第一篇：縱橫演講協(xié)會(huì)管理制度

縱橫演講協(xié)會(huì)簡(jiǎn)介及機(jī)構(gòu)設(shè)置

縱橫演講協(xié)會(huì)是能源與安全工程學(xué)院團(tuán)委創(chuàng)辦，自1995年成立以來(lái)，舉辦過(guò)多場(chǎng)演講賽、辯論賽，效果顯著，影響巨大。且以口才為特色，以氣質(zhì)為底蘊(yùn)；集演講、辯論于一身，融交際、主持為一體。協(xié)會(huì)將組織如培訓(xùn)、講座、演講和演講賽、辯論比賽、主持人大賽、形象設(shè)計(jì)大賽等一系列有意義的活動(dòng)，充分挖掘同學(xué)們的潛能，努力提高同學(xué)們的綜合素質(zhì)。

入會(huì)培訓(xùn)即可大幅度地解決當(dāng)眾發(fā)言時(shí)會(huì)吞吞吐吐、在競(jìng)選面試時(shí)會(huì)緊張得不知所措、擔(dān)心畢業(yè)后找工作面試和人際關(guān)系處理等問(wèn)題?？v橫演講協(xié)會(huì)機(jī)構(gòu)設(shè)置： 設(shè)會(huì)長(zhǎng)一名，副會(huì)長(zhǎng)三名，團(tuán)支書(shū)一名，助理一名，財(cái)務(wù)助理一名；設(shè)有四大部門(mén)，分別是組織部、宣傳部、培訓(xùn)部、項(xiàng)目部，設(shè)有部長(zhǎng)一名，副部長(zhǎng)三至五名。社團(tuán)章程 第一章協(xié)會(huì)的宗旨 第一條加強(qiáng)非智力因素培養(yǎng)。第二條豐富校園文化生活、倡導(dǎo)校園文明。

第三條培養(yǎng)和提高同學(xué)們口語(yǔ)表達(dá)能力和交際能力，注重語(yǔ)言綜合素質(zhì)的提高。

第四條促進(jìn)我系與兄弟系的協(xié)作與交流。

第二章協(xié)會(huì)的活動(dòng)

第五條組織辯論隊(duì)成員和演講隊(duì)成員參加相關(guān)知識(shí)講座。

第六條組織內(nèi)部辯論賽、舉行學(xué)院友誼辯論賽,演講賽。

第七條組織即興演講和時(shí)事評(píng)論。

第八條組織英語(yǔ)角和英語(yǔ)演講活動(dòng)。活動(dòng)中，尤其是比賽的時(shí)候，參加者要衣著整潔、大方。演講者要感情豐富注重表情變化。彬彬有禮。普通話標(biāo)準(zhǔn)，語(yǔ)言連貫。辯手口齒清俐，思維敏捷，語(yǔ)言組織能力好。有關(guān)英語(yǔ)的活動(dòng)，參加者要敢說(shuō)、能說(shuō)。

第九條 參加其他社團(tuán)的活動(dòng)或與其他社團(tuán)聯(lián)合組織或邀請(qǐng)其他社團(tuán)參

加演協(xié)所組織的活動(dòng)。

以上這些活動(dòng)要以會(huì)員的利益出發(fā)，讓它們獲得一分可貴的收獲。同時(shí)為院里做宣傳，擴(kuò)大我院社團(tuán)活動(dòng)的影響。

第三章協(xié)會(huì)的會(huì)議

第十條后的一到兩周內(nèi)，協(xié)會(huì)召開(kāi)會(huì)員會(huì)議，了解會(huì)員近況，公布本學(xué)期的工作計(jì)劃，分配各組的工作重心。

第十一條每?jī)芍苷匍_(kāi)一次協(xié)會(huì)內(nèi)部會(huì)議，總結(jié)上兩周的工作情況，制定這兩周工作計(jì)劃，及時(shí)制定活動(dòng)和作出決定。

第十二條在每學(xué)期放假前的兩周內(nèi)的某一時(shí)間里，協(xié)會(huì)召開(kāi)會(huì)員會(huì)議，對(duì)本學(xué)期的工作做一總結(jié)，對(duì)會(huì)員進(jìn)行評(píng)優(yōu)。對(duì)違反會(huì)章的行為和個(gè)人進(jìn)行批評(píng)處理。找出工作的不足和缺陷，征求會(huì)員對(duì)協(xié)會(huì)工作的建議。第十三條招新工作結(jié)束后召開(kāi)新會(huì)員會(huì)議。設(shè)小組組長(zhǎng)，吸收新會(huì)員，并對(duì)新會(huì)員宣布協(xié)會(huì)會(huì)章。

第十四條在某一活動(dòng)開(kāi)展前，先召開(kāi)會(huì)議，再召開(kāi)協(xié)會(huì)全體會(huì)議，征求會(huì)員意見(jiàn)，討論活動(dòng)如何開(kāi)展對(duì)活動(dòng)的準(zhǔn)備工作進(jìn)行詳細(xì)的分工。

第十五條及時(shí)召開(kāi)會(huì)長(zhǎng)與副會(huì)長(zhǎng)會(huì)議，傳達(dá)一些重要會(huì)議的精神，及時(shí)調(diào)整工作重心。

第四章入會(huì)情況

第十六條會(huì)員招收對(duì)象：面向全校。一切對(duì)演講、辯論等對(duì)語(yǔ)言表達(dá)能力有所提高的活動(dòng)感興趣的同學(xué)，一切有志于演講辯論的同學(xué)均可加入本協(xié)會(huì)。

第十七條招收程序。程序分為：申請(qǐng)、面試。

1、申請(qǐng)。欲加入本協(xié)會(huì)者，須寫(xiě)申請(qǐng)書(shū)一份并附個(gè)人簡(jiǎn)歷，申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容如下：

a)申請(qǐng)人的姓名

b)申請(qǐng)人所在學(xué)院、專(zhuān)業(yè)、班級(jí)的名稱(chēng)。

c)申請(qǐng)人入會(huì)的初衷和入會(huì)后的表現(xiàn)。

2、面試。協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)人在接到申請(qǐng)書(shū)后會(huì)組織人參加面試，面試內(nèi)容如下：

要求參加面試的同學(xué)口齒伶俐，普通話標(biāo)準(zhǔn)。大方，感情善于流露。辯題分析到位，辯論有理有據(jù)。對(duì)演講或者辯論有濃厚的興趣，愿意抽出時(shí)間參加社團(tuán)活動(dòng)。參加過(guò)演講比賽并獲得過(guò)獎(jiǎng)項(xiàng)者優(yōu)先。在學(xué)院級(jí)演講比賽前五名必須參加本協(xié)會(huì)，否則學(xué)生干事競(jìng)選不予考慮。

第十八條新會(huì)員將在某一時(shí)間參加會(huì)員會(huì)議，并被劃入某一組。同時(shí)在會(huì)上獲得一張會(huì)員證，并交納一定的會(huì)費(fèi)。

第五章會(huì)員的權(quán)利和義務(wù)

會(huì)員的權(quán)利：

第十九條會(huì)員有參加協(xié)會(huì)所組織的一切活動(dòng)及相關(guān)培訓(xùn)的權(quán)利。第二十條有申請(qǐng)并擔(dān)任協(xié)會(huì)干部的權(quán)利。

第二十一條會(huì)員有參加其它部門(mén)的權(quán)利。

第二十二條會(huì)員有自動(dòng)退出協(xié)會(huì)的權(quán)利。

第二十三條會(huì)員經(jīng)申請(qǐng)批準(zhǔn)后，有離開(kāi)本組進(jìn)入另一組的權(quán)利。會(huì)員的義務(wù)：

第二十四條會(huì)員在協(xié)會(huì)所組織的活動(dòng)中，有協(xié)助工作的義務(wù)。第二十五條會(huì)員有交納會(huì)費(fèi)的義務(wù)。

第二十六條會(huì)員有保護(hù)協(xié)會(huì)名譽(yù)的義務(wù)。

第二十七條會(huì)員在活動(dòng)中有佩戴會(huì)員證的義務(wù)。

第二十八條會(huì)員有完成協(xié)會(huì)分配的任務(wù)的義務(wù)。

第二十九條會(huì)員有參加社團(tuán)活動(dòng)的義務(wù)，若有三次（包括三次）未參加社團(tuán)活動(dòng)將視為自動(dòng)放棄會(huì)員資格，本社團(tuán)有權(quán)利將其除名。

第六章 協(xié)會(huì)獎(jiǎng)勵(lì)和處理

第三十條自入會(huì)之日起，每一位會(huì)員都有自己的檔案，記錄在協(xié)會(huì)中所受的獎(jiǎng)勵(lì)和處罰。

第三十一條對(duì)在協(xié)會(huì)所組織的活動(dòng)中或在系、院內(nèi)的各種活動(dòng)中，取得優(yōu)秀成績(jī)的會(huì)員予以在協(xié)會(huì)內(nèi)表?yè)P(yáng)，并適當(dāng)予以物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)于在校級(jí)活動(dòng)取得優(yōu)異成績(jī)者由學(xué)院進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。

