第一篇：公司辦理銀行貸款對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表有什么具體要求

公司辦理銀行貸款對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表有什么具體要求

最滿意答案

辦理貸款必須提供的資料如下：

一、基本資料：

1、經(jīng)年審的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件并加蓋公章；

2、法定代表人資格證明及身份證復(fù)印件；

3、企業(yè)簡(jiǎn)介、法定代表人簡(jiǎn)介；

4、貸款卡復(fù)印件；

5、近三年及最近兩期的財(cái)務(wù)報(bào)表（含審計(jì)報(bào)告），包括資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。

二、其他補(bǔ)充資料：

1、貸款申請(qǐng)報(bào)告；

2、董事會(huì)決議；

3、用款及還款計(jì)劃。

4、法人代碼證書(shū)復(fù)印件并加蓋公章；

5、企業(yè)稅務(wù)登記證（國(guó)稅、地稅）復(fù)印件；

6、公司章程、合作協(xié)議復(fù)印件；

7、注冊(cè)資金驗(yàn)資報(bào)告；

8、用戶銀行開(kāi)戶許可證復(fù)印件；

9、銀行基本結(jié)算戶內(nèi)本年度最近3-5個(gè)月份的銀行存款對(duì)賬單及完稅憑證；

10、企業(yè)及主要產(chǎn)品技術(shù)專利技術(shù)、獲獎(jiǎng)證書(shū)、質(zhì)量管理證書(shū)等；

11、近三年及最近兩期的財(cái)務(wù)報(bào)表（含審計(jì)報(bào)告）、現(xiàn)金流量表 財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表 財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)

12、固定資產(chǎn)、應(yīng)收/付款、貨存明細(xì)表；

13、產(chǎn)品購(gòu)銷合同復(fù)印件、最近3-5個(gè)月出倉(cāng)單；

14、有關(guān)租賃合同，最近3-5個(gè)月水、電費(fèi)單（復(fù)印件）；

15、抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬證明材料（如房產(chǎn)、設(shè)備、車(chē)輛）；

16、授權(quán)經(jīng)辦人授權(quán)書(shū)及身份證復(fù)印件。

第二篇：銀行貸款對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的要求

銀行貸款涉及的相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)及報(bào)表要求

（一）、向銀行貸款的企業(yè)報(bào)表編制財(cái)務(wù)指標(biāo)的注意事項(xiàng) 向銀行貸款企業(yè)要把握好的14個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)：（1）財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)：

1、凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率必須大于100%（房地產(chǎn)企業(yè)可大于80%）；凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產(chǎn)*100%，凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率也稱凈資產(chǎn)負(fù)債率。

2、資產(chǎn)負(fù)債率必須小于70%，最好低于55%；資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額X100%。（2）償債能力：

3、流動(dòng)比率在150%~200%較好；流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)額/流動(dòng)負(fù)債*100%。

4、速動(dòng)比率在100%左右較好，對(duì)中小企業(yè)適當(dāng)放寬，也應(yīng)大于80%；速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)額/流動(dòng)負(fù)債*100%；速動(dòng)資產(chǎn)=貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)+應(yīng)收賬款+應(yīng)收票據(jù)=流動(dòng)資產(chǎn)—存貨—預(yù)付賬款—一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)—其它流動(dòng)資產(chǎn)。

5、擔(dān)保比例小于0.5為好。

6、現(xiàn)金比率大于30%?，F(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+現(xiàn)金等價(jià)物）/流動(dòng)負(fù)債。（3）現(xiàn)金流量：

7、企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流應(yīng)為正值，其銷售收入現(xiàn)金回籠應(yīng)在85~95%以上。

8、企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中支付采購(gòu)商品，勞務(wù)的現(xiàn)金支付率應(yīng)在85~95%以上。（4）經(jīng)營(yíng)能力：

9、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率不小于8%，說(shuō)明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長(zhǎng)期，如果該比率低于5%，說(shuō)明該產(chǎn)品將進(jìn)入生命末期了。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率=（本期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-上期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）/上期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%

10、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度應(yīng)大于六次。一般講企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度越高，企業(yè)應(yīng)收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度（應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)）=營(yíng)業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額=營(yíng)業(yè)收入/（應(yīng)收賬款年初余額+應(yīng)收賬款年末初余額）/2=營(yíng)業(yè)收入*2/（應(yīng)收賬款年初余額+應(yīng)收賬款年末初余額）。

11、存貨周轉(zhuǎn)速度中小企業(yè)應(yīng)大于五次。存貨周轉(zhuǎn)速度越快，存貨占用水平越低，流動(dòng)性越強(qiáng)。存貨周轉(zhuǎn)速度（次數(shù)）=營(yíng)業(yè)成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=（期初存貨+期末存貨）÷2。

（5）經(jīng)營(yíng)效益：

12、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率應(yīng)大于8%，當(dāng)然指標(biāo)值越大，表明企業(yè)綜合獲利能力越強(qiáng)。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入(商品銷售額)×100% =(銷售收入-銷貨成本-管理費(fèi)-銷售費(fèi))/銷售收入×100%。

