第一篇：公司財務制度范本

公司財務制度

1.借款和各項費用開支標準及審批程序

第一條 為進一步完善財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，依據公司的規(guī)范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。

第二條 借款審批及標準

(一)出差人員借款，必須先到財務部領取“借款憑證”，填寫好該憑證后，先經部門經理同意，再由各線主管領導批準，最后經財務經理審核后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。

(二)外單位、個人因私借款，填寫“借款憑證”后，一律報財務總監(jiān)審批，經財務經理審核后，方予借支。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。

(三)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，審批程序同第一條第一款。

(四)試用人員借支旅差費或臨時借款，須由部門經理具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。

(五)各項借款金額2000元以內按上述程序辦理，超過2000元以上的需報請總經理審批。

(六)借款出差人員回公司后，三天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。

第三條 出差開支標準及報銷審批

(一)住宿公司部門副經理以上人員，平均每天不能超過100元，主辦業(yè)務不能超過80元，(二)出差補助

按出差起止時間每天補助30元。

(三)市內短途交通費

控制在人均每天30元以內，憑票據報銷。

(四)其他雜費

如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10元內，憑單據報銷。

(五)車船票

按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據核準報銷。

(六)根據出差人員事先理好的報銷單據，先由主管會計對單據全面審核，同時按出差天數填上住勤補貼，然后由部門經理簽認報有關各線主管領導批準，財務經理審核后，方能報銷。

(七)出差坐高鐵，需由部門經理批準，無特殊情況出差，一律不準乘坐高鐵(特殊情況報上一級領導批準)。

第四條 業(yè)務招待費標準及審批

(一)總公司本部各業(yè)務部的業(yè)務招待費，控制在各部門完成的營業(yè)收入的2.5‰之內，由部門經理掌握，總公司本部的各行政職能部門，按總公司分配下達指標使用，由財務部經理掌握，下屬公司根據完成的營業(yè)收入，控制在4‰內，由經理掌握開支，超過一部分一律在年終利潤分配留成公益金中予以扣除。

(二)屬指標內的業(yè)務招待費，報銷單據必須有稅務部門的正式發(fā)票，數字分明，先由經手人簽名，注明用途，部門經理加簽證實，再報財務經理審核，然后由各線主管領導審批，方能付款報銷。

(三)超指標外的業(yè)務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經總經理審核加簽，董事長批準，方能報銷。

第五條 福利費、醫(yī)藥費開支標準及審批

(一)員工工傷，憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票實報實銷；試用期員工憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票報銷50%。

(五)其他福利及醫(yī)藥費開支，50元-500元由財務經理批準，超過500元的開支一律報總經理批準。

第六條 報銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為：

1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。

2、費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。

3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

第七條 補充說明

報銷時間：每周五全天統(tǒng)一報銷

如經費開支審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在期間行使相應的審批權力。

2.費用開支標準

第一條 為便于掌握開支，根據有關規(guī)定，結合本公司實際情況，特制訂出本開支標準。

第二條 差旅費。

(一)公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內交通費，按下表規(guī)定執(zhí)行(詳見附表)。各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的40%計發(fā)給個人；如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔。

(二)工作人員出差的交通費一律按附表標準套用。具體對下列情況均以有關規(guī)定執(zhí)行如下：

1.乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，及攜帶公司設備的可購臥鋪票。

2.乘坐火車符合1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費，發(fā)給個人。

3.工作人員趁出差或調動工作之便，事先經單位領導批準就近回家省親辦事的，其繞道車、船費，扣除出差直線單程車、船費(按出差人應享受標準)，多開支的部分由個人自理。如果繞道車、船費少于直線單程車、船費時，應憑車船票價按實支報，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿和交通費。

4.出差期間乘坐直達特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價的45%計發(fā)補助費，因使用空調設備而另外加收的費用不計入票價之內。

5.工作人員調動工作，核發(fā)差旅費以其調入地區(qū)執(zhí)行標準計發(fā)。調入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關規(guī)定執(zhí)行。

6.出差人員在出差地因病住院期間，按標準發(fā)給伙食補助費，不發(fā)交通費和住宿費。住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費。

7.公司工作人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領取伙食費補助；住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標準執(zhí)行外，其余情

況一概不領發(fā)有關費用。

第三條 市內交通費規(guī)定。

(一)市內工作交通費。

1.員工在市內聯(lián)系業(yè)務，公司無配給自行車、摩托車、又不能安排公司車輛者，憑乘坐的公共汽車票列明去向，公干事由經主管領導審核，成本中心負責人簽字憑據報銷。

(一)加班費規(guī)定：

1.法定節(jié)日(圣誕節(jié)、勞動節(jié))因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費：

