第一篇：《經(jīng)濟地理學(xué)》期末復(fù)習(xí)資料

⑴極化效應(yīng)與擴散效應(yīng)

極化效應(yīng)：是指增長極的推動型產(chǎn)業(yè)吸引和拉動周圍地區(qū)的要素和經(jīng)濟活動不斷趨向增長極，從而加快增長極自身的成長。

擴散效應(yīng)：是指增長極向周圍地區(qū)輸出要素和經(jīng)濟活動，從而刺激和推動周圍地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展。

⑵產(chǎn)業(yè)集聚和產(chǎn)業(yè)集群

產(chǎn)業(yè)集聚：眾多同類產(chǎn)業(yè)的企業(yè)或者相關(guān)產(chǎn)業(yè)的企業(yè)在某一地區(qū)的集中與聚合。

產(chǎn)業(yè)集群：那些在特定領(lǐng)域內(nèi)既競爭又合作的互相關(guān)聯(lián)的公司、專業(yè)化供應(yīng)商、相關(guān)產(chǎn)業(yè)的企業(yè)和有聯(lián)系的機構(gòu)的地理集中，是產(chǎn)業(yè)集聚發(fā)展的高級階段。

⑶區(qū)位與區(qū)位因子

區(qū)位：主要指某事物占有的場所，但也含有位置、布局、分布、位置關(guān)系等方面的意義。區(qū)位因子：是指影響區(qū)位主體分布的原因。

⑷需求門檻與門檻人口

需求門檻：任何經(jīng)濟活動，無論是生產(chǎn)活動還是服務(wù)活動，都必須達到一定規(guī)模才能夠支持其基本的運營成本，這一規(guī)模即所謂的需求門檻。

門檻人口：門檻人口是指某種中心職能在中心地布局能夠得到正常利潤的最低限度的人口，也就是說某中心職能在中心地布局成立的最低限度人口。

⑸區(qū)域分工與區(qū)域合作

區(qū)域分工 ： 區(qū)域分工是區(qū)域之間經(jīng)濟聯(lián)系的一種形式。由于各個區(qū)域之間存在著經(jīng)濟發(fā)展條件和基礎(chǔ)方面的差異，因此，在資源和要素不能完全自由流動的情況下，各個區(qū)域在經(jīng)濟交往中就必然要按照比較利益的原則，選擇和發(fā)展具有優(yōu)勢的產(chǎn)業(yè)。

區(qū)域合作 ： 區(qū)域合作是與區(qū)域分工相伴而產(chǎn)生的，是不同區(qū)域之間出于各自發(fā)展利益的需要，在區(qū)域分工的基礎(chǔ)上，通過優(yōu)勢互補、優(yōu)勢共享或優(yōu)勢疊加等尋求的合作。⑹中心地與中心性

中心地：中心地是周圍區(qū)域的中心，是指能夠向周圍區(qū)域的消費者提供各種商品和服務(wù)的地點。

中心性：是指中心地對其周圍地區(qū)的相對重要程度，也可理解為中心地發(fā)揮中心職能的程度。⑺區(qū)域經(jīng)濟結(jié)構(gòu)與區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

區(qū)域經(jīng)濟結(jié)構(gòu)：是指一個區(qū)域內(nèi)各經(jīng)濟單位之間的內(nèi)在經(jīng)濟、技術(shù)、制度及組織聯(lián)系和數(shù)量關(guān)系，是影響區(qū)域經(jīng)濟增長的重要因素之一。區(qū)域經(jīng)濟結(jié)構(gòu)包括了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、所有制結(jié)構(gòu)、企業(yè)結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)、要素結(jié)構(gòu)等。

區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)：就是指區(qū)域經(jīng)濟中各類產(chǎn)業(yè)之間的內(nèi)在聯(lián)系和比例關(guān)系。

⑻增長極與乘數(shù)效應(yīng)

增長極：就是具有空間聚集特點的推動性經(jīng)濟單位的集合體。

乘數(shù)效應(yīng)：增長極的發(fā)展對周圍地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生示范、組織和帶動作用，從而加強與周圍地區(qū)的經(jīng)濟聯(lián)系。在這個過程中，受循環(huán)積累因果機制的影響，增長極對周圍地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的作用會不斷地得到強化和加大，影響范圍和程度隨之增大。

⑼主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)與支柱產(chǎn)業(yè)

主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)：是指在區(qū)域經(jīng)濟增長中起組織和帶動作用的產(chǎn)業(yè)。

支柱產(chǎn)業(yè)：是指在區(qū)域經(jīng)濟增長中對總量擴展影響大或所占比重高的產(chǎn)業(yè)。

⑽極化效應(yīng)與涓滴效應(yīng)

極化效應(yīng)：是指一個國家中經(jīng)濟相對發(fā)達的區(qū)域?qū)η钒l(fā)達區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展具有有利的影響； 涓滴效應(yīng)：是指一個國家中經(jīng)濟相對發(fā)達的區(qū)域?qū)η钒l(fā)達區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展具有不利的影響。⑾橫向一體化與縱向一體化

橫向一體化：指企業(yè)現(xiàn)有生產(chǎn)活動的擴展并由此導(dǎo)致現(xiàn)有產(chǎn)品市場份額的擴大?？v向一體化：指企業(yè)向原生產(chǎn)活動的上游和下游生產(chǎn)階段擴展。

1.簡述勞動力成本的空間差異對經(jīng)濟區(qū)位的影響？

勞動力是影響經(jīng)濟活動區(qū)位的重要區(qū)位因子之一，其質(zhì)和量在空間上的差異導(dǎo)致了勞動

成本在空間上的差異。這種差異不僅成為企業(yè)選擇經(jīng)濟區(qū)位的考慮要素，也成為勞動力移動的主要動因。

對性質(zhì)不同的經(jīng)濟活動主體，勞動力對其區(qū)位的影響可能不同。勞動密集型產(chǎn)業(yè)，勞動成本的空間差異對其區(qū)位選擇的影響度就很高；相反，對于非勞動密集型產(chǎn)業(yè)活動，其影響則相對較小。

一般而言，人口密集地區(qū)或都市也是勞動力最密集的地方。特別是大城市地區(qū)勞動力的質(zhì)、量都會比其他地區(qū)體現(xiàn)出優(yōu)勢，因而對勞動力需求較高的企業(yè)或者產(chǎn)業(yè)來講，具有較強的吸引力。

2.區(qū)位條件與趣味因子的區(qū)別

區(qū)位條件是指人類進行活動的場所所具有的各種屬性或資質(zhì)。區(qū)位因子是指影響區(qū)位主體分布的原因。相對于區(qū)位條件是由于場所不同而生產(chǎn)條件不同，區(qū)位因子則是對于生產(chǎn)者而言，由于場所不同表現(xiàn)出其生產(chǎn)費用或利益的差異。區(qū)位因子不僅包含有用貨幣可度量的價值標(biāo)準(zhǔn)，也包含有不能用貨幣所測算的非經(jīng)濟因子。

3.霍夫曼定理

霍夫曼比例是指制造業(yè)中消費資料工業(yè)和資本資料工業(yè)的比例關(guān)系。霍夫曼定理的核心思想是在工業(yè)化的進程中，霍夫曼比例呈下降趨勢。在工業(yè)化的第一階段，消費資料工業(yè)的生產(chǎn)在制造業(yè)中占主導(dǎo)地位，資本資料工業(yè)的生產(chǎn)不發(fā)達，此時，霍夫曼比例為 5（± 1）；第二階段，資本資料工業(yè)的發(fā)展速度比消費資料工業(yè)快，但在規(guī)模上仍比消費資料工業(yè)小得多，這時霍夫曼比例為 2.5（± 1）；第三階段，消費資料工工業(yè)和資本資料工業(yè)的規(guī)模大體相當(dāng)，霍夫曼比例為1（± 0.5）；第四階段，資本資料工業(yè)的規(guī)模超過了消費資料工業(yè)的規(guī)模。

4.佩蒂—克拉克定理

該定理是科林-克拉克于 1940 年在威廉-配第關(guān)于國民收入與勞動力流動之間關(guān)系學(xué)說的基礎(chǔ)上提出的。該理論指出，隨著經(jīng)濟發(fā)展，人均國民收入水平相應(yīng)提高，于是，勞動力就開始從第一產(chǎn)業(yè)向第二產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。當(dāng)人均國民收入水平進一步提高時，勞動力就會向第三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。結(jié)果，社會勞動力在產(chǎn)業(yè)之間的分布狀況是，第一次產(chǎn)業(yè)勞動力減少，第二次和第三次產(chǎn)業(yè)的勞動力將增加。原因在于，在經(jīng)濟發(fā)展中各產(chǎn)業(yè)之間存在著收入相對差異，而勞動力總是傾向于流向高收入的產(chǎn)業(yè)。

5.區(qū)位環(huán)境對活動區(qū)位的影響

⑴自然環(huán)境是影響經(jīng)濟活動的重要因素之一，其影響活動有制約作用。

優(yōu)美的環(huán)境成為現(xiàn)代經(jīng)濟活動的最重要的生產(chǎn)要素之一。另一方面，經(jīng)濟活動的環(huán)境影響特性差異，也導(dǎo)致其具有不同的區(qū)位選擇。

⑵市場環(huán)境對經(jīng)濟活動區(qū)位的影響

① 市場規(guī)模對經(jīng)濟活動區(qū)位的影響 市場規(guī)模直接影響到經(jīng)濟活動的存續(xù)。

② 市場特性對經(jīng)濟活動區(qū)位的影響 市場特性一般包括市場意識、需求特點、競爭環(huán)境、管理秩序等。

⑶產(chǎn)業(yè)環(huán)境對經(jīng)濟活動區(qū)位的影響

構(gòu)成產(chǎn)業(yè)環(huán)境的要素很多，包括產(chǎn)業(yè)集聚、基礎(chǔ)設(shè)施業(yè)集聚，特別是供貨和相關(guān)行業(yè)的發(fā)展水平對經(jīng)濟活動區(qū)位的影響。

⑷政策環(huán)境對經(jīng)濟活動區(qū)位的影響

政策環(huán)境直接影響到一個區(qū)域發(fā)展某種行業(yè)的條件和約束，良好的政策環(huán)境有利于促進經(jīng)濟活動的發(fā)展，從而成為吸引經(jīng)濟活動集聚的因素之一。

6.產(chǎn)品周期理論的含義

弗農(nóng)把產(chǎn)品的發(fā)展分為三個階段（新產(chǎn)品階段、成熟產(chǎn)品階段和標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品階段），然后，分析每個階段的區(qū)位要求，從而把這些階段與企業(yè)的區(qū)位選擇聯(lián)系起來，揭示跨國公司進行跨國投資的內(nèi)在原因及規(guī)律。

7.跨國公司對投資公司發(fā)展影響的特點

（1）廣泛性迪肯指出，跨國公司對投資地經(jīng)濟發(fā)展的影響有以下六個方面：資本和金融、技術(shù)、貿(mào)易和產(chǎn)業(yè)聯(lián)系、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和企業(yè)家能力、就業(yè)、依賴和經(jīng)濟扭曲。

（2）層次性直接影響 ： 就業(yè)、稅收、基礎(chǔ)設(shè)施等。間接影響 ： 原料，燃料聯(lián)系 ； 半成品，零部件聯(lián)系，勞動力及服務(wù)聯(lián)系，信息聯(lián)系，技術(shù)聯(lián)系等。