13、凈資產(chǎn)收益率中小企業(yè)應(yīng)大于 5%。一般情況下，該指標(biāo)值越高說(shuō)明投資帶來(lái)的回報(bào)越高，股東們收益水平也就越高。凈資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)=營(yíng)業(yè)凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)；其中營(yíng)業(yè)凈利率=凈利潤(rùn)÷?tīng)I(yíng)業(yè)收入；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）=營(yíng)業(yè)收入÷平均資產(chǎn)總額；權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額÷所有者權(quán)益總額=1÷（1-資產(chǎn)負(fù)債率）。

14、利息保障倍數(shù)應(yīng)大于400% 利息保障倍數(shù)=息稅前利潤(rùn) / 利息費(fèi)用=（利潤(rùn)總額+財(cái)務(wù)費(fèi)用）/（財(cái)務(wù)費(fèi)用中的利息支出+資本化利息）

（二）銀行對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表審核的主要方法和內(nèi)容

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表審核方法包括對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的形式審核、報(bào)表相互之間勾稽關(guān)系審核、重要會(huì)計(jì)科目審核和異常情況審核等。對(duì)于合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表除進(jìn)行上述審核外，還應(yīng)該要求企業(yè)提供經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)過(guò)的本部（母公司）和占合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表比重較大的子公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行審查。

（1）、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的形式審核。

1、審計(jì)報(bào)告的形式審核。①標(biāo)題是否為“審計(jì)報(bào)告”； ②收件人是否正確；

③是否有注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字及蓋章； ④是否已注明了會(huì)計(jì)師事務(wù)所的地址； ⑤是否簽署了報(bào)告日期；

⑥是否有會(huì)計(jì)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)許可證； ⑦是否已核對(duì)審計(jì)報(bào)告的騎縫章無(wú)誤； ⑧是否為標(biāo)準(zhǔn)的審計(jì)報(bào)告； ⑨報(bào)告內(nèi)容是否完整齊全。

2、審計(jì)報(bào)告結(jié)論審核 ① 無(wú)保留意見(jiàn)；

②帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)； ③保留意見(jiàn)； ④無(wú)法表示意見(jiàn)； ⑤否定意見(jiàn)。

3、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的形式審核。① 受過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)處罰； ② 受過(guò)國(guó)家證券監(jiān)督管理部門(mén)處罰； ③ 受過(guò)財(cái)政稅務(wù)審計(jì)等公安機(jī)關(guān)處罰； ④ 是否曾貸款行提供過(guò)虛假審計(jì)報(bào)告； ⑤ 有過(guò)其他不良記錄。

4、會(huì)計(jì)報(bào)表及附注的形式審核。①報(bào)表名稱是否符合規(guī)定； ②報(bào)表編制單位是否蓋章；

③報(bào)表是否有編制人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽字及蓋章； ④資產(chǎn)負(fù)債表是否為賬戶式； ⑤利潤(rùn)表是否為多步式。

5、驗(yàn)資報(bào)告的形式審核。① 標(biāo)題是否為“驗(yàn)資報(bào)告”； ② 收件人是否正確； ③ 是否有注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字；

④ 是否已注明了會(huì)計(jì)師事務(wù)所的地址； ⑤ 是否簽署了報(bào)告日期。

6、合并會(huì)計(jì)報(bào)表的形式審核。主要審查以下內(nèi)容： ① 是否為匯總會(huì)計(jì)報(bào)表；

② 了解合并報(bào)表的編制范圍，并審核其合規(guī)性； ③資產(chǎn)負(fù)債表是否有合并價(jià)差及少數(shù)股東權(quán)益科目； ④損益表是否有少數(shù)股東權(quán)益科目。（2）、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表間勾稽關(guān)系的審核。

主要是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)分配表四者之間科目對(duì)應(yīng)關(guān)系的審核。

1、企業(yè)“營(yíng)業(yè)執(zhí)照”中的“注冊(cè)資本”、“驗(yàn)資報(bào)告”中的“實(shí)際投入資金”、“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“實(shí)收資本”之間勾稽關(guān)系審核（除外商投資企業(yè)經(jīng)我國(guó)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，資本金可以分期到位，“實(shí)收資本”等于“實(shí)際投入資金”并可能小于“注冊(cè)資本”外，一般情況下上述三者之間應(yīng)相等，如果存在差異應(yīng)向企業(yè)了解原因，并作說(shuō)明）。

2、“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“期末未分配利潤(rùn)”和“利潤(rùn)表”中的“凈利潤(rùn)”勾稽關(guān)系通過(guò)以下公式進(jìn)行審核： 期末未分配利潤(rùn)=本期凈利潤(rùn)+期末未分配利潤(rùn)-提取的盈余公積、公益金（或提取的職工獎(jiǎng)勵(lì)工資、儲(chǔ)備基金、企業(yè)發(fā)展基金或利潤(rùn)歸還投資）－應(yīng)付股東股利或轉(zhuǎn)作資本部分

如通過(guò)上述公式進(jìn)行測(cè)算的“期末未分配利潤(rùn)”數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)報(bào)表實(shí)際數(shù)據(jù)不符，應(yīng)要求企業(yè)解釋并作出說(shuō)明。

3、“現(xiàn)金流量表”中“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)收到的現(xiàn)金”同“資產(chǎn)負(fù)債表 ”、“利潤(rùn)表”部分科目勾稽關(guān)系通過(guò)以下公式審核： 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量=X1×主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額×（1+17%）+X2х主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額×（1+13%）+（1－X1－X2）×主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額+其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)+應(yīng)收賬款（期初－期末）+應(yīng)收票據(jù)（期初－期末）+預(yù)收賬款（期初－期末）+其他應(yīng)收款（期初－期末）+營(yíng)業(yè)外收入×20%－當(dāng)期壞賬核銷額+收回前期核銷的壞賬