第三十二條評(píng)優(yōu)方法：

①、由會(huì)長(zhǎng)、副會(huì)長(zhǎng)、部長(zhǎng)對(duì)工作突出、活動(dòng)積極或懈怠工作，不積極參加活動(dòng)的同學(xué)進(jìn)行評(píng)優(yōu)和處罰。②、優(yōu)秀會(huì)員分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)：a：對(duì)會(huì)員活動(dòng)積極、主動(dòng)配合的可評(píng)為“縱橫優(yōu)秀干事”；b：對(duì)小組長(zhǎng)中工作認(rèn)真負(fù)責(zé)、積極配合會(huì)長(zhǎng)、副會(huì)長(zhǎng)工作組織活動(dòng)很有成效的可評(píng)為“縱橫優(yōu)秀管理干事”；c：“縱橫優(yōu)秀干事”協(xié)會(huì)每學(xué)期評(píng)出三名，“縱橫優(yōu)秀管理干事”每學(xué)期評(píng)出一名；d：對(duì)以上獲優(yōu)秀會(huì)員予以物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，并記錄在案。③、會(huì)員總計(jì)底分10分a：工作一般，活動(dòng)主動(dòng)性不很高的每次活動(dòng)扣1分；b：活動(dòng)積極并評(píng)為優(yōu)秀的會(huì)員每次活動(dòng)加1分?？弁?0分者予以退會(huì)處理，成績(jī)名列前茅者予以適當(dāng)物資獎(jiǎng)勵(lì)。

第三十三條對(duì)違反了會(huì)章的會(huì)員進(jìn)行適當(dāng)處理。

處理以下幾類(lèi)，從輕到重為：

1、口頭批評(píng)；

2、協(xié)會(huì)內(nèi)部通報(bào)批評(píng)；

3、協(xié)會(huì)內(nèi)部警告；

4、請(qǐng)退協(xié)會(huì)。

第三十四條對(duì)于有損協(xié)會(huì)形象和名譽(yù)的會(huì)員予以口頭批評(píng)，較重者予以通報(bào)批評(píng)并警告。

第三十五條無(wú)故不參加會(huì)議或活動(dòng)達(dá)兩次者，予以警告，對(duì)仍不聽(tīng)從并第三次不到者予以勒令退會(huì)處分。

第三十六條對(duì)于不聽(tīng)從協(xié)會(huì)干部安排、肆意妄為者，予以批評(píng)，情節(jié)嚴(yán)重者經(jīng)警告后尚無(wú)悔改的勒令退會(huì)。

社團(tuán)相關(guān)管理制度

一、縱橫演講協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理制度

為豐富會(huì)員的協(xié)會(huì)生活，提高協(xié)會(huì)各種活動(dòng)的質(zhì)量與性質(zhì)，加強(qiáng)會(huì)員對(duì)協(xié)會(huì)活動(dòng)參與的積極性，解決協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)困難的問(wèn)題，我們將對(duì)會(huì)員收取一定數(shù)額的會(huì)費(fèi)，現(xiàn)將具體事宜及會(huì)費(fèi)開(kāi)支預(yù)算申報(bào)如下：

一、會(huì)費(fèi)收取總方針：取之于會(huì)員，用之于會(huì)員

二、會(huì)費(fèi)運(yùn)作方式：會(huì)費(fèi)收上后，上報(bào)團(tuán)委備案并保存，所需經(jīng)費(fèi)須寫(xiě)出申請(qǐng)，經(jīng)會(huì)長(zhǎng)審查簽字，并由團(tuán)委書(shū)記同意，才可由經(jīng)手人發(fā)放，對(duì)于數(shù)額較大的，需經(jīng)協(xié)會(huì)全體成員開(kāi)會(huì)表決，并征得2/3及其以上會(huì)員同意并上報(bào)院里同意才可簽發(fā)。

三、會(huì)費(fèi)監(jiān)管機(jī)制：全體會(huì)員均有監(jiān)督權(quán)，如有疑問(wèn)，先申請(qǐng)，經(jīng)同意后，才可以查帳，院部及團(tuán)委監(jiān)督并可具有隨時(shí)查帳的權(quán)力。

四、會(huì)費(fèi)帳目管理機(jī)制：實(shí)行期初預(yù)算，期末清帳并公開(kāi)的方法，所有帳目、收條均有會(huì)長(zhǎng)簽字才可生效，否則由當(dāng)事人負(fù)全部責(zé)任，所有帳目均由專(zhuān)人管理負(fù)責(zé)。

五、會(huì)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)：會(huì)費(fèi)定于每一學(xué)期，第一期開(kāi)學(xué)的頭一個(gè)星期內(nèi)收取，金額與歷屆相同，兩期一次性收取，共計(jì)15元。

六、會(huì)費(fèi)用途:主要用于會(huì)員證件、會(huì)員檔案的辦理費(fèi)用及購(gòu)買(mǎi)協(xié)會(huì)所需的各種資料及印發(fā)會(huì)章和通知等事宜。

二、協(xié)會(huì)的組織管理

一、協(xié)會(huì)設(shè)會(huì)長(zhǎng)一名，為主要負(fù)責(zé)人。下設(shè)二名副會(huì)長(zhǎng)和團(tuán)支書(shū)一名，助理一名，財(cái)務(wù)助理一名，部長(zhǎng)副部長(zhǎng)若干名。

二、會(huì)長(zhǎng)是協(xié)會(huì)與系部和其它組織溝通的橋梁，是協(xié)會(huì)的主要策劃者和組織者，在協(xié)會(huì)所組織的各種活動(dòng)中負(fù)主要責(zé)任。

三、副會(huì)長(zhǎng)及助理是協(xié)助會(huì)長(zhǎng)工作的協(xié)會(huì)干部以及幾個(gè)部門(mén)的工作。副會(huì)長(zhǎng)，負(fù)責(zé)活動(dòng)中布置場(chǎng)地、后勤、整理材料和管理會(huì)費(fèi)的工作。

四、各部門(mén)協(xié)助會(huì)長(zhǎng)、副會(huì)長(zhǎng)工作，負(fù)責(zé)小組活動(dòng)的組織。

五、協(xié)會(huì)可分為：①辯論隊(duì)，負(fù)責(zé)組織辯論活動(dòng)；②組織部，負(fù)責(zé)組織演講方面的活動(dòng)；③宣傳部，負(fù)責(zé)宣傳、招新、改編及編寫(xiě)稿子，進(jìn)行社交

活動(dòng)；④培訓(xùn)部，負(fù)責(zé)進(jìn)行演講。辯論等培訓(xùn)。

六、在協(xié)會(huì)所組織的某一項(xiàng)活動(dòng)中，具體由某一組重點(diǎn)負(fù)責(zé)詳細(xì)工作，全體會(huì)員協(xié)助參加。

七、由會(huì)長(zhǎng)、副會(huì)長(zhǎng)、部長(zhǎng)及副部長(zhǎng)共同對(duì)會(huì)員進(jìn)行評(píng)優(yōu)。

八、每學(xué)年協(xié)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行換屆，新的協(xié)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)干部將由全體會(huì)員選舉產(chǎn)生，對(duì)于工作突出的干部，可以獲得連任。

九、在協(xié)會(huì)內(nèi)部成立兩個(gè)隊(duì)，分為辯論隊(duì)和演講隊(duì)。隊(duì)員在找新的時(shí)候就確定。辯論隊(duì)主要由對(duì)辯論知識(shí)了解或感興趣并具有很強(qiáng)的邏輯思維能力的人組成，目的是為了提高學(xué)院辯論的綜合實(shí)力，進(jìn)而在校辯論賽中取得名次；演講隊(duì)主要由具有演講能力、語(yǔ)言表達(dá)能力強(qiáng)的人組成，目的是提高學(xué)院演講實(shí)力。

十、辯論隊(duì)和演講隊(duì)直接由縱橫演講協(xié)會(huì)領(lǐng)屬，歸屬于團(tuán)委。

第二篇：大學(xué)生縱橫社、大學(xué)生演講與辯論協(xié)會(huì)社團(tuán)文化節(jié)策劃書(shū)

河南理工大學(xué)

大學(xué)生演講與辯論協(xié)會(huì)、大學(xué)生縱橫社

關(guān)于承辦

河南理工大學(xué)第四屆“青春飛揚(yáng)”大學(xué)生社團(tuán)文化節(jié)之首屆“理工之聲”演講大賽

策

劃

書(shū)

主辦：黨委宣傳部學(xué)工部（處）教務(wù)處

保衛(wèi)處校團(tuán)委學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)

承辦：大學(xué)生縱橫社

大學(xué)生演講與辯論協(xié)會(huì)

二零一零年十一月十一號(hào)

一、活動(dòng)背景及活動(dòng)意義

河南理工大學(xué)第四屆“青春飛揚(yáng)”大學(xué)生社團(tuán)文化節(jié)在今年隆重舉辦。為了豐富大學(xué)生的業(yè)余生活，為新生搭建一個(gè)展示自我，超越自我的舞臺(tái)，展示新時(shí)代理工大學(xué)子的青春風(fēng)采，盡情發(fā)揮同學(xué)們的自身魅力和演講才能，增強(qiáng)同學(xué)們的自信心和自豪感，增進(jìn)思想交流，繁榮校園文化。大學(xué)生演講與辯論協(xié)會(huì)與大學(xué)生縱橫社特舉辦首屆“理工之聲”演講大賽。

二、大賽主題、時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)象

1、大賽主題：理工之聲

2、初賽時(shí)間：2010年11月7日

復(fù)賽時(shí)間：2010年11月14日

決賽時(shí)間：2010年11月20日

3.初賽地點(diǎn)：經(jīng)管學(xué)院1104室

復(fù)賽地點(diǎn)：二號(hào)教學(xué)樓2402室

決賽地點(diǎn)：小禮堂

4、大賽對(duì)象：河南理工大學(xué)在校學(xué)生

三、大賽的前期準(zhǔn)備工作

1、宣傳工作（由大學(xué)生演講與辯論協(xié)會(huì)宣傳部和縱橫社宣傳部負(fù)責(zé)）

A提前一周，負(fù)責(zé)做一塊關(guān)于大賽的噴繪宣傳板與兩個(gè)手繪宣傳板，張貼到春秋大道南側(cè)，對(duì)演講比賽進(jìn)行宣傳。大賽前一天在各個(gè)宿舍樓下張貼演講比賽的宣傳海報(bào)，一、三、四號(hào)餐廳電子牌上也會(huì)

