第一篇：公司單據(jù)傳遞財務制度[范文模版]

公司內(nèi)部財務制度

為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

一、公司內(nèi)部會計單據(jù)傳遞流程

1、出納與內(nèi)部會計間的單據(jù)傳遞

出納應在每次辦理完銀行業(yè)務及現(xiàn)金業(yè)務時及時將原始單據(jù)拿回，如遇銀行自動扣款業(yè)務應定期去銀行拿回原始單據(jù)，登記過現(xiàn)金、銀行存款日記賬后，每10天給內(nèi)部會計傳遞一次原始單據(jù)。由于是遠程傳遞，原始單據(jù)較多，出納需用EXCEL造個單據(jù)移交清單，按業(yè)務發(fā)生時間的先后順序登記，對于復雜業(yè)務，出納需在后附注說明。內(nèi)部會計收到單據(jù)時應簽字，確認已收單據(jù)。

2、內(nèi)部會計與外部會計間的單據(jù)傳遞

內(nèi)部會計收到單據(jù)后應對當月單據(jù)進行整理，將需要交給外部會計入賬的單據(jù)進行復印，于次月初（根據(jù)和外部會計電話預約的時間）將復印后的單據(jù)原件當面交給外部會計，內(nèi)部會計留復印件做入賬依據(jù)。內(nèi)部會計需在交接登記本上按業(yè)務發(fā)生時間的先后順序登記，并在后附注說明，外部會計收到單據(jù)時應簽字確認已收單據(jù)。

二、公司財務工作流程

1、費用單據(jù)

第二篇：批發(fā)企業(yè)單據(jù)傳遞流程

*********有限公司 存貨管理辦法

為加強公司存貨的監(jiān)管，規(guī)范存貨的入庫、出庫管理及單據(jù)傳遞程序，保證公司存貨的安全、完整，提高工作效率，結(jié)合公司情況，制定本辦法：

五、物流中心人員按存貨的性質(zhì)、品類、規(guī)格型號、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期及碼放要求等分區(qū)碼放，根據(jù)出庫頻率合理安排商品擺放位置。依據(jù)商品品類制作進銷存卡片，理貨員根據(jù)入出庫順序逐筆序時登記。出庫遵循“先進先出”的原則，以免造成商品臨期甚至過期。

實物進行核對，檢查接收商品的品種、數(shù)量、規(guī)格等是否相符。核對無誤后，由信息管理員按實際入庫數(shù)量填制商品入庫單，打印后由相關(guān)人員簽字。入庫單一式兩聯(lián)，及出庫情況說明書交財務部入賬；

物流中心發(fā)出貨物時要認真核對發(fā)出商品的品名、規(guī)格、型號、包裝、數(shù)量、贈品、獎品等是否與“銷售單”相符。

無出庫手續(xù)擅自出庫每例對實物負責人罰款100元。

一、隨貨贈送贈品時信息管理員按銷售政策相配套的贈送數(shù)量在制作“銷售單”時在贈品信息欄填寫贈送商品數(shù)量隨正常商品一起出庫。

二、獎品、品嘗品、陳列品、促銷品等發(fā)放時，由主管區(qū)域業(yè)務員提出促銷計劃申請，銷售經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批后發(fā)放。商品出庫時單獨打印銷售單，在銷售單贈品信息欄填寫商品數(shù)量，備注欄注明商品用途并附上獎品發(fā)放明細表和業(yè)務活動開展情況說明。

三、活動結(jié)束未使用完的贈品、獎品、品嘗品、陳列品、促銷品等及時交回物流中心，打單入庫。

四、無據(jù)發(fā)放贈品、獎品、陳列品、促銷品者按同類商品價值的二倍對當事人進行處罰；銷售經(jīng)理監(jiān)管失職每次罰款200元。

出現(xiàn)盤盈（盤虧）要認真查找原因，劃清責任。無法查清原因的，盤盈按單品進行處罰，盤虧商品由實物負責人負責賠償，部門負責人負連帶賠償責任。屬于正常損耗的，部門負責人填制盤虧或損耗報告單，由實物負責人、部門負責人、監(jiān)盤人簽字，報總經(jīng)理審批。盤盈（盤虧）或損耗報告單一式二聯(lián)，將錯誤單據(jù)與紅沖單全部聯(lián)次作為正確單據(jù)的附件存檔備查。單據(jù)出現(xiàn)錯誤，對責任人每張罰款20元。

員、總經(jīng)理外不得對外提供，其他人員需要數(shù)據(jù)，需請示財務部門同意，方可查詢。

因管理不善出現(xiàn)信息泄漏，每次罰款200元。

第三篇：公司財務制度

******有限公司財務制度

為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用。便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定以下制度財務管理細則：