其中，X1、X2分別為當(dāng)期商品銷售中增值稅銷項(xiàng)稅率為17%、13%的商品的占比。因上述公式中涉及數(shù)據(jù)需要分析填列，審核中可能會(huì)出現(xiàn)一定誤差，用上述公式測(cè)算出的“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量”數(shù)據(jù)同會(huì)計(jì)報(bào)表的“現(xiàn)金流量表”中的實(shí)際數(shù)據(jù)在20%以內(nèi)可以認(rèn)定為勾稽關(guān)系相符。

4、“現(xiàn)金流量表”中的“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量”同“資產(chǎn)負(fù)債表”、“利潤(rùn)表”部分科目勾稽關(guān)系，可以通過(guò)以下公式進(jìn)行審核：

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量=凈利潤(rùn)+當(dāng)年計(jì)提的折舊+無(wú)形資產(chǎn)攤銷+待攤費(fèi)用（期初－期末）+預(yù)提費(fèi)用（期初－期末）+財(cái)務(wù)費(fèi)用－投資收益+存貨（期初－期末）+應(yīng)收賬款（期初－期末）+應(yīng)收票據(jù)（期初－期末）+預(yù)收賬款（期初－期末）+其他應(yīng)收款（期初－期末）+應(yīng)付賬款（期初－期末）+應(yīng)付票據(jù)（期初－期末）+應(yīng)付福利費(fèi)（期初－期末）+應(yīng)付工資（期初－期末）+未交稅金（期初－期末）+其他應(yīng)付款（期初－期末）+其他應(yīng)交款（期初－期末）+預(yù)付賬款（期初－期末）－（營(yíng)業(yè)外收入－營(yíng)業(yè)外支出）×80% 因上述公式中涉及現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)、存貨需要分析填列，審核中可能會(huì)出現(xiàn)一定誤差，根據(jù)重要性原則，經(jīng)上述公式測(cè)算出的“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量”數(shù)據(jù)同會(huì)計(jì)報(bào)表的“現(xiàn)金流量表”中的實(shí)際數(shù)據(jù)誤差在20%以內(nèi)可以認(rèn)定為勾稽關(guān)系相符。否則，要做具體分析。

5、“現(xiàn)金流量表”附表中“經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）”同“資產(chǎn)負(fù)債表 ”部分科目勾稽關(guān)系可以通過(guò)以下公式審核：

經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）=（期初應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款-期末應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款）+（期末預(yù)收賬款-期初預(yù)收賬款）

因上述公式中涉及數(shù)據(jù)需要分析填列，審核中可能會(huì)出現(xiàn)一定誤差，根據(jù)重要性原則，經(jīng)上述公式測(cè)算出的“經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）”數(shù)據(jù)同會(huì)計(jì)報(bào)表的“現(xiàn)金流量表”中的實(shí)際數(shù)據(jù)誤差在20%以內(nèi)可以認(rèn)定為勾稽關(guān)系相符。否則，要做具體分析。

6、“現(xiàn)金流量表”附表中“經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的增加（減：減少）”同“資產(chǎn)負(fù)債表”部分科目勾稽關(guān)系可以通過(guò)以下公式審核：

經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）=（期末應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金、其他應(yīng)交款、其他應(yīng)付款－期初應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金、其他應(yīng)交款、其他應(yīng)付款）+（期初預(yù)付賬款－期末預(yù)付賬款）

因上述公式中涉及數(shù)據(jù)需要分析填列，審核中可能會(huì)出現(xiàn)一定誤差，應(yīng)根據(jù)重要性原則判斷，經(jīng)上述公式測(cè)算出的“經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）”數(shù)據(jù)同會(huì)計(jì)報(bào)表的“現(xiàn)金流量表”中的實(shí)際數(shù)據(jù)誤差在20%以內(nèi)可以認(rèn)定為勾稽關(guān)系相符。否則，要做具體分析。

（3）、重要會(huì)計(jì)科目的審核。

1、審核要點(diǎn)：

①資產(chǎn)類科目應(yīng)審查其是否實(shí)際存在、所有權(quán)的歸屬以及計(jì)價(jià)是否合理； ②負(fù)債類科目應(yīng)審查其金額是否正確、負(fù)債到期日以及是否存在未入賬的負(fù)債事項(xiàng)；

③權(quán)益類科目應(yīng)審查其來(lái)源的合理性、確認(rèn)的合法性、計(jì)價(jià)準(zhǔn)確性； ④收入、成本和費(fèi)用類科目應(yīng)審查其確認(rèn)的合法性、是否當(dāng)期發(fā)生以及收入成本費(fèi)用相互之間是否配比。

2、審核細(xì)則

①根據(jù)審計(jì)報(bào)告審計(jì)意見(jiàn)確定重點(diǎn)科目并審核。審計(jì)報(bào)告的意見(jiàn)有無(wú)保留意見(jiàn)、帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段無(wú)保留意見(jiàn)、保留意見(jiàn)、無(wú)法表示意見(jiàn)、否定意見(jiàn)以及其他情況，如審計(jì)報(bào)告審計(jì)意見(jiàn)不為無(wú)保留意見(jiàn)，要求對(duì)解釋段的意見(jiàn)作詳細(xì)分析，并根據(jù)解釋段中所提事項(xiàng)的真實(shí)性確定其對(duì)評(píng)級(jí)的影響。

