第一篇：年度財(cái)務(wù)審計(jì)需要提供的材料

年度財(cái)務(wù)審計(jì)需要提供的材料

1.營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件（包含下屬分公司）

2.國(guó)、地稅稅務(wù)登記證復(fù)印件

3.組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件

4.歷年設(shè)立、增減資驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件

5.公司合同、章程

6.2012年12月31日銀行余額調(diào)節(jié)表及對(duì)賬單復(fù)印件（含下設(shè)分公司）

7.房屋產(chǎn)權(quán)證、土地使用證、行車(chē)執(zhí)照復(fù)印件

8.2012年至最末級(jí)的科目余額表（含下設(shè)分公司）

9.往來(lái)賬項(xiàng)明細(xì)表（年初余額、借貸發(fā)生額、年末余額、賬齡）

10.存貨明細(xì)表、盤(pán)點(diǎn)表

11.固定資產(chǎn)按房屋建筑物、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備分類(lèi)的明細(xì)表、盤(pán)點(diǎn)表

12.無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用明細(xì)表

13.收入、費(fèi)用、成本總賬（各月發(fā)生額）、明細(xì)項(xiàng)目

14.2012年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表

15.借款合同

16.2013年1月申報(bào)的2012年12月國(guó)、地稅申報(bào)表

17.2012年各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)你

18.2012年12月31日預(yù)算報(bào)表

19.2012年相關(guān)的鞍鋼附企審批文件。

第二篇：財(cái)務(wù)審計(jì)

企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)，是指審計(jì)機(jī)關(guān)按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及其實(shí)施條例和國(guó)家企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的程序和方法對(duì)國(guó)有企業(yè)(包括國(guó)有控股企業(yè))資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)、合法、效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)被審計(jì)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表反映的會(huì)計(jì)信息依法作出客觀、公正的評(píng)價(jià)，形成審計(jì)報(bào)告，出具審計(jì)意見(jiàn)和決定。其目的是揭露和反映企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和盈虧的真實(shí)情況，查處企業(yè)財(cái)務(wù)收支中各種違法違規(guī)問(wèn)題，維護(hù)國(guó)家所有者權(quán)益，促進(jìn)廉政建設(shè)，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，為政府加強(qiáng)宏觀調(diào)控服務(wù)。

轉(zhuǎn)變工作思路，從重視財(cái)務(wù)“結(jié)果審計(jì)”轉(zhuǎn)變?yōu)榧訌?qiáng)財(cái)務(wù)“過(guò)程審計(jì)”，把審計(jì)監(jiān)督由過(guò)去的階段性和事后介入為主，逐步轉(zhuǎn)變?yōu)閺脑搭^和過(guò)程介入為主，努力實(shí)現(xiàn)從“結(jié)果審計(jì)”到“過(guò)程審計(jì)”的轉(zhuǎn)變。

一是關(guān)口前移，提前介入，增強(qiáng)審計(jì)的時(shí)效性，突出一個(gè)“早”字。加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，注重從管理、使用的過(guò)程發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。針對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金面廣、量大、時(shí)間長(zhǎng)的現(xiàn)狀，提前介入進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)，采取抓兩頭、盯中間的辦法，緊扣兩個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)工程款撥付、使用、經(jīng)濟(jì)洽商進(jìn)行全程跟蹤監(jiān)督，加強(qiáng)指導(dǎo)與監(jiān)督；

二是注重過(guò)程，全程跟蹤，增強(qiáng)審計(jì)的主動(dòng)性，突出一個(gè)“實(shí)”字。以規(guī)范工程建設(shè)管理水平和提高投資效益為重點(diǎn)，對(duì)一些重要建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行“一條龍”監(jiān)督，著力查處基建工程中高估冒算等問(wèn)題，為國(guó)家節(jié)約每一分建設(shè)資金。