(本人基本工資/本月工作日*200%)×加班天數

2.法定假日以外平時因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費：

(本人基本工資/本月工作日*100%)×加班天數

3.員工加班后，可以補休而不領加班費，但須辦理補休的登記手續(xù)。

4.員工出差期間，如遇法定節(jié)假日和超過工作不計加班費。

5.加班費經人事部審核后，由財務部發(fā)放。

3.出納作業(yè)處理準則

本公司各項支出的付款日期如下：

(一)國內采購貨品的付款，每月25日付款一次(星期日及例假日順延)，但以原始憑證經核準后于付款日前5日送達會計部門者為限。

(二)一般費用的付款：經常發(fā)生的費用，仍以前項期限辦理，內部員工費用，每天支付的，以原始憑證齊全并經核準者為限。

(三)薪工資的付款：

1.職員每月15日。

因特殊情況需提前支付者，得由經辦部門另行簽呈主管轉呈總經理批準后，再予支付。

第二篇：公司財務制度

******有限公司財務制度

為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用。便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定以下制度財務管理細則：

總原則：

1、所有款項的支付，須經公司總經理及董事長批準。如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。

2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。

一． 庫存現(xiàn)金管理

1．公司庫存現(xiàn)金控制在核定限額內，不得超限額存放現(xiàn)金。

2．嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清月結，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。

3．不準用“白條”入帳。

4．不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

5．到公司以外金融機構提取或送存現(xiàn)金時，需由專門人員陪同出納前往。

6．現(xiàn)金出納員要妥善保管保險柜內存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內。

7．現(xiàn)金出納員必須隨時接受本單位領導的檢查監(jiān)督。

二．銀行存款管理

1．公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業(yè)務。

2．公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。

3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4．銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉帳支票）、網銀轉賬，電匯。

5、從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。、公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。

7、出納員對銀行調節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知

責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應盡快解決。

三．往來帳款的管理

1、應收帳款的管理：企業(yè)要根據經濟業(yè)務的內容和戶別設置應收賬款明細分類賬，即按債務人的具體名稱設置登記明細分類賬，不準籠統(tǒng)的以地名代替。應收賬款的發(fā)生和確定必須有索取價款的憑據（包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務經辦人員的保證書等），不得單方入賬。

2.其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業(yè)務發(fā)生后憑正式發(fā)票填寫報銷單，送出納報銷，每月底進行清理，不得跨月。

3、股東從公司帳戶中借款，必須有董事會批準，并出具借條給公司，交由財務登記其他應款帳戶。公司收到股東的暫借款，4.往來款項的沖轉（指非正常經營業(yè)務），須公司總經理及董事長批準；非正常經營業(yè)務調出資金須經過總經理及董事長批準.5.應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。

四.內部牽制：

1.公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度

2.非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務。

五、印鑒及密鑰的保管

1、銀行印鑒必須分人保管。

2、財務專用章和總經理印鑒分別由部門負責人和出納負責保管。

3、公司保險柜密鑰及銀行的U盾由公司領導指定人員保管。

六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

1、出納人員在每月完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制現(xiàn)金及銀行收付報告，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經理指定人員每月終了進行定期對帳盤查。

2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行檢查核對。

3、其它依據相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

六、會計職責

1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；

2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；

3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；

4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

七、出納職責

1、建立健全現(xiàn)金及銀行賬冊，嚴格審核現(xiàn)金及銀行收付憑證。

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。

八、現(xiàn)金管理制度

1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存，作到日清月結，帳實相符。

4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式三聯(lián)的收款收據。交繳款人、出納、留存根聯(lián)各一聯(lián)。

5、任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批，因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫公司借支單，經總經理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。現(xiàn)金最高支出額為2000元。

6、要嚴格控制費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行總經理及董事長一支筆簽字批準制度，要有經辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途。總經理及董事長外出或因生產經營急需等特殊情況下經總經理授權的人員也可簽批，但是總經理及董事長歸來后補辦有關手續(xù)。

九、車輛維修費及汽油費管理制度

⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算；

⑵車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；

⑶公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設賬登記使用。

5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度

⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理；

⑵辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；

⑶辦公室財產臺賬為財務部附設賬冊；

⑷辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報；

⑸公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門負責人提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排。

（6）應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施。

（7）凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現(xiàn)

金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據給經辦人；

(8)支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付.