以電子檔的形式宣傳本次比賽，并在網(wǎng)上進(jìn)行宣傳。比賽結(jié)束后以噴繪、紙質(zhì)宣傳、網(wǎng)上宣傳等的形式把比賽的戰(zhàn)況及時(shí)匯報(bào)給廣大師生。

B.由縱橫社負(fù)責(zé)比賽現(xiàn)場(chǎng)的拍照工作。

2.場(chǎng)地申請(qǐng)

由縱橫社負(fù)責(zé)提前申請(qǐng)比賽場(chǎng)地（提前三天，確保比賽順利進(jìn)行）

3.報(bào)名工作（大學(xué)生演講與辯論協(xié)會(huì)秘書(shū)組和縱橫社秘書(shū)組負(fù)責(zé)）全體在校生均可報(bào)名，報(bào)名者需在 月 日點(diǎn)-點(diǎn)到大學(xué)生活動(dòng)中心二樓社團(tuán)辦公室大學(xué)生演講與辯論協(xié)會(huì)或縱橫社辦公地點(diǎn)報(bào)名，并將參賽作品、聯(lián)系方式等基本資料做好登記。并將作品的配樂(lè)等復(fù)制到工作人員準(zhǔn)備好的電腦上面。參賽選手的參賽資料如需改動(dòng)請(qǐng)聯(lián)系演講與辯論協(xié)會(huì)張瑞芳：***或者縱橫社張世龍：***

4.場(chǎng)地布置及比賽現(xiàn)場(chǎng)安排工作（由大學(xué)生演講與辯論協(xié)會(huì)辦公室和縱橫社辦公室負(fù)責(zé)）

包括場(chǎng)地布置、比賽紀(jì)律的維護(hù)、迎賓人員安排、主持人安排、統(tǒng)計(jì)分?jǐn)?shù)等。

四、大賽的具體工作安排

1、現(xiàn)場(chǎng)布置

初賽、復(fù)賽階段：由工作人員提前2個(gè)小時(shí)到活動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)布置。決賽階段：由工作人員于 2010年11月20日下午到小禮堂進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)布置，并確保小禮堂的各種道具都能用。

2、比賽順序

初賽復(fù)賽階段按簽到順序進(jìn)行比賽

決賽按抽簽順序進(jìn)行比賽（請(qǐng)于 2010年11月1日—3日21：00至22：30到大學(xué)生活動(dòng)中心二樓社團(tuán)辦公室演講與辯論協(xié)會(huì)及大學(xué)生縱橫社辦公處進(jìn)行決賽抽簽，屆時(shí)未到者視為棄權(quán)）

比賽流程

主持人開(kāi)場(chǎng)——選手按事先排好的順序依次上臺(tái)演講——中場(chǎng)休息——選手繼續(xù)演講——主持人宣布比賽結(jié)束

3、評(píng)委

初賽評(píng)委：大學(xué)生演講與辯論協(xié)會(huì)在演講朗誦方面有特長(zhǎng)的成員 復(fù)賽階段（5人）：社團(tuán)聯(lián)合會(huì)主席陳藝豪、演講與辯論協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)許浪、縱橫社社長(zhǎng)張世龍、2009-2010年“百年理工”演講賽一等獎(jiǎng)獲得者---、二等獎(jiǎng)獲得者---。

決賽階段（5人）：在演講與朗誦方面有較深研究的老師。

五、大賽參賽要求

1、演講題目自定，內(nèi)容要突出主題，積極向上，能夠反映當(dāng)代大學(xué)生的精神風(fēng)貌，形式可為古詩(shī)詞、現(xiàn)代詩(shī)文、對(duì)當(dāng)今國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)問(wèn)題的評(píng)論和看法。

2、稿件由參賽選手自行決定，演講與朗誦可為名人名作，也可自創(chuàng)習(xí)作。

3、演講要求脫稿，時(shí)間均不得超過(guò)五分鐘。

六、大賽宣傳工作

七、大賽獎(jiǎng)項(xiàng)設(shè)置

比賽設(shè)一、二、三等獎(jiǎng)及優(yōu)秀獎(jiǎng)

一等獎(jiǎng)2名

二等獎(jiǎng)5名

三等獎(jiǎng)7名

優(yōu)秀獎(jiǎng)4名

注：本次比賽頒發(fā)證書(shū)及獎(jiǎng)品。

八、大賽注意事項(xiàng)

1、工作人員須聽(tīng)從指揮、服從安排，落實(shí)各項(xiàng)工作。如有特殊情況或需求應(yīng)及時(shí)向演講與辯論協(xié)會(huì)主席團(tuán)匯報(bào)，確保此次演講比賽工作的有序順利進(jìn)行。

2、工作人員成員要始終保持積極向上、敢于拼搏的精神風(fēng)貌，積極主動(dòng)地為新生服務(wù)，展示大學(xué)生演講與辯論協(xié)會(huì)及大學(xué)生縱橫社的良好形象，彰顯河南理工大學(xué)的大愛(ài)精神。

3、工作人員須著裝得體、注重形象、服務(wù)熱情。

4、本次比賽最終解釋權(quán)歸演講與辯論協(xié)會(huì)和大學(xué)生縱橫社所有 注：其他未盡事宜演講與辯論協(xié)會(huì)與縱橫社協(xié)商決定

附件：評(píng)分細(xì)則

（一）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)

1、演講內(nèi)容主題鮮明、積極健康、思想性強(qiáng)。（2分）

2、精神飽滿、表情自然、肢體語(yǔ)言使用恰當(dāng)。（1分）

3、著裝得體、臺(tái)風(fēng)大方。（1分）

4、行文流暢、用詞精煉。（1分）

5、聲音洪亮、口齒清晰、普通話標(biāo)準(zhǔn)、流利。（2分）

6、富有韻味和表現(xiàn)力、能與觀眾產(chǎn)生共鳴。（2分）

7、節(jié)奏處理得當(dāng)、技巧運(yùn)用自如、不超時(shí)。（1分）

（二）評(píng)分原則

1、為體現(xiàn)公平、公正的原則，每三名選手一起打分

2、起評(píng)分為7分，每位選手評(píng)分時(shí)去掉一個(gè)最高分，去掉一個(gè)最低

分，最后得分取平均值，計(jì)分精確到小數(shù)點(diǎn)后兩位。

九．經(jīng)費(fèi)預(yù)算

礦泉水15元

一個(gè)條幅（8*1.5）120元

紙質(zhì)宣傳材料（宣傳單、宣傳海報(bào)）50元

小禮堂裝飾物品（氣球、彩帶）25元

大賽評(píng)委紀(jì)念品50*5=250元

大賽榮譽(yù)證書(shū) 20元

合計(jì)480元

另外：我兩社團(tuán)拉得外聯(lián)經(jīng)費(fèi) 100元

第三篇：演講協(xié)會(huì)

信息技術(shù)學(xué)院演講協(xié)會(huì)是一個(gè)讓同學(xué)們鍛煉口才以及演講、辯論等語(yǔ)言技巧的協(xié)會(huì)，協(xié)會(huì)以演講、主持、普通話培訓(xùn)為主要特色，著重培養(yǎng)會(huì)員多方面的能力。其目標(biāo)是讓每一個(gè)人意識(shí)到自己的潛能和開(kāi)發(fā)自己的說(shuō)話能力，使同學(xué)們能夠出色的推銷(xiāo)自我和良性人際交流！

下面我對(duì)演講協(xié)會(huì)的主要特色進(jìn)行具體介紹：

1.演講 首先，協(xié)會(huì)以演講，鍛煉口才為主，演講協(xié)會(huì)也會(huì)在每年舉行

演講比賽，不論中文還是英文，給美味會(huì)員充分展示自己，鍛煉自己

語(yǔ)言能力的機(jī)會(huì)；其次，在比賽中，我們會(huì)挑選出表現(xiàn)優(yōu)秀的會(huì)員，參加學(xué)校舉辦的校級(jí)演講比賽，在更大的舞臺(tái)上鍛煉自己。在大型紀(jì)

念活動(dòng)中，例如：12.9運(yùn)動(dòng)，演講協(xié)會(huì)在10級(jí)中挑選李明陽(yáng)同學(xué)在12.9運(yùn)動(dòng)大合唱中領(lǐng)讀，為活動(dòng)貢獻(xiàn)了自己的一份力量，并獲得了獎(jiǎng)

項(xiàng)。在社聯(lián)成立時(shí)，更是有演講協(xié)會(huì)的會(huì)員代表演講協(xié)會(huì)朗誦，在各

學(xué)院的學(xué)生干部面前展示了演講協(xié)會(huì)的風(fēng)彩.暢言詩(shī)友會(huì)

2.主持 信息技術(shù)學(xué)院的每次活動(dòng)的主持人都是演講協(xié)會(huì)的會(huì)員

3.普通話培訓(xùn) 對(duì)于信息技術(shù)學(xué)院的學(xué)生來(lái)講，教育技術(shù)是師范類(lèi)，所

以，普通話對(duì)于我們十分重要，尤其是對(duì)11級(jí)新生，很多都是南方的同學(xué)，甚至是北方的同學(xué)，普通話都不是很標(biāo)準(zhǔn)，在交流方面存在很多問(wèn)題，尤其是在找工作，甚至是就業(yè)時(shí)，普通話都是很重要的。