（3）區(qū)域性跨國投資常集中于某些區(qū)位上，因而其投資影響具有區(qū)域性。

（4）多面性跨國公司對區(qū)域有積極的和消極的影響。

（5）差異性不同源地的跨國公司可具有不同的區(qū)域格局 ；

（6）時間性跨國投資的區(qū)域影響程度，隨著投資企業(yè)建立的時間而發(fā)生變化

8.跨國公司投資的區(qū)位選擇

1、市場規(guī)模、市場競爭程度、FDI的區(qū)域分布、當(dāng)?shù)卣邪l(fā)支持及其政策環(huán)境。

2、科研和人力資源、FDI的區(qū)位分布、區(qū)域經(jīng)濟水平、區(qū)域研發(fā)投資環(huán)境（包括自然地理位置、交通、通信）

3、跨國公司本身的FDI流向、東道國的市場規(guī)模、科技人才的供應(yīng)、技術(shù)設(shè)施的發(fā)展水平和知識產(chǎn)權(quán)保護的完善程度等因素的影響。

9.區(qū)位比較優(yōu)勢與區(qū)位比較陷阱的含義

區(qū)位比較優(yōu)勢：是以完全市場為前提的，認(rèn)為依據(jù)比較優(yōu)勢進行國際分工既可以提高本國的福利，也能改善世界的福利，這樣一個國家可以用最小的代價來獲得需要的收益。

區(qū)位比較陷阱：陷入或者陶醉于自己自然資源、成本或既有能力的比較優(yōu)勢而不能自拔。事實上，以勞動力成本或天然資源為優(yōu)勢的產(chǎn)業(yè)，通常都是進入門檻不高的產(chǎn)業(yè)，因而會吸引更多的進入者。當(dāng)越來越多的企業(yè)、地區(qū)、國家被這類產(chǎn)業(yè)所吸引時，人們很快就會發(fā)現(xiàn)，除了優(yōu)勢不斷消失之外，還因為過多資產(chǎn)的投入而被套牢，其競爭優(yōu)勢也會日漸削弱乃至消失。

四、論述題（10’）

1.何為經(jīng)濟全球化？面對經(jīng)濟全球化的今天，我國將面臨的機遇和挑戰(zhàn)有哪些？

經(jīng)濟全球化：是生產(chǎn)要素在全球范圍內(nèi)廣泛流動，生產(chǎn)過程和服務(wù)所涉及的地域不斷向全世界擴展，從而使世界各國經(jīng)濟相互依賴增強的過程。

機遇和挑戰(zhàn)：機會與技術(shù)、技能和市場準(zhǔn)入相關(guān)聯(lián)的大量外國直接投資，成為經(jīng)濟增長的推動力量，使國家、企業(yè)和其它經(jīng)濟部門抓住新的機會并分享全球化帶來的好處。另一方面，也存在對全球化可能會威脅我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型和國家前景的擔(dān)心，在參與經(jīng)濟全球化的過程中，也可能因此進一步加深對發(fā)達國家的依賴，陷入“ 比較優(yōu)勢陷阱 ”，永遠難以實現(xiàn)趕超的目標(biāo)。

2.試用經(jīng)濟地理學(xué)的觀點闡述我國統(tǒng)籌經(jīng)濟區(qū)域的思想。

我國是一個幅員遼闊的發(fā)展中大國，由于歷史進程、自然條件、資源、人口等眾多因素的影響，地區(qū)間發(fā)展很不平衡。尤其是東、西部地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展不平衡問題，已成為制約我國全面建設(shè)小康社會的明顯障礙。西部地區(qū)占我國陸地面積的56.8%，人口占全國總數(shù)的23%，這里自然條件差，經(jīng)濟基礎(chǔ)相當(dāng)薄弱，社會生產(chǎn)力水平低，人民生活水平基本上維持溫飽。改革開放初期，東西部地區(qū)占全國GDP比重分別為52%和17%，1997年是61.46%和14.8%，到2002年，東部地區(qū)人均GDP已達到西部地區(qū)的2.6倍。伴隨著收入差距拉大的是財富占有的不平衡。全國貧困人口中90%左右生活在西部地區(qū)。所以，逐步扭轉(zhuǎn)地區(qū)差距擴大的趨勢，統(tǒng)籌區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，不僅是重大的經(jīng)濟問題，也是重大的政治問題；不僅關(guān)系到現(xiàn)代化建設(shè)的全局，也關(guān)系社會穩(wěn)定和國家的長治久安。

統(tǒng)籌區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，首先應(yīng)該從全國“一盤棋”這個大局出發(fā)，面對實際和爭取可能得到的條件，統(tǒng)籌兼顧，適時適當(dāng)調(diào)控安排，強調(diào)各地區(qū)統(tǒng)籌發(fā)展、協(xié)調(diào)發(fā)展、共同發(fā)展。在推進地區(qū)協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn)略的前提下，充分發(fā)揮發(fā)達地區(qū)和落后地區(qū)的發(fā)展?jié)摿Γ^續(xù)鼓勵東部地區(qū)加快發(fā)展，要抓住通過實施西部大開發(fā)戰(zhàn)略和振興東北老工業(yè)基地的機遇，突出體制創(chuàng)新和機制創(chuàng)新，促進我國經(jīng)濟發(fā)展布局的合理。要大力強調(diào)地區(qū)間的交流與合作，支持和幫助西部地區(qū)發(fā)展振興，實行東西互動。通過整合區(qū)域資源，優(yōu)化調(diào)整區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，大力開發(fā)人力資源，推動科技進步，盡快形成促進區(qū)域經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展的機制。各地區(qū)經(jīng)濟基礎(chǔ)、社會生產(chǎn)力水平、自然資源稟賦、區(qū)位優(yōu)勢及主體客觀條件的各不相同，決定了各地區(qū)科學(xué)發(fā)展的道

路和模式不是單一的一刀切。因地制宜地樹立、實踐科學(xué)的發(fā)展觀，應(yīng)該是統(tǒng)籌區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的基本思路。

第二篇：經(jīng)濟地理學(xué)期末復(fù)習(xí)資料總結(jié)

一,文化轉(zhuǎn)向：20世紀(jì)90年代以來，隨著社會科學(xué)對文化研究的興趣增加，地理學(xué)家開始重視制度和社會文化因素對經(jīng)濟空間現(xiàn)象的影響，如，區(qū)域經(jīng)濟增長研究對文化傳統(tǒng)，關(guān)系體制等因素的關(guān)注。指導(dǎo)這些研究的理論包括馬克思主義，制度主義，經(jīng)濟社會學(xué)，女權(quán)理論等。它們在經(jīng)濟地理學(xué)中的應(yīng)用，被人概括為“文化轉(zhuǎn)向”

二，市場環(huán)境對經(jīng)濟活動區(qū)位的影響因素。

1，市場規(guī)模：市場規(guī)模直接影響到經(jīng)濟活動的持續(xù)性和經(jīng)濟合理性；市場地域范圍大小直接影響經(jīng)濟活動的類型與規(guī)模;

2，市場戰(zhàn)略：價格競爭（低成本化的實現(xiàn)與企業(yè)區(qū)位選擇行為相關(guān)聯(lián)，是便宜的生產(chǎn)要素的獲取和生產(chǎn)要素的有效利用。通過擴大市場占有率來增強競爭力的經(jīng)濟活動，低成本至關(guān)重要，往往趨向于接近生產(chǎn)要素獲取低廉地區(qū)。）非價格競爭：（企業(yè)不僅僅注重成本節(jié)約，也特別注重收入增加。通過適應(yīng)各地域市場的不同需求，通過壟斷與控制市場，增加市場占有率，來達到其獲取超額利潤的目的）

3，市場特性：市場特性一般包括市場意識、需求特點、競爭環(huán)境等。

4，其他市場條件：市場競爭環(huán)境和市場管理秩序。

三，政策環(huán)境對經(jīng)濟活動區(qū)位的影響

1，政府首先作為一個消費者，政府購買本身就形成了一個龐大的市場

2，政府通過規(guī)劃和對特定地區(qū)的,基礎(chǔ)設(shè)施的投入，引導(dǎo)經(jīng)濟活動在空間上向某一特定區(qū)域發(fā)展

3，政府通過制定相應(yīng)的政策、法規(guī)規(guī)范經(jīng)濟活動行為，保證自由竟?fàn)幁h(huán)境的形成四，交通運輸對區(qū)位選擇的影響.1，運費成本。2，交通便捷程度

五，杜能圈和逆杜能圈。

1，以城市為中心，由里向外依次為自由式農(nóng)業(yè)、林業(yè)、輪作式農(nóng)業(yè)、谷草式農(nóng)業(yè)、三 圃式農(nóng)業(yè)、畜牧業(yè)這樣的同心園結(jié)構(gòu)。

2，由里向外，土地投機商開發(fā)商多，城市土地利用，半工業(yè)化農(nóng)業(yè)發(fā)展；土地投機商擁有大部分土地，撂荒地或一時的耕種；逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)檗r(nóng)業(yè)，城市企業(yè)收入較高的住宅兼農(nóng)家；谷物種植，將來有城市化的可能性；種植玉米養(yǎng)殖家禽，城市化微弱。

六，評價韋伯工業(yè)區(qū)位論。

1，意義：(１)韋伯首次將抽象和演繹的方法運用于工業(yè)區(qū)位研究中，建立了完善的工業(yè) 區(qū)位理論體系。(２)提出最小費用區(qū)位原則，即費用最小點就是最佳區(qū)位點。(３)指向理論已發(fā)展成為了經(jīng)濟區(qū)位布局的一般理論。

2，局限性： 韋伯工業(yè)區(qū)位論中有不少假定（如運費構(gòu)成，完全競爭條件）與現(xiàn)實存在距離，同時，忽視了決策者的差異、技術(shù)變化以及政策因素等對工業(yè)區(qū)位的影響，因而降低了其現(xiàn)實有效性。

七，史密斯的收益性空間界限分析。

結(jié)論一：總收入和總費用的空間變化能夠形成利潤最大的最佳區(qū)位。與此同時，也可形成空間界限，即超過此界限就不可能得到利潤。在空間界限內(nèi)如果不是追求利潤最大化的話，企業(yè)可自由布局。

結(jié)論二：空間的費用和收入也能夠反映出工業(yè)區(qū)位模型的形態(tài)，費用曲線或收入曲線的傾斜程度越大（即費用或收入的空間變化大），工業(yè)越集中；相反，則表現(xiàn)出分散的傾向。當(dāng)然還有社會因子，政府稅收和補貼，企業(yè)家的經(jīng)營手段和情感

八，中心地和中心性

中心地——供給中心商品職能（中心地職能）的布局場所。是周圍區(qū)域的中心，是指能夠向周圍區(qū)域的消費者提供各種商品和服務(wù)的地點。

中心性是指就中心地的周圍地區(qū)而言，中心地的相對重要性。也可理解為中心地發(fā)揮中心職能的程度。（C=B1-B2,前者中心地供給的商品和服務(wù)的總量，中心地為自己供給的九，規(guī)模經(jīng)濟和范圍經(jīng)濟

規(guī)模經(jīng)濟：隨著規(guī)模擴大而帶來的效益增加

范圍經(jīng)濟：企業(yè)進行兩個或多個相互關(guān)聯(lián)的活動，要比這些活動分離地由多個企業(yè)進行更為由效率，從而實現(xiàn)范圍經(jīng)濟。（企業(yè)經(jīng)濟范圍擴大而獲得的效率）

十，比較沃茨的市場區(qū)擴大模式·泰勒的組織變形及區(qū)域演化模式·哈坎遜的全球擴張模式迪肯的全球轉(zhuǎn)移模式。

沃茨：多公司生產(chǎn)同一產(chǎn)品→生產(chǎn)成本低，公司擴張→占領(lǐng)較大市場→形成多廠公司泰勒：單工廠單區(qū)域→多工廠單區(qū)域→跨區(qū)域銷售部→跨區(qū)域生產(chǎn)

哈坎遜：單工廠公司→全國性多工廠公司→國外銷售→國外生產(chǎn)

迪肯：全國性多廠公司→國外銷售部，許可證轉(zhuǎn)讓→國外生產(chǎn)，生產(chǎn)多樣化→向多國生產(chǎn)經(jīng)營擴張→多國生產(chǎn)經(jīng)營合理化調(diào)整。