1、工程設(shè)計(jì)是基建工程資金監(jiān)管的源頭，設(shè)計(jì)是否科學(xué)直接影響項(xiàng)目投資規(guī)模，比如在結(jié)構(gòu)或設(shè)備配置設(shè)計(jì)上，設(shè)計(jì)人員為保險(xiǎn)起見(jiàn)，往往隨意加大保險(xiǎn)系數(shù)，誠(chéng)然會(huì)使工程更安全，功能更完善，但也必然造成較大的損失浪費(fèi)。對(duì)初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)及工程概預(yù)算編制的審計(jì)，要緊緊結(jié)合項(xiàng)目可行性研究報(bào)告進(jìn)行，重點(diǎn)審查：（3）是否對(duì)各種設(shè)計(jì)方案進(jìn)行認(rèn)真地經(jīng)濟(jì)技術(shù)比較以選取最佳方案；（4）項(xiàng)目設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)是否符合立項(xiàng)文件批準(zhǔn)的要求，有無(wú)擅自提高設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大設(shè)計(jì)范圍；（5）設(shè)計(jì)概預(yù)算是否真實(shí)、完整，概算總額是否在批準(zhǔn)的投資估算限額內(nèi)；（6）設(shè)計(jì)單位是否根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)、定額等編制投資概預(yù)算，有無(wú)高估冒算，漏項(xiàng)低算等。

2、第三，事后審計(jì)經(jīng)常發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)變更、合同變更、超標(biāo)準(zhǔn)超計(jì)劃建設(shè)等未按規(guī)定審批造成嚴(yán)重資金缺口問(wèn)題，也經(jīng)常遇到有些工程項(xiàng)目特別是隱蔽工程無(wú)簽證手續(xù)、無(wú)圖紙資料為審計(jì)核實(shí)工程量帶來(lái)很大困難等問(wèn)題，因此必須對(duì)施工過(guò)程的重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤審計(jì)調(diào)查：（1）有關(guān)工作日志、施工資料是否記錄完整，保存齊全；（2）主要設(shè)備和材料是否有合格證、質(zhì)保書(shū)，屬政府采購(gòu)的項(xiàng)目是否按相應(yīng)的規(guī)定辦理；（3）設(shè)計(jì)變更、工程項(xiàng)目性質(zhì)改變、提高或降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃外工程等是否按程序報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)；（4）隱蔽工程的有關(guān)圖片、文字資料是否齊全，必要時(shí)深入施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行測(cè)量，對(duì)隱蔽工程各道工序的過(guò)程、材料使用情況等作好詳細(xì)記錄；（5）有選擇、有重點(diǎn)地對(duì)施工單位的階段性工作量和結(jié)算工作量進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量與核實(shí)，重點(diǎn)審查比預(yù)算增加的工作量是否屬實(shí)，有無(wú)必要，有無(wú)多計(jì)工作量和重復(fù)計(jì)算工作量問(wèn)題；（6）審查各項(xiàng)施工簽證是否齊全，有無(wú)虛假簽證問(wèn)題等。

第三篇：財(cái)務(wù)審計(jì)

財(cái)務(wù)清理審計(jì)之策一：工作要求

洛南縣經(jīng)管站洪敏

農(nóng)村財(cái)務(wù)清理審計(jì)是對(duì)廣大村民最為敏感的集體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況和財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行有效的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。農(nóng)村審計(jì)工作的開(kāi)展，為保護(hù)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的經(jīng)濟(jì)利益，凈化農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，強(qiáng)化基層黨風(fēng)廉政建設(shè)，維護(hù)農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定和諧，發(fā)揮著應(yīng)有的作用。

近年來(lái)，通過(guò)工作接觸了很多涉及村級(jí)財(cái)務(wù)清理審計(jì)的事項(xiàng)，在處理過(guò)程中遵行并總結(jié)了一些心得，取得了一定的效果。

1、實(shí)事求是：堅(jiān)持以事實(shí)為依據(jù)，做到合理合法合情，在弄清事實(shí)和維護(hù)穩(wěn)定二者之間尋求平衡。

2、心平氣和：要求村干部在面對(duì)審計(jì)時(shí)擺正心態(tài)。定期進(jìn)行清理審計(jì)工作是農(nóng)經(jīng)工作的具體要求，審計(jì)工作對(duì)事不對(duì)人。要理性對(duì)待對(duì)方提出的意見(jiàn)和問(wèn)題，認(rèn)真做出解釋?zhuān)袆t改之，無(wú)則加勉。

3、注意方法：要抓大放小，解決群眾最關(guān)心的主要問(wèn)題，沒(méi)必要在小問(wèn)題和細(xì)枝末節(jié)上揪住不放，特別事項(xiàng)可另案處理。要發(fā)揮村民主理財(cái)小組的作用，因?yàn)槠渥盍私獗敬宓慕?jīng)濟(jì)活動(dòng)，類(lèi)似發(fā)票能否報(bào)賬這樣的問(wèn)題，可以將最終裁定權(quán)交給村民主理財(cái)小組。