我們還要面對(duì)普通話考試，可見(jiàn)，普通話是多么重要。我們會(huì)針對(duì)普

通話不好的會(huì)員，開(kāi)設(shè)普通話培訓(xùn)班，針對(duì)，平翹舌，咬字等方面的問(wèn)題，對(duì)大家進(jìn)行解答和指導(dǎo)，對(duì)大家是很有益處的。

希望大家能夠積極報(bào)名加入我們的演講協(xié)會(huì)，鍛煉口才，展現(xiàn)語(yǔ)言的魅力，謝謝大家！

第四篇：協(xié)會(huì)演講

一份耕壇，一份收獲，辛酸的路上困難重重，報(bào)著絲絲美好的幻想，憧憬前途的無(wú)限光明，莫大的勇氣指引前進(jìn)的道路-----RUM禮儀協(xié)會(huì)

協(xié)會(huì)由英文單詞延伸而來(lái)，Result You Must，意為我們應(yīng)當(dāng)相信我們一定能行，可能聽(tīng)到這三個(gè)單詞，大家都不太明白是什么意思，但深入理解都能明白，理解其深入的含義。

協(xié)會(huì)以前是以講述簡(jiǎn)單的禮儀為主的，簡(jiǎn)單而又進(jìn)行小組實(shí)踐，讓同學(xué)們感受一下氣氛。后來(lái)協(xié)會(huì)也組織過(guò)相關(guān)的活動(dòng)，帶領(lǐng)協(xié)會(huì)成員到招聘現(xiàn)場(chǎng)，到外面去真正感受真正的禮儀，比較有實(shí)踐意義。

協(xié)會(huì)追求卓越，不斷創(chuàng)新，鍛練自我為目的，開(kāi)展各種有益身心的活動(dòng)。協(xié)會(huì)招新人并不多，只有二十幾個(gè)人，雖然對(duì)人數(shù)感到有點(diǎn)吃驚，但協(xié)會(huì)后來(lái)的發(fā)展還都不錯(cuò)。協(xié)會(huì)重點(diǎn)培養(yǎng)成員得禮儀能力，更好地適應(yīng)將來(lái)的職場(chǎng)，為以后協(xié)會(huì)的發(fā)展培養(yǎng)新型的人才，形成一個(gè)核心隊(duì)伍。讓成員自己去想，讓成員自己動(dòng)手去做。訓(xùn)練時(shí)，開(kāi)展有趣的活動(dòng)：表演經(jīng)典臺(tái)詞各式各樣的游戲，帶動(dòng)了成員的積極性。內(nèi)容以符合時(shí)代的話題，社長(zhǎng)以尊重成員為重心，,以未來(lái)職場(chǎng)禮儀的講述精彩絕倫，高昂的氣勢(shì)，低沉的惆悵，語(yǔ)言的千變?nèi)f化，動(dòng)作的優(yōu)雅，讓在場(chǎng)的各位觀眾響起雷鳴般的掌聲，觀眾也深刻體會(huì)到演講的魅力所在，加入演講協(xié)會(huì)能學(xué)到東西。

一個(gè)協(xié)會(huì)的精英，需精兵減政，現(xiàn)在協(xié)會(huì)還有不到二十個(gè)精兵強(qiáng)將。

協(xié)會(huì)在實(shí)踐中不斷成長(zhǎng)，在摸索中前進(jìn)，并逐漸壯大，成長(zhǎng)的路程中有人反應(yīng)，你們這個(gè)協(xié)會(huì)是做什么的？我可以在里面學(xué)到什么東西哦？我的回答是：協(xié)會(huì)只是一個(gè)組織，不是我們來(lái)管理你們的，你們每個(gè)都是領(lǐng)導(dǎo)者，你們自愿來(lái)學(xué)東西，應(yīng)該知道自己是學(xué)什么的。人活一生，學(xué)一生，靠的是自己的努力。

協(xié)會(huì)經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的摸爬滾打，已以步入了正軌。親愛(ài)的同學(xué)們，未來(lái)的職場(chǎng)將是你們展現(xiàn)自身的舞臺(tái)，為了更好地適應(yīng)將來(lái)的職場(chǎng)，更好地掌握職場(chǎng)禮儀，來(lái)吧，同學(xué)們-----Result You Must禮儀協(xié)會(huì)歡迎你們﹗

第五篇：北大縱橫-某公司審計(jì)管理制度

橫店集團(tuán)控股有限公司

內(nèi)部審計(jì)制度

橫店集團(tuán)控股有限公司內(nèi)部審計(jì)制度

目錄

第一章 總則..........................................................................................1 第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)......................................................................1 第三章 審計(jì)人員..................................................................................2 第四章 審計(jì)范圍和權(quán)限......................................................................3 第五章 審計(jì)程序..................................................................................5 第六章 職業(yè)道德與審計(jì)紀(jì)律............................................................13 第七章 審計(jì)檔案................................................................................15 第八章 附則........................................................................................17

北大縱橫管理咨詢(xún)公司

橫店集團(tuán)控股有限公司內(nèi)部審計(jì)制度

第一章 總則

第一條 為了加強(qiáng)集團(tuán)公司內(nèi)部管理和審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)集團(tuán)公司合法權(quán)益，保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和集團(tuán)公司的實(shí)際情況，制定本制度。

第二條 內(nèi)部審計(jì)是公司內(nèi)部建立的一種獨(dú)立的咨詢(xún)、評(píng)價(jià)、控制和監(jiān)督活動(dòng)。它通過(guò)系統(tǒng)、規(guī)范的方法，審查、評(píng)價(jià)公司各級(jí)組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、內(nèi)部控制建立執(zhí)行、資源利用狀況等，并提供相關(guān)的分析、建議，協(xié)助、監(jiān)督管理人員認(rèn)真地履行職責(zé)。

第三條 內(nèi)部審計(jì)的目的是促進(jìn)內(nèi)部控制的建立健全，有效地控制成本，改善經(jīng)營(yíng)管理，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，增加公司價(jià)值。

第四條

審計(jì)監(jiān)督。集團(tuán)公司本部、全資和控股子公司及其下屬公司依照本規(guī)定接受

第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)

第五條 授權(quán)經(jīng)營(yíng)企業(yè)中財(cái)務(wù)收支金額較大或所屬單位較多的企業(yè)應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，其他業(yè)務(wù)較少的企業(yè)，可以設(shè)置專(zhuān)職內(nèi)部審計(jì)人員。

第六條 集團(tuán)公司設(shè)置的內(nèi)審部門(mén)，受集團(tuán)公司總裁/主管副總裁直接領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)其負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。集團(tuán)公司所屬全資、控股和具有實(shí)際控制權(quán)的子公司所設(shè)的內(nèi)審部門(mén)，受本單位負(fù)責(zé)人和集團(tuán)公司內(nèi)審部門(mén)的雙重領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)上以集團(tuán)公司內(nèi)審部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)為主，行政上服從本單位領(lǐng)導(dǎo)，要對(duì)本單位領(lǐng)導(dǎo)及集團(tuán)公司內(nèi)審部門(mén)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

第七條 集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)常設(shè)機(jī)構(gòu)為內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)，代表集團(tuán)公司實(shí)行審計(jì)監(jiān)督。其職責(zé)是：

（一）按照有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)公司的要求，起草內(nèi)部審計(jì)制度、辦法等；

北大縱橫管理咨詢(xún)公司

橫店集團(tuán)控股有限公司內(nèi)部審計(jì)制度

（二）制訂和季度審計(jì)工作計(jì)劃；

（三）負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，并向總裁/主管副總裁報(bào)告審計(jì)結(jié)果；

（四）指導(dǎo)監(jiān)督下屬單位建立建全內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備內(nèi)部審計(jì)人員；

（五）負(fù)責(zé)集團(tuán)公司及所屬單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和管理工作；

（六）負(fù)責(zé)集團(tuán)公司及所屬單位委托社會(huì)審計(jì)事項(xiàng)（上市公司除外）；

（七）協(xié)助上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)集團(tuán)公司的審計(jì)工作；

（八）負(fù)責(zé)審計(jì)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、崗位培訓(xùn)和內(nèi)部審計(jì)理論研究等；

（九）總結(jié)、交流、宣傳內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，表彰內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位和個(gè)人；

（十）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。

第三章 審計(jì)人員

第八條 集團(tuán)下屬公司審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及審計(jì)員任免或調(diào)動(dòng)，應(yīng)當(dāng)事先征求集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)的意見(jiàn)。

第九條 審計(jì)人員實(shí)行持證上崗制度。具體要求遵照中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)《內(nèi)部審計(jì)人員崗位資格證書(shū)實(shí)施辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十條 審計(jì)人員必須接受繼續(xù)教育和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷更新專(zhuān)業(yè)知識(shí)，提高業(yè)務(wù)能力。具體要求遵照中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)《內(nèi)部審計(jì)人員后續(xù)教育實(shí)施辦法》執(zhí)行。

第十一條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備的執(zhí)業(yè)能力：

（一）熟悉有關(guān)的政策、法律、法規(guī)、規(guī)章制度和現(xiàn)代企業(yè)制度；

（二）具備審計(jì)專(zhuān)業(yè)方面必需的知識(shí)和技能，能熟練應(yīng)用內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、程序和技術(shù)；

（三）具有較高的經(jīng)營(yíng)管理及其他相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，有一定的審計(jì)、財(cái)會(huì)或其他相關(guān)專(zhuān)業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)；

（四）熟悉本單位經(jīng)營(yíng)管理及生產(chǎn)、技術(shù)知識(shí)；

（五）具有較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)、調(diào)查研究、綜合分析、專(zhuān)業(yè)判斷、文字表達(dá)及微