總原則：

1、所有款項的支付，須經(jīng)公司總經(jīng)理及董事長批準。如果主管領(lǐng)導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。

2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。

一． 庫存現(xiàn)金管理

1．公司庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。

2．嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清月結(jié)，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領(lǐng)導，并要追究責任者的責任。

3．不準用“白條”入帳。

4．不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

5．到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金時，需由專門人員陪同出納前往。

6．現(xiàn)金出納員要妥善保管保險柜內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。

7．現(xiàn)金出納員必須隨時接受本單位領(lǐng)導的檢查監(jiān)督。

二．銀行存款管理

1．公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務。

2．公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4．銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬，電匯。

5、從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。、公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。

7、出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知

責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應盡快解決。

三．往來帳款的管理

1、應收帳款的管理：企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容和戶別設置應收賬款明細分類賬，即按債務人的具體名稱設置登記明細分類賬，不準籠統(tǒng)的以地名代替。應收賬款的發(fā)生和確定必須有索取價款的憑據(jù)（包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務經(jīng)辦人員的保證書等），不得單方入賬。

2.其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業(yè)務發(fā)生后憑正式發(fā)票填寫報銷單，送出納報銷，每月底進行清理，不得跨月。

3、股東從公司帳戶中借款，必須有董事會批準，并出具借條給公司，交由財務登記其他應款帳戶。公司收到股東的暫借款，4.往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務），須公司總經(jīng)理及董事長批準；非正常經(jīng)營業(yè)務調(diào)出資金須經(jīng)過總經(jīng)理及董事長批準.5.應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據(jù)應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。

四.內(nèi)部牽制：

1.公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度

2.非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務。

五、印鑒及密鑰的保管

1、銀行印鑒必須分人保管。

2、財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由部門負責人和出納負責保管。

3、公司保險柜密鑰及銀行的U盾由公司領(lǐng)導指定人員保管。

六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

1、出納人員在每月完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制現(xiàn)金及銀行收付報告，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員每月終了進行定期對帳盤查。

2、出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。

3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

六、會計職責

1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；

2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；

3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；

4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。

七、出納職責

1、建立健全現(xiàn)金及銀行賬冊，嚴格審核現(xiàn)金及銀行收付憑證。

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。

八、現(xiàn)金管理制度

1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存，作到日清月結(jié)，帳實相符。

4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式三聯(lián)的收款收據(jù)。交繳款人、出納、留存根聯(lián)各一聯(lián)。

5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批，因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫公司借支單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。現(xiàn)金最高支出額為2000元。

6、要嚴格控制費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行總經(jīng)理及董事長一支筆簽字批準制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途?？偨?jīng)理及董事長外出或因生產(chǎn)經(jīng)營急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人員也可簽批，但是總經(jīng)理及董事長歸來后補辦有關(guān)手續(xù)。

九、車輛維修費及汽油費管理制度

⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算；

⑵車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；

⑶公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設賬登記使用。

5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度

⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理；

⑵辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；

⑶辦公室財產(chǎn)臺賬為財務部附設賬冊；

⑷辦公室應對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報；

⑸公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應由部門負責人提出建議，報總經(jīng)理批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排。

（6）應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施。

（7）凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)

金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；

(8)支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導簽字，財務審核后，由財務部直接支付.

第四篇：公司財務制度

公司財務管理制度

為規(guī)范公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務管理制度。

(二)建立健全的財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。

(三)積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。

(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作。

會計職責

1、按照規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；

2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總；

3、產(chǎn)品成本的核算，倉庫產(chǎn)品、材料的盤點，賬單的核對、匯總和保存；

4、會計憑證、賬簿、報表等檔案的保存和管理工作；

5、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。

出納職責

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。

第五篇：《公司財務制度》

財務管理制度

為適應公司發(fā)展需要，使財務管理更加規(guī)范化、制度化、系統(tǒng)化，特編制此制度。（注：本制度經(jīng)公司領(lǐng)導審批通過后執(zhí)行）

此制度適用范圍：

公司體系下所屬各部門、學校、店面。

一、期間費用管理及報銷流程

1、日常費用管理原則

1.1費用開支直接影響經(jīng)營利潤，必須嚴格控制，本規(guī)定所指費用為營業(yè)費用和管理費用。

1.2費用開支實行預算管理。財務部門為費用監(jiān)督部門，負責費用審核及分析，監(jiān)督費用預算的執(zhí)行。

2、費用借款管理

2.1除金額較大外，原則上不允許日常零星開支借款。副總裁以下級別出差借款每次限額2000.00元人民幣。

2.2費用借款實行“前帳不清，后款不借”的原則。對于前帳未清者，一律不予借款，因此造成工作不便或損失由本人承擔。

2.3對于借款期限超過1個月的欠款，直接從借款者工資中扣除，每月扣除額度以其月工資總額為上限，總扣除額度以欠款總額為限。財務部門應該每三個月對借款進行清理，發(fā)現(xiàn)借款存在風險的情況需要立即匯報給公司主管負責人和總部財務經(jīng)理。