第三篇：公司財務制度

公司財務管理制度

為規(guī)范公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。

(二)建立健全的財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。

(三)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。

(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作。

會計職責

1、按照規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；

2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總；

3、產品成本的核算，倉庫產品、材料的盤點，賬單的核對、匯總和保存；

4、會計憑證、賬簿、報表等檔案的保存和管理工作；

5、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

出納職責

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。

第四篇：《公司財務制度》

財務管理制度

為適應公司發(fā)展需要，使財務管理更加規(guī)范化、制度化、系統(tǒng)化，特編制此制度。（注：本制度經公司領導審批通過后執(zhí)行）

此制度適用范圍：

公司體系下所屬各部門、學校、店面。

一、期間費用管理及報銷流程

1、日常費用管理原則

1.1費用開支直接影響經營利潤，必須嚴格控制，本規(guī)定所指費用為營業(yè)費用和管理費用。

1.2費用開支實行預算管理。財務部門為費用監(jiān)督部門，負責費用審核及分析，監(jiān)督費用預算的執(zhí)行。

2、費用借款管理

2.1除金額較大外，原則上不允許日常零星開支借款。副總裁以下級別出差借款每次限額2000.00元人民幣。

2.2費用借款實行“前帳不清，后款不借”的原則。對于前帳未清者，一律不予借款，因此造成工作不便或損失由本人承擔。

2.3對于借款期限超過1個月的欠款，直接從借款者工資中扣除，每月扣除額度以其月工資總額為上限，總扣除額度以欠款總額為限。財務部門應該每三個月對借款進行清理，發(fā)現(xiàn)借款存在風險的情況需要立即匯報給公司主管負責人和總部財務經理。

2.4費用借款流程：由借款人提出借款申請，如為工程借款或其他大額費用借款，需要提交必要的項目合同或相關證明。由部門領導、公司分管副總裁以上審批同意后，到財務部門進行賬務查詢，根據查詢情況，由財務負責人簽字同意后，方可支付款項。

3、費用報銷及流程管理：

3.1費用報銷應當在業(yè)務發(fā)生后由當事人在三個工作日內提交報銷審批流程，嚴禁由其他人代報費用。

3.2費用報銷的時間規(guī)定：總部每周二、四下午1點到5點為統(tǒng)一的費用報銷日期，分校每周一或周二發(fā)費用報銷郵件到主管會計及財務經理郵箱。

3.3當月費用原則上需要在當月處理完畢，25號以后產生的費用可以延遲到下月報銷。不允許將幾個月費用合并在一起報銷，財務需要核實費用報銷的時間，防止重復報銷。

3.4報銷審批流程需在一個星期內完成，財務部門將報銷款項轉入到員工工資卡，特殊情況財務部門當事人應向費用報銷人說明。

3.5原始票據必須是合法/真實/稅務部門認定的正本，不得涂改。信用卡對賬單不可報銷；無費用明細單的住宿費用不可報銷；虛假發(fā)票不可報銷。如發(fā)現(xiàn)票據弄虛作假，財務部門應重新審核報銷人以前所有報銷單據，除虛報金額不許報銷外，另處以1-2倍罰款和行政處分，甚至開除處理，情況嚴重者需交司法部門處理。

3.6個人丟失票據不可報銷，原則上不準許替票。

3.7財務人員審核報銷時，必須嚴格執(zhí)行公司規(guī)定，審核票據的合法性。費用報銷時只有相應的財務審批和業(yè)務審批通過之后才可以報銷，若發(fā)現(xiàn)財務違規(guī)情況將對相應審核的財務人員給予處罰。

3.8分子公司、學校每月的費用開支實行費用預算制，財務人員要嚴格控制預算外支出。如公司財務發(fā)現(xiàn)不合理支出，有權提出意見，并上報。

3.9費用報銷流程：申請人填寫相應的費用報銷單和支出明細表，注明對應的人和事件及原因，和活動的證明文件（如會議通知等），簽名及日期；同時應分類粘貼原始票據，分類計算金額。根據報銷人→部門負責人→部門總監(jiān)→財務部人員→分管副總以上的流程對票據簽批后，報銷費用。

注釋：

1、各簽字人審核權限及責任：

A.所屬部門負責人——確認是否本部門合理必要支出，是否預算內，支出價格是否符合市場價格及公司的要求。

B.總監(jiān)——確認部門負責人是否簽字，支出款項是否在公司整體運營支出范圍內，復核是否預算內，支出價格是否符合市場價格及公司的要求。

C.財務負責人——確認部門負責人及總監(jiān)是否簽字，審核票據是否符合國家相關財稅法規(guī)規(guī)定，是否符合公司財務制度規(guī)定，復核是否預算內，支出價格是否符合市場價格及公司的要求，根據公司財務資金狀況給出是否同意支付建議。

D.副總裁以上——確認各級審核人是否審核簽字，是否符合公司整體利益及運營要求，復核是否預算內，支出價格是否符合市場價格及公司的要求，根據公司財務負責人給出的建議最終決定是否支付。