4、遵守紀(jì)律：要求村干部按時(shí)參加會(huì)議，不得無(wú)幫缺席，或者中途退場(chǎng)。要尊重對(duì)方，不要打斷別人的發(fā)言。不允許吵鬧不休，耽誤時(shí)間。不允許在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)蠻不講理，故意擾亂秩序。不準(zhǔn)搞語(yǔ)言威脅和人身攻擊。在問(wèn)題沒(méi)有弄清楚之前，不要在外面到處散布不當(dāng)言論。

5、積極配合：要求被審計(jì)單位配合上級(jí)組織搞好調(diào)查審計(jì)，提供有關(guān)資料和必要的工作條件，要服從審計(jì)組的工作安排和程序規(guī)定。村民主理財(cái)小組要抱著對(duì)集體資產(chǎn)負(fù)責(zé)，對(duì)全體村民認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，敢講真話并敢負(fù)責(zé)任。

第四篇：工程審計(jì)需要材料

工程審計(jì)

1)結(jié)算書(shū)：每項(xiàng)工程的結(jié)算書(shū)要求分兩部分組成：第一部分是竣工圖部分，要求包括施工圖、圖紙會(huì)審記錄、設(shè)計(jì)變更、工程洽商記錄、監(jiān)理工程師通知或業(yè)主施工指令等部分的內(nèi)容，這部分內(nèi)容包合同價(jià)和變更合同價(jià)，變更合同價(jià)部分按資料和計(jì)算書(shū)順序逐項(xiàng)以“宗”計(jì)算;第二部分由現(xiàn)場(chǎng)簽證和其它有關(guān)費(fèi)用組成，現(xiàn)場(chǎng)簽證子目應(yīng)按現(xiàn)場(chǎng)簽證的時(shí)間先后排序，對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)容一樣但簽證單號(hào)不一樣的要求合并在一起計(jì)價(jià)。上述兩部分不應(yīng)有重復(fù)列項(xiàng)的內(nèi)容，用電腦編制的結(jié)算書(shū)要求提供相應(yīng)的拷貝磁盤(pán)。

2)工程量計(jì)算書(shū)：工程量計(jì)算書(shū)應(yīng)由工程量匯總表和詳細(xì)工程量計(jì)算式組成，工程量匯總表排列序號(hào)、工程結(jié)算書(shū)排列序號(hào)及詳細(xì)工程量計(jì)算式排列序號(hào)三者順序應(yīng)一致。詳細(xì)工程量計(jì)算式上應(yīng)注明圖號(hào)、軸線位置(土建、市政專(zhuān)業(yè)適用);工程量應(yīng)有詳細(xì)的計(jì)算表達(dá)式、小計(jì)和合計(jì)，小計(jì)和合計(jì)應(yīng)注明它們的范圍，施工圖、圖紙會(huì)審記錄、設(shè)計(jì)變更、工程洽商記錄、監(jiān)理工程師通知或業(yè)主施工指令等部分的內(nèi)容應(yīng)在工程量計(jì)算式中一次計(jì)算?，F(xiàn)場(chǎng)簽證應(yīng)注明簽證單號(hào)，對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)容一樣但簽證單號(hào)不一樣的要求合并在一起計(jì)算，但必須反映出合并后的總數(shù)由哪些簽證單的哪幾筆數(shù)組成。用電腦編制的工程量計(jì)算式應(yīng)提供相應(yīng)的拷貝磁盤(pán)。

3)施工合同：包括甲方(指業(yè)主)與乙方(指施工單位)簽定的承發(fā)包施工合同、經(jīng)甲方確認(rèn)的乙方與第三方簽定的分包合同、各類(lèi)補(bǔ)充合同、合同附件、合同協(xié)議書(shū)等，不僅要提供主體工程施工合同，而且要提供新增工程施工合同和變更工程施工合同，要求將上述合同文件列出總目錄按順序整理裝訂成冊(cè)。