②根據(jù)金額確定重點(diǎn)科目并審核。重點(diǎn)科目分為必查科目和條件審核科目。必查科目是指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、在企業(yè)資產(chǎn)中通常占有較大份額的科目，具體包括應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)。條件審核科目是指當(dāng)有關(guān)科目達(dá)到一定數(shù)額比例時(shí)才予以審核，包括短期投資、待攤費(fèi)用、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、長(zhǎng)期投資、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、無(wú)形資產(chǎn)、在建工程、實(shí)收資本、資本公積、投資收益、營(yíng)業(yè)外收入。審核要點(diǎn)是從銀行的角度出發(fā)，核實(shí)企業(yè)的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況，準(zhǔn)確反映企業(yè)真實(shí)償債能力。

A、應(yīng)收賬款的審核。主要審查企業(yè)是否存在較大數(shù)額賬齡超過(guò)1年的應(yīng)收賬款；是否存在較大數(shù)額且已判定不能回收的應(yīng)收賬款而未核銷；是否由于經(jīng)營(yíng)效益下降導(dǎo)致應(yīng)收賬款不能及時(shí)回收而數(shù)額增加；是否存在收款期大于一年的大額應(yīng)收賬款，是否提取足額壞賬準(zhǔn)備；應(yīng)收賬款是否真實(shí)存在，是否存在虛列應(yīng)收賬款以虛增銷售收入現(xiàn)象；是否為了刺激銷售，降低信用政策標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致應(yīng)收賬款大額增加；以及其他需要審核的問(wèn)題。

B、存貨的審核。核實(shí)存貨的主要組成；是否存在少列、多列存貨現(xiàn)象，核實(shí)存貨的真實(shí)存在；核實(shí)說(shuō)明存貨收入、發(fā)出計(jì)價(jià)方法及其一貫性，是否存在多計(jì)存貨，少計(jì)成本的現(xiàn)象；存貨是否大量積壓變質(zhì)，而未提取足額的跌價(jià)準(zhǔn)備；核實(shí)是否由于該企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益下降，存貨銷不出去導(dǎo)致存貨數(shù)額較大；通過(guò)對(duì)存貨的審核了解企業(yè)的生產(chǎn)銷售能力；以及其他需要說(shuō)明的情況。

C、固定資產(chǎn)審核。主要核實(shí)說(shuō)明企業(yè)固定資產(chǎn)的組成，并確認(rèn)固定資產(chǎn)劃分是否準(zhǔn)確、產(chǎn)權(quán)是否歸企業(yè)所有，是否存在將經(jīng)營(yíng)租賃固定資產(chǎn)計(jì)入固定資產(chǎn)原值現(xiàn)象；核實(shí)企業(yè)固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)是否真實(shí)公允，是否及時(shí)提取固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備；審查固定資產(chǎn)折舊方法、期限是否合法合理并遵守一貫性原則，是否存在少提折舊、不提折舊現(xiàn)象；審查是否存在已經(jīng)過(guò)時(shí)報(bào)廢、不使用的固定資產(chǎn)還列入賬中；是否存在固定資產(chǎn)評(píng)估增值事項(xiàng)，若有，就其事項(xiàng)要求作具體說(shuō)明；是否存在接受捐贈(zèng)、融資租賃的固定資產(chǎn)，若有，要求作具體說(shuō)明；是否存在期間費(fèi)用固化現(xiàn)象；以及其他需要核實(shí)說(shuō)明的事項(xiàng)。

D、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入審核。審核是否存在通過(guò)應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款等科目虛增銷售收入現(xiàn)象；銷售收入確認(rèn)時(shí)是否同時(shí)滿足已將銷售商品上的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)買(mǎi)方、失去對(duì)已出售商品的控制權(quán)、有相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益流入企業(yè)、相關(guān)的收入和成本能可靠計(jì)量四個(gè)條件；是否存在通過(guò)銷售退回、折讓隨意調(diào)節(jié)利潤(rùn)現(xiàn)象；是否存在信用標(biāo)準(zhǔn)降低導(dǎo)致銷售收入增加現(xiàn)象；以及其他需要審核的情況。

E、如果企業(yè)其他應(yīng)收款/流動(dòng)資產(chǎn)總額≥10%，則應(yīng)審核其他應(yīng)收款。要求核實(shí)說(shuō)明該企業(yè)其他應(yīng)收款的主要項(xiàng)目，以證實(shí)是否存在抽逃投資、錯(cuò)列現(xiàn)象，同時(shí)要對(duì)其他應(yīng)收款的回收性進(jìn)行審核說(shuō)明。一般情況下，其他應(yīng)收款具體項(xiàng)目包括應(yīng)收的各種賠款、罰款，應(yīng)收出租包裝物租金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)，備用金，存出保證金，預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入等。