E．出納——確認各級審核人是否審核簽字，復核票據是否符合國家相關財稅法規(guī)規(guī)定，是否符合公司財務制度規(guī)定，復核是否預算內，支出價格是否符合市場價格及公司的要求。進行支付。

2、各級審核人簽字確認為對支出承擔責任，即為：責任人。

二、差旅費報銷制度

為完善公司管理，加強財務監(jiān)督與控制，提高各類業(yè)務人員的辦事效率，特制定本制度。

1、辦理程序

1.1出差人員必須事先填寫“出差申請表”，注明出差地點、事由、天數、所需資金及用款計劃，經部門經理簽署意見、報公司分管副總裁以上批準后方可出差。

1.2出差人員借款需持批準后的“出差申請表”，填寫“借款單”，經財務負責人審核，主管副總裁以上級別審批后方可借款。

1.3出差人員回工作所在部門后應在三個工作日內報銷，并填寫出差報告到相關負責人，差旅費報銷時需提供各支出明細表，出差申請表，報銷項目對應的正式發(fā)票，各項費用分開列明，超標及超范圍費用不予報銷。凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需部門經理或公司總經理簽署意見后方可報銷。

1.4出差過程中發(fā)生的其他費用（如復印、購買辦公用品、宴請送禮、小型會議費等）不屬差旅費報銷范疇，需另行辦理費用報銷手續(xù)。

1.5

出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則辦理，延誤工作責任自負，特殊情況由所屬部門經理或公司總經理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。

2、費用標準及報銷辦法

總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內交通費實行“按章支出，超支不補”。

2.1住宿標準

：

人員＼地區(qū)

特區(qū)

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

董事長

實報實銷

總裁、總監(jiān)、高級講師

210

180

150

130

120

經理、講師

180

160

140

120

其他員工

150

130

詳細說明：

A、出差人員的住宿費實行限額憑據報銷的辦法，按實際住宿的天數計算報銷。報銷時需提供住宿水單。

B、出差人員由接待單位安排住宿或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。

C、出差人員住宿費報銷標準原則上按規(guī)定標準執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務情況，在主管副總裁以上級別允許的前提下，可按實際需要報銷。

D、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支，總裁、總監(jiān)、高級講師出差，可單獨住宿。

2.2伙食補助

地區(qū)/人員

特區(qū)

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

董事長

實報實銷

總裁、總監(jiān)、高級講師

經理、講師

其他員工

A、中午12時前離開工作屬地按全天補助；中午12時后離開工作屬地按半天補助；中午12時前抵達工作屬地按半天補助；中午12時后返抵工作屬地按全天補助。

B、出差人員有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務情況，在總經理允許的前提下，可按實際需要報銷。

2.3交通費

工具/人員

飛機

火車

輪船

長途汽車

出租車

董事長

實報實銷

總裁、總監(jiān)、高級講師

預申請

硬臥硬座

二等艙

實報

根據需要核報

經理、講師

預申請

硬臥硬座

三等艙

實報

根據需要核報

其他員工

預申請

硬臥硬座

三等艙

實報

預申請

A、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘坐臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領導批準后，方可報銷。

B、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經部門經理或分管副總裁以上級別同意）。

C、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：

——出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；

——攜有巨款或重要文件須確保安全的；

——收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；

——陪同重要客人外出的；

——執(zhí)行特殊業(yè)務或夜間辦事不方便的以上情況須請示部門經理或分管副總裁以上級別同意后方可報銷。

D、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示部門經理或分管副總裁以上級別同意后方可報銷。

E、各分校校長、部門經理及經理以下職務員工，出差交通工具中，若需用高鐵、軟臥、飛機時，需提前提交書面申請（填寫交通工具申請表），經行政及人力資源部經理審核、分管副總裁審批同意后，由行政及人力資源部發(fā)申請人、申請人領導、財務主管會計郵箱確認，之后申請人可以乘坐申請的交通工具，否則公司一律按差旅標準予以報銷，不再負擔因乘坐不合規(guī)定的交通工具而額外增加的費用。

2.4通訊費

出差人員（外出學習的除外），每天補助5元通訊費（報銷時與餐補寫在同一欄），特殊情況需上報總經理批準后報銷。

2.5其他

2.5.1在出差過程中因業(yè)務工作需要使用招待費的，應事先征得部門經理或分管副總裁以上級別同意并簽署意見后財務部方可審核報銷。

2.5.2出差人員應保留完整車（船）時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據，對于公司代為訂票的，應保留復印件作為審核依據。

補充規(guī)定

1、二人以上出差人員，在請示部門經理或分管副總裁以上級別允許后，可就隨行高一級人員差補標準執(zhí)行。

2、出差到各分校人員，無餐補。

3、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只按規(guī)定享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。