2.4費用借款流程：由借款人提出借款申請，如為工程借款或其他大額費用借款，需要提交必要的項目合同或相關(guān)證明。由部門領(lǐng)導、公司分管副總裁以上審批同意后，到財務部門進行賬務查詢，根據(jù)查詢情況，由財務負責人簽字同意后，方可支付款項。

3、費用報銷及流程管理：

3.1費用報銷應當在業(yè)務發(fā)生后由當事人在三個工作日內(nèi)提交報銷審批流程，嚴禁由其他人代報費用。

3.2費用報銷的時間規(guī)定：總部每周二、四下午1點到5點為統(tǒng)一的費用報銷日期，分校每周一或周二發(fā)費用報銷郵件到主管會計及財務經(jīng)理郵箱。

3.3當月費用原則上需要在當月處理完畢，25號以后產(chǎn)生的費用可以延遲到下月報銷。不允許將幾個月費用合并在一起報銷，財務需要核實費用報銷的時間，防止重復報銷。

3.4報銷審批流程需在一個星期內(nèi)完成，財務部門將報銷款項轉(zhuǎn)入到員工工資卡，特殊情況財務部門當事人應向費用報銷人說明。

3.5原始票據(jù)必須是合法/真實/稅務部門認定的正本，不得涂改。信用卡對賬單不可報銷；無費用明細單的住宿費用不可報銷；虛假發(fā)票不可報銷。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)弄虛作假，財務部門應重新審核報銷人以前所有報銷單據(jù)，除虛報金額不許報銷外，另處以1-2倍罰款和行政處分，甚至開除處理，情況嚴重者需交司法部門處理。

3.6個人丟失票據(jù)不可報銷，原則上不準許替票。

3.7財務人員審核報銷時，必須嚴格執(zhí)行公司規(guī)定，審核票據(jù)的合法性。費用報銷時只有相應的財務審批和業(yè)務審批通過之后才可以報銷，若發(fā)現(xiàn)財務違規(guī)情況將對相應審核的財務人員給予處罰。

3.8分子公司、學校每月的費用開支實行費用預算制，財務人員要嚴格控制預算外支出。如公司財務發(fā)現(xiàn)不合理支出，有權(quán)提出意見，并上報。

3.9費用報銷流程：申請人填寫相應的費用報銷單和支出明細表，注明對應的人和事件及原因，和活動的證明文件（如會議通知等），簽名及日期；同時應分類粘貼原始票據(jù)，分類計算金額。根據(jù)報銷人→部門負責人→部門總監(jiān)→財務部人員→分管副總以上的流程對票據(jù)簽批后，報銷費用。

注釋：

1、各簽字人審核權(quán)限及責任：

A.所屬部門負責人——確認是否本部門合理必要支出，是否預算內(nèi)，支出價格是否符合市場價格及公司的要求。

B.總監(jiān)——確認部門負責人是否簽字，支出款項是否在公司整體運營支出范圍內(nèi)，復核是否預算內(nèi)，支出價格是否符合市場價格及公司的要求。

C.財務負責人——確認部門負責人及總監(jiān)是否簽字，審核票據(jù)是否符合國家相關(guān)財稅法規(guī)規(guī)定，是否符合公司財務制度規(guī)定，復核是否預算內(nèi)，支出價格是否符合市場價格及公司的要求，根據(jù)公司財務資金狀況給出是否同意支付建議。

D.副總裁以上——確認各級審核人是否審核簽字，是否符合公司整體利益及運營要求，復核是否預算內(nèi)，支出價格是否符合市場價格及公司的要求，根據(jù)公司財務負責人給出的建議最終決定是否支付。

E．出納——確認各級審核人是否審核簽字，復核票據(jù)是否符合國家相關(guān)財稅法規(guī)規(guī)定，是否符合公司財務制度規(guī)定，復核是否預算內(nèi)，支出價格是否符合市場價格及公司的要求。進行支付。

2、各級審核人簽字確認為對支出承擔責任，即為：責任人。

二、差旅費報銷制度

為完善公司管理，加強財務監(jiān)督與控制，提高各類業(yè)務人員的辦事效率，特制定本制度。

1、辦理程序

1.1出差人員必須事先填寫“出差申請表”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金及用款計劃，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見、報公司分管副總裁以上批準后方可出差。

