第一篇：審計需要的資料清單

審計需要的資料清單

一、公司法律性文件：

① 公司營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

② 公司稅務(wù)登記證復(fù)印件（地、國稅）；

③ 公司組織機(jī)構(gòu)代碼證書復(fù)印件；

④ 公司章程復(fù)印件；

⑤ 公司最近期驗(yàn)資報告復(fù)印件；

⑥ 公司上年度審計報告復(fù)印件；

⑦ 會計報表（期末）；

⑧ 批準(zhǔn)證書；

⑨ 外匯登記證。

二、報表資料

① 科目余額表（電腦賬打印三級科目）；

② 現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行對賬單復(fù)印件、大額的銀行詢證函、銀行調(diào)節(jié)表；

③ 應(yīng)收、其他應(yīng)收、預(yù)付賬款的明細(xì)，抽查賬上的記賬憑證原始憑證各三至五份，大

額的往來賬款的詢證函；

④ 存貨盤點(diǎn)表及大額的記賬憑證原始憑證各三至五份；

⑤ 固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)表及大額的固定資產(chǎn)的發(fā)票及產(chǎn)權(quán)證明復(fù)印件（如：房產(chǎn)證、汽車

行駛證、購貨發(fā)票等）；

⑥ 在建工程的合同及付款的依據(jù)；

⑦ 無形資產(chǎn)的依據(jù)；

⑧ 短期借款的合同及借款借據(jù)；

⑨ 應(yīng)付、預(yù)收、其他應(yīng)付同上“③”；

⑩ 應(yīng)交稅費(fèi)的明細(xì)要求反映所有稅種內(nèi)容（期初欠交、本年應(yīng)交、本年已交、年末欠

交），全年的國、地稅申報資料及完稅憑證，企業(yè)所得稅的年報記錄；

? 長期待攤費(fèi)用明細(xì)；

? 長期借款、長期應(yīng)付款的賬上依據(jù)；

? 資本公積的形成依據(jù)；

? 盈余公積提取的股東會決議；

? 收入成本分月的明細(xì)、大額的收入合同及發(fā)票；

? 營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用的明細(xì)、抽查記賬憑證、原始憑證2-3份； ? 營業(yè)外收入、營業(yè)外支出的依據(jù)。

? 完工進(jìn)度確定表、在建工程項(xiàng)目清單、大型工程合同復(fù)印1-2份。

三、蓋章的資料：

① 業(yè)務(wù)約定書；

② 當(dāng)局者聲明；

③ 企業(yè)基本情況表；

④ 現(xiàn)金盤點(diǎn)表；

⑤ 銀行詢證函；

⑥ 往來詢證函。

第二篇：清算審計需要提供哪些資料清單

清算審計需要提供哪些資料清單營業(yè)執(zhí)照及企業(yè)成立時的批準(zhǔn)證書公司章程、驗(yàn)資報告及相關(guān)文件組織機(jī)構(gòu)代碼證書稅務(wù)登記證、納稅鑒定或通知書以及批復(fù)的免稅文件等管理當(dāng)局歷次決議及決定經(jīng)營管理和財務(wù)會計問題的資料企業(yè)會計制度或會計核算辦法重要內(nèi)部管理制度、辦法，包括生產(chǎn)經(jīng)營、勞動管理、工資獎勵、勞保福利及財產(chǎn)物資管理制度企業(yè)清算需經(jīng)審批機(jī)構(gòu)或主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)提供有關(guān)批準(zhǔn)文件清算開始日報表（主要有清算資產(chǎn)負(fù)債表、清算財產(chǎn)表、財產(chǎn)清單、債權(quán)清算、債務(wù)清單）10 以前已審會計報表及審計報告當(dāng)年科目余額及發(fā)生額明細(xì)表，總賬、日記賬及明細(xì)賬當(dāng)年納稅申報表、稅務(wù)檢查報告當(dāng)年完整的銀行對賬單及審計期末銀行存款余額調(diào)節(jié)表企業(yè)的各種固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明、無形資產(chǎn)證明書（鑒定書）企業(yè)對外投資清單其他業(yè)務(wù)收支明細(xì)表、營業(yè)外收入、支出明細(xì)表制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用明細(xì)表重要的經(jīng)濟(jì)合同（含租賃、貨款、保證保險、許可權(quán)、委托管理、長期投資、購銷、專有技術(shù)等）其他審計過程中發(fā)現(xiàn)的需要提供的資料