4、公司委派外出學習人員，期間住宿交通由行政部按實際情況安排，不享受市內交通費、住宿費包干。

三、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，公司擁有最終解釋權。

—

END

—

第五篇：公司財務制度

財務制度

審

批：

實施時間：

修改時間：

第一章

總則

為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展、推動公司資源的優(yōu)化組合，以提升經濟效益為經營目標，以社會責任為擔當，依照《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》等國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度，各部門嚴格執(zhí)行并遵守。

第一條

公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。第二條

財務管理的基本任務和方法：

（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。

（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加強財務核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。

（四）監(jiān)督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合部或專職部門定期進行財產清查。

（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好財務分析、績效考核工作。

第三條

財務管理是公司經營管理的一個重要環(huán)節(jié)，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。第二章

財務管理的基礎工作

第一條

加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。第二條

公司應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

第三條

健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。

第四條

做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

第五條

會計人員根據不同的賬務內容采用定期對會計賬簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。

第六條

建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。

第七條

會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。第三章

貨幣資金管理制度

為加強對公司貨幣資金的管理和內部控制，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，制定本規(guī)定：

1、各部門的費用支出嚴格按照資金計劃管理的要求，實行計劃用款；我公司制定于每周五15:00前上交下周資金使用計劃申請表，對于用款不事先上交資金使用計劃申請表的部門，如有突發(fā)情況需付款的，需補報資金使用計劃申請表，部門主管、執(zhí)行董事簽批后，財務部方可付款；

2、現(xiàn)金借款或報銷超過3000元，應提前一天通知財務部出納以便備款。第四章

借款流程與管理規(guī)定 第一條

借款流程

1、填寫借款單

借款人按規(guī)定填寫借款單，注明：借款人、借款部門、借款日期、借款事由、借款金額（大小寫需填寫一致，不得涂改）、支付方式：現(xiàn)金或轉賬（電匯、支票）。同時，如果電匯和支票轉賬，必須提供收款單位戶名、開戶行、賬號等。

2、審批流程

（1）簽訂合同類借款：經辦人填單→主管部門經理審批簽字→財務部會計（合同管理）審核→財務部審批 ；

（2）出差或其他臨時性借款：經辦人填單→主管部門經理審批簽字→財務部審批。

3、財務付款

（1）現(xiàn)金：本公司借款經辦人憑審批后的借款單到財務部出納處辦理借款手續(xù)；

（2）電匯：出納憑審批后的借款單將款項匯到借款經辦人提供的收款單位銀行賬戶；

（3）支票：a.收款單位經辦人持收款單位財務專用章或加蓋財務專用章的收據（寫明款項用途和收到某某公司的款項及金額），由本公司借款經辦人陪同到財務部出納處辦理領取支票手續(xù)；b.本公司借款經辦人到財務部出納處辦理領取支票手續(xù)，經辦部門在領取支票后10日內將支票及時送交給收款單位，并取回收款單位加蓋財務專用章的收據（寫明款項用途和收到某某公司的款項及金額）送回本公司財務部會計處。

第二條

借款管理規(guī)定

1、簽訂合同類借款：借款人將“合同復印件”移交至“財務部會計（合同管理）”處登記備案，備案后“財務部會計（合同管理）”

在借據上簽字；

2、出差借款：借款人需持手續(xù)齊全的“出差借款單” 到出納處辦理借款；請于出差回來后一周內把所發(fā)生的費用報銷完畢，剩余現(xiàn)金還款完畢，如逾期未還者當月工資緩發(fā)；

3、其他臨時借款：如會議費、辦公費用、備用金等，除備用金以外的借款，業(yè)務結束后及時辦理核銷手續(xù)，借款未還者原則上不得再次借款（特殊情況除外），長期（期限確認）未清理個人借款者需定期與會計對賬并簽字確認，如因個人原因不及時核銷個人借款的，當月工資緩發(fā)；