共同點：1，展示了公司從單廠到多廠，單區(qū)到多區(qū)位的擴張過程,2.銷售起先導(dǎo)作用，其次為生產(chǎn)機構(gòu)的建立。3，市場占領(lǐng)促進公司的擴張。

不同點：迪肯更加詳細描述了公司的跨國經(jīng)營走向多國經(jīng)營，并進行全球性經(jīng)營的過程。

十一，產(chǎn)品周期理論

1，新產(chǎn)品階段: 較高的技術(shù)水平，良好的通訊條件和高消費水平，在都市中心新產(chǎn)品發(fā)明和生產(chǎn)，隨著市場需求增加，開始在其他發(fā)達國家進行。

2，成熟產(chǎn)品階段：產(chǎn)品設(shè)計和生產(chǎn)已經(jīng)部分標(biāo)準(zhǔn)化，開始關(guān)注成本。該階段的市場和直接投資的對象以發(fā)達國家為主。

3，標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品階段：產(chǎn)品完全定型，選擇生產(chǎn)成本最低點，趨于將生產(chǎn)和裝配轉(zhuǎn)移到勞動力低的發(fā)展中國家，發(fā)明此產(chǎn)品的國家變?yōu)樵摦a(chǎn)品的進口國。

十二，公司總部區(qū)位特征

1，公司的區(qū)位要求：（1）便利的交通（2）及時的信息獲?。?）便于與關(guān)鍵人物接觸2，公司總部的實際區(qū)位：大都市區(qū)

3，公司總部的區(qū)位變化

十三，霍夫曼定理（制造業(yè)中消費資料工業(yè)凈產(chǎn)值和資本資料工業(yè)凈產(chǎn)值的比例關(guān)系）核心思想：工業(yè)化過程中，霍夫曼比例呈下降趨勢。

第一階段：比例為5±1.消費資料工業(yè)生產(chǎn)在制造業(yè)中占主導(dǎo)地位，資本資料工業(yè)的生產(chǎn)不發(fā)達。

第二階段：資本資料工業(yè)的發(fā)展速度比消費資料工業(yè)快，但規(guī)模上比消費資料工業(yè)小得多，2.5±1

第三階段：兩者相當(dāng)，比例1加減0.5

第四階段：資本資料工業(yè)規(guī)模超過了消費資料工業(yè)規(guī)模。

十四,區(qū)域空間結(jié)構(gòu)的模式及其演變

模式：區(qū)域的發(fā)展首先表現(xiàn)為不平衡的發(fā)展，總是先從某一兩個區(qū)位條件較優(yōu)良的點（地區(qū)）開始的，以后逐步展開（軸線展開優(yōu)先），最后依各種經(jīng)濟聯(lián)系而形成網(wǎng)絡(luò)和域面。包括極核式，點軸式，網(wǎng)絡(luò)式空間結(jié)構(gòu)和區(qū)域城市對稱分布

演變：

1、弗里德曼的區(qū)域空間結(jié)構(gòu)演變理論

（1）前工業(yè)階段的區(qū)域空間結(jié)構(gòu)；

（2）過渡階段的區(qū)域空間結(jié)構(gòu)；

（3）工業(yè)化階段的區(qū)域空間結(jié)構(gòu)；

（4）后工業(yè)化階段的區(qū)域空間結(jié)構(gòu)

2、陸大道的區(qū)域空間結(jié)構(gòu)演變理論

（1）社會經(jīng)濟結(jié)構(gòu)中以農(nóng)業(yè)占絕對優(yōu)勢的階段；

（2）過渡階段；

（3）工業(yè)化和經(jīng)濟起飛階段；

（4）技術(shù)工業(yè)和高消費階段

十五，技術(shù)創(chuàng)新對區(qū)域結(jié)構(gòu)變遷的作用機制

1，引起產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)的更替。2，引導(dǎo)和改變消費需求。3，引發(fā)和促進制度創(chuàng)新。4，增強了區(qū)域的經(jīng)濟競爭力。

十六，怎樣影響區(qū)域經(jīng)濟增長？P205

1，資源稟賦（基本條件）：包括自然資源和經(jīng)濟社會資源。區(qū)域的自然資源豐富，有利于經(jīng)濟增長；勞動力資源，人口的數(shù)量和質(zhì)量，資金和技術(shù)資源，部分社會環(huán)境因素。

2，資源配置能力：經(jīng)濟體制，政府的經(jīng)濟管理能力，企業(yè)的組織水平和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)等構(gòu)成3，區(qū)位條件。交通，通訊，投資環(huán)境等

4, 外部環(huán)境：全國經(jīng)濟發(fā)展格局，區(qū)際經(jīng)濟關(guān)系，國際經(jīng)濟背景

十七，極化與擴散效應(yīng)：極化效應(yīng)是增長極的推動性產(chǎn)業(yè)吸引和拉動周圍地區(qū)的要素和經(jīng) 濟 活動不斷趨向增長極，從而加快增長極自身的成長。擴散效應(yīng)是指增長極向周圍地區(qū)輸出要素和經(jīng)濟活動，從而刺激和推動周圍地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展。

十八，什么是區(qū)域管制，西方區(qū)域管制的特點。概念：通過多種集團的對話、協(xié)調(diào)、合作以達到最大程度動員資源的統(tǒng)治方式，以補充市場交換和政府自下而上調(diào)控之不足，最終達到雙贏的綜合的社會治理方式。西方特點：1，地方分權(quán) 2，伙伴制和多重管制 3，注重決策的過程和地區(qū)導(dǎo)向。

十九，空間相互作用理論：區(qū)域間所發(fā)生的商品，人口與勞動力，資金，技術(shù)，信息等相互傳輸過程。一方面，空間相互作用能夠使區(qū)域間加強聯(lián)系，拓展發(fā)展空間獲得更多的發(fā)展機會。另一方面又會引起區(qū)域間的競爭，并可能對有的區(qū)域造成傷害。

二十，競爭優(yōu)勢理論：一個國家某產(chǎn)業(yè)的競爭優(yōu)勢由生產(chǎn)要素，國內(nèi)需求，支撐產(chǎn)業(yè)和相關(guān)產(chǎn)業(yè)，企業(yè)的戰(zhàn)略、結(jié)構(gòu)和競爭這四個方面決定，同時，還與機遇和政府作用相關(guān)。

第三篇：遼師經(jīng)濟地理學(xué)期末復(fù)習(xí)思考題

2013級地理科學(xué)專業(yè)經(jīng)濟地理思考題

一、基本概念和基本理論思考題（閉卷）

第一章

? 基本概念：規(guī)范性分析、實證分析

? 經(jīng)濟地理學(xué)的研究對象。

第二章

?

?

?

?

? 基本概念：區(qū)位；區(qū)位主體；區(qū)位條件；區(qū)位因子；交通網(wǎng)的密度；通達性；連接度。區(qū)位條件與區(qū)位因子的區(qū)別。土地因子對經(jīng)濟區(qū)位的影響。技術(shù)知識因子對經(jīng)濟區(qū)位的影響。交通運輸對經(jīng)濟活動區(qū)位的影響。

第三、四章

? 基本概念：區(qū)位因子；區(qū)域性因子；集聚因子；分散因子；等費用線；綜合等費用線；

臨界等費用線；中心地；中心性；門檻人口。

? 韋伯是如何運用運費指向、勞動費指向和集聚指向來選擇工業(yè)區(qū)位的？

? 克里斯泰勒中心地理論的基本內(nèi)容

第五章

? 基本概念:規(guī)模經(jīng)濟；范圍經(jīng)濟；橫向一體化；縱向一體化；多樣化；接觸擴散；等級

擴散。

? 企業(yè)增長戰(zhàn)略和擴展方法。

第六章

? 基本概念： 跨國公司；產(chǎn)品周期理論；折衷理論。

第七章

?

?

?

?

?

? 基本概念：區(qū)域經(jīng)濟結(jié)構(gòu)；區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)；主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)；支柱產(chǎn)業(yè)；區(qū)域空間結(jié)構(gòu)；佩蒂-克拉克定理 庫茲涅茨法則 霍夫曼定理 極核式空間結(jié)構(gòu) 點軸式空間結(jié)構(gòu)

第八章

? 基本概念：區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展；區(qū)域經(jīng)濟增長；增長極；支配效應(yīng)；乘數(shù)效應(yīng)；極化效應(yīng)；

擴散效應(yīng)；溢出效應(yīng)；產(chǎn)業(yè)集群；經(jīng)濟區(qū)。

? 區(qū)域增長極理論。

? 循環(huán)積累因果原理。

? 區(qū)域經(jīng)濟增長中的乘數(shù)作用、加速原理及其關(guān)系。

第九章

? 基本概念：極化效應(yīng)；涓滴效應(yīng)；經(jīng)濟梯度；區(qū)際經(jīng)濟聯(lián)系；空間相互作用；區(qū)域分

工；區(qū)域經(jīng)濟差異；區(qū)域經(jīng)濟絕對差異；區(qū)域經(jīng)濟相對差異；區(qū)域經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展。? 赫希曼的極化-涓滴效應(yīng)學(xué)說。

? 梯度推移學(xué)說。

? 中心－外圍理論。

? 相互依賴?yán)碚摗?/p>

第十章

? 基本概念：經(jīng)濟全球化；外國直接投資，地域根植性；世界經(jīng)濟多級化。

第十一章

? 基本概念：物流業(yè)；電子零售業(yè)；離岸金融中心。

? 物流公司的分類

? 國際范圍內(nèi)物流的基本過程

二、論述思考題（開卷）

第一章

? 試述經(jīng)濟地理學(xué)的理論研究重點（除教材外，還有那些？為什么？）

? 結(jié)合第一章和第十四章，論述經(jīng)濟地理學(xué)中的文化（制度）轉(zhuǎn)向。

第二章

? 試分析交通運輸對經(jīng)濟活動區(qū)位的影響。

第五章

? 試述企業(yè)的空間擴張規(guī)律及其在中國的實用性（例國外餐飲、零售業(yè)，如麥當(dāng)勞、肯

德基和沃爾瑪、家樂福等；例國內(nèi)大型企業(yè)等）。

第六章

? 試述跨國公司總部的區(qū)位特征，并結(jié)合中國實例分析總部建立后的區(qū)域經(jīng)濟效應(yīng)（總

部經(jīng)濟）。

? 試述跨國公司研究與開發(fā)結(jié)構(gòu)的區(qū)位特征及在我國區(qū)位選擇特點

第七章

? 結(jié)合中國實際分析點軸理論在中國的實踐及對中國區(qū)域結(jié)構(gòu)的影響

第八章

? 根據(jù)羅斯托的經(jīng)濟增長階段理論，區(qū)域經(jīng)濟增長可以分為幾個階段，各階段的特征是

什么？

? 試述產(chǎn)業(yè)集群的對區(qū)域空間結(jié)構(gòu)變遷的影響

第九章

? 區(qū)域經(jīng)濟差異對區(qū)域經(jīng)濟和社會發(fā)展有什么影響

第十章

? 以世界制造業(yè)生產(chǎn)和貿(mào)易的變化分析全球經(jīng)濟活動空間移動特征

? 以全球外國直接投資變化分析全球經(jīng)濟活動空間移動特征

? 以中心外圍學(xué)說解釋全球經(jīng)濟多極格局的特點

第十一章

? 簡述跨國零售業(yè)跨國經(jīng)營的動因和進入市場的方式（以爾瑪或家樂福為例分析）。? 國家金融中心為什么會扎堆于國際大都市？倫敦為什么會成為全球最大的金融中心 ? 分析全球汽車工業(yè)生產(chǎn)和貿(mào)易的地理特征，并結(jié)合教材表11-2，圖11-1,11-2,11-3,11-4

分析最近幾十年的主要變化特點。

第四篇：西方經(jīng)濟學(xué)期末復(fù)習(xí)資料

西方經(jīng)濟學(xué)期末復(fù)習(xí)

