀政策問題的綜合分析，提升預算執(zhí)行審計的層次和水平。重點關注部門預算收入是否真實和完整；公用經(jīng)費支出是否真實、合規(guī)以及公用經(jīng)費有無擠占項目經(jīng)費的問題；專項項目是否經(jīng)過可行性研究，有無明確的資金用途和預期目標，是否存在小項目、大預算以及財政資金閑置、損失浪費和擠占挪用的問題，應關注有無用于個人和集體獎勵的情況；規(guī)范津補貼政策是否有效執(zhí)行；對二、三級預算單位有重點地進行延伸審計，尤其要關注有無一級預算單位違紀違規(guī)問題向二、三級單位下沉的問題等。

三是強化政府采購執(zhí)行情況審計。主要審查財政部門采購預算編制和采購計劃編制的合規(guī)、合法性；審查集中采購執(zhí)行是否按法定程序組織采購，是否體現(xiàn)公開、公平、公正、節(jié)約的原則；審查供應商是否符合規(guī)定條件，是否及時履行合同等等。檢查部門、單位是否認真執(zhí)行政府采購目錄和標準，有無違規(guī)采購行為。審查具體實行采購的各部門和單位是否按規(guī)定編制政府采購計劃，是否將列入政府采購目錄的項目都集中報送采購機關統(tǒng)一采購；審查政府采購方式和政

府采購程序是否規(guī)范，應當實行公開招標或邀請招標的是否實行公開招標或邀請招標，有無違背公開、公平、公正原則的問題；審查采購合同是否符合法律規(guī)定以及采購預算的要求，采購資金的撥付和使用是否符合有關規(guī)定和合同要求；審查采購物品是否經(jīng)驗收合格并按規(guī)定及時登記入賬，有無囤積和損失浪費的問題。

四是關注轉移支付資金決算真實性。我市作為經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)，轉移支付的資金成為政府財政支出主要來源之一，且轉移支付的范圍和資金額在不斷擴大，涉及農(nóng)業(yè)、交通、教育、社保就業(yè)等諸多方面。要將加大對每一筆轉移支付資金的跟蹤及追審力度，重點檢查各項轉移支付制度是否完善、資金的分配是否規(guī)范和透明、轉移支付的投向是否優(yōu)化，揭露和糾正財政轉移支付資金分配標準不統(tǒng)一、隨意性大等問題，促進地區(qū)間基本公共服務的均等化。

五是加強國庫集中收付的審計監(jiān)督。重點檢查各項收入核算是否清楚，是否存在混庫情況：各項退庫和資金的撥付依據(jù)和審批手續(xù)是否合法齊全；注意與銀行余額的核對，防止資金漏洞；對專項資金和大額款項的撥付，要以國庫賬戶和財政專戶資金撥付為源頭，以資金流向為主線，開展跟蹤審計。審計同時把監(jiān)督的目光轉到“集中收付”上來，審查財政專戶管理是否有死角，是否有預算外資金未納入財政專戶管理以及私設“小金庫”等違紀違規(guī)問題，各部門、單位

是否貫徹實施了“收支兩條線”管理，專項建設資金是否由財政直接撥付到項目單位，有無擠占挪用專項資金的問題。

第四篇：財政預算執(zhí)行審計工作

開展財政預算執(zhí)行審計：

維護財經(jīng)秩序 提高資金使用效益

導語：今天上午，我縣召開2011財政預算執(zhí)行審計工作會議。明確重點、細化任務，確保如期、如質完成2011財政預算執(zhí)行審計任務。

配音：會議指出，審計機關對被審計單位進行預算執(zhí)行審計從根本上改變了多年來審計機關不能監(jiān)督同級財政的現(xiàn)象，也是加強廉政建設的重要措施，審計結果報告和審計工作報告成為政府加強預算管理、人大加強預算監(jiān)督的重要依據(jù)，審計監(jiān)督權威性大大增強。要通過開展預算執(zhí)行審計，充分發(fā)揮審計工作在規(guī)范預算管理、維護財經(jīng)秩序、提高財政資金使用效益、完善公共財政管理體制、促進社會和諧等方面的宏觀性、建設性作用。副縣長周利人在會上強調(diào)：各與會人員一定要充分認識財政預算執(zhí)行審計工作的重大意義，參審人員必須堅持依法審計、文明審計、嚴格按審計程序操作，做到嚴謹細致。各單位要明確工作重點，增強審計意識，自覺接受監(jiān)督，積極、主動與審計部門搞好配合，針對審計中出現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)及時進行整改，建立長效機制，確保政府資金安全，國家稅收不流失。

縣財政局、國稅局、地稅局、國土局、人民銀行等部門單位負責人參加會議。

第五篇：2016年自治州財政預算執(zhí)行

2016年自治州財政預算執(zhí)行 情況與2017年財政預算（草案）

昌吉州財政局 二○一七年一月

目

錄

一、2016年自治州一般公共預算收入情況………………………（1）

二、2016年自治州一般公共預算支出情況………………………（2）

三、2016年自治州本級一般公共預算收入情況…………………（3）

四、2016年自治州本級一般公共預算支出情況…………………（4）

五、2016年自治州各縣市（園區(qū)）財政收入完成情況……………（5）

六、2016年自治州各縣市（園區(qū)）財政支出完成情況……………（6）

七、2016年自治州一般公共預算收支預計平衡情況……………（7）

八、2016年州本級一般公共預算收支預計平衡情況……………（8）

九、2017年自治州一般公共預算收入安排情況…………………（9）

十、2017年自治州一般公共預算支出安排情況…………………（10）

十一、2017年自治州本級一般公共預算收入安排情況 ………（11）

十二、2017年自治州本級一般公共預算支出安排情況 ………（12）

十三、2017年自治州本級一般公共預算支出經(jīng)濟分類明細表

……………………………………………………………（13-15）

十四、2017年自治州一般公共預算收支預計平衡情況………（16）

十五、2017年自治州本級一般公共預算收支平衡表…………（17）

十六、2017年自治州對各縣市轉移支付情況…………………（18）