4)竣工圖：用于結(jié)算的竣工圖必須有施工單位竣工圖專(zhuān)用章及其相關(guān)人員簽字，同時(shí)要求有監(jiān)理單位和項(xiàng)目部的審核人簽字和單位蓋章確認(rèn)。圖紙會(huì)審記錄、設(shè)計(jì)變更、工程洽商記錄、監(jiān)理工程師通知或業(yè)主施工指令等內(nèi)容均應(yīng)反映在相應(yīng)的竣工圖上(具體如下：將變更或洽商內(nèi)容簡(jiǎn)明扼要地標(biāo)注在竣工圖相應(yīng)位置上，但必須注明標(biāo)注的內(nèi)容引自的具體位置，即由哪一本資料的哪一頁(yè)哪一條而來(lái))。對(duì)未在竣工圖上反映的圖紙會(huì)審記錄、設(shè)計(jì)變更和工程洽商記錄等，其費(fèi)用的增減，結(jié)算審核時(shí)不予調(diào)整。

5)竣工資料：這里所指的竣工資料是指工程質(zhì)量監(jiān)督站在工程驗(yàn)收時(shí)所需的所有資料。具體包括開(kāi)工報(bào)告、竣工報(bào)告、工程質(zhì)量驗(yàn)收評(píng)定證書(shū)、材料檢驗(yàn)報(bào)告、產(chǎn)品質(zhì)量合格證、經(jīng)業(yè)主批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)或施工方案、隱蔽工程驗(yàn)收記錄、安裝工程的調(diào)試方案和調(diào)試記錄等?？⒐べY料要求監(jiān)理單位和發(fā)包人項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人在確認(rèn)表上蓋章確認(rèn)，以證明竣工資料上的相關(guān)內(nèi)容(如使用材料的品牌等)與需審核工程的實(shí)際內(nèi)容一致。整理裝訂成冊(cè)的竣工資料需編制總目錄，并在每一頁(yè)的下方統(tǒng)一編號(hào)，以便于查找。

6)圖紙會(huì)審記錄：要求按圖紙會(huì)審的時(shí)間先后整理裝訂成冊(cè)，然后在每一頁(yè)的下方統(tǒng)一編號(hào)，以便于竣工圖圖紙會(huì)審記錄標(biāo)注內(nèi)容的查找，對(duì)同一部位在不

同時(shí)間的圖紙會(huì)審記錄必須以最后實(shí)施且完工的內(nèi)容作為竣工圖的標(biāo)注內(nèi)容。圖紙會(huì)審記錄須有各參加會(huì)審人員簽字及會(huì)審單位蓋章確認(rèn)。

7)設(shè)計(jì)變更：要求按設(shè)計(jì)變更的時(shí)間先后整理裝訂成冊(cè)，然后在每一頁(yè)的下方統(tǒng)一編號(hào)，以便于竣工圖設(shè)計(jì)變更標(biāo)注內(nèi)容的查找，對(duì)同一部位在不同時(shí)間的設(shè)計(jì)變更必須以最后實(shí)施且完工的內(nèi)容作為竣工圖的標(biāo)注內(nèi)容。設(shè)計(jì)變更要求有設(shè)計(jì)人員的簽名及設(shè)計(jì)單位的蓋章，同時(shí)要求有監(jiān)理公司、咨詢公司和項(xiàng)目部同意按相關(guān)的設(shè)計(jì)變更進(jìn)行施工的簽認(rèn)意見(jiàn)和單位蓋章確認(rèn)。

8)工程洽商記錄：要求根據(jù)工程洽商記錄的時(shí)間先后整理裝訂成冊(cè)，然后在每一頁(yè)的下方統(tǒng)一編號(hào)，以便于竣工圖工程洽商記錄標(biāo)注內(nèi)容的查找，對(duì)同一部位在不同時(shí)間的工程洽商記錄必須以最后實(shí)施且完工的內(nèi)容作為竣工圖的標(biāo)注內(nèi)容。工程洽商記錄要求有設(shè)計(jì)人員的簽名及設(shè)計(jì)單位的蓋章，同時(shí)要求有監(jiān)理公司、咨詢公司和項(xiàng)目部相關(guān)人員的簽字和單位蓋章確認(rèn)。

9)監(jiān)理工程師通知或業(yè)主施工指令：要求根據(jù)監(jiān)理工程師通知或業(yè)主施工指令的時(shí)間先后整理裝訂成冊(cè)，然后在每一頁(yè)的下方統(tǒng)一編號(hào)，監(jiān)理工程師通知或業(yè)主施工指令只要求將涉及工程的內(nèi)容標(biāo)注在竣工圖上，對(duì)同一部位在不同時(shí)間的監(jiān)理工程師通知或業(yè)主施工指令必須以最后實(shí)施且完工的內(nèi)容作為竣工圖的標(biāo)注內(nèi)容。監(jiān)理工程師通知或業(yè)主施工指令要求有監(jiān)理公司、咨詢公司和項(xiàng)目部相關(guān)人員的簽字和單位蓋章確認(rèn)。