一、名詞解釋

1、實證經(jīng)濟學(xué)：研究經(jīng)濟問題時超脫價值判斷，只研究經(jīng)濟本身的內(nèi)在規(guī)律，并根據(jù)這些規(guī)律，分析和預(yù)測人們經(jīng)濟行為的效果。它要回答“是什么”的問題。

2、規(guī)范經(jīng)濟學(xué)：研究經(jīng)濟問題時以一定的價值判斷為基礎(chǔ)，提出某些標(biāo)準(zhǔn)作為分析處理經(jīng)濟問題的標(biāo)準(zhǔn)，并研究如何才能符合這些標(biāo)準(zhǔn)。它要回答“應(yīng)該是什么”的問題

3、均衡價格：是指一種商品需求量與供給量相等時的價格。這時該商品的需求價格與供給價格相等稱為均衡價格，該商品的需求量與供給量相等稱為均衡數(shù)量。

4、消費者剩余：消費者愿意對某物品所支付的價格與他實際支付的價格的差額就是消費者剩余。

5、基尼系數(shù)：、是根據(jù)勞倫斯曲線計算出的反映收入分配平等程度的指標(biāo)。

6、外部性又稱外部效應(yīng)：指某種經(jīng)濟活動給與這項活動無關(guān)的主體帶來的影響，這就是說，這些活動會產(chǎn)生一些不由生產(chǎn)者或消費者承擔(dān)的成本（稱為負(fù)外部性），或不由生產(chǎn)者或消費者獲得的利益（稱為正外部性）。

7、國內(nèi)生產(chǎn)總值：(英文縮寫GDP)是指一國一年內(nèi)所生產(chǎn)的最終產(chǎn)品(包括產(chǎn)品與勞務(wù))的市場價值的總和

8、自然失業(yè)率：是指由于經(jīng)濟中一些難以克服的原因所引起的失業(yè)。自然失業(yè)率是衡量自然失業(yè)狀況的指數(shù)，可以用自然失業(yè)人數(shù)與勞動力總數(shù)之比來表示

9、內(nèi)在穩(wěn)定器：某些財政政策由于其本身的特點，具有自動地調(diào)節(jié)經(jīng)濟，使經(jīng)濟穩(wěn)定的機制，被稱為內(nèi)在穩(wěn)定器，或者自動穩(wěn)定器。

10、GDP平減指數(shù)的一籃子固定物品包括經(jīng)濟中所有的物品與勞務(wù)，是某一年的名義GDP與實際GDP之比。

二、簡答題

1、影響需求量的因素。

答：包括價格（商品本身的價格和相關(guān)商品的價格）、收入、消費者嗜好及預(yù)期等。相關(guān)商品有兩種。一種是互補品，另一種是替代品?；パa品是指共同滿足一種欲望的兩種商品，它們之間是相互補充的。兩種互補品之間價格與需求成反方向變動。替代品是指可以互相代替來滿足同一種欲望的兩種商品，它們之間是可以相互替代的。兩種替代品之間價格與需求成同方向變動。

2、無差異曲線的特征

第一，無差異曲線是一條向右下方傾斜的曲線，其斜率為負(fù)值。這就表明，在收入與價格既定的條件下，消費者為了得到相同的總效用，在增加一種商品的消費時，必須減少另一種商品的消費。兩種商品不能同時增加或減少。

第二，在同一平面圖上可以有無數(shù)條無差異曲線。同一條無差異曲線代表相同的效用，不同的無差異曲線代表不同的效用。離原點越遠的無差異曲線，所代 表的效用越大；離原點越近的無差異曲線，所代表的效用越小。

第三，在同一平面圖上，任意兩條無差異曲線不能相交，因為在交點上兩條無差異曲線代表了相同的效用，與第二個特征相矛盾。

第四，無差異曲線是一條凸向原點的線。這是由邊際替代率遞減所決定的。

3、簡述利潤最大化原則以及原因

利潤最大化的原則是邊際收益等于邊際成本。

無論是邊際收益大于邊際成本還是小于邊際成本，企業(yè)都要調(diào)整其產(chǎn)量，說明這兩種情況下都沒有實現(xiàn)利潤最大化。只有在邊際收益等于邊際成本時，企業(yè)才不會調(diào)整產(chǎn)量，表明已把該賺的利潤都賺到了，即實現(xiàn)了利潤最大化。企業(yè)對利潤的追求要受到市場條件的限制，不可能實現(xiàn)無限大的利潤。這樣，利潤最大化的條件就是邊際收益等于邊際成本。企業(yè)要根據(jù)這一原則來確定自己的產(chǎn)量。

4、通貨膨脹包括哪些類型？

通貨膨脹是物價水平普遍而持續(xù)的上升。按照通貨膨脹的嚴(yán)重程度，可以將其分為三類：

第一，爬行的通貨膨脹，又稱溫和的通貨膨脹，其特點是通貨膨脹率低而且比較穩(wěn)定。

第二，加速的通貨膨脹，又稱奔馳的通貨膨脹，其特點是通貨膨脹率較高（一般在兩位數(shù)以上），而且還在加劇。

第三，超速通貨膨脹，又稱惡性通貨膨脹，其特點是通貨膨脹率非常高（標(biāo)準(zhǔn)是每月通貨膨脹率在50％以上）而且完全失去了控制。

5、簡述壟斷的利與弊

經(jīng)濟學(xué)家認(rèn)為壟斷對經(jīng)濟是不利的原因在于：第一，生產(chǎn)資源的浪費。這就表現(xiàn)為，與完全競爭相比，平均成本與價格高，而產(chǎn)量低。第二，社會福利的損失。壟斷企業(yè)實行價格歧視，消費者所付出的價格高，就是消費者剩余的減少。這種減少則是社會福利的損失。

壟斷也有其有利的一面。首先，在一些行業(yè)可以實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟；其次，壟斷企業(yè)可以以自己雄厚的資金與人才實力實現(xiàn)重大的技術(shù)突破，有利于技術(shù)進步；最后，盡管在一國內(nèi)是壟斷的，有效率損失，但在國際上有競爭力，有利于一國世界競爭力的提高。

6.用替代效應(yīng)和收入效應(yīng)解釋勞動的供給曲線為什么是向后彎曲的？（1）向后彎曲的勞動供給曲線指起先隨工資上升，勞動供給增加，當(dāng)工資上升到一定程度之后，隨工資上升，勞動供給減少的勞動供給曲線。

（2）勞動供給取決于工資變動所引起的替代效應(yīng)和收入效應(yīng)。隨著工資增加，由于替代效應(yīng)的作用，家庭用工作代替閑暇，從而勞動供給增加。同時，隨著工資增加，由于收入效應(yīng)的作用，家庭需要更多閑暇，從而勞動供給減少。當(dāng)替代效應(yīng)大于收入效應(yīng)時，勞動供給隨工資增加而增加；當(dāng)收入效應(yīng)大于替代效應(yīng)時，勞動供給隨工資增加而減少，一般規(guī)律是，當(dāng)工資較低時，替代效應(yīng)大于收入效應(yīng)；當(dāng)工資達到某個較高水平時，收入效應(yīng)大于替代效應(yīng)。因此，勞動供給曲線是一條向后彎曲的供給曲線。

7、公共政策制定者經(jīng)常想減少人們吸煙的數(shù)量。有人認(rèn)為政策可以達到這一目標(biāo)的方法有兩種。請你根據(jù)所學(xué)的供求原理來分析一下這兩種方法是什么？ 一種方法是使香煙和其他煙草產(chǎn)品的需求曲線向左移動。如公益廣告、香煙盒上有害健康的警示以及禁止在電視上做香煙廣告等，都是旨在減少任何一種既定價格水平時香煙需求量的政策。如果成功了，這些政策就使香煙的需求曲線向左移動。這是影響需求變動的因素。另一種方法是，政策制定者可以試著提高香煙的價格。例如，如果政府對香煙制造商征稅，煙草公司就會以高價的形式把這種稅的大部分轉(zhuǎn)嫁給消費者。較高的價格鼓勵吸煙者減少他們吸的香煙量。在這種情況下，吸煙量的減少就不表現(xiàn)為需求曲線的移動。相反，它表示為沿著同一條需求曲線移動到價格更高而數(shù)量較少的一點上。這是影響需求量變動的因素。

8、什么是公共物品?公共物品為什么會引起市場失靈?

公共物品是集體消費的物品，它的特征是消費的非排他性和非競爭性。這種特征決定了人們不用購買仍然可以消費，這樣公共物品就沒有交易，沒有市場價格，生產(chǎn)者不愿意生產(chǎn)。如果僅僅依靠市場調(diào)節(jié)，由于公共物品沒有交易和相應(yīng)的交易價格，就沒人生產(chǎn)，或生產(chǎn)遠遠不足。但公共物品是一個社會發(fā)展必不可少的，這樣，市場調(diào)節(jié)就無法提供足夠的公共物品。公共物品的供小于求是資源配置失誤，這種失誤是由于僅僅依靠市場機制引起的，這就是市場失靈。

9、簡述國內(nèi)生產(chǎn)總值的三種計算方法。

第一，支出法。又稱產(chǎn)品流動法、產(chǎn)品支出法或最終產(chǎn)品法。這種方法從產(chǎn)品的使用出發(fā)，把一年內(nèi)購買各項最終產(chǎn)品的支出加總，計算出該年內(nèi)生產(chǎn)出的最終產(chǎn)品的市場價值。

第二，收入法。又稱要素支付法，或要素收入法。這種方法是從收入的角度出發(fā)，把生產(chǎn)要素在生產(chǎn)中所得到的各種收入相加。即把勞動所得到的工資，土地所得到的地租，資本所得到的利息，以及企業(yè)家才能所得到的利潤相加，計算國內(nèi)生產(chǎn)總值。

第三，部門法。部門法按提供物質(zhì)產(chǎn)品與勞務(wù)的各個部門的產(chǎn)值來計算國內(nèi)生產(chǎn)總值。

10、為什么化妝品可以薄利多銷而藥品卻不行？是不是所有的藥品都不能薄利多銷？

化妝品之所以能薄利多銷，是因為它是需求富有彈性的商品，小幅度的降價可使需求量有較大幅度的增加，從而使總收益增加，而藥品是需求缺乏彈性的商品，降價只能使總收益減少。并不是所有的藥品都不能薄利多銷。例如一些滋補藥品，其需求是富有彈性的，可以薄利多銷。

三、計算題

1、已知某種商品的需求函數(shù)為D=350—3P，供給函數(shù)為S=--250+5P。求該商品的均衡價格和均衡數(shù)量。

解：根據(jù)均衡價格概念可知D=S

350-3P=-250+5P

8P=600

P=75

D=350—3×75=125 均衡價格為75，均衡數(shù)量為125

2、根據(jù)下表計算

面包的消費量總數(shù)量120230

3邊際效用206（1）消費第二個面包時的邊際效用是多少？（2）消費第三個面包的總效用是多少？

（3）消費一個、兩個、三個面包時每個面包的平均效用是多少？ 答：（1）消費第二個面包時的邊際效用是：30－20＝10。（2）消費第三個面包的總效用是：30＋6＝36。

（3）消費一個、兩個、三個面包時每個面包的平均效用分別是：20、15、12。

3、當(dāng)自發(fā)總支出增加80億元時，國內(nèi)生產(chǎn)總值增加200億元，計算這時的乘數(shù)、邊際消費傾向、邊際儲蓄傾向。

（1）乘數(shù)a＝國內(nèi)生產(chǎn)總值增加量／自發(fā)總支出增加量＝200／80＝2.5。

（2）根據(jù)公式a＝1／(1-c)，已知a＝2.5，邊際消費傾向MPC或c＝0.6。

（3）因為MPC＋MPS＝1，所以MPS＝0.4。

4、社會原收入水平為1000億元，消費為800億元，當(dāng)收入增加到1200億元時，消費增加至900億元，請計算邊際消費傾向和邊際儲蓄傾向。（1）邊際消費傾向MPC＝△C／△Y＝(900－800)／(1200－1000)＝0.5；