1.2出差人員借款需持批準后的“出差申請表”，填寫“借款單”，經(jīng)財務負責人審核，主管副總裁以上級別審批后方可借款。

1.3出差人員回工作所在部門后應在三個工作日內(nèi)報銷，并填寫出差報告到相關(guān)負責人，差旅費報銷時需提供各支出明細表，出差申請表，報銷項目對應的正式發(fā)票，各項費用分開列明，超標及超范圍費用不予報銷。凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需部門經(jīng)理或公司總經(jīng)理簽署意見后方可報銷。

1.4出差過程中發(fā)生的其他費用（如復印、購買辦公用品、宴請送禮、小型會議費等）不屬差旅費報銷范疇，需另行辦理費用報銷手續(xù)。

1.5

出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則辦理，延誤工作責任自負，特殊情況由所屬部門經(jīng)理或公司總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經(jīng)辦人及負責人的責任。

2、費用標準及報銷辦法

總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內(nèi)交通費實行“按章支出，超支不補”。

2.1住宿標準

：

人員＼地區(qū)

特區(qū)

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

董事長

實報實銷

總裁、總監(jiān)、高級講師

210

180

150

130

120

經(jīng)理、講師

180

160

140

120

其他員工

150

130

詳細說明：

A、出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。報銷時需提供住宿水單。

B、出差人員由接待單位安排住宿或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。

C、出差人員住宿費報銷標準原則上按規(guī)定標準執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務情況，在主管副總裁以上級別允許的前提下，可按實際需要報銷。

D、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支，總裁、總監(jiān)、高級講師出差，可單獨住宿。

2.2伙食補助

地區(qū)/人員

特區(qū)

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

董事長

實報實銷

總裁、總監(jiān)、高級講師

經(jīng)理、講師

其他員工

A、中午12時前離開工作屬地按全天補助；中午12時后離開工作屬地按半天補助；中午12時前抵達工作屬地按半天補助；中午12時后返抵工作屬地按全天補助。

B、出差人員有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務情況，在總經(jīng)理允許的前提下，可按實際需要報銷。

2.3交通費

工具/人員

飛機

火車

輪船

長途汽車

出租車

董事長

實報實銷

總裁、總監(jiān)、高級講師

預申請

硬臥硬座

二等艙

實報

根據(jù)需要核報

經(jīng)理、講師

預申請

硬臥硬座

三等艙

實報

根據(jù)需要核報

其他員工

預申請

硬臥硬座

三等艙

實報

預申請

A、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘坐臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領(lǐng)導批準后，方可報銷。

B、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)部門經(jīng)理或分管副總裁以上級別同意）。

C、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：

——出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；

——攜有巨款或重要文件須確保安全的；

——收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；

——陪同重要客人外出的；

——執(zhí)行特殊業(yè)務或夜間辦事不方便的以上情況須請示部門經(jīng)理或分管副總裁以上級別同意后方可報銷。

D、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示部門經(jīng)理或分管副總裁以上級別同意后方可報銷。

E、各分校校長、部門經(jīng)理及經(jīng)理以下職務員工，出差交通工具中，若需用高鐵、軟臥、飛機時，需提前提交書面申請（填寫交通工具申請表），經(jīng)行政及人力資源部經(jīng)理審核、分管副總裁審批同意后，由行政及人力資源部發(fā)申請人、申請人領(lǐng)導、財務主管會計郵箱確認，之后申請人可以乘坐申請的交通工具，否則公司一律按差旅標準予以報銷，不再負擔因乘坐不合規(guī)定的交通工具而額外增加的費用。

2.4通訊費

出差人員（外出學習的除外），每天補助5元通訊費（報銷時與餐補寫在同一欄），特殊情況需上報總經(jīng)理批準后報銷。

2.5其他

2.5.1在出差過程中因業(yè)務工作需要使用招待費的，應事先征得部門經(jīng)理或分管副總裁以上級別同意并簽署意見后財務部方可審核報銷。

2.5.2出差人員應保留完整車（船）時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應保留復印件作為審核依據(jù)。

補充規(guī)定

1、二人以上出差人員，在請示部門經(jīng)理或分管副總裁以上級別允許后，可就隨行高一級人員差補標準執(zhí)行。

2、出差到各分校人員，無餐補。

3、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只按規(guī)定享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。

4、公司委派外出學習人員，期間住宿交通由行政部按實際情況安排，不享受市內(nèi)交通費、住宿費包干。

三、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，公司擁有最終解釋權(quán)。

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END

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