第三篇：審計資料清單

審計資料清單

一、公司基本情況資料（包括歷史沿革和法律資料）1．營業(yè)執(zhí)照副本及復(fù)印件； 2．公司章程復(fù)印件； 3．公司基本情況簡介；

4．企業(yè)合營合同、設(shè)立批準(zhǔn)證書（外商投資企業(yè)適用）； 5．企業(yè)法人代碼登記證；

6．國、地稅稅務(wù)登記證副本復(fù)印件； 7．企業(yè)業(yè)務(wù)資質(zhì)證書及榮譽(yù)證書； 8．企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證；

9．外匯登記證復(fù)印件（外商投資企業(yè)適用）。

二、組織結(jié)構(gòu)相關(guān)資料

1、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分工資料、分支機(jī)構(gòu)及外設(shè)辦事處基本情況表；

2、各投資方簡介；

3、管理層和財務(wù)人員名單、職責(zé)分工，董事會、監(jiān)事會、獨(dú)立董事成員名單；

4、所投資企業(yè)資料；

5、股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理會議事規(guī)則；

6、重大經(jīng)營決策、重大投資決策、對外擔(dān)保決策、關(guān)聯(lián)方交易決策的程序、規(guī)則及權(quán)限；

7、考核、激勵管理辦法，內(nèi)部審計制度，獨(dú)立董事制度。

三、主要業(yè)務(wù)與技術(shù)資料

1、公司經(jīng)營范圍與主營業(yè)務(wù)；

2、主要產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程；

3、主要產(chǎn)品的主要原材料和能源及成本構(gòu)成；

4、主要產(chǎn)品的行業(yè)地位及銷售情況；

5、主要競爭對手情況；

6、主要客戶和供應(yīng)商情況；

7、特殊行業(yè)許可證書、資質(zhì)證書、商標(biāo)證書、專利證書、非專利技術(shù)、重

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要特許權(quán)利；

8、質(zhì)量管理體系認(rèn)證證書、環(huán)境管理系統(tǒng)認(rèn)證證書、生產(chǎn)安全認(rèn)證證書。

四、關(guān)聯(lián)方資料

關(guān)聯(lián)方的名稱、地址、注冊資本、經(jīng)營范圍、負(fù)責(zé)人。

五、財務(wù)管理制度資料

1、資金管理辦法；

2、存貨管理辦法；

3、固定資產(chǎn)管理辦法；

4、在建工程管理辦法；

5、合同管理辦法；

6、費(fèi)用報銷管理辦法；

7、會計稽核管理辦法；

8、會計電算化管理辦法；

9、會計檔案管理辦法；

10、授權(quán)控制制度；

11、募集資金管理制度；

12、員工福利及獎勵制度；

13、銷售政策、賒銷政策及相關(guān)權(quán)限，價格政策及相關(guān)權(quán)限；

14、當(dāng)?shù)卣块T有關(guān)職工養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險、大病統(tǒng)籌、住房公積金、日常福利等福利政策文件；

15、存貨購入、領(lǐng)用、發(fā)出核算流程；生產(chǎn)成本核算流程；產(chǎn)品銷售收入（工程結(jié)算收入）核算流程；

16．有關(guān)經(jīng)濟(jì)遺留問題的專門材料。

六、重要經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議

1、長期借款合同；

2、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；

3、資產(chǎn)出讓或出售協(xié)議；

4、資產(chǎn)置換協(xié)議；

5、對外投資或股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，被投資單位營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、章程、驗(yàn)

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資報告、2012會計報表及審計報告、被投資單位生產(chǎn)經(jīng)營情況說明；