（2）邊際儲蓄傾向MPS＝△S／△Y＝(1200－900)－(1000－800)／(1200－1000)＝0.5。（也可以用1－MPC得出）

四、論述題（1、降價是市場上常見的促銷方式。但為什么餐飲業(yè)可以降價促銷，而中小學(xué)教科書不采用降價促銷的方式。用需求彈性理論解釋這種現(xiàn)象。

（1）餐飲業(yè)屬于需求富有彈性（有替代品），中小學(xué)教科書屬于需求缺乏彈性（由教育部門指定，無替代品）。（6分）

（2）對于需求富有彈性的商品而言，價格與總收益成反方向變動，即降價可使總收益增加；對于需求缺乏彈性的商品而言，價格與總收益成同方向變動，即降價會使總收益減少。（6分）

（3）需求富有彈性的商品可以降價促銷，而需求缺乏彈性的商品不能降價促銷。（3分）

2、試述完全競爭市場的短期均衡和長期均衡。在短期內(nèi)，企業(yè)不能根據(jù)市場需求來調(diào)整全部生產(chǎn)要素，因此，從整個行業(yè)來看，有可能出現(xiàn)供給小于需求或供給大于需求的情況。如果供給小于需求，則價格高，存在超額利潤；如果供給大于需求，則價格低，則存在虧損。在短期中，均衡的條件是邊際收益等于邊際成本，即MR＝MC，這就是說，個別企業(yè)是從自己利潤最大化的角度來決定產(chǎn)量的，而在MR＝MC時就實現(xiàn)了這一原則。在長期中，各個企業(yè)都可以根據(jù)市場價格來充分調(diào)整產(chǎn)量，也可以自由進入或退出該行業(yè)。企業(yè)在長期中要作出兩個決策：生產(chǎn)多少，以及退出還是進入這一行業(yè)。各個企業(yè)的這種決策會影響整個行業(yè)的供給，從而影響市場價格。具體來說，當(dāng)供給小于需求，價格高時，各企業(yè)會擴大生產(chǎn)，其他企業(yè)也會涌入該行業(yè)，從而整個行業(yè)供給增加，價格水平下降。當(dāng)供給大于需求，價格低時，各企業(yè)會減少生產(chǎn)，有些企業(yè)會退出該行業(yè)，從而整個行業(yè)供給減少，價格水平上升。最終價格水平會達到使各個企業(yè)既無超額利潤又無虧損的狀態(tài)。這時，整個行業(yè)的供求均衡，各個企業(yè)的產(chǎn)量也不再調(diào)整，于是就實現(xiàn)了長期均衡。長期均衡的條件是：MR＝AR＝MC＝AC。

3.根據(jù)經(jīng)濟學(xué)家關(guān)于經(jīng)濟增長源泉的論述，我國應(yīng)如何促進經(jīng)濟增長？（1）經(jīng)濟增長是GDP或人均GDP的增加。這個定義包含了三個含義： 第一，經(jīng)濟增長集中表現(xiàn)在經(jīng)濟實力的增長上，而這種經(jīng)濟實力的增長就是商品和勞務(wù)總量的增加，即國內(nèi)生產(chǎn)總值的增加。所以，經(jīng)濟增長最簡單的定義就是國內(nèi)生產(chǎn)總值的增加。第二，技術(shù)進步是實現(xiàn)經(jīng)濟增長的必要條件。第三，經(jīng)濟增長的充分條件是制度與意識的相應(yīng)調(diào)整。

（2）影響經(jīng)濟增長的因素: 一是制度是一種涉及社會、政治和經(jīng)濟行為的行為規(guī)則。制度決定人們的經(jīng)濟與其他行為，也決定一國的經(jīng)濟增長。制度的建立與完善是經(jīng)濟增長的前提。資源。

二是資源包括勞動與資本。勞動指勞動力的增加，勞動力的增加又可以分為勞動力數(shù)量的增加與勞動力質(zhì)量的提高。

三是技術(shù)。技術(shù)進步在經(jīng)濟增長中起了最重要的作用。技術(shù)進步主要包括資源配置的改善，規(guī)模經(jīng)濟和知識的進展。

3、結(jié)合我國經(jīng)濟發(fā)展實際情況展開論述

4、在不同的時期，應(yīng)該如何運用貨幣政策？

在不同的經(jīng)濟形勢下，中央銀行要運用不同的貨幣政策來調(diào)節(jié)經(jīng)濟。蕭條時期，總需求小于總供給，為了刺激總需求，就要運用擴張性貨幣政策，其中包括在公開市場上買進有價證券、降低貼現(xiàn)率并放松貼現(xiàn)條件、降低準(zhǔn)備率，等等。這些政策可以增加貨幣供給量，降低利率，刺激總需求。

在繁榮時期，總需求大于總供給，為了抑制總需求，就要運用緊縮性貨幣政策，其中包括在公開市場上賣出有價證券、提高貼現(xiàn)率并嚴(yán)格貼現(xiàn)條件、提高準(zhǔn)備率，等等。這些政策可以減少貨幣供給量，提高利率，抑制總需求。

第五篇：財政學(xué)期末復(fù)習(xí)資料

財政學(xué)期末復(fù)習(xí)資料

第一部分 財政理論（第一章）

Ⅰ市場失靈：

一、市場失靈的概念和主要表現(xiàn)

（一）概念：市場失靈指的是在市場充分發(fā)揮其資源配置基礎(chǔ)性作用的基礎(chǔ)上，由于市場天然無法有效配置所有資源，而引起的收入分配不公平及經(jīng)濟社會不穩(wěn)定的態(tài)勢。

（二）主要表現(xiàn)：

①資源配置失效：信息不充分也不對稱；競爭失靈；外部性（含義：是指某一個個體的經(jīng)濟行為影響了其他個體，卻沒有為之承擔(dān)應(yīng)有的成本或沒有獲得應(yīng)有的報酬的現(xiàn)象，有正負(fù)外部性之分）；偏好不合理

②收入分配不公平

③市場經(jīng)濟的宏觀不穩(wěn)定性

二、公共物品與私人物品的區(qū)別

（1）公共物品具有非排他性，在產(chǎn)品消費中，很難將其他消費者排斥在該產(chǎn)品的消費利益之外；私人物品具有排他性，只有其產(chǎn)權(quán)所有者擁有享有該產(chǎn)品的權(quán)利，并且能夠?qū)⑺伺懦谙碛迷摦a(chǎn)品之外

（2）公共物品具有非競爭性，消費者消費某產(chǎn)品時并不能影響其他消費者從該產(chǎn)品中獲得利益；私人物品具有競爭性，隨著消費人數(shù)的增加，邊際成本也隨之增加。

兩者的區(qū)別：（1）提供主體不同：公共物品由政府提供，私人物品由市場提供；

（2）特征不同：公共物品具有非排他性與非競爭性，私人物品具有排他性與競爭性；（3）用途不同：公共物品為了滿足公共需要，私人物品為了滿足私人需要

三、政府失靈原因：

政府決策失誤、尋租行為、政府提供信息不及時甚至失真，也可視為政府干預(yù)失誤、政府職能的“越位”和“缺位”。

越位：是指應(yīng)當(dāng)而且通過市場機制辦好的事情而政府卻通過財政手段人為地參與 缺位：是指該由政府通過財政手段辦的事情而政府沒有辦好或沒有辦

Ⅱ、財政

一、財政的含義及特征

（一）含義：財政是國家或政府為了滿足社會公共需要，以國家或政府為主體對一部分社會產(chǎn)品的分配活動。

（二）特征：

1、財政運行是財政收支的矛盾統(tǒng)一：財政收支是財政運行的主線，全部財政都是圍繞財政收支運行的。在市場經(jīng)濟體制下，資源配置有兩條渠道：一是市場，二是政府。財政收支過程就是政府進行資源配置的過程。財政收支運行的規(guī)律是，由政府彌補市場失靈，提供公共物品，滿足公共需要。同時財政又必須制定符合市場經(jīng)濟需要的現(xiàn)代財稅制度，改進預(yù)算管理制度，完善稅收和收費制度以及建立事權(quán)與手指責(zé)任相適應(yīng)的制度，并合理安排財政支出規(guī)模和結(jié)構(gòu)，提高使用效率。

2、財政運行是財政規(guī)律與財政政策的矛盾統(tǒng)一

3、財政是公共性與階級性的矛盾統(tǒng)一

二、財政在公共物品提供過程中充當(dāng)?shù)慕巧?財政在公共物品提供過程中充當(dāng)組織、提供的主體，同時也是公共物品提供方的財力保障的源泉

Ⅲ、財政職能：

一、資源配置職能

（一）含義：通過財政收支活動以及相應(yīng)的財政政策，稅收政策的制定，調(diào)整和實施，可以實現(xiàn)對社會現(xiàn)有人力物力財力等社會資源結(jié)構(gòu)與流向進行調(diào)整與選擇。（組織收入、安排支出）

（二）基本內(nèi)容

? 調(diào)節(jié)資源在產(chǎn)業(yè)部門之間的配置 ? 調(diào)節(jié)生產(chǎn)要素在區(qū)域間的合理流動

? 調(diào)節(jié)社會資源在政府和非政府部門之間的配置

③執(zhí)行工具：實現(xiàn)資源在政府和私人部門之間的合理配置；財政支出；稅收

二、收入分配職能

（一）含義：是指財政的經(jīng)濟職能中對參與收入分配的各主體利益關(guān)系的調(diào)節(jié)，達到收入公平合理分配目標(biāo)

（二）基本內(nèi)容

? 調(diào)節(jié)個人之間的收入分配關(guān)系 ? 調(diào)節(jié)企業(yè)之間的收入分配關(guān)系 ? 調(diào)節(jié)地區(qū)間的收入分配關(guān)系

（三）執(zhí)行工具：劃清市場分配與財政分配的界限與范圍；轉(zhuǎn)移支付；稅收

三、經(jīng)濟穩(wěn)定與增長職能

（一）含義：通過財政政策的制定，實施和調(diào)整，使整個社會保持較高的就業(yè)率，實現(xiàn)物價穩(wěn)定，國際收支平衡以及經(jīng)濟持續(xù)增長等政策目標(biāo)

（二）基本內(nèi)容

? 調(diào)節(jié)社會總需求，調(diào)節(jié)供求總量的大體平衡 ? 調(diào)節(jié)社會供求結(jié)構(gòu)上的平衡

（三）執(zhí)行工具：設(shè)置對經(jīng)濟自動調(diào)節(jié)的財政制度以及運用財政政策（擴張性，收縮性，中性）

Ⅳ、為什么公共物品應(yīng)由國家來提供？

一、這是由市場運行機制和政府運行機制的不同決定的。

二、由于公共物品具有非排他性和非競爭性的特征，其需要或消費是公共或是集合的，每個消費者都不會自愿購買，存在“免費搭車”造成效率損失問題。

三、提供公共物品是政府活動的領(lǐng)域，是其首要職責(zé)。

第二部分 財政分配過程（第二章—第十二章）Ⅰ、財政支出

一、財政支出的原理：即解決效率問題

（一）財政支出的適度規(guī)模：

1、影響財政支出規(guī)模的因素（1）宏觀因素：

①經(jīng)濟性因素：指經(jīng)濟發(fā)展的水平、經(jīng)濟體制以及中長期發(fā)展戰(zhàn)略和當(dāng)前經(jīng)濟政策等。經(jīng)濟性因素始終是影響財政支出規(guī)模的主要因素，甚至是決定性因素。

②政治因素： ⅰ政局是否穩(wěn)定，當(dāng)一國發(fā)生戰(zhàn)爭或重大自然災(zāi)害等突發(fā)性事件時，財政支出的規(guī)模必然會超常規(guī)地擴大，而且事后一般難以降到原來的水平。