4、出納將各借款人借款逐筆登記個人掛賬，每日與會計核對后，于下班前將個人借款情況上報執(zhí)行董事；

5、原則上每年末要將所有個人借款歸還，第二年重新辦理借款。第五章

費用報銷流程與管理規(guī)定 第一條

費用報銷流程

1、填寫報銷單

報銷人根據費用性質整理粘貼報銷單據并填寫對應報銷單，注明：報銷人、報銷部門、報銷日期、報銷用途、報銷金額（大小寫需填寫一致，不得涂

改）、注明附件張數、支付方式：現(xiàn)金或轉賬（電匯、支票）或沖賬。同時，如果電匯和支票轉賬，必須提供收款單位戶名、開戶行、賬號等。

2、審批流程

報銷人填寫對應費用報銷單→部門負責人審批簽字→財務會計審核→財務部審批

3、財務付款

（1）現(xiàn)金：報銷人憑審批后的報銷單到財務部出納處辦理報銷手續(xù)；（2）電匯：出納憑審批后的報銷單將款項匯到報銷人提供的收款單位銀行賬戶；

（3）支票：a.收款單位經辦人由本公司報銷人陪同到財務部出納處辦理領取支票手續(xù)；

b.本公司報銷人到財務部出納處辦理領取支票手續(xù)，經辦部門必須在領完支票后10日內將支票送交給收款單位。

第二條

報銷管理規(guī)定

1、各部門在辦理各項業(yè)務時必須取得相應的合法票據；

2、下列8項經濟業(yè)務開具的增值稅專用發(fā)票“進項稅額”可以抵扣，業(yè)務

人員取得下列經濟業(yè)務的發(fā)票時，應詢問銷售方是否可開具“增值稅專用發(fā)票”，如可以開具，業(yè)務人員應務必取得“增值稅專用發(fā)票”；

3、為保證發(fā)票的真實性，1000元以上金額的發(fā)票，需經辦部門在稅務局網站驗證真?zhèn)?，并打印查詢結果粘貼到報銷票據后方可辦理報銷手續(xù)；

4、根據財務入賬要求，不同類經濟業(yè)務的發(fā)票要分別粘貼，分別填寫報據；

5、費用報銷時，收款單位與發(fā)票開具單位必須一致，否則，財務部拒絕辦理；

6、為明確部門費用支出，發(fā)生的費用按部門報銷，不同部門員工共同發(fā)生的費用填寫報據時按部門劃分金額；

7、目前有一些費用無法取得相應的正規(guī)發(fā)票，需進行替票報銷；替票報銷應提供相關附件：收款人的收條、替票申請（寫明具體的款項實際用途、替票發(fā)票用途、金額、不能提供正規(guī)發(fā)票原因）報至部門負責人審批，審批同意后，方可至財務部辦理報銷手續(xù)；

8、報銷時發(fā)票要整齊的粘到票據粘貼單上，附件（替票申請除外）均需附到財務記賬憑證內，各部門經辦人員請用一次紙打?。傻截攧詹款I取B5紙張及票據粘貼單）。

第六章

日常費用管理的相關規(guī)定 第一條

標準

1、餐費標準：凡到市內的出差人員，每人每天補貼15元；省內各地（不含深圳、珠海、汕頭特區(qū)），每人每天補貼30元；到深圳、珠海、汕頭及外省出差的，每人每天補貼50元。

2、住宿費標準：一般情況下，出差人員住宿標準為三星級（含三星級）以下旅館，如需入住三星級以上旅館的，應事前報告執(zhí)行董事批準。

3、市內交通費：出差期間市內交通費(乘坐公交車等交通工具發(fā)生費用)憑票據實報銷；在市內出差的交通工具，首選公共汽車，如果公交車無法到達次選出租車和滴滴打車；在本省內出差的交通工具，首選大巴車、長途

客車；省外出差的交通工具，首選火車；若要提高交通工具標準的，應事前報公司執(zhí)行董事批準?；疖嚻保ㄜ洝⒂才P）、汽車票、飛機票、市內出租車及公共汽車票等報銷，均應事前由財務部審核是否符合公司標準，符合的報執(zhí)行董事批準。

4、因特殊情況需超標準報銷，應事先須經執(zhí)行董事批準，在執(zhí)行董事同意的情況下才能予以報銷。

5、員工同時出差時，應在填制《差旅費報銷單》時幾人一并報銷，即填制一份《差旅費報銷單》。

第二條

具體要求

1、公司提供交通工具，出差人員不享受交通補助；

2、住宿費報銷時必須提供住宿費發(fā)票；

3、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用；

4、如出差員工實際消費未達到差旅費補助標準，應據實報銷，不予補償；超過標準部分，由出差員工自行承擔；

5、公司組織召開會議、培訓不享受出差補助；

6、總監(jiān)及總監(jiān)級以上人員出差的，出租車費用實報實銷。報銷出租車費用的當日不核銷交通補助；

7、凡已核銷差旅費誤餐補助的員工，其出差期間在公司食堂的餐補費用，按標準從下個月度餐費補助中據實扣除；

8、不予核銷半天住宿費用；

9、經理級及經理級以下員工，原則上同性別應住同一房間；

10、報銷差旅費應完整填寫起訖地點、時間及天數，在任何城市停留時間一天以上（包括1天）的都必須逐一記載，分別填列。出差天數以出發(fā)日和結束日交通票據時間為證，算頭不算尾或算尾不算頭，首尾日只記一天。第三條