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機(jī)操作能力；

（六）具有足夠的有關(guān)防止舞弊的知識(shí)，并能夠識(shí)別出可能已經(jīng)發(fā)生的舞弊行為。

第十二條 審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)運(yùn)用重要性原則，保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎。

第十三條 依法保護(hù)內(nèi)審人員開(kāi)展正常的內(nèi)部審計(jì)工作，不受其他部門(mén)或者個(gè)人的干涉。任何組織和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)堅(jiān)持工作原則的內(nèi)部審計(jì)人員。對(duì)違反審計(jì)工作規(guī)定的單位和個(gè)人由集團(tuán)公司根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰，或者提請(qǐng)有關(guān)部門(mén)處理。

第四章 審計(jì)范圍和權(quán)限

第十四條 各級(jí)內(nèi)審部門(mén)根據(jù)集團(tuán)公司不同時(shí)期的工作重心，依照國(guó)家法律、法規(guī)和政策以及集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)章制度，全方位、多層次地開(kāi)展審計(jì)工作，以確保集團(tuán)公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性。

第十五條 各級(jí)內(nèi)審部門(mén)對(duì)本級(jí)及所屬全資、控股和具有實(shí)際控制權(quán)的子公司的下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)：

（一）財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；

（二）資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況的真實(shí)性、合規(guī)性和效益性；

（三）對(duì)內(nèi)部控制制度和其他各項(xiàng)管理措施的健全性、有效性進(jìn)行審查、評(píng)價(jià)，并提出改進(jìn)建議；

（四）對(duì)所屬單位全面預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行審查、評(píng)價(jià)；

（五）因合并、分立、撤銷(xiāo)等事項(xiàng)引起的資產(chǎn)變化；

（六）投資項(xiàng)目（基本建設(shè)、技改等）概（預(yù)）算、決算；

（七）企業(yè)對(duì)外投資的立項(xiàng)、簽訂、投出和收回、經(jīng)營(yíng)狀況及其效益等活動(dòng)等情況。

（八）企業(yè)單位對(duì)外簽訂的采購(gòu)、借款、擔(dān)保、承發(fā)包工程、產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)等合同、北大縱橫管理咨詢(xún)公司

橫店集團(tuán)控股有限公司內(nèi)部審計(jì)制度

契約、協(xié)議；

（九）根據(jù)“誰(shuí)任命、誰(shuí)審計(jì)”、“先審計(jì)、后任命，后離任”的原則，對(duì)廠（公司、校、院、所、）長(zhǎng)、經(jīng)理進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的期中或終結(jié)審計(jì)；

（十）根據(jù)“先審計(jì)，后兌現(xiàn)”的原則，集團(tuán)成員企業(yè)法定代表人的承包經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，未經(jīng)審計(jì)不得兌現(xiàn)年終效益獎(jiǎng)；

（十一）企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的重要問(wèn)題的專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)；

（十二）集團(tuán)公司及本單位領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)內(nèi)審部門(mén)交辦的其它任務(wù)。第十六條 各級(jí)內(nèi)審部門(mén)的主要權(quán)限是：

（一）根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，要求有關(guān)單位按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表和有關(guān)文件、資料等；

（二）審核憑證、賬表、決算，檢查資金和財(cái)產(chǎn)，查閱有關(guān)文件和資料；

（三）檢查管理和核算財(cái)務(wù)收支的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及其反映的電子數(shù)據(jù)和有關(guān)資料；

（四）參加與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)會(huì)議或召開(kāi)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；

（五）對(duì)審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，并索取有關(guān)文件、資料等證明材料；

（六）對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)，將會(huì)造成損失或浪費(fèi)的行為，經(jīng)有關(guān)單位負(fù)責(zé)人同意，作出臨時(shí)制止決定；

（七）對(duì)阻撓、妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的情況，經(jīng)有關(guān)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；

（八）提出改進(jìn)管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的意見(jiàn)；

（九）對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失或浪費(fèi)的直接責(zé)任人員，提出處理的建議。

（十）對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，有權(quán)暫時(shí)予以封存。

第十七條 各級(jí)內(nèi)部?jī)?nèi)審部門(mén)的工作成果，未經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，不得對(duì)外披露。

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第十八條 集團(tuán)公司授予內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)如下權(quán)力：

（一）沒(méi)收審計(jì)中查處的賬外資金上繳集團(tuán)公司；

（二）對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為提出處理的建議；

（三）有權(quán)對(duì)下屬內(nèi)審機(jī)構(gòu)及內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，有權(quán)調(diào)閱下屬企業(yè)的內(nèi)審資料；

（四）有權(quán)臨時(shí)抽調(diào)下屬企業(yè)的內(nèi)審人員參與某項(xiàng)內(nèi)審工作。

第五章 審計(jì)程序

第十九條

各級(jí)內(nèi)審部門(mén)根據(jù)企業(yè)工作計(jì)劃、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要求和集團(tuán)公司總體部署，擬訂及季度審計(jì)工作計(jì)劃，確定具體的審計(jì)項(xiàng)目，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。

編制及季度審計(jì)工作計(jì)劃應(yīng)注意以下事項(xiàng)：

（一）審計(jì)項(xiàng)目要全面，一般包括：上級(jí)內(nèi)審部門(mén)統(tǒng)一布置的審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)專(zhuān)題調(diào)查項(xiàng)目；單位領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)項(xiàng)目；按有關(guān)規(guī)定自行安排的審計(jì)項(xiàng)目；

（二）應(yīng)充分利用本部門(mén)已占有的審計(jì)資料，突出重點(diǎn)，盡量避免審計(jì)項(xiàng)目交叉重復(fù)，還應(yīng)盡可能的在一個(gè)單位實(shí)施一項(xiàng)主要審計(jì)事項(xiàng)時(shí)，考慮能否帶一些其他有關(guān)項(xiàng)目審計(jì)；

（三）要經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批后的計(jì)劃應(yīng)報(bào)上一級(jí)內(nèi)審部門(mén)；

（四）主要內(nèi)容應(yīng)包括：項(xiàng)目名稱(chēng)、立項(xiàng)依據(jù)、審計(jì)要點(diǎn)、預(yù)計(jì)完成時(shí)限、實(shí)施該項(xiàng)目所要達(dá)到的審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)的方式和方法、審計(jì)實(shí)施的總體安排等，應(yīng)力求簡(jiǎn)約、高度概括；

（五）預(yù)編審計(jì)工作計(jì)劃上報(bào)內(nèi)審部門(mén)時(shí)間為當(dāng)年二月末前。

第二十條

審計(jì)程序是指具體審計(jì)項(xiàng)目從確立到結(jié)束的整個(gè)工作過(guò)程。無(wú)論是何種審計(jì)，其程序均應(yīng)分為計(jì)劃、實(shí)施、終結(jié)三個(gè)階段，對(duì)有些審計(jì)項(xiàng)目，還需實(shí)施后續(xù)審計(jì)。

第二十一條

審計(jì)項(xiàng)目的計(jì)劃階段是指審計(jì)項(xiàng)目從確定到實(shí)施前制定具體

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審計(jì)方案的過(guò)程，該過(guò)程主要確定審計(jì)目標(biāo)、制定審計(jì)方案，以明確各項(xiàng)工作的主次、先后次序等。各級(jí)內(nèi)審部門(mén)對(duì)企業(yè)實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)當(dāng)充分做好準(zhǔn)備工作，以利于提高工作效率，盡量縮短現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)間，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。計(jì)劃階段應(yīng)做好以下工作：

（一）收集和了解被審單位基本情況；收集、了解與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和其他文件資料；了解被審計(jì)單位原有審計(jì)檔案資料；確定審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)重點(diǎn)。

（二）編制審計(jì)方案，并報(bào)內(nèi)審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批，主要內(nèi)容如下： 1.編制審計(jì)方案的依據(jù)； 2.被審計(jì)單位名稱(chēng)和基本情況；

3.審計(jì)范圍、方式、內(nèi)容、目標(biāo)、重點(diǎn)、實(shí)施步驟和預(yù)定時(shí)間； 4.審計(jì)組組長(zhǎng)、審計(jì)組成員名單、分工和責(zé)任；

5.編制時(shí)間及方案審批人（內(nèi)審部門(mén)負(fù)責(zé)人，重大項(xiàng)目報(bào)內(nèi)審部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)人）簽字；

6.被審計(jì)單位應(yīng)做的迎審準(zhǔn)備工作及需要提供的文件資料，一般要求被審計(jì)單位提供以下資料：

（1）企業(yè)在銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)設(shè)立的全部賬戶(hù)，包括已經(jīng)注銷(xiāo)的賬戶(hù)；（2）企業(yè)章程、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)分工資料；（3）會(huì)計(jì)報(bào)表、賬簿、憑證及其他有關(guān)會(huì)計(jì)資料；

（4）重大投資項(xiàng)目及其實(shí)施結(jié)果，對(duì)外投資明細(xì)表及有關(guān)協(xié)議、合同、會(huì)議紀(jì)要、決定；

（5）重大經(jīng)營(yíng)決策事項(xiàng)的決策材料及相關(guān)會(huì)議紀(jì)要、決定；（6）財(cái)務(wù)管理及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)部管理制度；

（7）有關(guān)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督管理部門(mén)及檢查機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)檢查后提出的報(bào)告、處理意見(jiàn)、檢查結(jié)論或處罰決定；

（8）上級(jí)內(nèi)審部門(mén)或委托社會(huì)審計(jì)組織出具的審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)

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告以及辦理企業(yè)合并、分立等事宜出具的有關(guān)報(bào)告；