F、如果企業(yè)近兩年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)都滿足待攤費(fèi)用/流動(dòng)資產(chǎn)≥10%，則應(yīng)審核待攤費(fèi)用。主要核實(shí)該企業(yè)待攤費(fèi)用的組成，是否存在把遞延費(fèi)用計(jì)入待攤費(fèi)用現(xiàn)象或者待攤費(fèi)用未及時(shí)攤銷計(jì)入當(dāng)期成本和費(fèi)用。一般情況下，待攤費(fèi)用包括低值易耗品攤銷、預(yù)付保險(xiǎn)費(fèi)、固定資產(chǎn)修理費(fèi)用、以及一次購(gòu)買(mǎi)印花稅票等。G、如果企業(yè)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用/（總資產(chǎn)－流動(dòng)資產(chǎn)）≥10%，則要求審核長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。要求說(shuō)明該企業(yè)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的組成，核實(shí)其攤銷期限是否合理合法，是否存在期間費(fèi)用長(zhǎng)期化等現(xiàn)象。一般情況下，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用包括固定資產(chǎn)大修理支出，以及籌建期發(fā)生費(fèi)用支出等。

H、如果企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)/（總資產(chǎn)－流動(dòng)資產(chǎn)）≥20%，則要求審核無(wú)形資產(chǎn)，主要核實(shí)說(shuō)明該企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)的組成及其真實(shí)存在；核實(shí)無(wú)形資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值，是否提取足額減值準(zhǔn)備；是否虛列商譽(yù)等無(wú)形資產(chǎn)；是否存在無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估增值，若有，要求作具體說(shuō)明。

I、如果連續(xù)兩年在建工程/固定資產(chǎn)≥40%，要求審核在建工程，主要核實(shí)說(shuō)明該企業(yè)在建工程的主要項(xiàng)目及金額，是否真實(shí)存在；是否存在已投入使用而未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的現(xiàn)象；是否存在已經(jīng)停工的在建工程；是否存在期間費(fèi)用長(zhǎng)期化現(xiàn)象，利息資本化是否合規(guī)；其他需要說(shuō)明的情況。

J、當(dāng)資本公積/凈資產(chǎn)≥10%或者期初資本公積不等于期末資本公積，應(yīng)審核資本公積，主要審核資本公積增加減少的原因。資本公積增加的途徑包括資本（股本）溢價(jià)、接受捐贈(zèng)、股權(quán)投資準(zhǔn)備、撥款轉(zhuǎn)入、外幣折算差額；資本公積減少的主要原因有原評(píng)估增值再評(píng)估減值、減資、轉(zhuǎn)增資本等。

K、當(dāng)期初實(shí)收資本不等于期末實(shí)收資本時(shí)，應(yīng)審核實(shí)收資本科目，主要核實(shí)說(shuō)明企業(yè)實(shí)收資本增加的真實(shí)存在性，是否存在虛增實(shí)收資本抽逃投資現(xiàn)象。

L、如果短期投資/流動(dòng)資產(chǎn)≥15%或者長(zhǎng)期投資/總資產(chǎn)≥10%或者投資收益/（|營(yíng)業(yè)利潤(rùn)|+|投資收益|+營(yíng)業(yè)外收入）≥10%，應(yīng)同時(shí)審核短期投資、長(zhǎng)期投資、投資收益科目，主要審核說(shuō)明短期投資的具體內(nèi)容，并確認(rèn)其真實(shí)存在性，計(jì)價(jià)是否準(zhǔn)確，是否提取足額減值準(zhǔn)備；是否存在利用銀行信貸資金買(mǎi)賣(mài)股票現(xiàn)象。通過(guò)現(xiàn)金流量表投資活動(dòng)欄分析企業(yè)該期間內(nèi)是否有短期投資買(mǎi)賣(mài)行為；審核說(shuō)明企業(yè)長(zhǎng)期投資核算的方法，成本法核算的長(zhǎng)期投資是否在當(dāng)期分派股利。權(quán)益法核算長(zhǎng)期投資，被投資企業(yè)是否真實(shí)產(chǎn)生相應(yīng)比例的利潤(rùn)。長(zhǎng)期債權(quán)的利息投資收益核算是否準(zhǔn)確；根據(jù)對(duì)前兩項(xiàng)的審核說(shuō)明投資收益產(chǎn)生的真實(shí)性。

M、如果營(yíng)業(yè)外收入/（|營(yíng)業(yè)利潤(rùn)|+|投資收益|+營(yíng)業(yè)外收入）≥10%，應(yīng)審核企業(yè)的營(yíng)業(yè)外收入。要求審查說(shuō)明營(yíng)業(yè)外收入的來(lái)源，以核實(shí)是否存在虛增利潤(rùn)現(xiàn)象，營(yíng)業(yè)外收入主要包括固定資產(chǎn)盤(pán)盈、處置固定資產(chǎn)凈收益、非貨幣性交易收益、出售無(wú)形資產(chǎn)收益，罰款凈收入等。

（4）、財(cái)務(wù)報(bào)表異常情況審核，指對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)所反映的財(cái)務(wù)狀況超過(guò)了正常情況下的置信區(qū)間或者表明財(cái)務(wù)狀況惡化等的異常情況進(jìn)行到審核。

財(cái)務(wù)狀況異常包括靜態(tài)、動(dòng)態(tài)兩個(gè)方面。靜態(tài)財(cái)務(wù)狀況異常是指比率極端優(yōu)秀，動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)狀況異常包括比率突然好轉(zhuǎn)、利潤(rùn)表變化異常、銷售購(gòu)買(mǎi)循環(huán)異常。當(dāng)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表出現(xiàn)比率極端優(yōu)秀、比率突然好轉(zhuǎn)、利潤(rùn)表異常變化異常時(shí)，應(yīng)予以充分關(guān)注，并核實(shí)其真實(shí)性和可信性。當(dāng)企業(yè)發(fā)生銷售購(gòu)買(mǎi)循環(huán)異常時(shí)，應(yīng)重視企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的變化情況。