市內因公外出（加班）交通費

1、員工在市內因公外出或加班發(fā)生的交通費，應由外出或加班員工提供有效交通費發(fā)票據實報銷。如：出租車發(fā)票應記載“廣東省國家稅務局出租車發(fā)票發(fā)票聯(lián)”、“廣東省出租車發(fā)票專用章”字樣及“廣東省國家稅務局監(jiān)制章”，若無上述記載，出租車發(fā)票無效；

2、在核銷交通費時，需填寫《因公外出（加班）交通費明細表》，寫明日期、部門、人員姓名、事由、路線、金額，報至外出或加班部門負責人審核簽字，并將該《因公外出（加班）交通費明細表》粘貼于本次報銷的交通費報據的最后一頁，可至財務部辦理核銷手續(xù)。

第四條

招待費

1、報銷招待費，需填寫招待費報銷單，同時需提供有效的餐飲發(fā)票；

2、報銷招待費，由經辦人、報銷部門負責人、在餐費報銷單上簽字后，方可到財務部辦理報銷手續(xù)；

注：有效的餐飲發(fā)票應記載“飲食業(yè)定額發(fā)票發(fā)票聯(lián)”字樣、“地方稅務局監(jiān)制章”及收款方“發(fā)票專用章”；印鑒應清晰，不得模糊；若無上述記載，餐飲發(fā)票無效。

第五條

市內外出辦公誤餐補助標準

為妥善解決員工外出辦公時的午餐問題，規(guī)范員工餐費報銷標準，規(guī)定如下：

1、員工在市內因公外出，中午12:00前無法回公司打卡下班就餐的，誤餐補助的標準為12元/人/次，由外出就餐員工提供有效餐費發(fā)票在公司規(guī)定的標準內核銷。

2、員工因公外出，中午需在外就餐的，在核銷餐費時，需提報《外出辦事審批單》；將《外出辦事審批單》與有效餐飲發(fā)票一同粘貼，經辦人、報

銷部門負責人在餐費報銷單上簽字后，方可到財務部辦理核銷手續(xù)。第六條

過路費及停車費

1、機場過路費發(fā)票必須為正規(guī)發(fā)票：

（1）機場過路費發(fā)票注明 “機場專用路有限公司車輛通行費專用發(fā)票”及“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”字樣，發(fā)票加蓋“機場專用路發(fā)票專用章”；

（2）高速過路費發(fā)票注明“收費公路通行費”及“財政票據監(jiān)制章”字樣，發(fā)票加蓋“**省收費公路通行費收費專用章”； 發(fā)票無涂改痕跡，且發(fā)票專用章清晰，模糊無效。

2、停車費發(fā)票必須為正規(guī)發(fā)票：發(fā)票注明“**省**稅務局通用定額發(fā)票”及“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”字樣，發(fā)票加蓋收款方發(fā)票專用章，發(fā)票無涂改痕跡，且發(fā)票專用章清晰，模糊無效。

3、報銷過路費及停車費時，需填報《過路費及停車費明細表》，需詳細記載每次費用發(fā)生的原因及金額，應單獨計算“停車費”與“過路費”的發(fā)生金額合計；將《過路費及停車費明細表》粘貼于本次報銷的過路費及停車費報據的最后一頁，方可到財務部辦理核銷手續(xù)。第七條

低值易耗品

1.在購入辦公用品、清潔用品、勞保用品等低值易耗品時，如發(fā)票中項目內容注明“附明細”字樣，則發(fā)票后需附“發(fā)票明細清單”，列明所購物品的品名、單位、數量、單價、金額，同時“發(fā)票明細清單中的金額合計”

與“發(fā)票金額”一致，“發(fā)票明細清單加蓋的發(fā)票專用章”與“發(fā)票加蓋的發(fā)票專用章”一致；

2.報銷低值易耗品時，經辦人需將《出入庫單》粘貼于本次報銷的低值易耗品報據的最后一頁，可至財務部辦理報銷手續(xù)。

第七章

報銷票據的整理、粘貼要求

第一條

報據填寫標準

報據填寫標準：報銷部門、報銷日期，報銷金額大、小寫，用途（費用類別），附件張數，經辦人。

1、日期：報據日期按實際報銷日期填寫；

2、報銷金額（大、小寫）：準確填寫，大小寫金額一致；

3、用途：按費用類別準確填寫，若兩月合并報銷費用，需在費用類別后用（）標注。例：電話費（1—2月份）；

4、部門：為明確部門費用支出，發(fā)生的費用按部門報銷，不同部門員工共同發(fā)生的費用填寫報據時按部門劃分金額；

5、支付方式：現(xiàn)金和轉賬，轉賬包括“電匯”及“轉賬支票”；如核銷個人借款，在支付方式下方填寫“沖賬”