（9）前次接受審計(jì)、檢查的情況；（10）其他需要了解的情況。

（三）明確審計(jì)任務(wù)和審計(jì)事項(xiàng)的分工，并完成項(xiàng)目實(shí)施前的其他準(zhǔn)備事項(xiàng)。如：實(shí)施審計(jì)工作需要的各種表格、底稿和工具等。

（四）下達(dá)審計(jì)通知書(shū)，并要求被審計(jì)單位做好迎審準(zhǔn)備工作。

審計(jì)通知書(shū)，是審計(jì)人員依法行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)的書(shū)面證明，一般應(yīng)在審計(jì)實(shí)施五日前向被審計(jì)單位送達(dá)（專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查可以根據(jù)需要不下達(dá)審計(jì)通知），內(nèi)容包括：

1.被審計(jì)單位名稱(chēng)；

2.審計(jì)的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間； 3.審計(jì)組長(zhǎng)及其他成員名單；

4.對(duì)被審單位配合審計(jì)工作的具體要求；

5.派出或委托審計(jì)組單位領(lǐng)導(dǎo)人簽字、公章及簽發(fā)日期。

此外，內(nèi)審部門(mén)認(rèn)為需要被審計(jì)單位自查的，應(yīng)當(dāng)在審計(jì)通知書(shū)寫(xiě)明自查的內(nèi)容、要求和期限。必要時(shí)，可聘請(qǐng)內(nèi)審部門(mén)以外的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員共同參加某些審計(jì)項(xiàng)目或?qū)ｉT(mén)問(wèn)題進(jìn)行鑒定。

（五）向被審計(jì)企業(yè)提出書(shū)面的承諾要求。

實(shí)行被審計(jì)企業(yè)向內(nèi)審部門(mén)承諾制度，在送達(dá)審計(jì)通知書(shū)的同時(shí)，被審計(jì)企業(yè)的法定代表人和財(cái)務(wù)主管人員應(yīng)當(dāng)按照承諾書(shū)的有關(guān)事項(xiàng)要求作出承諾，并簽字后按規(guī)定時(shí)間送交審計(jì)組。審計(jì)組及其審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)將被審計(jì)企業(yè)提交的承諾書(shū)列入審計(jì)取證材料清單，作為審計(jì)證據(jù)編入審計(jì)工作底稿。

第二十二條 審計(jì)工作的實(shí)施階段主要是調(diào)查、核實(shí)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，搜集審計(jì)證據(jù)等，主要做好以下工作：

（一）進(jìn)點(diǎn)后首先召開(kāi)與被審計(jì)單位見(jiàn)面會(huì)。

1.審計(jì)組長(zhǎng)宣讀審計(jì)通知書(shū)，講明來(lái)意，提出有關(guān)審計(jì)工作要求事項(xiàng)和審計(jì)自律紀(jì)律；

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2.聽(tīng)取或?qū)忛啽粚徲?jì)單位的自查報(bào)告或述職報(bào)告或情況介紹。

（二）根據(jù)進(jìn)一步掌握地被審計(jì)單位的具體情況，確定審計(jì)的重點(diǎn)、專(zhuān)題、人員分工是否需要進(jìn)行調(diào)整。

（三）依據(jù)審計(jì)通知要求收集有關(guān)審計(jì)資料和借閱被審計(jì)單位會(huì)計(jì)資料，并辦理借閱手續(xù)。

（四）通過(guò)審核會(huì)計(jì)資料及相關(guān)資料，核查實(shí)物及調(diào)查詢(xún)問(wèn)，座談了解等方法實(shí)施審計(jì)。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及疑點(diǎn)，做好審計(jì)記錄和取證工作。對(duì)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)、調(diào)查時(shí)，審計(jì)人員不得少于2人。

1.審計(jì)證據(jù)有下列幾種：

（1）以書(shū)面形式存在并證明審計(jì)事項(xiàng)的書(shū)面證據(jù)；（2）以實(shí)物形態(tài)存在并證明審計(jì)事項(xiàng)的實(shí)物證據(jù)；

（3）以錄音錄像或計(jì)算機(jī)儲(chǔ)存、處理的證明審計(jì)事項(xiàng)的視聽(tīng)材料；（4）與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)人員提供的證言材料；（5）專(zhuān)門(mén)機(jī)關(guān)或?qū)ｉT(mén)人員的鑒定結(jié)論和勘測(cè)筆錄；（6）其他證據(jù)。

2.審計(jì)人員收集證明材料，必須遵守以下要求：

（1）客觀公正、實(shí)事求是，防止主觀臆斷，保證證明材料的客觀性；（2）對(duì)收集的證明材料進(jìn)行分析判斷，決定取舍，保證證明材料的相關(guān)性；（3）收集足以證明審計(jì)事實(shí)真相的證明材料，保證證明材料的充分性；（4）嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)的規(guī)定，保證證明材料的合法性。

（5）審計(jì)人員向有關(guān)單位和個(gè)人調(diào)查取得的證明材料，應(yīng)當(dāng)有提供單位和個(gè)人蓋章或簽名，未取得提供單位和個(gè)人蓋章或簽名的，應(yīng)注明原因。

（6）審計(jì)中如有特殊需要，可以指派或者聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)部門(mén)、單位或?qū)I(yè)知識(shí)人員，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)中某些專(zhuān)業(yè)問(wèn)題進(jìn)行鑒定。

3.審計(jì)人員實(shí)施審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行記錄，編制審計(jì)工作底稿。（1）審計(jì)工作底稿的主要內(nèi)容：

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a.被審計(jì)單位名稱(chēng)；

b.審計(jì)項(xiàng)目名稱(chēng)以及實(shí)施的時(shí)間； c.審計(jì)過(guò)程記錄；

d.編制人姓名及編制時(shí)間； e.復(fù)核人姓名及復(fù)核時(shí)間； f.索引號(hào)及頁(yè)次； g.其他應(yīng)說(shuō)明的事項(xiàng)。

（2）審計(jì)工作底稿中的審計(jì)過(guò)程記錄主要包括：

a.實(shí)施審計(jì)具體程序、審計(jì)測(cè)試評(píng)價(jià)、審計(jì)方案的調(diào)整變更的記錄； b.審計(jì)人員的判斷、評(píng)價(jià)、處理意見(jiàn)和建議； c.審計(jì)復(fù)核記錄；

d.其他與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的記錄和證明材料。（3）審計(jì)工作底稿的附件主要包括下列證明材料： a.與被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料；

b.與被審計(jì)單位審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的法律文書(shū)、合同、協(xié)議、往來(lái)函件、鑒定資料等原件或復(fù)印件或摘錄件；

c.其他有關(guān)審計(jì)資料。

d.審計(jì)工作底稿所附的審計(jì)證明材料應(yīng)經(jīng)審計(jì)單位或其他提供證明資料者的認(rèn)定簽證。

（4）審計(jì)工作底稿分為分項(xiàng)審計(jì)工作底稿和匯總審計(jì)工作底稿。

a.編制分項(xiàng)審計(jì)工作底稿，應(yīng)由審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)方案審定的項(xiàng)目?jī)?nèi)容逐項(xiàng)編制，必須是一項(xiàng)一稿或一事一稿，以利于編制匯總；

b.編制匯總審計(jì)工作底稿，應(yīng)在詳細(xì)審閱審計(jì)分項(xiàng)工作底稿，并確定其事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿、手續(xù)完備之后，再進(jìn)行分析整理，按其性質(zhì)和內(nèi)容分類(lèi)歸集；

（五）審計(jì)組長(zhǎng)應(yīng)對(duì)審計(jì)工作底稿進(jìn)行檢查和復(fù)核，對(duì)審計(jì)組成員的工作質(zhì)量和審計(jì)目標(biāo)完成情況進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)已確認(rèn)的違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題和重要事項(xiàng)要編寫(xiě)審計(jì)

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工作底稿，審計(jì)工作底稿要寫(xiě)明事實(shí)情況，適用法規(guī)制度，處理意見(jiàn)，經(jīng)審計(jì)組長(zhǎng)審閱后，送交被審計(jì)單位認(rèn)證簽署意見(jiàn)。

凡是審查審計(jì)工作底稿事實(shí)不清、證據(jù)不充分、手續(xù)不完備的應(yīng)做必要的修改或重新取證，補(bǔ)足必要的手續(xù)和資料。

審計(jì)組對(duì)實(shí)施審計(jì)過(guò)程中遇到的重大問(wèn)題，經(jīng)審計(jì)組長(zhǎng)全面復(fù)核并確認(rèn)后，應(yīng)向本單位內(nèi)審部門(mén)負(fù)責(zé)人請(qǐng)示匯報(bào)。

（六）內(nèi)審部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)采取有效方式和途徑，對(duì)審計(jì)組的審計(jì)工作情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第二十三條 審計(jì)工作的終結(jié)階段

（一）審計(jì)組組長(zhǎng)運(yùn)用審計(jì)工作底稿所提供的材料，編寫(xiě)審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告是審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位（項(xiàng)目）的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審核后進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出意見(jiàn)、建議，做出結(jié)論的文件，因此要做到：審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)有恰當(dāng)?shù)臉?biāo)題，明確的署名和報(bào)告日期，做到格式規(guī)范，事實(shí)可靠，證據(jù)充分，定性準(zhǔn)確，結(jié)論公正，建議可行，語(yǔ)言簡(jiǎn)練，表達(dá)確切，觀點(diǎn)鮮明，審計(jì)報(bào)告的主要形式和內(nèi)容如下：