6、債務(wù)重組協(xié)議；

7、融資租賃協(xié)議；

8、重要采購、銷售合同；

9、重大設(shè)施、設(shè)備經(jīng)營租賃協(xié)議；

10、托管協(xié)議；

11、委托理財協(xié)議；

12、大額資金使用協(xié)議；

13、擔(dān)保協(xié)議、企業(yè)為其他單位提供擔(dān)保情況：金額、擔(dān)保形式、擔(dān)保期間、目前擔(dān)保情況。

七、重要事務(wù)資產(chǎn)資料

1、重要土地目錄；

2、房屋及建筑物、土地的產(chǎn)權(quán)證明、各種車輛的行車證；

3、土地出讓合同或轉(zhuǎn)讓協(xié)議；

4、重大拆遷補(bǔ)償協(xié)議；

5、房地產(chǎn)開發(fā)用地規(guī)劃許可證、房地產(chǎn)開發(fā)工程規(guī)劃許可證；

6、房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)工程許可證、房地產(chǎn)開發(fā)商品房銷售許可證。

八、政府機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門資料

1、政府審計報告；

2、證監(jiān)會整改通知；

3、海關(guān)監(jiān)管報告；

4、稅收優(yōu)惠政策批準(zhǔn)文件。

九、會議紀(jì)要及決策資料 1、2014歷次股東大會決議、董事會決議、監(jiān)事會決議、經(jīng)理會紀(jì)要； 2、2014經(jīng)營計劃；

3、國有資產(chǎn)管理經(jīng)營部門或上級單位下達(dá)的國有資產(chǎn)保值增值考核指標(biāo)；

4、企業(yè)上級內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或委托的社會審計組織出具的審計報告（近三年）、驗(yàn)資報告、資產(chǎn)評估報告以及辦理企業(yè)合并、分立等事宜出具的有關(guān)報告；

5、有關(guān)經(jīng)營管理監(jiān)督部門及檢查機(jī)構(gòu)作出的重大檢查事項(xiàng)結(jié)果、處理意見

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及糾正情況的資料。

十、2014財務(wù)相關(guān)資料

1．財務(wù)決算報表（含相關(guān)附表）及會計報表附注；

2．總賬、明細(xì)賬及日記賬、科目余額表、會計憑證等會計資料； 3．全部銀行賬戶2014年12月31日的銀行對賬單及余額調(diào)節(jié)表； 4．應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等往來賬項(xiàng)明細(xì)表（包括單位名稱、賬齡分析、欠款原因、金額、壞賬準(zhǔn)備政策、欠款單位地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真，以excel軟盤的形式提供）；

5．年末存貨、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)計劃、經(jīng)確認(rèn)的存貨盤點(diǎn)表、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表； 6．應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表（包括欠款單位、交易合同、起止日期、利率等內(nèi)容）；應(yīng)收票據(jù)備查登記簿；

7．固定資產(chǎn)明細(xì)表（包括名稱、購置時間、折舊年限、原值、月折舊額、凈值、規(guī)格型號、存放地點(diǎn)、現(xiàn)在使用狀況，以excel軟盤的形式提供）；

8．轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的在建工程竣工報告；

9．無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)的明細(xì)表（包括原值、已攤銷額、攤銷年限）及產(chǎn)權(quán)證明；

10．長、短期借款明細(xì)表（包括借款單位、金額、起止日期、利率、借款形式、應(yīng)計利息、已付利息等內(nèi)容，以excel軟盤的形式提供）、借款及抵押、質(zhì)押、擔(dān)保協(xié)議；

11．企業(yè)各項(xiàng)稅收納稅申報情況；

12．預(yù)提費(fèi)用明細(xì)表（包括費(fèi)用項(xiàng)目、預(yù)提金額、預(yù)提原因，相關(guān)文件、協(xié)議、合同等）；

13．成本計算單及制造費(fèi)用匯總表； 14．外匯核銷單；

15．關(guān)聯(lián)方交易項(xiàng)目、金額、定價政策、款項(xiàng)支付情況、未支付款項(xiàng)原因； 16．企業(yè)存在的訴訟事項(xiàng)相關(guān)資料； 17．公司其他財務(wù)分析資料。