6、附件張數：報據后所附原始憑證的合計張數，要求準確填寫；

7、審批手續(xù)齊全：簽字齊全的審批手續(xù)。

第二條

報銷票據粘貼原則

1、整理票據，根據經濟業(yè)務的不同進行分類，同類票據應集中在一起；

2、票據粘貼方法多樣，粘貼票據應根據票據的多少、紙張的大小，選擇合適的方法；

3、粘貼的票據要求正面朝上，便于日后審核與查閱；

4、無字憑證紙可作為票據粘貼單使用。粘貼時，在粘貼紙左邊留出3.5厘米裝訂線；在票據粘貼單的范圍內將票據按類分別粘貼，不可超出紙張邊緣；

5、不符合規(guī)定要求的報銷票據，財務部有權退回，要求報銷人重新整理粘貼。

第三條

報銷票據粘貼標準與要求

1、每張發(fā)票均應直接粘貼在票據粘貼單上，不得將發(fā)票粘在發(fā)票上或發(fā)票粘在報據上，以免日后全部脫落丟失，或覆蓋票據內容；個別規(guī)格參差不齊的憑證，可先裁邊整理后再行粘貼，但不得因此影響原始憑證內容的完整性。

2、將膠水涂抹在票據左側背面，將各票據在粘貼紙上由上而下、自左至右、均勻排列橫向粘貼，不得將票據顛倒粘貼，不得以票貼票，不得將票據貼到粘貼單外；

3、裝訂線左側不要粘貼票據，不要將票據集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄的現(xiàn)象，也不要把所有的票據集中粘貼在粘貼紙的某一側；

4、如果同類票據大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大后小或者先小后大的順序粘貼；票據比較多時可使用多張粘貼單；

5、對于比粘貼紙大的票據或其他附件，粘貼位置也應在票據左側背面，沿裝訂線粘貼，超出部分應進行縱向和橫向的折疊；

6、粘貼原始發(fā)票單據及附件只能用適量的膠水或固體膠棒粘貼。不要使用訂書釘、曲別針、大頭針等把原始發(fā)票單據及附件固定在費用報銷單據后面。

第三條

差旅費報銷單填制要求

1、填寫出差部門、出差人、報銷日期、出差事由、起止時間及地點、交通工具、交通費、合計金額（大、小寫）、報銷人、所附單據張數；

2、多人一同出差，出差人欄應填寫詳細；

3、在任何城市停留時間一天以上（包括1天）的都必須逐一記載，分別填列；

4、根據后附原始票據依次填寫住宿費、餐費、交通費；在其他費用欄下方

依次填寫各費用金額。第四條

票據的審核標準

1、審核發(fā)票的開具項目是否齊全，包括：發(fā)票名稱、開票日期、購銷公司名稱、貨物或應稅勞務服務名稱、數量、計量單位、單價和金額、全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章及銷售方發(fā)票專用章、發(fā)票明細清單等；

2、審核發(fā)票所填單位名稱書寫是否正確，是否為本單位全稱，單位名稱為：《xxxxxx有限公司》，防止把私人或者其他單位的購貨發(fā)票拿來報銷；

3、核發(fā)票表面是否干凈整潔，各項內容是否涂改，如果填錯涂改，應重新予以退換；

4、核發(fā)票印章是否符合規(guī)定、是否清晰可辨認、印章是否完整；發(fā)票票面上要有長4厘米寬3厘米橢圓形的發(fā)票專用章，與該尺寸規(guī)格標準不符的發(fā)票及未加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票均不能作為報銷憑證；

5、核發(fā)票的真?zhèn)危航痤~超過1000元的發(fā)票是否進行發(fā)票真?zhèn)尾樵儯?/p>

6、核發(fā)票的金額：數量乘單價是否等于金額；分項金額相加是否等于合計數，小寫金額是否等于大寫金額；阿拉伯數字是否涂改；

7、提供票據日期，不得超過報銷日期的前1個月（例如：9月份報銷的報據，票據實際日期不得早于8月份）；

8.票據不可用。

各部門在辦理各項業(yè)務時應盡量取得增值稅專用發(fā)票；

（1）取得時，經辦人員要收到兩聯(lián)：發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，（2）報銷時，經辦人只需粘貼發(fā)票聯(lián)，抵扣聯(lián)送至財務部會計處（月末抵扣聯(lián)需進行月末認證）；

注：a.切記不要在發(fā)票密碼區(qū)處涂、抹、畫、寫字，否則認證通不過，公司會損失一部分稅金；b.銷售方開具增值稅專用發(fā)票時，需我公司提供的相關材料（開票資料、國稅的稅務登記證副本復印件、營業(yè)執(zhí)照副本復印件），經辦人可至財務部領取。