1.標(biāo)題；

2.主送單位或單位行政負(fù)責(zé)人名稱(chēng)； 3.被審計(jì)企業(yè)概況；

4.審計(jì)的內(nèi)容、范圍、方式、時(shí)間等； 5.采用的主要審計(jì)程序與審計(jì)方法； 6.審計(jì)結(jié)果； 7.發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題； 8.審計(jì)建議;9.審計(jì)組成員簽字； 10.報(bào)告日期。

（二）各級(jí)內(nèi)審部門(mén)應(yīng)依據(jù)單位管理權(quán)限范圍內(nèi)授權(quán)的經(jīng)濟(jì)處理權(quán)限，對(duì)審計(jì)

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橫店集團(tuán)控股有限公司內(nèi)部審計(jì)制度 的問(wèn)題提出處理、處分意見(jiàn)或建議。

（三）各級(jí)內(nèi)審部門(mén)應(yīng)建立審計(jì)報(bào)告復(fù)核制度。審計(jì)報(bào)告完成后，由內(nèi)審部門(mén)指定專(zhuān)人復(fù)核，應(yīng)重點(diǎn)復(fù)核如下事項(xiàng)并提出復(fù)核意見(jiàn)。

1.與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的事實(shí)是否清楚；

2.收集的證明材料是否具有客觀性、相關(guān)性、充分性和合法性； 3.適用法律、法規(guī)、規(guī)章和具有普遍約束力的決定、命令等是否正確； 4.審計(jì)評(píng)價(jià)是否恰當(dāng)；

5.問(wèn)題定性、業(yè)務(wù)處理、違紀(jì)處分，改進(jìn)建議是否適當(dāng)； 6.審計(jì)程序是否符合規(guī)定。

（四）審計(jì)組應(yīng)在審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施終了后10日內(nèi)完成審計(jì)報(bào)告并送達(dá)被審計(jì)單位，征求被審單位對(duì)審計(jì)報(bào)告的意見(jiàn)。被審計(jì)單位自收到審計(jì)報(bào)告之日起5日內(nèi)，提出書(shū)面意見(jiàn)；在規(guī)定日期內(nèi)沒(méi)有提出書(shū)面意見(jiàn)的，視為無(wú)異議。

如果被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告有異議的，審計(jì)組應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)、研究。如認(rèn)為被審單位的意見(jiàn)正確，應(yīng)當(dāng)修改審計(jì)報(bào)告；如果認(rèn)為其意見(jiàn)不正確，應(yīng)將不同意見(jiàn)作為報(bào)告的附件一并上報(bào)。

（五）被審計(jì)單位與審計(jì)組雙方意見(jiàn)不能達(dá)成一致時(shí)，審計(jì)組應(yīng)將最終定稿的審計(jì)報(bào)告、被審計(jì)單位的書(shū)面意見(jiàn)、審計(jì)工作底稿、審計(jì)證據(jù)等有關(guān)資料一并報(bào)內(nèi)審部門(mén)負(fù)責(zé)人審定，主要審定以下內(nèi)容：

1.與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的事實(shí)是否清楚；

2.被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告的意見(jiàn)書(shū)和復(fù)核人員提出的復(fù)核意見(jiàn)是否正確； 3.審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)及建議是否恰當(dāng)； 4.定性、處理、處分建議是否合法、適當(dāng)。

（六）內(nèi)審部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，應(yīng)依據(jù)上述資料簽發(fā)審計(jì)意見(jiàn)，集團(tuán)內(nèi)審部門(mén)負(fù)責(zé)的審計(jì)項(xiàng)目報(bào)請(qǐng)集團(tuán)主管副總裁批示；集團(tuán)下屬企業(yè)內(nèi)審部門(mén)負(fù)責(zé)的審計(jì)項(xiàng)目報(bào)請(qǐng)本單位負(fù)責(zé)人批示。審計(jì)意見(jiàn)書(shū)應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

1.審計(jì)的范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間；

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2.對(duì)審計(jì)事項(xiàng)的評(píng)價(jià)意見(jiàn)和評(píng)價(jià)依據(jù)；

3.被審計(jì)單位違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為的敘述；問(wèn)題的定性、處理意見(jiàn)及其依據(jù)； 4.對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的直接責(zé)任人移送有關(guān)部門(mén)處理的建議。

5.對(duì)單位加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的意見(jiàn)和建議。

（七）依據(jù)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批示的《審計(jì)意見(jiàn)書(shū)》，形成《審計(jì)決定》送達(dá)被審計(jì)單位，被審計(jì)單位必須執(zhí)行審計(jì)決定。

（八）被審計(jì)單位按《審計(jì)決定》處理完畢后，應(yīng)填寫(xiě)《審計(jì)決定處理情況報(bào)告單》，將處理情況向下達(dá)《審計(jì)決定》的內(nèi)審部門(mén)提出書(shū)面報(bào)告。

被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定如有異議，可在收到《審計(jì)決定》后15日內(nèi)向做出決定的單位主要領(lǐng)導(dǎo)人申請(qǐng)復(fù)議。受理單位或領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在收到申請(qǐng)復(fù)議報(bào)告30日內(nèi)進(jìn)行復(fù)議或裁定。在此期間，仍按原審計(jì)決定執(zhí)行。

（九）內(nèi)審部門(mén)應(yīng)當(dāng)自《審計(jì)決定》送達(dá)之日起3個(gè)月內(nèi)，了解審計(jì)決定的落實(shí)情況，監(jiān)督審計(jì)決定的執(zhí)行情況。

第二十四條 各級(jí)內(nèi)審部門(mén)應(yīng)建立以下報(bào)告制度：

（一）各單位內(nèi)審部門(mén)向本單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)行定期（季度、）報(bào)告制，重大問(wèn)題特別（及時(shí)）報(bào)告制；

（二）各單位內(nèi)審部門(mén)向上一級(jí)內(nèi)審部門(mén)實(shí)行定期（季度、）報(bào)告制，重大問(wèn)題特別（及時(shí)）報(bào)告制；依據(jù)上級(jí)布置的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)或調(diào)查，實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告制；

（三）審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告的主要內(nèi)容是計(jì)劃進(jìn)度、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及處理方式、建議、措施等；

（四）各級(jí)內(nèi)審部門(mén)應(yīng)建立后續(xù)審計(jì)制度；

后續(xù)審計(jì)是內(nèi)審部門(mén)派員到被審計(jì)單位，檢查審計(jì)決定中規(guī)定的事項(xiàng)是否認(rèn)真執(zhí)行而進(jìn)行的一種審計(jì)，是保證審計(jì)工作發(fā)揮應(yīng)有效力的必要手段，其內(nèi)容為：

1.檢查采納審計(jì)建議和審計(jì)決定執(zhí)行情況；

2.了解采納審計(jì)建議和執(zhí)行審計(jì)決定中的困難與問(wèn)題；

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3.通過(guò)審計(jì)，被審計(jì)單位在嚴(yán)格自律強(qiáng)化管理方面的新措施、新變化。

第六章 職業(yè)道德與審計(jì)紀(jì)律

第二十五條 內(nèi)部審計(jì)是集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系的重要組成部分，審計(jì)人員是審計(jì)工作的實(shí)施主體，是集團(tuán)實(shí)行審計(jì)監(jiān)督的執(zhí)行人員，因此必須講求職業(yè)道德，嚴(yán)格遵守審計(jì)工作紀(jì)律，樹(shù)立良好的職業(yè)形象。

第二十六條 審計(jì)人員應(yīng)具備的職業(yè)道德是：

（一）堅(jiān)持原則，依法審計(jì)。審計(jì)人員作為經(jīng)濟(jì)執(zhí)法人員，必須嚴(yán)格依照國(guó)家的財(cái)經(jīng)法規(guī)從事審計(jì)監(jiān)督活動(dòng)，實(shí)施依法審計(jì)，堅(jiān)持原則，勇于同違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為和不良傾向作斗爭(zhēng)，是維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)的嚴(yán)肅性，打擊經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域里的各種經(jīng)濟(jì)犯罪和違紀(jì)行為和活動(dòng)，從而達(dá)到審計(jì)查錯(cuò)糾弊、改善管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的目的；

（二）實(shí)事求是，客觀公正。在具體實(shí)施審計(jì)中應(yīng)將被審計(jì)單位取得的成績(jī)、經(jīng)驗(yàn)、問(wèn)題和教訓(xùn)如實(shí)反映；在處理被審計(jì)單位或個(gè)人違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律問(wèn)題時(shí)，應(yīng)依據(jù)經(jīng)濟(jì)法規(guī)條款處理，特別應(yīng)注意經(jīng)濟(jì)法規(guī)頒布的時(shí)間與違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的時(shí)間界線，現(xiàn)有制度不完善、不健全界線，有意和無(wú)意（業(yè)務(wù)水平低）等界線，尊重事實(shí)，以理服人，做到一審二幫三促進(jìn)；審計(jì)報(bào)告所做出的審計(jì)結(jié)論和評(píng)價(jià)，要堅(jiān)持公平、公正、公允的原則；

（三）廉潔奉公，不徇私情。審計(jì)人員必須帶頭遵守國(guó)家法律、法規(guī)，執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度，嚴(yán)以律已，廉潔奉公，不利用職權(quán)謀取私利。審計(jì)人員在執(zhí)行任務(wù)時(shí)，必須依法審計(jì)不殉私情，剛直不阿，做到“一身正氣，兩袖清風(fēng)”；

（四）工作認(rèn)真，細(xì)致負(fù)責(zé)。審計(jì)工作的性質(zhì)和特點(diǎn)要求審計(jì)人員必須以認(rèn)真、細(xì)致、負(fù)責(zé)的態(tài)度對(duì)待審計(jì)工作，以真實(shí)的內(nèi)容實(shí)現(xiàn)審計(jì)的目的；