ⅱ政體結(jié)構(gòu)和行政效率，其與一國的政治體制和市場經(jīng)濟模式有關(guān)，單一制國家的財政支出占GDP的比重高一些，而聯(lián)邦制國家則低一些。行政效率看一國的行政機構(gòu)如何，若果行政機構(gòu)臃腫，效率低下，則經(jīng)費開支則會更多一些。

ⅲ政府干預(yù)政策。

③社會性因素，人口、就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、社會救濟、社會保障以及城鎮(zhèn)化等因素，在很大程度上影響財政支出規(guī)模。

（2）微觀因素（略）

2、財政支出的理論基礎(chǔ)（1）公共物品的提供方式：

公共物品的提供方式是確定政府提供公共物品規(guī)模和財政支出規(guī)模的基本依據(jù)。一般而言，純公共物品只能由政府來提供。財政學(xué)研究的是政府提供公共物品與市場提供私人物品之間的恰當(dāng)組合，以及政府提供公共物品所花費的成本和代價，合理地確定政府提供公共物品的范圍和財政支出的規(guī)模。

（2）公共生產(chǎn)：公共物品的提供方式設(shè)計公共物品的生產(chǎn)問題，因為公共物品可以由政府直接組織生產(chǎn)，即所謂公共生產(chǎn)，也可以由私人生產(chǎn)，政府來購買。

3、財政支出的變化趨勢：

瓦格納法則：財政支出的相對增長，隨著人均收入的提高，財政支出占GDP的比重也會提高

（二）合理的財政支出結(jié)構(gòu)：

一方面，按照社會公共需要的先后次序，合理安排財政支出范圍；另一方面，根據(jù)當(dāng)前的經(jīng)濟政策目標(biāo)，在增量支出中逐步調(diào)整和理順生產(chǎn)性支出與消費性支出的比例關(guān)系。

在調(diào)整財政支出過程中，在適當(dāng)提高財政投資支出比重的同時，重點應(yīng)放在控制消費性支出的快速增長上。而控制消費性支出過快增長的措施是在明確政府職能的前提下，精簡機構(gòu)，控制行政機關(guān)人員的支出權(quán)利，以此達到削減消費性支出的目的。

（三）支出的效益

1、支出效益的評價指標(biāo)

（1）成本效益分析法：通過比較項目的全部成本和效益來評估項目價值的一種方法，成本效益分析作為一種經(jīng)濟決策方法，將成本費用分析法運用于政府部門的計劃決策之中，以尋求在投資決策上如何以最小的成本獲得最大的利益。

（2）最低成本法：與成本效益分析法主要的區(qū)別在于，御用貨幣單位計量備選項目的社會效益，至計算項目的有形成本，并以成本最低作為擇優(yōu)的標(biāo)準(zhǔn)。因此最低成本法適用于評價那些成本易于計算而效益不易計量的支出項目。

2、公共定價：

（1）公共定價的含義：

公共定價是指政府相關(guān)管理部門通過一定程序和規(guī)則提供公共物品的價格和收費標(biāo)準(zhǔn)，即公共物品價格和搜狐費標(biāo)準(zhǔn)的確定。

（2）公共定價是針對什么的？它與市場定價有何不同？ 公共定價是針對準(zhǔn)公共物品的，準(zhǔn)公共物品具有市場的排他性和競爭性，其由市場提供，具有一定的公共性，政府在其中對市場進行定價。

公共定價與市場定價區(qū)別在于兩者針對的對象和機制都不同，公共定價針對的是公共物品，市場定價針對的是私人物品，公共定價采取的定價機制是由政府直接指定自然壟斷行業(yè)和價格或者是管制定價或價格管制，而市場定價所采取的定價機制是由市場進行自主定價、自主競價，政府不進行干涉。

3、提高財政支出效益的方法：

（1）決策效益：加強財政管理，建立穩(wěn)固、平衡的財政（2）政府采購的作用和意義： ①含義：也稱公共采購，是指各級政府及其所屬機構(gòu)為開展日常政務(wù)活動或為公眾提供公共服務(wù)需要，在財政的監(jiān)督下，以法定的形式、方法和程序，對貨物、工程和服務(wù)的購買。

②作用：

ⅰ有利于政府部門強化支出管理，硬化預(yù)算約束，在公開、公正、公平的競爭環(huán)境下，降低交易費用，提高財政資金的使用效率。

ⅱ通過招標(biāo)競價方式，優(yōu)中選優(yōu)，具體的采購實體將盡可能地節(jié)約資金，提高所購買貨物、工程和服務(wù)的質(zhì)量，提高政府采購制度的實施效率。

ⅲ由于政府采購制度引入了招標(biāo)、投標(biāo)的競爭機制，大大減少了采購實體與供應(yīng)商之間的共謀腐敗現(xiàn)象，在很大程度上避免了供應(yīng)商和采購實體是最大利益者，而國家是最大損失者的問題。

ⅳ各國政府之間的采購，有利于對外經(jīng)濟的交往

二、財政支出的內(nèi)容

（一）購買性支出：行政、國防支出（純公共物品）；科教文衛(wèi)支出

1、行政管理支出存在的問題及改革

（1）問題：①行政管理支出增速過快，影響其他支出。②支出結(jié)構(gòu)不合理，擠占其他支出。③支出效率低下。

（2）改革：①科學(xué)界定政府職能范圍 ②簡政放權(quán)

③加強預(yù)算監(jiān)督。

2、社會保障政府介入的原因

市場經(jīng)濟體制下的社會保險制度必須由政府來組織實施，理由如下：

（1）彌補市場機制的失靈。由于市場經(jīng)濟存在種種缺陷，市場的分配機制必然拉大社會成員之間的收入差距，出現(xiàn)分配不公，甚至使一部分人最終在經(jīng)濟上陷入貧困，而在市場經(jīng)濟體制下，政府雖然不能通過行政手段在初次分配領(lǐng)域干預(yù)收入分配，但可以采取收入再分配措施來縮小人們的收入差距，矯正市場分配的不公。

（2）市場經(jīng)濟體制下社會保障還具有“內(nèi)在穩(wěn)定器”的作用

（3）私人保險或商業(yè)保險由于存在種種局限，不可能完全向人們提供基本保障。其原因表現(xiàn)為：

①由于私人保險市場存在逆向選擇和道德風(fēng)險問題，會導(dǎo)致私人保險市場失靈 ②商業(yè)保險無法解決個人儲蓄不足以及“免費搭車”的問題 ③商業(yè)保險市場那一抵御系統(tǒng)性風(fēng)險

④私人保險市場無法進行有目的的收入在分配

3、政府投資性支出（1）政府投資的必要性

①在市場失靈的時候可以有效控制市場；②作為宏觀調(diào)控手段，根據(jù)宏觀調(diào)控的目標(biāo)對非政府部門的經(jīng)濟活動進行調(diào)節(jié)

（2）政府投資的特點（與私人投資的區(qū)別）

①目的不同。私人投資以利潤最大化為目的，政府投資不以盈利為目的，為提高國民經(jīng)濟整體效益。

②范圍、資金不同。私人投資資金來源于自身積累和社會籌集，從盈利為目的，一般投資周期短，見效快的短期性投資。政府投資資金大部分為無償取得的，投資長期或大型項目。

③管理方面：政府投資更加透明嚴(yán)格，私人投資的私人性更強一些。（3）對農(nóng)業(yè)投資的必要性 農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)地位：

①農(nóng)業(yè)為人類提供基本生存資料。②農(nóng)業(yè)是工業(yè)發(fā)展的起點和基礎(chǔ)。③農(nóng)業(yè)穩(wěn)定是社會穩(wěn)定的基礎(chǔ)。農(nóng)業(yè)特征：

①農(nóng)業(yè)部門的社會經(jīng)濟效益大而直接經(jīng)濟效益小，大量經(jīng)濟投資要通過加工 流通部門輾轉(zhuǎn)折射出來。

②農(nóng)業(yè)對自然條件和基礎(chǔ)設(shè)施的依賴性較強，而這些條件具有公益性質(zhì)，花錢多，涉及面廣，個別單位和地區(qū)往往不愿承擔(dān)或無力承擔(dān)，這就是需要政府來承擔(dān)這種投入職責(zé)。

③農(nóng)業(yè)是風(fēng)險產(chǎn)業(yè)，自然風(fēng)險與市場風(fēng)險同在，生產(chǎn)難免有周期性波動。④農(nóng)業(yè)產(chǎn)品需求彈性小，市場擴張?zhí)幱诓焕匚唬又r(nóng)業(yè)需用固定資產(chǎn)多而利用率低，生產(chǎn)周期長，而資金周轉(zhuǎn)慢，從而農(nóng)業(yè)在市場貿(mào)易中處于不利地位。

農(nóng)業(yè)現(xiàn)狀：農(nóng)民收入低，生存空間小。（4）政府如何介入農(nóng)業(yè)投資：

①以立法的形式規(guī)定財政對農(nóng)業(yè)的投資規(guī)模和環(huán)節(jié)，使農(nóng)業(yè)的財政投入具有 相對穩(wěn)定性。

②財政投資范圍應(yīng)有明確界定，主要投資于以水利為核心的農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建 設(shè)、農(nóng)業(yè)科技推廣、農(nóng)村教育和培訓(xùn)等方面。

③財政投資雖然是必須的，但一般占農(nóng)業(yè)投資總量的比例較低。④注意農(nóng)業(yè)科研活動，推廣農(nóng)業(yè)技術(shù)

（二）財政支出的轉(zhuǎn)移性支出

1、社會保障：（1）含義：是指國家依據(jù)一定的法律法規(guī)，在勞動者或者全體社會成員因年老、疾病、傷殘喪失勞動能力或喪失就業(yè)機會以及遇到其他事故而面臨生活困難時，向其提供必不可少的基本生活保障和社會服務(wù)。

（2）社會保障與財政的關(guān)系：

①財政與社會保障都是以國家為主體的分配。

ⅰ本質(zhì)上講，財政與社會保障的分配主體一樣，都是國家，且都具有強制性的特征。ⅱ從資金來源形態(tài)傷來看，二者的客體也相同，都來源于國民收入。

ⅲ財政通過社會保障稅的形式征集社會保障資金，以滿足國家保障資金的需要。②社會保障誰既是社會保障籌資的重要手段，也是一項財政收入形式。③社會保障支出是財政支出中的一項重要支出。④社會保障預(yù)算應(yīng)是財政預(yù)算的組成部分。

⑤社會保障預(yù)算是國家財政進行宏觀調(diào)控的手段。（3）我國社會保障的問題及改革 ①存在的問題：

ⅰ社會保障覆蓋面窄，社會化程度低。ⅱ社會保障水平低，資金使用效率不高。

ⅲ社會保障體制落后，不能適應(yīng)社會發(fā)展需要。

ⅳ保障待遇與就業(yè)制度相聯(lián)系。差別過大與平均主義并存。ⅴ社會保障的籌集模式不適應(yīng)人口結(jié)構(gòu)的變化。我國目前的籌集模式為現(xiàn)收現(xiàn)付型，這種模式適用于人口年輕化。

②改革：

ⅰ加快社會保障的相關(guān)立法工作，完善社會保障法律體系。ⅱ進一步擴大社會保障的覆蓋面，完善社會保障制度。ⅲ建立社會保障預(yù)算，加強社會保障資金管理。

2、財政補貼

（1）含義：財政補貼是一國政府根據(jù)一定時期政治經(jīng)濟形式及制定的方針政策，為達到待定的目的，對指定的事項由財政安排的專項資金補助支出。

（2）作用：①糾正不合理的價格結(jié)構(gòu)，有助于價值規(guī)律發(fā)揮作用。②糾正市場缺陷，借以實現(xiàn)國家的社會福利目標(biāo)。（3）與稅收支出的關(guān)系：