1、比率極端優(yōu)秀。當(dāng)企業(yè)某指標(biāo)優(yōu)于同行業(yè)該指標(biāo)的優(yōu)秀值時(shí)，且同時(shí)滿足|該指標(biāo)值/該企業(yè)所處行業(yè)優(yōu)秀值－1|>40%，則認(rèn)為該企業(yè)該指標(biāo)異常。具體考察的指標(biāo)包括流動(dòng)比率、凈資產(chǎn)收益率、銷售利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、銷售增長(zhǎng)率。

2、比率突然好轉(zhuǎn)。當(dāng)企業(yè)某指標(biāo)本期所在行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值中的區(qū)間－指標(biāo)上期所在行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值中的區(qū)間≥2，則認(rèn)為該指標(biāo)的變化異常。區(qū)間的確定原則為：低于極差值為區(qū)間1，較低值至極差值為區(qū)間2，較差值至平均值為區(qū)間3，平均值至良好值為區(qū)間4，良好值至優(yōu)秀值為區(qū)間5，高于優(yōu)秀值為區(qū)間6。具體考察的指標(biāo)包括：流動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率、銷售利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、銷售增長(zhǎng)率。

3、利潤(rùn)表異常變化 ①銷售收入與銷售成本的配比。當(dāng)企業(yè)當(dāng)年的銷售收入增長(zhǎng)率與銷售成本增長(zhǎng)率存在如下變化，則認(rèn)為異常：

銷售收入呈正增長(zhǎng)、銷售成本呈負(fù)增長(zhǎng)；

銷售收入、銷售成本同向負(fù)增長(zhǎng)，且銷售收入增長(zhǎng)率/銷售成本增長(zhǎng)率<80%；

銷售收入、銷售成本同向正增長(zhǎng)，且銷售收入增長(zhǎng)率/銷售成本增長(zhǎng)率>120%。

②銷售收入與營(yíng)業(yè)費(fèi)用的配比。當(dāng)企業(yè)當(dāng)年的銷售收入增長(zhǎng)率與營(yíng)業(yè)費(fèi)用增長(zhǎng)率存在如下變化，則認(rèn)為異常：

銷售收入呈正增長(zhǎng)、營(yíng)業(yè)費(fèi)用呈負(fù)增長(zhǎng)；

銷售收入、營(yíng)業(yè)費(fèi)用同向負(fù)增長(zhǎng)，且銷售收入增長(zhǎng)率/營(yíng)業(yè)費(fèi)用增長(zhǎng)率<80%；

銷售收入、營(yíng)業(yè)費(fèi)用同向正增長(zhǎng)，且銷售收入增長(zhǎng)率/營(yíng)業(yè)費(fèi)用增長(zhǎng)率>120%。

③銷售收入與管理費(fèi)用的配比。當(dāng)企業(yè)當(dāng)年的銷售收入增長(zhǎng)率與管理費(fèi)用增長(zhǎng)率存在如下變化，則認(rèn)為異常：

銷售收入呈正增長(zhǎng)、管理費(fèi)用呈負(fù)增長(zhǎng)；

銷售收入、管理費(fèi)用同向負(fù)增長(zhǎng)，且銷售收入增長(zhǎng)率/管理費(fèi)用增長(zhǎng)率<80%；

銷售收入、管理費(fèi)用同向正增長(zhǎng)，且銷售收入增長(zhǎng)率/管理費(fèi)用增長(zhǎng)率>120%。

4、銷售購(gòu)買(mǎi)循環(huán)異常

①銷售收入和應(yīng)收賬款的配比。當(dāng)企業(yè)當(dāng)年銷售收入增長(zhǎng)率與應(yīng)收賬款增長(zhǎng)率存在如下變化時(shí)，則認(rèn)為異常：

銷售收入負(fù)增長(zhǎng)、應(yīng)收賬款正增長(zhǎng)，且銷售收入增長(zhǎng)率<-3%、應(yīng)收賬款增長(zhǎng)率>3%；

銷售收入、應(yīng)收賬款同向正增長(zhǎng)，且銷售收入增長(zhǎng)率/應(yīng)收賬款增長(zhǎng)率<80%；

銷售收入、應(yīng)收賬款同向負(fù)增長(zhǎng)，且銷售收入增長(zhǎng)率/應(yīng)收賬款增長(zhǎng)率>120%。

②銷售成本和應(yīng)付賬款的配比。當(dāng)企業(yè)當(dāng)年銷售成本增長(zhǎng)率與應(yīng)付賬款增長(zhǎng)率存在如下變化時(shí)，則認(rèn)為異常：

銷售成本正增長(zhǎng)、應(yīng)付賬款負(fù)增長(zhǎng)，且銷售成本增長(zhǎng)率>3%、應(yīng)付賬款增長(zhǎng)率<－3%；