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第四篇：離任審計資料清單

離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計資料清單

（一）基本資料清單

1.被審計單位基本情況說明，相關(guān)內(nèi)部組織架構(gòu)及部門職責(zé)（圖、表,包括各部分負(fù)責(zé)人的聯(lián)系方式），單位經(jīng)營基本情況，人員編制情況及相關(guān)文件。

2.營業(yè)執(zhí)照、行業(yè)特許經(jīng)營許.可證、機(jī)構(gòu)代碼（證書復(fù)印件）、企業(yè)章程、驗(yàn)資報告等；

3.任期內(nèi)各的自查報告；

4.任期內(nèi)資產(chǎn)抵押、法律訴訟等情況及相關(guān)資料；

5.任期內(nèi)各的財務(wù)預(yù)算與計劃、調(diào)整和執(zhí)行情況等資料； 6.固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)的所有權(quán)證復(fù)印件（如車輛行駛證、房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證等）；

7.固定資產(chǎn)（在建工程）投資計劃，以及重大投資項(xiàng)目的立項(xiàng)申請及批復(fù)、可研報告的編制及審批，初步設(shè)計及審查；

8.離任領(lǐng)導(dǎo)個人使用單位資產(chǎn)清單及情況說明，領(lǐng)導(dǎo)班子年薪領(lǐng)取及消費(fèi)情況；

9.單位制度匯編； 10.被審計人任免文件； 11.下屬單位相關(guān)資料。

（二）會計信息質(zhì)量審計所需資料清單 1.任期內(nèi)各會計憑證、會計賬簿、會計報表、財務(wù)情況說明書（財務(wù)決算說明）；

2.任期內(nèi)公司在銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)設(shè)立的全部賬戶及銀行對賬單等，包括已經(jīng)注銷的賬戶；

3.任期各種內(nèi)外部各種財務(wù)、稅務(wù)和紀(jì)檢、監(jiān)察出具的審計、檢查報告和結(jié)果及整改情況；

4.任期內(nèi)委托社會審計組織出具的驗(yàn)資報告、資產(chǎn)評估報告； 5.各項(xiàng)資產(chǎn)盤點(diǎn)表；投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、其他流動資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用明細(xì)表；

6.應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等往來賬項(xiàng)的單位名稱、賬齡、欠款原因、金額、欠款單位地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話等信息，包括函證；

7.應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)；

8.任期內(nèi)對外擔(dān)保情況及被擔(dān)保單位名稱和現(xiàn)狀、擔(dān)保金額及到期情況說明；未決訴訟事項(xiàng)、重大違紀(jì)事項(xiàng)等；

9.會計憑證管理制度、貨幣資金管理制度、往來賬目管理制度、資產(chǎn)管理制度、成本控制制度、銷售及利潤管理制度。

（三）內(nèi)控體系建設(shè)和執(zhí)行情況審計資料清單

公司制度匯編及制度檢查情況和內(nèi)控手冊，重點(diǎn)包括：財務(wù)管理制度、會計核算辦法、大額資金支付審批制度、主要稅收政策、采購管理、存貨管理、銷售管理、固定資產(chǎn)管理、應(yīng)收款項(xiàng)管理、全面預(yù)算管理、人工成本管理、職工薪酬管理等。

（四）主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況審計資料清單

任期各期經(jīng)營業(yè)績、員工績效、薪酬實(shí)施方案；任期經(jīng)營業(yè)績考核辦法分解、考核結(jié)果、考核通報、考核結(jié)果反饋（被審計單位內(nèi)部室等基本崗位的考核辦法、指標(biāo)設(shè)計和考核結(jié)果）；任期主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況表；任期主要經(jīng)營指標(biāo)比較分析表（與歷史數(shù)據(jù)比、與標(biāo)準(zhǔn)水平比、與同類分公司比、與競爭對手比、與地方經(jīng)濟(jì)比等）。

（五）重大經(jīng)營決策審計資料清單

黨委會決議；總經(jīng)理辦公會會議記錄（主要事項(xiàng)整理）；任期內(nèi)重大項(xiàng)目決策及有關(guān)協(xié)議、合同及其臺賬；任期內(nèi)公司工作計劃、工作報告、工作總結(jié)。