10)會(huì)議紀(jì)要：指工程質(zhì)量、安全、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等現(xiàn)場(chǎng)協(xié)調(diào)會(huì)會(huì)議紀(jì)要等。要求根據(jù)會(huì)議紀(jì)要的時(shí)間先后整理裝訂成冊(cè)，然后在每一頁(yè)的下方統(tǒng)一編號(hào)，會(huì)議紀(jì)要只要求將涉及工程的內(nèi)容標(biāo)注在竣工圖上。會(huì)議紀(jì)要要求有項(xiàng)目辦蓋章確認(rèn)。

11)現(xiàn)場(chǎng)簽證：要求根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)簽證的時(shí)間先后整理(安裝工程要分專(zhuān)業(yè))裝訂成冊(cè)，然后在每一頁(yè)的下方統(tǒng)一編號(hào)，現(xiàn)場(chǎng)簽證要求有監(jiān)理公司、咨詢公司和項(xiàng)目部相關(guān)人員簽字和單位蓋章確認(rèn)。

12)甲定乙供材料定價(jià)確認(rèn)單：要求提供有建設(shè)、施工、審計(jì)三方簽字蓋章的定價(jià)確認(rèn)單，方能作為結(jié)算計(jì)算依據(jù)，對(duì)每一份定價(jià)確認(rèn)單必須有編號(hào)，分類(lèi)歸檔成冊(cè);

13)招標(biāo)文件：招標(biāo)文件包括招標(biāo)圖紙、招標(biāo)文件、招標(biāo)答疑紀(jì)要、投標(biāo)須知、問(wèn)題澄清等。招標(biāo)文件應(yīng)整理裝訂成冊(cè)，并編制總目錄。

14)投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書(shū)：包括技術(shù)標(biāo)、經(jīng)濟(jì)標(biāo)、投標(biāo)承諾書(shū)、投標(biāo)補(bǔ)充函、中標(biāo)通知書(shū)。

15)其他結(jié)算資料：凡上述未提及而在結(jié)算評(píng)審中需要的資料均需提供，例如：施工日記、地質(zhì)勘察報(bào)告、非常用的標(biāo)準(zhǔn)圖集、應(yīng)由施工單位承擔(dān)而由建設(shè)單位支付的費(fèi)用證明如甲方代繳施工水電費(fèi)票據(jù)、余泥排放費(fèi)證明等。

第五篇：財(cái)務(wù)簡(jiǎn)歷(審計(jì))

張小明

求職意向：Associate audit

service@126.com

(+86)138-0138-0000 教育背景

2011.092012.03

XX會(huì)計(jì)師事務(wù)所

審計(jì)助理 ?

參與中國(guó)石油集團(tuán)國(guó)際石油勘探開(kāi)發(fā)有限公司的審計(jì)項(xiàng)目

協(xié)助編制3家子公司工作底稿及報(bào)表，獨(dú)立完成4冊(cè)底稿的抽憑檢查 ?

核對(duì)報(bào)表附注，并整理裝訂案卷近35冊(cè)

2009.092009.10

ACCA就業(yè)力大比拼

參與者（40強(qiáng)）

團(tuán)隊(duì)華南區(qū)前40強(qiáng)，并個(gè)人獲得邀請(qǐng)參觀普華永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所廣州分所的機(jī)會(huì) 其他經(jīng)歷

2010.092009.10

農(nóng)業(yè)銀行

客戶部實(shí)習(xí)生 ?

學(xué)習(xí)掌握銀行內(nèi)部工作流程，完成貸款及信用卡等業(yè)務(wù)處理工作

協(xié)助制作簽訂合同所需文件，整理協(xié)議與預(yù)提資料，并記錄業(yè)務(wù)各項(xiàng)信息 2008.09-2009.10

喬布水洞溝搖滾音樂(lè)節(jié)

志愿者 ?

協(xié)助所有后勤和明星接待工作，大部分工作需要大家協(xié)同完成

活動(dòng)由銀川電視臺(tái)主辦，有機(jī)會(huì)深入電視臺(tái)內(nèi)部，熟悉節(jié)目制作流程 興趣愛(ài)好

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