財政補貼+稅收支出=轉(zhuǎn)移性支付

3、稅收支出

（1）含義：稅收支出泛指與正規(guī)稅制結(jié)構(gòu)相背離的特殊減免條款項目構(gòu)成的“收支出體系稅”。

（2）與財政補貼的區(qū)別：

①政策受益人不同：財政補貼的政策受益人是企業(yè)，稅收支出的政策受益人是納稅人 ②政策目標(biāo)不同：財政補貼是為了提高市場價格，稅收支出是為了鼓勵納稅人納稅 ③支出方式不同：財政補貼是列支，稅收支出是減收（3）聯(lián)系：

稅收支出隸屬于轉(zhuǎn)移性支出

Ⅱ財政收入

一、財政收入的原理

（一）含義及分類

1、含義：財政收入是國家為履行公共職能，滿足公共支出需要，依據(jù)一定的權(quán)利原則，通過國家財政集中的一定數(shù)量的國民收入。

2、按收入形式分類：（1）稅收收入。（2）國有資產(chǎn)收益。（3）債務(wù)收入。（4）收費收入。

（二）稅收成為國家財政收入主要形式

1、稅收收入是國家為了實現(xiàn)其職能，憑借政治權(quán)利，依照法律規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)取得財政收入的一種比較固定的形式。

2、稅收具有強制性、無償性、固定性的基本特征，不受生產(chǎn)資料所有權(quán)歸屬的限制，因此是國家取得財政收入的一種最可靠的基本形式。

3、稅收是政府為實現(xiàn)其職能而取得收入的最有效方式。

4、稅收還具有調(diào)節(jié)經(jīng)濟運行促進資源合理配置的重要作用。

（三）影響財政收入的因素

1、經(jīng)濟發(fā)展水平和生產(chǎn)技術(shù)水平——根本因素： 一定時期一個國家的財政收入水平規(guī)模的大小，最終取決于該國或該地區(qū)的的經(jīng)濟發(fā)展水平和生產(chǎn)技術(shù)水品的高低。

2、價格因素：價格影響價值的實現(xiàn)，從而對財政收入產(chǎn)生影響。具體為：（1）價格水平升降。（2）現(xiàn)行稅收制度。

（3）產(chǎn)品比價關(guān)系的變動對財政收入的影響。

3、體制因素，實行計劃經(jīng)濟體制的國家財政集中度高于實行市場經(jīng)濟體制的國家。

二、財政收入的內(nèi)容

（一）稅收的原理（構(gòu)成要素）：

1、納稅人與負(fù)稅人的區(qū)別：

（1）納稅人：納稅人即納稅主體，是指稅法規(guī)定的負(fù)有納稅業(yè)務(wù)的單位和個人。納稅人可以是自然人，也可以是法人

（2）負(fù)稅人：最終負(fù)擔(dān)稅款的單位和個人。在實際生活中，有的稅收由納稅人自己負(fù)擔(dān)，納稅人本身就是負(fù)稅人，如個人所得稅、企業(yè)所得稅等；有的稅收雖然由納稅人繳納，但實際上是由別人負(fù)擔(dān)的，納稅人和負(fù)稅人不一致，這既是通常所說的稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁問題，如增值稅、消費稅和營業(yè)稅等。

2、起征點與免征額的區(qū)別（1）含義不同：

起征點：是指稅收法律制度規(guī)定的征稅對象開始征稅的最低界限。免征額：是指免稅法規(guī)定的征稅對象全部數(shù)額中免予征稅的數(shù)額。

（2）當(dāng)征稅對象的數(shù)額大于起征點和免征額時，采用起征點制度的要對征稅對象的全部數(shù)額征稅，采用免征額制度的進隊征稅對象超過免征額的部分征稅。（3）起征點制度照顧的是低收入者，免征額制度是對所有納稅人的照顧。

3、比例稅率和累進稅率區(qū)別 比例稅率：是對同一課稅對象，不論其數(shù)額大小，統(tǒng)一按一個比例征稅。在比例稅率下，同一課稅對象的不同納稅人的負(fù)擔(dān)相同，具有鼓勵生產(chǎn)、計算漸變和有利于稅收征管的優(yōu)點，一般應(yīng)用于商品課稅。比例稅率的缺點是有悖于量能納稅原理。我國大部分稅種采用的都是比例稅率。

累進稅率：是按課稅對象數(shù)額的大小，劃分若干等級，每個等級由低到高規(guī)定相應(yīng)的稅率，課稅對象數(shù)額越大，稅率就越高，數(shù)額越小，稅率就越低。累進稅率可以分為全額累進稅率和超額累進稅率。

4、稅收原則：（1）公平原則

稅收公平原則，就是政府征稅，包括稅制的建立和稅收政策的運用，應(yīng)確保公平，遵循公平原則。公平是稅收的基本原則。

（2）效率原則

稅收效率原則，就是政府征稅，包括稅制的建立、稅收政策的運用和整個稅收管理，都是應(yīng)講求效率，遵循效率原則。稅收不僅應(yīng)是公平的，而且應(yīng)是有效率的。這里的效率，通常有兩層含義：一是行政效率，也就是征稅過程本身的效率，它要求稅收在征收和繳納過程中耗費成本最小；二是經(jīng)濟效率，就是征稅應(yīng)利于促進經(jīng)濟效率的提高，或者，至少對經(jīng)濟效率的不利影響最小。

（3）財政原則——適度原則

稅收適度原則，就是政府征稅，包括稅制的建立和稅收政策的運用，應(yīng)兼顧需要與可能，做到取之有度。這里，“需要”是指財政的需要，“可能”則是指稅收負(fù)擔(dān)的可能，即經(jīng)濟的承受能力。遵循適度原則，要求稅收負(fù)擔(dān)適中，稅收收入既能滿足正常的財政支出需要，又能與經(jīng)濟發(fā)展保持協(xié)調(diào)和同步，并在此基礎(chǔ)上，使宏觀稅收負(fù)擔(dān)盡量從輕。

5、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁：

（1）含義：稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁亦稱稅收負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁，是指納稅人在繳納稅款后，通過經(jīng)濟交易過程，將所繳納稅款全部地或部分地轉(zhuǎn)移給他人負(fù)擔(dān)，自己不負(fù)擔(dān)或者少負(fù)擔(dān)稅收的一種經(jīng)濟現(xiàn)象。

（2）條件：

①商品課稅較易轉(zhuǎn)嫁，所得課稅一般不能轉(zhuǎn)嫁: ②供給彈性較大，需求彈性較小的商品的課稅較易轉(zhuǎn)嫁，供給彈性較小，需求彈性較大的商品的課稅不易轉(zhuǎn)嫁：

③課稅范圍寬廣的商品交易轉(zhuǎn)嫁，課稅范圍狹窄難以轉(zhuǎn)嫁 ④生產(chǎn)者謀求利潤的目標(biāo)與稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的關(guān)系（3）方式：

①前轉(zhuǎn)②后轉(zhuǎn)③散轉(zhuǎn)④消轉(zhuǎn)⑤稅收資本化（4）規(guī)律：

①商品課稅較易轉(zhuǎn)嫁，所得課稅不易轉(zhuǎn)嫁。

②供給彈性大、需求彈性較小的商品的課稅較易轉(zhuǎn)嫁，供給彈性小、需求彈性較大的商品的課稅不易轉(zhuǎn)嫁。

③課稅范圍寬廣的商品稅負(fù)較易轉(zhuǎn)嫁，課稅范圍較窄的商品稅負(fù)難以轉(zhuǎn)嫁。④對壟斷性商品課征的稅容易轉(zhuǎn)嫁，對競爭性商品課征的稅不易轉(zhuǎn)嫁。⑤從價課稅的稅負(fù)容易轉(zhuǎn)嫁，從量課稅的稅負(fù)不易轉(zhuǎn)嫁。

6、商品勞務(wù)課稅與所得稅的區(qū)別：

（1）課稅對象不同：商品稅務(wù)課稅的課稅對象為商品、勞務(wù)所實現(xiàn)的價值而，而所得稅的課稅對象為所得額

（2）稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁不同：商品勞務(wù)課稅一般能轉(zhuǎn)嫁；而所得稅一般不能轉(zhuǎn)嫁。（3）收入功能能力不同：商品勞務(wù)課稅收入功能更強；但所得稅收入功能較弱

（4）管理成本不同：商品勞務(wù)課稅的管理成本較低，易于管理；而所得稅的管理成本較高

7、增值稅的含義和優(yōu)點：

（1）含義：是以商品在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)中多個環(huán)節(jié)新增加水或商品的附加稅征收的一種流轉(zhuǎn)稅。實行價外稅，也就是由消費者負(fù)擔(dān)，有增值才征稅沒有增值不征稅。

（2）優(yōu)點：

①有利于貫徹公平稅負(fù)原則 ②有利于生產(chǎn)經(jīng)營結(jié)構(gòu)的合理化 ③有利于擴大國際貿(mào)易往來

④有利于國家普遍、及時、穩(wěn)定地取得財政收入

（二）、國債：

1、含義：

國債是國家公債的簡稱，是一國中央政府為了籌集財政資金而舉借的債。①國債的債務(wù)人主體是一國的中央政府

②國債所籌集的是財政資金，而非一般的投資資金、經(jīng)營資金或其他資金 ③國債是一種特征的財政范疇 ④國債的擔(dān)保物是中央政府的信譽

2、國債的功能： ①彌補財政赤字

方法：增加稅收、增發(fā)通貨（在我國主要表現(xiàn)為向銀行透支和借款）、舉借國債 ②籌集建設(shè)資金

③調(diào)節(jié)經(jīng)濟運行的表現(xiàn)：

ⅰ調(diào)節(jié)社會總需求與總供給的關(guān)系，實現(xiàn)兩者的基本平衡。

ⅱ調(diào)節(jié)積累和消費的比例關(guān)系，促進兩者的相互轉(zhuǎn)化和基本協(xié)調(diào)。ⅲ調(diào)節(jié)投資結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化

3、國債負(fù)擔(dān)： ①含義：是指政府向企業(yè)、居民家庭舉借國債以及為了籌集償還國債本息所需資金向企業(yè)、居民家庭征稅，從而給這些企業(yè)、居民家庭的生產(chǎn)經(jīng)營和生活消費等方面造成的各種不利影響。

②衡量國債負(fù)擔(dān)的指標(biāo)： ⅰ國債負(fù)擔(dān)率： 國債負(fù)擔(dān)率又稱國民經(jīng)濟承受能力，是指國債累計余額占國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)的比重。這一指標(biāo)著眼于國債存量，反映了整個國民經(jīng)濟對國債的承受能力。國際公認(rèn)的國債負(fù)擔(dān)率的警戒線為發(fā)達國家不超過60%，發(fā)展中國家不超過45%。

ⅱ國債依存度：

國債依存度是指當(dāng)年國債發(fā)行額占當(dāng)年中央財政支出或財政支出的比率。該比率是反映一個國家在一定時期內(nèi)財政支出中有多少是依賴發(fā)行國債籌措資金的指標(biāo)。當(dāng)國債發(fā)行規(guī)模過大、債務(wù)依存度過高時，表明財政支出過多依賴債務(wù)收入，財政狀況脆弱。國際上關(guān)于國債依存度公認(rèn)的警戒線是20%。國債依存度，表明財政支出靠債務(wù)收入的安排程度，該指標(biāo)越高說明財政對債務(wù)依賴性越強，對財政未來發(fā)展威脅也越大。

ⅲ國債償債率：

國債償債率是指某年的國債還本付息額占當(dāng)年財政收入的比率，即當(dāng)年財政收入中用于償還債務(wù)的部分所占的份額，該比率衡量的是一國在一定時期內(nèi)中央政府償還債務(wù)的能力，該比率越低，說明中央政府的償債能力越強。公式：國債償債率=（當(dāng)年還本付息支出額÷當(dāng)年財政收入總額）×100%。