銷售成本、應(yīng)付賬款同向負(fù)增長(zhǎng)，且銷售成本增長(zhǎng)率/應(yīng)付賬款增長(zhǎng)率<80%；

銷售成本、應(yīng)付賬款同向正增長(zhǎng)率，且銷售成本增長(zhǎng)率/應(yīng)付賬款增長(zhǎng)率>120%。

③銷售收入與存貨的配比。當(dāng)企業(yè)銷售收入與存貨存在如下變化時(shí)，則認(rèn)為異常：

銷售收入負(fù)增長(zhǎng)、存貨正增長(zhǎng)，且銷售收入增長(zhǎng)率<－3%、存貨增長(zhǎng)率>3%；

銷售收入、存貨同向正增長(zhǎng)率，且銷售收入增長(zhǎng)率/存貨增長(zhǎng)率<80%；

銷售收入、存貨同向負(fù)增長(zhǎng)率，且銷售收入增長(zhǎng)率/存貨增長(zhǎng)率>120%。

（三）、銀行對(duì)需用貸款企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表的管理要求

1、報(bào)表收集 首次辦理信貸業(yè)務(wù)的企業(yè)一般應(yīng)提供近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告和最近月份的月度財(cái)務(wù)報(bào)告，其他企業(yè)應(yīng)按貸后管理的有關(guān)規(guī)定提供和月度（或季度）財(cái)務(wù)報(bào)告。

①財(cái)務(wù)報(bào)告至少包括審計(jì)意見(jiàn)、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注，其中會(huì)計(jì)報(bào)表至少包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)分配表。利潤(rùn)表和利潤(rùn)分配表可合并為“利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表”。

②月度或季度財(cái)務(wù)報(bào)告至少包括資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。

③對(duì)按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定須編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表的企業(yè)集團(tuán)，集團(tuán)本部（母公司）應(yīng)同時(shí)提供個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表及集團(tuán)合并會(huì)計(jì)報(bào)表，兩者缺一不可。提供合并報(bào)表的企業(yè)還應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中完整披露合并范圍、合并政策及合并報(bào)表編制方法。

④對(duì)新成立企業(yè)或?qū)嵤召Y本在本期發(fā)生顯著變化的企業(yè)，還應(yīng)要求其提供驗(yàn)資報(bào)告及相關(guān)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。

2、查驗(yàn)財(cái)務(wù)資料是否規(guī)范有效。

①財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)依次編定頁(yè)數(shù)、加具封面并裝訂成冊(cè)（封面至少應(yīng)注明企業(yè)名稱以及報(bào)表所屬或者月份，加蓋單位公章并由“單位負(fù)責(zé)人”、“主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人”、“會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人”分別簽名或加蓋私章。相關(guān)簽章應(yīng)與企業(yè)在銀行預(yù)留的印鑒一致）。

②報(bào)表的名稱和格式必須規(guī)范[相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表的名稱應(yīng)分別為“資產(chǎn)負(fù)債表”、“利潤(rùn)表”、“利潤(rùn)分配表”（或合并為“利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表”）、“現(xiàn)金流量表”等，不得使用其他名稱。

、半年會(huì)計(jì)報(bào)表至少應(yīng)當(dāng)反映兩個(gè)或者相關(guān)兩個(gè)期間的比較數(shù)據(jù)（現(xiàn)金流量表可只反映當(dāng)年或當(dāng)期數(shù)），月度利潤(rùn)表至少應(yīng)反映當(dāng)月數(shù)、本年累計(jì)數(shù)]。

③審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的名稱必須規(guī)范，應(yīng)分別為“審計(jì)報(bào)告”、“驗(yàn)資報(bào)告”、“資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（書(shū)）”。上述報(bào)告中必須有注冊(cè)會(huì)計(jì)師或注冊(cè)評(píng)估師的簽名，并同時(shí)蓋有會(huì)計(jì)師事務(wù)所或評(píng)估事務(wù)所的公章。

④一般提供財(cái)務(wù)資料的正本。

此資料由：全國(guó)會(huì)計(jì)經(jīng)驗(yàn)交流總?cè)海峁W(xué)習(xí)更多免費(fèi)實(shí)用資料請(qǐng)加群號(hào)：85330628 各地各行會(huì)計(jì)精英交流，歡迎您的到來(lái)

第三篇：解析銀行貸款對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的要求

銀行貸款涉及的相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)及報(bào)表要求

（1）財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)：

1、凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率必須大于100%（房地產(chǎn)企業(yè)可大于80%）；凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產(chǎn)*100%，凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率也稱凈資產(chǎn)負(fù)債率。

2、資產(chǎn)負(fù)債率必須小于70%，最好低于55%；資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額X100%。

（2）償債能力：

3、流動(dòng)比率在150%~200%較好；流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)額/流動(dòng)負(fù)債*100%。

4、速動(dòng)比率在100%左右較好，對(duì)中小企業(yè)適當(dāng)放寬，也應(yīng)大于80%；速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)額/流動(dòng)負(fù)債*100%；速動(dòng)資產(chǎn)=貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)+應(yīng)收賬款+應(yīng)收票據(jù)=流動(dòng)資產(chǎn)—存貨—預(yù)付賬款—一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)—其它流動(dòng)資產(chǎn)。

5、擔(dān)保比例小于0.5為好。

6、現(xiàn)金比率大于30%?，F(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+現(xiàn)金等價(jià)物）/流動(dòng)負(fù)債。

（3）現(xiàn)金流量：

7、企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流應(yīng)為正值，其銷售收入現(xiàn)金回籠應(yīng)在85~95%以上。