（六）經(jīng)營者個人述職報告及個人總結(jié)。

（七）審計過程中需要補(bǔ)充的其他資料（包括離職公示）

第五篇：審計資料移交清單

資料移交清單

序號 類 別 資

料

名

稱 接

收

情

況

一、管理部門批文及監(jiān)督部門監(jiān)督檢查意見

1、項(xiàng)目建議書及批復(fù)文件

2、可研報告及批復(fù)文件

3、立項(xiàng)批復(fù)文件、概算調(diào)整文件

4、投資計劃文件或資金計劃文件

5、招標(biāo)方式、組織形式核準(zhǔn)文件

6、施工許可證、用地許可證、選址意見書

7、初步設(shè)計方案審查文件

8、開工許可證

9、工程中間驗(yàn)收，竣工初驗(yàn)、交驗(yàn)或竣工驗(yàn)收合格文件

10、安全文明現(xiàn)場評價書

11、財評報告

12、、經(jīng)財評認(rèn)可并交付的工程量清單及控制價（系電子文件）

13、工程變更（含索賠、價差調(diào)整）報批資料）

14、環(huán)評報告

15、地質(zhì)災(zāi)害評估報告、建設(shè)用地批準(zhǔn)書

16、消防設(shè)計審查意見書

17、監(jiān)督部門出具的監(jiān)督檢查意見18、19、二、與中介組織（招標(biāo)代理、勘查、設(shè)計、監(jiān)理、造價咨詢等）間形成的工作資料

1、勘查合同及勘查報告

2、設(shè)計合同及施工圖(含CAD電子文件)

3、圖紙審查報告

4、招標(biāo)代理合同及招標(biāo)代理工作報告（含評標(biāo)專家組的評標(biāo)記錄及意見）

5、監(jiān)理合同、監(jiān)理規(guī)劃及實(shí)施方案

6、監(jiān)理整改通知

7、技術(shù)交底會議記錄

8、技術(shù)核定單

9、設(shè)計變更書（或稱變更申請單、變更批復(fù)書、變更令）

10、工程結(jié)算審核合同及結(jié)算審核報告

11、若對招標(biāo)代理、勘查設(shè)計、監(jiān)理機(jī)構(gòu)進(jìn)行了招投標(biāo)或比選的,應(yīng)提供序列號下第23項(xiàng)及第34項(xiàng)至第37項(xiàng)資料

三、業(yè)主、施工方等

或其相互間形成的資料（合同、會議記錄、文件等、）

1、征地拆遷補(bǔ)償、補(bǔ)助合同及有關(guān)會議紀(jì)要、記錄

2、經(jīng)備案的招標(biāo)文件、比選文件、比選方案（含招標(biāo)答疑、補(bǔ)遺書等）

3、投標(biāo)文件、比選申請書

4、評標(biāo)（選）結(jié)果公告

5、中標(biāo)（選）通知書

6、施工合同（包括分包合同、補(bǔ)充協(xié)議）

7、地基驗(yàn)槽（坑）記錄（含原地面抄測記錄）

8、隱蔽工程檢驗(yàn)記錄

9、各次收方單

10、簽證單（材料價格簽證及其他簽證、并含簽證說明等）

11、工程索賠資料

12、竣工報告

13、竣工圖(含CAD電子文件)

14、施工方編報的竣工結(jié)算書（含電子文件）

15、工程量計算式

16、施工企業(yè)工程規(guī)費(fèi)計取標(biāo)準(zhǔn)或取費(fèi)證

17、辦理工程結(jié)算人員的授權(quán)委托書及其身份證明

18、甲方工程財務(wù)資料

(1)竣工財務(wù)決算報表（含項(xiàng)目概況表、決算說明書、項(xiàng)目竣工財務(wù)決算表、交付使用資產(chǎn)表、項(xiàng)目結(jié)余物資清單等）

(2)相關(guān)會計賬簿

(3)相關(guān)會計憑證

(4)相關(guān)會計表冊

(5)業(yè)主制訂的各項(xiàng)理制度（質(zhì)量管理制度、造價管理制度、財務(wù)管理制度等）

四、其他相關(guān)資料

資料移交人：

資料接交人：

****年**月**日

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