第三部分 財政管理（第十三章—第十七章）

一、國家預(yù)算：計劃管理

（一）含義：

1、是政府在每一個財政的全部收支結(jié)構(gòu)一覽表。

2、是經(jīng)法律程序批準(zhǔn)的政府公共財產(chǎn)收支計劃。

3、放映政府的活動范圍和方向。

（二）功能：

起到規(guī)范監(jiān)督，約束作用，是政府活動的財力保障。

（三）分類：

1.從政府級次看，政府預(yù)算分為中央預(yù)算和地方預(yù)算?！睢睢?.從編制形式看，政府預(yù)算分為單式預(yù)算和復(fù)式預(yù)算 單式預(yù)算

（1）含義：是將政府的全部財政收支匯集編入一個統(tǒng)一的預(yù)算表之中，而不區(qū) 分各項財政收支的經(jīng)濟性質(zhì)的預(yù)算形式。

（2）優(yōu)點：符合預(yù)算的完整性原則，整體性強，便于立法機關(guān)審批和社會公眾 了解。

（3）缺點：沒有把全部的財政收支按經(jīng)濟性質(zhì)分列和分別匯集平衡，不利于政府對復(fù)雜的經(jīng)濟活動進行深入分析。

復(fù)式預(yù)算：

（1）含義：是把預(yù)算內(nèi)的全部財政收支按收入來源和支出性質(zhì)的不同，分 別匯集編入兩個或兩個以上的收支對照表，從而編成兩個或兩個以 上的預(yù)算。

（2）優(yōu)點：科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)、便于政府對財政活動進行分析，有利于對收支的控制。（3）缺點：復(fù)式預(yù)算總體功能較弱，編制和審批比較復(fù)雜，對預(yù)算管理水平有 較高的要求。

3.從計劃指標(biāo)的確定方法上看，政府預(yù)算可分為增量預(yù)算和零基預(yù)算。4.從是否具有法律效力的角度看，政府預(yù)算分為正式預(yù)算和臨時預(yù)算 5.從預(yù)算內(nèi)容的分合看，政府預(yù)算分為總預(yù)算和分預(yù)算

（四）原則

1.完整性原則：政府預(yù)算應(yīng)該包括全部財政收支，反映政府的全部財政活動。2.統(tǒng)一性原則：各級政府編制一個統(tǒng)一的預(yù)算。

3.可靠性原則：預(yù)算收支每一個項目的數(shù)字指標(biāo)，都必須運用科學(xué)方法，語句充分的資料，進行正確的計算與填列，不得造假、估算或編造。

4公開性原則：全部財政收支必須經(jīng)過立法機關(guān)審查批準(zhǔn)，而且要采取一定形式向社會公布。

5.性原則

（五）預(yù)算管理的問題：

1、約束力不足

2、透明度不夠

3、規(guī)范力度不足

二、預(yù)算管理體制：部門的利益分配

（一）含義：

處理中央財政和地方財政以及地方財政各級之間的財政關(guān)系的基本體制，預(yù)算管理體制是財政管理體制的主導(dǎo)環(huán)節(jié)，是國家預(yù)算編制、執(zhí)行、決算以及實施預(yù)算監(jiān)督的制度依據(jù)和法律依據(jù)。

（二）內(nèi)容：

1、事權(quán)的發(fā)生（事權(quán)與支出劃分的依據(jù)、原則）：（1）依據(jù)：

①公共物品的受益范圍：全國性公共物品由中央政府提供，地方性公共物品由地方政府提供。

②中央政府與地方政府的財政職能分工：

ⅰ收入分配職能、穩(wěn)定增長職能主要應(yīng)該由中央政府來承擔(dān)。ⅱ資源配置職能根據(jù)受益范圍不同中央政府與地方政府分別承擔(dān)。

③蒂布特模型與地方公共物品的有效供給：各個地方政府之間的相互“競爭”，也會促使其更有效地提供人們所需要的公共物品和服務(wù)。

（2）原則：

①全國性的公共物品應(yīng)該由中央政府出面提供。

②由本地居民享用的地方公共物品應(yīng)由地方政府負(fù)責(zé)提供。③對跨地區(qū)以及具有外部效應(yīng)的公共項目和工程，中央政府應(yīng)出面組織或在一定程度上參與。

④對于收入分配差異問題，應(yīng)由高級次的的政府出面進行調(diào)節(jié)。⑤堅持事權(quán)和支出劃分的法律化原則。

2、財權(quán)與財力的劃分

3、地方預(yù)算平衡：轉(zhuǎn)移支付的功能

（1）彌補縱向財政缺口，是指由于中央收入占主導(dǎo)地位而地方又承擔(dān)更多的支出責(zé)任所形成的地方財政的財政赤字，這種赤字要靠中央通過轉(zhuǎn)移支付形式給予彌補（2）彌補橫向財政缺口，是指由于規(guī)范統(tǒng)一的收支劃分方法，形成一些地方的收入能力不能滿足支出需要的缺口，轉(zhuǎn)移支付是為了保證各地區(qū)間具有大體均衡的最低公共服務(wù)水平。

（3）彌補地區(qū)性公共物品轄區(qū)間的外部效應(yīng)。在由地方政府提供地方性公共物品的情況下，可能存在外部效應(yīng)的問題，這就需要上級政府給予一定的配套補助或撥款，彌補外溢受益的成本，從而提高社會資源的配置效率。

（4）支持落后地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展。對一個發(fā)展中國家，特別是對一個由多民族組成的大國來說，均衡地區(qū)間的發(fā)展則是一個發(fā)展戰(zhàn)略性問題。

（三）分稅制：

1、含義：是指在合理劃分各級政府事權(quán)范圍的基礎(chǔ)上，主要按稅收來劃分各級政府的預(yù)算收入，各級預(yù)算相對獨立，負(fù)有明確的平衡責(zé)任，各級次間和地區(qū)間的差別通過轉(zhuǎn)移支付制度進行調(diào)劑。

分稅制是中央與地方的事權(quán)和支出的劃分，是中央和地方的收入劃分，是政府間財政轉(zhuǎn)移支付制度，是預(yù)算編制與資金調(diào)度。

2、存在的問題

①事權(quán)和支出范圍越位。目前實施的分稅制沒有重新界定政府職能，各級政府事權(quán)維持不甚明確的格局，存在越位與錯位的現(xiàn)象，事權(quán)的錯位與越位導(dǎo)致財政支出范圍的錯位與越位。

②部分財政收入劃分不合理。稅收收入沒有嚴(yán)格劃分為中央稅、地方稅、共享稅并依此確定應(yīng)屬何級財政收入，存在按企業(yè)隸屬關(guān)系劃分企業(yè)所得稅的不規(guī)范做法。一些應(yīng)為中央稅的稅種，如所得稅被定為地方稅。地方各級政府間按稅種劃分收入未落實。

③地方稅收體系不健全。目前，地方稅種除營業(yè)稅、所得稅外，均為小額稅種，縣、鄉(xiāng)級財政無穩(wěn)定的稅收來源，收入不穩(wěn)定。地方稅種的管理權(quán)限高度集中在中央，地方對地方稅種的管理權(quán)限過小。

④省以下分稅制財政管理體制不夠完善。主要是地方各級政府間較少實行按事權(quán)劃分財政收支的分權(quán)式財政管理體制?？h級財政沒有獨立的稅種收入，財政收入無保障。

⑤轉(zhuǎn)移支付不規(guī)范。我國現(xiàn)行轉(zhuǎn)移支付制度存在一些缺陷：政府間財政資金分配因保留包干制下的上解、補助辦法，基本格局未變；采用基數(shù)法實行稅收返還不合理；中央對地方專項補助發(fā)放的條件、程序、使用管理無法可依；地方政府之間如何轉(zhuǎn)移支付不明確。

（四）綜合管理

1、財政平衡：（1）含義：

①財政平衡是相對的。

②財政平衡是一個期間性概念。

③財政平衡反映了某一財政主體的財政收支狀況。④財政平衡應(yīng)該是真實的平衡。

（2）財政赤字和赤字政策的區(qū)別和聯(lián)系： ①概念不同

財政赤字：是指一定時期內(nèi)政府財政支出大于財政收入所出現(xiàn)的差額，即余額為負(fù)。赤字財政：是政府?dāng)U大支出但不增加收入或是減少收入但不減少支出，有意識地通過財政赤字來調(diào)節(jié)經(jīng)濟，實現(xiàn)經(jīng)濟目標(biāo)的主動政策。

②背景不同

財政赤字背景：經(jīng)濟萎縮

赤字財政背景：有效需求不足導(dǎo)致經(jīng)濟下行 ③措施不同

財政赤字措施：政府會有意識地增加節(jié)支，完成平衡任務(wù)，所以赤字規(guī)模不會太大。赤字財政措施：政府會有意識地擴大赤字，使赤字達到相應(yīng)的規(guī)模。④運行機制不同

財政赤字：客觀原因造成

赤字財政：主觀故意，赤字財政一定會造成財政赤字

2、財政政策

（1）含義：一國政府為實現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟目標(biāo)，而調(diào)整財政收支規(guī)模和收支平衡的知道原則及其相應(yīng)的措施

（2）工具：

①稅收：稅收作為一種政策工具，具有形式上的強制性、無償性和固定性特征，這些特征使稅收調(diào)節(jié)具有權(quán)威性。

②公共支出：是指政府滿足純公共需求的一般性支出，它包括購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出兩大部分。

③政府投資：是指財政用于資本項目的建設(shè)支出，它最終將形成各種類型的固定資產(chǎn)。④國債：國債作為一種財政信用形式，最初是用來彌補財政赤字的，隨著信用制度的發(fā)展，國債已成為調(diào)節(jié)貨幣供求、協(xié)調(diào)財政與金融關(guān)系的重要政策手段。

（3）類型：

①相機抉擇財政政策與自動穩(wěn)定財政政策比較

ⅰ相機抉擇：施以外力。自動穩(wěn)定：自動發(fā)揮效應(yīng)。ⅱ相機抉擇：影響力大，能扭轉(zhuǎn)經(jīng)濟態(tài)勢，平衡被打破。自動穩(wěn)定：影響力小，經(jīng)濟總體態(tài)勢不變，處于平衡狀態(tài)。②擴張性財政政策和緊縮性財政政策比較：

ⅰ背景不同：經(jīng)濟蕭條時采用擴張性財政政策，經(jīng)濟過熱時采用緊縮性財政政策。ⅱ措施不同：擴張性財政政策：減稅增支。緊縮性財政政策：增稅減支。

ⅲ效果不同：擴張性財政政策：能擴大內(nèi)需，促進經(jīng)濟恢復(fù)，但可能帶來通脹。緊縮性財政政策：減少內(nèi)需，使經(jīng)濟適度減速，但可能使經(jīng)濟萎縮。（4）財政政策與貨幣政策配合的必要性 ①二者內(nèi)在聯(lián)系：

ⅰ相互直接的資金往來。

ⅱ結(jié)合部：國有企業(yè)的流動資金存在銀行，固定資金歸財政部管。②區(qū)別：

ⅰ政策主體不同：貨幣政策主體是央行，財政政策主體是財政部門。ⅱ政策目標(biāo)不同：貨幣政策解決總量問題，財政政策解決結(jié)構(gòu)問題。ⅲ政策手段不同：貨幣政策：法定存款準(zhǔn)備金、貼現(xiàn)、公開市場業(yè)務(wù)。財政政策：稅收、國債、財政補貼、預(yù)算。

ⅳ運行機制不同：貨幣政策：間接。財政政策：直接。

ⅴ政策時滯不同：貨幣政策決策時滯短，執(zhí)行時滯長。財政政策決策時滯長，執(zhí)行時滯短。

3、對外經(jīng)濟關(guān)系

（1）國際稅收：按照減除國際稅收協(xié)定，起到消除重復(fù)征稅的稅收管理，形成利益的再分配

（2）重復(fù)征稅的后果：納稅人負(fù)擔(dān)過重，從而干擾跨國經(jīng)濟活動。（3）減除國際稅收協(xié)定的原則：屬地原則優(yōu)先，屬人原則居后。