8、企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中支付采購(gòu)商品，勞務(wù)的現(xiàn)金支付率應(yīng)在85~95%以上。

（4）經(jīng)營(yíng)能力：

9、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率不小于8%，說(shuō)明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長(zhǎng)期，如果該比率低于5%，說(shuō)明該產(chǎn)品將進(jìn)入生命末期了。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率=（本期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-上期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）/上期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%

10、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度應(yīng)大于六次。一般講企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度越高，企業(yè)應(yīng)收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度（應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)）=營(yíng)業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額=營(yíng)業(yè)收入/（應(yīng)收賬款年初余額+應(yīng)收賬款年末初余額）/2=營(yíng)業(yè)收入*2/（應(yīng)收賬款年初余額+應(yīng)收賬款年末初余額）。

11、存貨周轉(zhuǎn)速度中小企業(yè)應(yīng)大于五次。存貨周轉(zhuǎn)速度越快，存貨占用水平越低，流動(dòng)性越強(qiáng)。存貨周轉(zhuǎn)速度（次數(shù)）=營(yíng)業(yè)成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=（期初存貨+期末存貨）÷2。

（5）經(jīng)營(yíng)效益：

12、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率應(yīng)大于8%，當(dāng)然指標(biāo)值越大，表明企業(yè)綜合獲利能力越強(qiáng)。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入(商品銷售額)×100% =(銷售收入-銷貨成本-管理費(fèi)-銷售費(fèi))/銷售收入×100%。

13、凈資產(chǎn)收益率中小企業(yè)應(yīng)大于 5%。一般情況下，該指標(biāo)值越高說(shuō)明投資帶來(lái)的回報(bào)越高，股東們收益水平也就越高。凈資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)=營(yíng)業(yè)凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)；其中營(yíng)業(yè)凈利率=凈利潤(rùn)÷?tīng)I(yíng)業(yè)收入；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）=營(yíng)業(yè)收入÷平均資產(chǎn)總額；權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額÷所有者權(quán)益總額=1÷（1-資產(chǎn)負(fù)債率）。

14、利息保障倍數(shù)應(yīng)大于400%

利息保障倍數(shù)=息稅前利潤(rùn) / 利息費(fèi)用=（利潤(rùn)總額+財(cái)務(wù)費(fèi)用）/（財(cái)務(wù)費(fèi)用中的利息支出+資本化利息）

第四篇：銀行貸款財(cái)務(wù)報(bào)表要求

如想貸款財(cái)務(wù)報(bào)表制作會(huì)有什么要求

銀行比較看重的是財(cái)務(wù)指標(biāo)

一、速動(dòng)比率及流動(dòng)比率

二、現(xiàn)金凈流量最好是正數(shù)

三、資產(chǎn)金額及營(yíng)收收入逐年遞增

四、利潤(rùn)率

五、資產(chǎn)負(fù)債率

六、存貨周轉(zhuǎn)率

上述的指標(biāo)根據(jù)不同的行業(yè)要求不一樣，如工業(yè)，要求速動(dòng)或是流動(dòng)比率大于1銀行比較看重的是財(cái)務(wù)指標(biāo)(工業(yè)企業(yè)）

一、速動(dòng)比率及流動(dòng)比率大于130%

二、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量大于0

三、銷售收入增長(zhǎng)率大于11%

四、利潤(rùn)率大于12%

五、資產(chǎn)負(fù)債率小于70%

六、存貨周轉(zhuǎn)率大于300%

七、總資產(chǎn)報(bào)酬率大于8%

八、凈資產(chǎn)收益率大于12%

九、利潤(rùn)率增長(zhǎng)率8%

十、利息保障倍數(shù)大于4

第五篇：辦理銀行貸款條件

快易貸介紹建行抵押貸款需要的條件：

1、貸款對(duì)象：從事合法生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的自然人。

2、貸款額度：授信總額度最低額度5萬(wàn)元，最高額度300萬(wàn)元。

3、貸款期限：授信額度的有效期限最長(zhǎng)為三年，額度項(xiàng)下單筆貸款期限不超過(guò)兩年。

4、貸款利率：按人民銀行和總行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

5、擔(dān)保方式：擔(dān)保采取抵押、質(zhì)押和保證方式，但是不接受單純以第三方保證形式提供的擔(dān)保。

建行抵押貸款需要提供的申請(qǐng)材料：

一、借款人及配偶有效身份證件、婚姻關(guān)系證明的原件和復(fù)印件；

二、借款人及配偶的當(dāng)?shù)爻Ｗ艨诨虍?dāng)?shù)亻L(zhǎng)期居住證明材料；

三、從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，從事許可制經(jīng)營(yíng)的，應(yīng)提供相關(guān)行政主管部門(mén)的經(jīng)營(yíng)許可證原件及復(fù)印件；

四、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的納稅證明；

五、借款人配偶承諾共同還款的證明；

六、借款人獲得質(zhì)押、抵押貸款額度所需的質(zhì)押權(quán)利憑證、抵(質(zhì))押物清單及權(quán)屬證明文件、權(quán)屬人及財(cái)產(chǎn)共有人同意質(zhì)押、抵押的書(shū)面文件；

七、建設(shè)銀行二級(jí)分行(含)以上認(rèn)可的評(píng)估部門(mén)出具的抵押物估價(jià)報(bào)告；

八、建設(shè)銀行需要的其他資料。