（五）保守秘密，忠于職守。恪盡職責(zé)，忠于職守是審計(jì)人員應(yīng)盡的職責(zé)，對(duì)被審計(jì)單位需要保守的商業(yè)秘密應(yīng)予以保密，以保護(hù)被審計(jì)單位合法權(quán)益，有利

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于保證審計(jì)工作順利進(jìn)行；

（六）謙虛謹(jǐn)慎，平等待人。審計(jì)人員應(yīng)樹(shù)立人民公仆的良好形象；

（七）審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，與被審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。第二十七條 審計(jì)人員實(shí)施審計(jì)時(shí)，必須認(rèn)真執(zhí)行以下審計(jì)紀(jì)律：

（一）對(duì)審計(jì)出的重大問(wèn)題不得隱匿不報(bào)，否則是重大失職行為；

（二）不得與被審計(jì)單位串通，編造虛假審計(jì)報(bào)告；

（三）不得干預(yù)被審計(jì)單位的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)；

（四）不得接受被審計(jì)單位的饋贈(zèng)、報(bào)酬、福利待遇，不得在被審計(jì)單位報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用；

（五）不得在實(shí)施審計(jì)期間內(nèi)參加被審計(jì)單位以外用公款的宴請(qǐng)、娛樂(lè)、旅游等活動(dòng)以及利用職權(quán)為個(gè)人謀取私利；

（六）不得泄漏審計(jì)涉及到被審計(jì)單位的秘密。第二十八條 審計(jì)人員必須保守下列秘密：

（一）企業(yè)產(chǎn)品、成本價(jià)格、銷(xiāo)售計(jì)劃、生產(chǎn)批量；

（二）內(nèi)部掌握的招標(biāo)的標(biāo)底、對(duì)外承包工程指標(biāo)，勞務(wù)合作價(jià)格等；

（三）對(duì)外投資的可行性分析、調(diào)查報(bào)告等；

（四）其他需要保密的文件、材料等。在審計(jì)過(guò)程中，所有的審計(jì)文件、審計(jì)材料、記錄稿紙包括被審單位提供的各種文件、材料，要妥善保管，不得隨意亂放和丟棄，不得帶到公共場(chǎng)所。用過(guò)和作廢的記錄本及記錄用紙，審計(jì)項(xiàng)目完成后應(yīng)交給審計(jì)組長(zhǎng)，除立卷歸檔者外，應(yīng)定期清理，按規(guī)定銷(xiāo)毀；

（五）對(duì)審計(jì)工作中提出的問(wèn)題及其審計(jì)處理意見(jiàn)，應(yīng)按規(guī)定和程序與被審計(jì)單位有關(guān)人員交換意見(jiàn)。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得向其他單位部門(mén)或人員透露；

（六）對(duì)審計(jì)報(bào)告（含原始材料）、審計(jì)決定和領(lǐng)導(dǎo)指示，未經(jīng)審計(jì)報(bào)告簽發(fā)者同意不得向外透露，更不得公開(kāi)發(fā)表；

（七）對(duì)向內(nèi)審部門(mén)揭發(fā)問(wèn)題的人、群眾來(lái)信，以及外單位轉(zhuǎn)來(lái)的有關(guān)資料，不管本人是否提出為其保密的要求，審計(jì)人員都要為其保密；

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（八）印發(fā)審計(jì)文件材料，應(yīng)按規(guī)定劃注密級(jí)，印發(fā)范圍要嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。不得隨意擴(kuò)大，未經(jīng)對(duì)外公布的審計(jì)文件材料，不得帶至公共場(chǎng)所，審計(jì)文件材料未經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得外借。

第七章 審計(jì)檔案

第二十九條 審計(jì)檔案是內(nèi)審部門(mén)在審計(jì)活動(dòng)中形成的，具有保存價(jià)值的各種形式的真實(shí)記錄，是考察審計(jì)工作，研究審計(jì)歷史的根據(jù)，是各單位檔案的重要組成部分。建立和管理審計(jì)檔案是內(nèi)審部門(mén)的重要任務(wù)。

第三十條 審計(jì)檔案的立卷工作應(yīng)實(shí)行“誰(shuí)審計(jì)，誰(shuí)立卷”、“按項(xiàng)目立卷”、“邊審計(jì)，邊整理，審結(jié)卷成”的原則，定期移交，集中管理，不得長(zhǎng)期存放在承辦單位和個(gè)人手中。

第三十一條 審計(jì)檔案資料主要包括：

（一）內(nèi)審部門(mén)下發(fā)的文件；

（二）上級(jí)和集團(tuán)公司及本單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作的批示、決定、講話和批復(fù)等；

（三）審計(jì)中形成的審計(jì)通知書(shū)、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)底稿、審計(jì)意見(jiàn)書(shū)、審計(jì)決定、審計(jì)建議、有關(guān)文件和財(cái)務(wù)報(bào)表、賬證、電報(bào)、錄音（像）帶、照片等取證材料；

（四）內(nèi)審部門(mén)對(duì)被審計(jì)單位采取臨時(shí)措施的文件決定；

（五）后續(xù)審計(jì)材料；

（六）職工來(lái)信來(lái)訪及查處情況資料；

（七）社會(huì)審計(jì)部門(mén)或集團(tuán)公司所屬內(nèi)審部門(mén)報(bào)送備案的重要審計(jì)事項(xiàng)

（八）審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、重要審計(jì)會(huì)議材料、審計(jì)工作總結(jié)、經(jīng)驗(yàn)、制訂的審計(jì)制度等及其他有保存價(jià)值的文件資料。

第三十二條 審計(jì)項(xiàng)目檔案立卷應(yīng)注意以下事項(xiàng)：

（一）一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目可立一個(gè)卷或幾個(gè)卷，一般不得將幾個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的文件材

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料合并立一個(gè)卷；跨審計(jì)項(xiàng)目，在項(xiàng)目審計(jì)終結(jié)立卷；

（二）立卷材料排列一般順序是：

1.結(jié)論性文件材料：采用逆審計(jì)程序按文件材料形成的時(shí)間順序； 2.證明性文件材料：按與審計(jì)報(bào)告所列問(wèn)題和審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)相對(duì)應(yīng)的順序。對(duì)審計(jì)證據(jù)、匯總審計(jì)工作底稿、分項(xiàng)目審計(jì)工作底稿、審計(jì)法規(guī)依據(jù)進(jìn)行排列；

3.立項(xiàng)性文件材料：按文件材料形成的時(shí)間順序； 4.審計(jì)案卷內(nèi)每份或分組文件之間的排列規(guī)則是：（1）正件在前，附件在后；（2）定稿在前，修改稿在后；（3）批復(fù)在前，請(qǐng)示在后；（4）批示在前，報(bào)告在后；

（5）重要文件在前，次要文件在后；（6）匯總性文件在前，原始性文件在后。

5.審計(jì)項(xiàng)目卷宗的歸檔時(shí)間：一般在該項(xiàng)目審計(jì)完后3個(gè)月內(nèi)歸檔；審計(jì)項(xiàng)目的必須在次年6月末完成歸檔；

6.審計(jì)項(xiàng)目卷宗歸檔，應(yīng)采用適當(dāng)?shù)木碜诜椒ㄅ帕?，并編制卷宗、案卷、目錄等序?hào)，以便于檢索和查詢(xún)。

第三十三條 審計(jì)檔案的借閱應(yīng)建立嚴(yán)格的登記手續(xù)，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，按期歸還。

第三十四條 審計(jì)檔案應(yīng)分永久、長(zhǎng)期、短期進(jìn)行保存，對(duì)超過(guò)期限的檔案，應(yīng)鑒定造冊(cè)，內(nèi)審部門(mén)提出申請(qǐng)經(jīng)內(nèi)審部門(mén)所在單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可銷(xiāo)毀，并派人監(jiān)銷(xiāo)。審計(jì)檔案的具體保存期限如下：

（一）永久保存。上級(jí)內(nèi)審部門(mén)及本單位領(lǐng)導(dǎo)交辦的重大審計(jì)事項(xiàng)的通知、工作方案、審計(jì)報(bào)告、決定、審計(jì)底稿、證明材料等；重大的審計(jì)調(diào)查事項(xiàng)及專(zhuān)案檢查事項(xiàng)的有關(guān)材料；

（二）長(zhǎng)期保存（16年至50年）。重要審計(jì)事項(xiàng)的審計(jì)通知、工作方案、審

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計(jì)報(bào)告、決定、審計(jì)底稿、證明材料等；比較重要的審計(jì)調(diào)查事項(xiàng)及專(zhuān)案檢查事項(xiàng)的有關(guān)材料；員工來(lái)信來(lái)訪的有關(guān)材料；

（三）短期保存（5年以上，15年以下）。上級(jí)內(nèi)審部門(mén)、集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)及委托社會(huì)審計(jì)組織進(jìn)行一般審計(jì)事項(xiàng)的審計(jì)通知、工作方案、審計(jì)報(bào)告、決定、底稿、證明材料；一般的審計(jì)調(diào)查事項(xiàng)和專(zhuān)案檢查事項(xiàng)的有關(guān)材料；基層內(nèi)審部門(mén)上報(bào)的審計(jì)計(jì)劃、總結(jié)、報(bào)告、決定、信息及其它一般性的相關(guān)資料。

第八章 附則

第三十五條 集團(tuán)公司下屬公司獨(dú)立設(shè)置的審計(jì)機(jī)構(gòu)，開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，遵照本規(guī)定的有關(guān)條款執(zhí)行。

第三十六條 本規(guī)定由集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第三十七條 本規(guī)定自頒布之日起實(shí)施。

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